第一部 企業情報
２． 財務諸表等
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 (平成27年３月31日)
当事業年度 (平成28年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 5,141,808 5,529,305
受取手形 12,145 6,413
売掛金 ※１ 1,444,360 ※１ 1,253,560
商品 - 6,175
原材料及び貯蔵品 3,067 4,002
繰延税金資産 593,226 623,305
その他 ※１ 479,847 ※１ 335,239
貸倒引当金 △1,426 △1,449
流動資産合計 7,673,028 7,756,552
固定資産
有形固定資産
建物 1,388,249 1,360,193
構築物 7,075 4,895
機械及び装置 - 11,067
車両運搬具 5,608 3,597
工具、器具及び備品 150,604 140,409
土地 2,766,259 2,766,259
有形固定資産合計 4,317,797 4,286,422
無形固定資産
のれん 99,177 6,955
ソフトウエア 686,633 863,230
電話加入権 9,153 9,153
無形固定資産合計 794,964 879,340
投資その他の資産
投資有価証券 747,905 596,096
関係会社株式 561,140 561,415
繰延税金資産 422,547 487,525
その他 229,046 212,264
貸倒引当金 △519 △4,771
投資その他の資産合計 1,960,119 1,852,530
固定資産合計 7,072,880 7,018,293
資産合計 14,745,909 14,774,845
（単位：千円）
前事業年度 (平成27年３月31日)
当事業年度 (平成28年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 86,102 159,011
未払金 ※１ 740,233 ※１ 574,106
未払法人税等 - 114,600
前受収益 1,583,248 1,736,809
賞与引当金 174,755 179,024
役員賞与引当金 17,130 -
訴訟損失引当金 - 31,049
その他 161,688 159,443
流動負債合計 2,763,158 2,954,044
固定負債
長期前受収益 441,963 473,831
退職給付引当金 705,679 873,857
役員退職慰労引当金 96,240 105,110
資産除去債務 27,307 42,852
固定負債合計 1,271,191 1,495,650
負債合計 4,034,349 4,449,695
純資産の部
株主資本
資本金 890,400 890,400
資本剰余金
資本準備金 1,919,120 1,919,120
資本剰余金合計 1,919,120 1,919,120
利益剰余金
利益準備金 222,600 222,600
その他利益剰余金
別途積立金 2,000,000 2,000,000
繰越利益剰余金 6,437,699 6,149,591
利益剰余金合計 8,660,299 8,372,191
自己株式 △1,039,177 △1,039,177
株主資本合計 10,430,642 10,142,533
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金 280,917 182,616
評価・換算差額等合計 280,917 182,616
純資産合計 10,711,560 10,325,150
負債純資産合計 14,745,909 14,774,845
②【損益計算書】
（単位：千円）
前事業年度 (自 平成26年４月１日
至 平成27年３月31日)
当事業年度 (自 平成27年４月１日
至 平成28年３月31日)
売上高 ※１ 7,487,591 ※１ 7,760,953
売上原価 ※１ 3,178,171 ※１ 3,905,723
売上総利益 4,309,420 3,855,230
販売費及び一般管理費 ※１,※２ 4,538,556 ※１,※２ 3,875,982
営業損失（△） △229,135 △20,752
営業外収益
受取利息及び配当金 ※１ 75,113 ※１ 37,324
受取賃貸料 ※１ 26,477 ※１ 26,825
その他 2,800 ※１ 6,972
営業外収益合計 104,391 71,122
営業外費用
売上割引 163 91
固定資産除却損 656 5,204
その他 13,800 3,714
営業外費用合計 14,620 9,011
経常利益又は経常損失（△） △139,365 41,358
特別利益
投資有価証券売却益 93,390 -
特別利益合計 93,390 -
特別損失
訴訟損失引当金繰入額 - 31,049
特別損失合計 - 31,049
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） △45,974 10,309
法人税、住民税及び事業税 62,638 127,575
法人税等調整額 44,404 △41,549
法人税等合計 107,043 86,026
当期純損失（△） △153,017 △75,716
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自平成26年４月１日 至平成27年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本金
資本剰余金 利益剰余金
資本準備金
資本剰余金合 計
利益準備金
その他利益 剰余金
利益剰余金合 計
別途積立金
繰越利益剰余 金
当期首残高 890,400 1,919,120 1,919,120 222,600 2,000,000 6,882,940 9,105,540
会計方針の変更による累積的影響 額
△11,314 △11,314
会計方針の変更を反映した当期首残 高
890,400 1,919,120 1,919,120 222,600 2,000,000 6,871,626 9,094,226
当期変動額
剰余金の配当 △280,908 △280,908
当期純損失（△） △153,017 △153,017
