第二部 投資法人の詳細情報
1 財務諸表
本投資法人の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。その 後の改正を含みます。)及び同規則第2条の規定により、「投資法人の計算に関する規則」(平成18年内閣府令第47 号。その後の改正を含みます。)に基づいて作成しています。
2.監査証明について
本投資法人は金商法第193条の2第1項の規定に基づき第32期計算期間(2017年7月1日から2017年12月31日まで)
の財務諸表について、新日本有限責任監査法人の監査を受けています。
3.連結財務諸表について
本投資法人は子会社がありませんので連結財務諸表は作成していません。
1【財務諸表】
(1)【貸借対照表】
(単位:千円)
前期 (2017年6月30日)
当期 (2017年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 18,984,868 20,773,083
信託現金及び信託預金 12,108,948 12,091,281
営業未収入金 376,472 247,515
前払費用 121,120 147,209
その他 8,407 6,755
流動資産合計 31,599,817 33,265,845
固定資産
有形固定資産
建物 57,592,652 57,873,121
減価償却累計額 △15,005,148 △15,814,180 建物(純額) ※1 42,587,503 ※1 42,058,940
信託建物 90,040,896 90,360,680
減価償却累計額 △30,248,556 △31,297,094 信託建物(純額) 59,792,339 59,063,585
構築物 49,920 50,400
減価償却累計額 △19,449 △20,751
構築物(純額) 30,471 29,649
信託構築物 125,868 125,868
減価償却累計額 △74,446 △77,356
信託構築物(純額) 51,421 48,512
機械及び装置 754,459 757,836
減価償却累計額 △439,262 △459,233
機械及び装置(純額) ※1 315,197 ※1 298,603
信託機械及び装置 1,711,632 1,714,794
減価償却累計額 △1,305,431 △1,333,447
信託機械及び装置(純額) 406,201 381,347
工具、器具及び備品 75,824 87,998
減価償却累計額 △42,528 △46,364
工具、器具及び備品(純額) 33,295 41,634
信託工具、器具及び備品 196,046 201,347
減価償却累計額 △128,589 △136,128
信託工具、器具及び備品(純額) 67,456 65,218 土地 ※1 106,890,048 ※1 106,890,048
信託土地 189,014,043 189,014,043
建設仮勘定 366 248
信託建設仮勘定 3,315 3,454
有形固定資産合計 399,191,661 397,895,287
無形固定資産
借地権 14,689,483 14,689,483
その他 1,528 1,463
無形固定資産合計 14,691,012 14,690,947
(単位:千円)
前期 (2017年6月30日)
当期 (2017年12月31日)
投資その他の資産
差入敷金及び保証金 347,227 396,485
長期前払費用 60,679 92,819
投資その他の資産合計 407,906 489,304
固定資産合計 414,290,580 413,075,539
繰延資産
投資法人債発行費 126,003 109,194
投資口交付費 51,925 36,936
繰延資産合計 177,929 146,131
資産合計 446,068,327 446,487,515
負債の部
流動負債
営業未払金 1,853,498 1,805,561
1年内返済予定の長期借入金 21,374,000 16,408,000 1年内償還予定の投資法人債 10,000,000 7,000,000
未払金 673,408 629,439
未払費用 81,184 81,817
未払法人税等 605 605
未払消費税等 163,333 367,493
前受金 2,733,053 2,709,394
その他 - 224
流動負債合計 36,879,083 29,002,536
固定負債
投資法人債 24,500,000 22,500,000
長期借入金 125,520,000 135,320,000
預り敷金及び保証金 ※1 7,756,073 ※1 8,031,699 信託預り敷金及び保証金 12,802,062 13,013,950
固定負債合計 170,578,136 178,865,649
負債合計 207,457,219 207,868,185
純資産の部
投資主資本
出資総額 231,653,198 231,653,198
剰余金
任意積立金
圧縮積立金 73,946 284,356
任意積立金合計 73,946 284,356
当期未処分利益又は当期未処理損失(△) 6,883,962 6,681,774
剰余金合計 6,957,909 6,966,131
投資主資本合計 238,611,107 238,619,329
純資産合計 ※3 238,611,107 ※3 238,619,329
負債純資産合計 446,068,327 446,487,515
(2)【損益計算書】
(単位:千円)
前期 (自 2017年1月1日 至 2017年6月30日)
当期 (自 2017年7月1日 至 2017年12月31日)
営業収益
賃貸事業収入 ※1 14,907,434 ※1 15,141,927
不動産等売却益 ※2 210,738 -
営業収益合計 15,118,172 15,141,927
営業費用
賃貸事業費用 ※1 6,599,215 ※1 6,810,823
資産運用報酬 552,616 548,466
一般事務委託及び資産保管手数料 77,793 80,729
役員報酬 6,600 6,600
信託報酬 31,023 25,511
