第一部 企業情報
１． 連結財務諸表等
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 (平成27年３月31日)
当連結会計年度 (平成28年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 6,154,210 6,611,807
受取手形及び売掛金 1,539,902 1,436,002
商品及び製品 36,635 42,522
仕掛品 297 -
原材料及び貯蔵品 3,697 4,543
繰延税金資産 703,924 719,947
その他 546,985 347,456
貸倒引当金 △2,436 △2,619
流動資産合計 8,983,216 9,159,660
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物 2,903,533 2,948,249
減価償却累計額 △1,487,835 △1,561,487
建物及び構築物（純額） 1,415,697 1,386,762
車両運搬具 16,339 16,339
減価償却累計額 △10,730 △12,742
車両運搬具（純額） 5,608 3,597
土地 2,794,424 2,794,424
その他 431,731 481,320
減価償却累計額 △269,648 △317,101
その他（純額） 162,083 164,219
有形固定資産合計 4,377,814 4,349,003
無形固定資産
のれん 99,177 6,955
ソフトウエア 764,294 940,138
電話加入権 10,697 10,697
無形固定資産合計 874,169 957,792
投資その他の資産
投資有価証券 747,905 ※１ 596,372
繰延税金資産 474,962 544,487
その他 268,161 251,303
貸倒引当金 △519 △4,771
投資その他の資産合計 1,490,509 1,387,391
固定資産合計 6,742,493 6,694,187
資産合計 15,725,710 15,853,847
（単位：千円）
前連結会計年度 (平成27年３月31日)
当連結会計年度 (平成28年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 139,522 224,933
未払法人税等 20,252 140,449
前受収益 1,665,483 1,831,244
賞与引当金 207,516 213,745
役員賞与引当金 25,160 4,200
訴訟損失引当金 - 35,000
その他 944,488 846,938
流動負債合計 3,002,422 3,296,510
固定負債
長期前受収益 507,698 572,298
役員退職慰労引当金 138,515 133,631
退職給付に係る負債 778,612 946,976
資産除去債務 35,395 52,127
固定負債合計 1,460,222 1,705,034
負債合計 4,462,645 5,001,544
純資産の部
株主資本
資本金 890,400 890,400
資本剰余金 1,919,120 1,919,120
利益剰余金 9,090,701 8,784,382
自己株式 △1,039,177 △1,039,177
株主資本合計 10,861,043 10,554,725
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 280,917 182,616
その他の包括利益累計額合計 280,917 182,616
非支配株主持分 121,103 114,960
純資産合計 11,263,064 10,852,302
負債純資産合計 15,725,710 15,853,847
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
（単位：千円）
前連結会計年度 (自 平成26年４月１日
至 平成27年３月31日)
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日
至 平成28年３月31日)
売上高 8,168,128 8,440,751
売上原価 3,245,161 3,920,867
売上総利益 4,922,966 4,519,883
販売費及び一般管理費
広告宣伝費 634,390 248,506
販売促進費 193,897 211,076
研究開発費 ※１ 302,577 ※１ 230,706
支払手数料 531,078 253,303
役員報酬 127,994 143,396
給料及び手当 1,664,050 1,693,166
賞与引当金繰入額 138,634 144,984
役員賞与引当金繰入額 25,160 4,200
退職給付費用 87,032 177,046
役員退職慰労引当金繰入額 17,527 15,206
法定福利費 260,231 242,145
福利厚生費 35,155 34,116
減価償却費 102,924 110,461
賃借料 151,033 183,343
のれん償却額 98,471 92,221
その他 731,986 695,154
販売費及び一般管理費合計 5,102,145 4,479,035
営業利益又は営業損失（△） △179,178 40,847
営業外収益
受取利息 3,927 3,956
受取配当金 10,452 5,522
受取賃貸料 15,636 16,963
その他 3,848 6,157
営業外収益合計 33,865 32,598
営業外費用
売上割引 163 91
固定資産除却損 860 5,524
その他 11,466 956
営業外費用合計 12,490 6,573
経常利益又は経常損失（△） △157,803 66,873
特別利益
投資有価証券売却益 93,390 -
特別利益合計 93,390 -
特別損失
訴訟損失引当金繰入額 - 35,000
特別損失合計 - 35,000