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額
（純額）
当期変動額合計 - - - - - △433,926 △433,926
当期末残高 890,400 1,919,120 1,919,120 222,600 2,000,000 6,437,699 8,660,299
株主資本 評価・換算差額等
純資産合計
自己株式 株主資本合計
その他有価 証券評価差 額金
評価・換算差 額等合計
当期首残高 △1,039,040 10,876,020 175,363 175,363 11,051,383
会計方針の変更による累積的影響 額
△11,314 △11,314 会計方針の変更を反映した当期首残
高
△1,039,040 10,864,705 175,363 175,363 11,040,069
当期変動額
剰余金の配当 △280,908 △280,908
当期純損失（△） △153,017 △153,017
自己株式の取得 △136 △136 △136
株主資本以外の項目の当期変動額
（純額）
105,554 105,554 105,554 当期変動額合計 △136 △434,063 105,554 105,554 △328,508
当期末残高 △1,039,177 10,430,642 280,917 280,917 10,711,560
当事業年度（自平成27年４月１日 至平成28年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本金
資本剰余金 利益剰余金
資本準備金
資本剰余金合 計
利益準備金
その他利益 剰余金
利益剰余金合 計
別途積立金
繰越利益剰余 金
当期首残高 890,400 1,919,120 1,919,120 222,600 2,000,000 6,437,699 8,660,299
会計方針の変更による累積的影響 額
会計方針の変更を反映した当期首残 高
890,400 1,919,120 1,919,120 222,600 2,000,000 6,437,699 8,660,299
当期変動額
剰余金の配当 △212,391 △212,391
当期純損失（△） △75,716 △75,716
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額
（純額）
当期変動額合計 - - - - - △288,108 △288,108
当期末残高 890,400 1,919,120 1,919,120 222,600 2,000,000 6,149,591 8,372,191
株主資本 評価・換算差額等
純資産合計
自己株式 株主資本合計
その他有価 証券評価差 額金
評価・換算差 額等合計
当期首残高 △1,039,177 10,430,642 280,917 280,917 10,711,560
会計方針の変更による累積的影響 額
会計方針の変更を反映した当期首残 高
△1,039,177 10,430,642 280,917 280,917 10,711,560
当期変動額
剰余金の配当 △212,391 △212,391
当期純損失（△） △75,716 △75,716
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額
（純額）
△98,300 △98,300 △98,300 当期変動額合計 - △288,108 △98,300 △98,300 △386,409
当期末残高 △1,039,177 10,142,533 182,616 182,616 10,325,150
【注記事項】
（重要な会計方針）
(1) 資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式………移動平均法による原価法 その他有価証券
時価のあるもの………期末日の市場価格等に基づく時価法
（ 評 価 差 額 は 、 全 部 純 資産 直 入 法 によ り 処 理 し 、 売 却 原 価 は移 動 平 均 法 に よ り算定）
時価のないもの………移動平均法による原価法
② たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品及び原材料 ：主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下 げの方法により算定）
貯蔵品 ：最終仕入原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算 定）
(2) 固定資産の減価償却の方法
有形固定資産：建物（建物附属設備を除く）：定額法
建物以外 ：定率法
無形固定資産
市場販売目的の ソフトウエア……見込販売数量に基づ く償却又は 販売可能な見込有効期間 （３年以内 ）に基づ く定額法
自社利用のソフトウエア…………社内における利用可能期間（５年以内）に基づく定額法 (3) 引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売上債権等の貸倒損失に備えるため、下記の区分に応じそれぞれの金額を計上しております。
一般債権………貸倒実績率により回収不能見込額を計上しております。
貸倒懸念債権及び破産更生債権等
………個別債権の回収可能性を考慮した、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に対応する金額を計上しております。
③ 役員賞与引当金
役員賞与の支給に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。
④ 訴訟損失引当金
係争中の訴訟に対する損失に備えるため、将来発生する可能性のある損失を見積もり、当事業年度末において 必要と認められる金額を計上しております。
⑤ 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
・退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給 付算定式基準によっております。
・数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、発生時に一括費用処理しております。
⑥ 役員退職慰労引当金