その他営業費用 102,953 100,474
営業費用合計 7,370,203 7,572,605
営業利益 7,747,969 7,569,322
営業外収益
受取利息 161 167
管理組合費精算金収入 88,589 3,996
その他 7,776 3,936
営業外収益合計 96,527 8,100
営業外費用
支払利息 682,409 640,024
融資手数料 44,127 35,927
投資法人債利息 204,596 202,950
投資法人債発行費償却 17,218 16,808
投資口交付費償却 14,892 14,989
その他 13,242 296
営業外費用合計 976,487 910,996
経常利益 6,868,008 6,666,426
税引前当期純利益 6,868,008 6,666,426
法人税、住民税及び事業税 605 605
法人税等合計 605 605
当期純利益 6,867,403 6,665,821
前期繰越利益 16,558 15,953
当期未処分利益又は当期未処理損失(△) 6,883,962 6,681,774
(3)【投資主資本等変動計算書】
前期(自 2017年1月1日 至 2017年6月30日)
(単位:千円)
投資主資本
純資産合計
出資総額
剰余金
投資主資本合計
任意積立金
当期未処分利益又 は当期未処理損失
(△)
剰余金合計
当期首残高 210,395,598 73,946 6,169,462 6,243,409 216,639,008 216,639,008
当期変動額
新投資口の発行 21,257,600 21,257,600 21,257,600 剰余金の分配 △6,152,904 △6,152,904 △6,152,904 △6,152,904 当期純利益 6,867,403 6,867,403 6,867,403 6,867,403 当期変動額合計 21,257,600 - 714,499 714,499 21,972,099 21,972,099 当期末残高 231,653,198 73,946 6,883,962 6,957,909 238,611,107 238,611,107
当期(自 2017年7月1日 至 2017年12月31日)
(単位:千円)
投資主資本
純資産合計
出資総額
剰余金
投資主資本合計
任意積立金
当期未処分利益又 は当期未処理損失
(△)
剰余金合計
当期首残高 231,653,198 73,946 6,883,962 6,957,909 238,611,107 238,611,107
当期変動額
圧縮積立金の積立 210,409 △210,409 - - -
剰余金の分配 △6,657,599 △6,657,599 △6,657,599 △6,657,599 当期純利益 6,665,821 6,665,821 6,665,821 6,665,821
当期変動額合計 - 210,409 △202,187 8,222 8,222 8,222
当期末残高 231,653,198 284,356 6,681,774 6,966,131 238,619,329 238,619,329
(4)【金銭の分配に係る計算書】
前期
(自 2017年1月1日 至 2017年6月30日)
当期
(自 2017年7月1日 至 2017年12月31日)
Ⅰ.当期未処分利益
Ⅱ.分配金の額
(投資口1口当たり分配金の額)
Ⅲ.任意積立金
圧縮積立金繰入額
Ⅳ.次期繰越利益
6,883,962,296円 6,657,599,000円 (7,213円)
210,409,484円
15,953,812円
6,681,774,937円 6,666,829,000円 (7,223円)
- 14,945,937円
分配金の額の算出方法 本投資法人の規約第30条(2)に定める 分配方針に基づき、分配金の額は利益 の金額を限度とし、かつ、租税特別措 置法第67条の15に規定されている「配 当可能利益の額」の90%に相当する金 額を超えるものとしています。かかる 方針のもと、当期未処分利益から租税 特別措置法第66条の2による圧縮積立 金繰入額を控除した残額について、法 人税等の発生による投資主負担が最小 限に抑えられる範囲で、発行済投資口 の総口数923,000口の整数倍数となる 6,657,599,000円を利益分配金として分 配することとしました。なお、本投資 法人規約第30条(4)に定める利益を超え た金銭の分配は行ないません。
本投資法人の規約第30条(2)に定める 分配方針に基づき、分配金の額は利益 の金額を限度とし、かつ、租税特別措 置法第67条の15に規定されている「配 当可能利益の額」の90%に相当する金 額を超えるものとしています。かかる 方針により、当期未処分利益を超え ず、かつ、法人税等の発生による投資 主負担が最小限に抑えられる範囲で、
発行済投資口の総口数923,000口の整数 倍数となる6,666,829,000円を利益分配 金として分配することとしました。な お、本投資法人規約第30条(4)に定める 利益を超えた金銭の分配は行ないませ ん。
(5)【キャッシュ・フロー計算書】
(単位:千円)
前期 (自 2017年1月1日 至 2017年6月30日)
当期 (自 2017年7月1日 至 2017年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益 6,868,008 6,666,426
減価償却費 1,907,957 1,921,209
投資法人債発行費償却 17,218 16,808
投資口交付費償却 14,892 14,989
受取利息 △161 △167
支払利息 887,006 842,974
営業未収入金の増減額(△は増加) △57,196 128,957
前払費用の増減額(△は増加) 36,447 △26,088
営業未払金の増減額(△は減少) △394,719 25,795
未払金の増減額(△は減少) 7,613 △44,559
未払消費税等の増減額(△は減少) △54,536 204,159
前受金の増減額(△は減少) 49,777 △23,658
信託有形固定資産の減少額 4,787,861 -