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損 失（△）
△64,412 31,873
法人税、住民税及び事業税 95,373 161,864
法人税等調整額 50,730 △32,039
法人税等合計 146,103 129,824
当期純損失（△） △210,516 △97,951
非支配株主に帰属する当期純損失（△） △3,490 △4,024
親会社株主に帰属する当期純損失（△） △207,025 △93,926
【連結包括利益計算書】
（単位：千円）
前連結会計年度 (自 平成26年４月１日
至 平成27年３月31日)
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日
至 平成28年３月31日)
当期純損失（△） △210,516 △97,951
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 105,554 △98,300
その他の包括利益合計 ※１ 105,554 ※１ △98,300
包括利益 △104,961 △196,252
（内訳）
親会社株主に係る包括利益 △101,471 △192,227
非支配株主に係る包括利益 △3,490 △4,024
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自平成26年４月１日 至平成27年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 890,400 1,919,120 9,589,949 △1,039,040 11,360,428
会計方針の変更による累積的 影響額
△11,314 △11,314
会計方針の変更を反映した当期 首残高
890,400 1,919,120 9,578,635 △1,039,040 11,349,114
当期変動額
剰余金の配当 △280,908 △280,908
親会社株主に帰属する当期純 損失（△）
△207,025 △207,025
自己株式の取得 △136 △136
株主資本以外の項目の当期変 動額（純額）
当期変動額合計 - - △487,934 △136 △488,071
当期末残高 890,400 1,919,120 9,090,701 △1,039,177 10,861,043
その他の包括利益累計額
非支配株主持分 純資産合計
その他有価証券評価 差額金
その他の包括利益累 計額合計
当期首残高 175,363 175,363 127,186 11,662,978
会計方針の変更による累積的 影響額
△11,314
会計方針の変更を反映した当期 首残高
175,363 175,363 127,186 11,651,664
当期変動額
剰余金の配当 △280,908
親会社株主に帰属する当期純 損失（△）
△207,025
自己株式の取得 △136
株主資本以外の項目の当期変 動額（純額）
105,554 105,554 △6,082 99,471
当期変動額合計 105,554 105,554 △6,082 △388,599
当期末残高 280,917 280,917 121,103 11,263,064
当連結会計年度（自平成27年４月１日 至平成28年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 890,400 1,919,120 9,090,701 △1,039,177 10,861,043
会計方針の変更による累積的 影響額
会計方針の変更を反映した当期 首残高
890,400 1,919,120 9,090,701 △1,039,177 10,861,043
当期変動額
剰余金の配当 △212,391 △212,391
親会社株主に帰属する当期純 損失（△）
△93,926 △93,926
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変 動額（純額）
当期変動額合計 - - △306,318 - △306,318
当期末残高 890,400 1,919,120 8,784,382 △1,039,177 10,554,725
その他の包括利益累計額
非支配株主持分 純資産合計
その他有価証券評価 差額金
その他の包括利益累 計額合計
当期首残高 280,917 280,917 121,103 11,263,064
会計方針の変更による累積的 影響額
会計方針の変更を反映した当期 首残高
280,917 280,917 121,103 11,263,064
当期変動額
剰余金の配当 △212,391
親会社株主に帰属する当期純 損失（△）
△93,926
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変 動額（純額）
△98,300 △98,300 △6,142 △104,443
当期変動額合計 △98,300 △98,300 △6,142 △410,762
当期末残高 182,616 182,616 114,960 10,852,302
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
（単位：千円）
前連結会計年度 (自 平成26年４月１日
至 平成27年３月31日)
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日
至 平成28年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純 損失（△）
△64,412 31,873
減価償却費 147,988 140,623
無形固定資産償却費 398,401 455,864
のれん償却額 98,471 92,221
賞与引当金の増減額（△は減少） 16,076 6,229
役員賞与引当金の増減額（△は減少） 4,150 △20,960
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） 9,152 △4,884