役員の退職金支給に備えるため、役員退職金支給内規に基づき、期末要支給額を計上しております。
(4) 収益及び費用の計上基準
受注制作のソフトウエアに係る収益の計上基準
・当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約 工事進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）によっております。
・その他の契約
工事完成基準によっております。
(5) その他財務諸表作成のための重要な事項 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（貸借対照表関係）
※１ 関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
前事業年度
（平成27年３月31日）
当事業年度
（平成28年３月31日）
短期金銭債権 32,365千円 27,209千円
短期金銭債務 175,776 151,926
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
前事業年度
（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
当事業年度
（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
売上高 201,787千円 211,729千円
仕入高 755,296 904,239
支払広告料等 13,444 13,444
その他の営業取引高 32,337 37,983
営業取引以外の取引 74,308 42,729
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度86％、当事業年度83％、一般管理費に属する費用のおおよその 割合は前事業年度14％、当事業年度17％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前事業年度
（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
当事業年度
（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
広告宣伝費 629,639千円 241,474千円
給料及び手当 1,408,712 1,431,619
賞与引当金繰入額 121,465 122,368
役員賞与引当金繰入額 17,130 -
退職給付費用 71,420 160,636
役員退職慰労引当金繰入額 11,020 9,940
減価償却費 95,114 101,123
（有価証券関係）
前事業年度（平成27年３月31日現在）
子会社株式(貸借対照表計上額 561,140千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるこ とから、記載しておりません。
当事業年度（平成28年３月31日現在）
子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式561,140千円、関連会社株式275千円）は、市場価格がな く、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度
（平成27年３月31日）
当事業年度
（平成28年３月31日）
繰延税金資産（流動）
前受収益 524,055千円 536,674千円
未払事業税否認額 － 10,742
賞与引当金否認額 57,844 55,318
その他 25,469 20,570
繰延税金負債（流動）との相殺 △14,142 －
計 593,226 623,305
繰延税金資産（固定）
役員退職慰労引当金否認額 30,762 32,163
退職給付引当金否認額 227,934 267,445
長期前受収益 142,754 145,622
ソフトウェア 182,170 147,254
その他 9,266 12,981
繰延税金負債（固定）との相殺 △134,027 △80,519
評価性引当金 △36,313 △37,422
計 422,547 487,525
繰延税金負債（流動）
その他 14,142 －
繰延税金資産（流動）との相殺 △14,142 －
計 － －
繰延税金負債（固定）
その他有価証券評価差額金 134,027 80,519
繰延税金資産（固定）との相殺 △134,027 △80,519
計 － －
繰延税金資産の純額 1,015,773 1,110,830
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった 主要な項目別の内訳
前事業年度
（平成27年３月31日）
当事業年度
（平成28年３月31日）
法定実効税率 －％ 33.1％
（調整）
住民税均等割 － 154.3
評価性引当額 － 30.9
交際費等の永久差異 － 160.7
試験研究費の特別控除 － △199.5
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 － 560.5
その他 － 94.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率 － 834.3
(注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」
（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人 税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法 定実効税率は、従来の32.3％から平成28年４月１日に開始する事業年度及び平成29年４月１日に開始する事業年度 に解消が見込まれる一時差異については30.9％に、平成30年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる 一時差異については30.6％となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は53,311千円減少し、法人税 等調整額が57,785千円、その他有価証券評価差額金が4,473千円それぞれ増加しております。
（重要な後発事象）