その他 △260,933 △86,133
小計 13,809,236 9,640,714
利息の受取額 161 167
利息の支払額 △894,320 △842,341
法人税等の支払額又は還付額(△は支払) △593 △605
営業活動によるキャッシュ・フロー 12,914,482 8,797,934
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △243,199 △355,283
信託有形固定資産の取得による支出 △19,277,371 △343,219 差入敷金及び保証金の差入による支出 △49,257 △49,257 預り敷金及び保証金の返還による支出 △86,515 △19,368 預り敷金及び保証金の受入による収入 169,740 305,489 信託預り敷金及び保証金の返還による支出 △115,575 △211,578 信託預り敷金及び保証金の受入による収入 314,145 468,011 投資活動によるキャッシュ・フロー △19,288,034 △205,206
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の返済による支出 △7,000,000 -
長期借入れによる収入 19,000,000 17,900,000
長期借入金の返済による支出 △19,566,000 △13,066,000
投資法人債の償還による支出 - △5,000,000
投資口の発行による収入 21,212,859 -
分配金の支払額 △6,151,791 △6,656,178
財務活動によるキャッシュ・フロー 7,495,067 △6,822,178 現金及び現金同等物の増減額(△は減少) 1,121,516 1,770,548 現金及び現金同等物の期首残高 29,972,299 31,093,816 現金及び現金同等物の期末残高 ※1 31,093,816 ※1 32,864,364
(6)【注記表】
(重要な会計方針)
1.固定資産の減価償却の 方法
①有形固定資産 (信託財産を含む)
定額法を採用しています。なお、主たる有形固定資産の耐用年数は以下のとおりです。
建物 3~65年
構築物 10~35年
機械及び装置 3~17年 工具、器具及び備品 3~20年
取得価額が10万円以上20万円未満の資産については、法人税法に基づき、3年間で償 却する方法を採用しています。
②無形固定資産
定額法を採用しています。
③長期前払費用
定額法を採用しています。
2.繰延資産の処理方法 ①投資法人債発行費
償還期間にわたり定額法により償却しています。
②投資口交付費
3年間で定額法により償却しています。
3.収益及び費用の計上基 準
固定資産税等の処理方法
保有する不動産に係る固定資産税、都市計画税及び償却資産税等については、賦課 決定された税額のうち当該決算期間に対応する額を賃貸事業費用として費用処理する 方法を採用しています。
なお、不動産又は不動産を信託財産とする信託受益権の取得に伴い、精算金として 譲渡人に支払った初年度の固定資産税等相当額については、費用に計上せず当該不動 産の取得原価に算入しています。前期において不動産等の取得原価に算入した固定資 産税等相当額は70,461千円です。当期において不動産等の取得原価に算入した固定資 産税等相当額はありません。
4.キャッシュ・フロー計 算書における資金(現 金及び現金同等物)の 範囲
キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は以下のものを対象 としています。
(1)手許現金及び信託現金
(2)随時引き出し可能な預金及び信託預金
(3)容易に換金が可能であり、かつ、価値の変動について僅少のリスクしか負わない取 得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資
5.その他財務諸表作成の ための基本となる重要 な事項
①不動産等を信託財産とする信託受益権に関する会計処理方針
保有する不動産等を信託財産とする信託受益権については、信託財産内の全ての資 産及び負債勘定並びに信託財産に生じた全ての収益及び費用勘定について、貸借対照 表及び損益計算書の該当勘定科目に計上しています。
なお、該当勘定科目に計上した信託財産のうち重要性がある下記の科目について は、貸借対照表において区分掲記しています。
a 信託現金及び信託預金
b 信託建物、信託構築物、信託機械及び装置、信託工具、器具及び備品、信託土 地、信託建設仮勘定
c 信託預り敷金及び保証金
②消費税等の処理方法
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっています。
(貸借対照表関係)
※1.担保に供している資産及び担保を付している債務 担保に供している資産は以下のとおりです。
(単位:千円)
前期
(2017年6月30日)
当期
(2017年12月31日)
建物(純額) 107,690 105,821
機械及び装置(純額) 2,226 2,054
土地 399,183 399,183
合 計 509,100 507,060
担保を付している債務は以下のとおりです。
(単位:千円)
前期
(2017年6月30日)
当期
(2017年12月31日)
預り敷金及び保証金 15,536 15,536
合 計 15,536 15,536
2.コミットメントラインに係る借入未使用枠残高等
本投資法人は、リファイナンスリスクを軽減し、財務の安定性を高めることを主たる目的として、取引 銀行とコミットメントライン契約を締結しています。
前期
(2017年6月30日)
当期
(2017年12月31日)
借入極度額 24,000,000千円 24,000,000千円
当期末借入残高 - -
当期末未使用残高 24,000,000千円 24,000,000千円
※3.投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定める最低純資産額
前期
(2017年6月30日)
当期
(2017年12月31日)
50,000千円 50,000千円