訴訟損失引当金の増減額（△は減少） - 35,000
貸倒引当金の増減額（△は減少） 1,264 4,434
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） 47,254 168,363
受取利息及び受取配当金 △14,380 △9,478
投資有価証券売却損益（△は益） △93,390 -
売上債権の増減額（△は増加） 1,133,922 9,744
たな卸資産の増減額（△は増加） 210 △6,434
仕入債務の増減額（△は減少） △77,031 85,411
前受収益の増減額（△は減少） △2,050 165,760
その他の流動負債の増減額（△は減少） △228,371 △49,853
その他 126,245 88,664
小計 1,503,501 1,192,580
利息及び配当金の受取額 14,413 9,482
法人税等の支払額 △971,086 -
法人税等の還付額 - 224,608
営業活動によるキャッシュ・フロー 546,828 1,426,671
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出 △7,812,461 △8,053,071
定期預金の払戻による収入 7,920,608 8,180,805
有形固定資産の取得による支出 △173,124 △130,570
無形固定資産の取得による支出 △608,549 △652,306
事業譲受による支出 △15,000 △8,750
投資有価証券の取得による支出 △8,487 -
投資有価証券の売却による収入 168,135 -
その他の投資による支出 △96,605 △5,296
その他の投資による収入 19,049 42,332
投資活動によるキャッシュ・フロー △606,435 △626,856
財務活動によるキャッシュ・フロー
自己株式の取得による支出 △136 -
配当金の支払額 △281,586 △212,365
非支配株主への配当金の支払額 △2,592 △2,118
財務活動によるキャッシュ・フロー △284,315 △214,483
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △343,922 585,331
現金及び現金同等物の期首残高 2,255,729 1,911,807
現金及び現金同等物の期末残高 ※１ 1,911,807 ※１ 2,497,138
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項 (1）連結子会社の数 3社
株式会社ケーイーシー 株式会社マックスシステム クロノス株式会社
(2）連結の範囲から除外した子会社はありません。
２．持分法の適用に関する事項
(1）持分法を適用した関連会社の数 該当ありません。
(2）持分法を適用していない関連会社 関連会社の数 １社
関連会社の名称 ALAE GLOBAL MEMBERSHIP PTE.LTD.
(持分法を適用しない理由)
持分法非適用会社は、当期純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がな いため、持分法の適用から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度の末日は、連結会計年度と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券の評価基準及び評価方法 その他有価証券
時価のあるもの…期末日の市場価格等に基づく時価法
（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
時価のないもの…移動平均法による原価法
②たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品、製品及び原材料：主として移動平均法による原価法
（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
仕掛品：個別法による原価法
（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
貯蔵品：最終仕入原価法
（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産
建物（建物附属設備を除く。）………定額法 建物以外………定率法
②無形固定資産
市場販売目的のソフトウェア……見込販売数量に基づく償却又は販売可能な見込有効期間（３年以内）に基づく 定額法
自社利用のソフトウェア…………社内における利用可能期間（５年以内）に基づく定額法 (3）重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
売上債権等の貸倒損失に備えるため、下記の区分に応じそれぞれの金額を計上しております。
一般債権……貸倒実績率により、回収不能見込額を計上しております。
貸倒懸念債権及び破産更生債権等……個別債権の回収可能性を考慮した、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
従業員の賞与の支払に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度に対応する金額を計上しております。
③役員賞与引当金
役員賞与の支払に備えるため、当連結会計年度における支給見込額に基づき計上しております。
④訴訟損失引当金
係争中の訴訟に対する損失に備えるため、将来発生する可能性のある損失を見積もり、当連結会計年度末におい て必要と認められる金額を計上しております。
⑤役員退職慰労引当金
役員の退職金支給に備えるため、役員退職金支給内規に基づき、期末要支給額を計上しております。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、
給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異の費用処理方法