負 債
１ 自己株式に関する事項
株式の種類 前事業年度末 増加 減少 当事業年度末
普通株式( 株) 5, 644 ― ― 5, 644
当事業年度( 自 平成22年４月１日 至 平成23年３月31日）
１ 自己株式に関する事項
株式の種類 前事業年度末 増加 減少 当事業年度末
( リース取引関係)
摘要前事業年度 ( 自 平成21年４月１日
至 平成22年３月31日)
当事業年度 ( 自 平成22年４月１日
至 平成23年３月31日) リース物件の所有権が借主に
移転すると認められるもの以 外のファイナンス・リース取 引に係る注記
リース取引に関する会計基準適用初年 度開始前の所有権移転外ファイナンス
・リース取引
リース取引に関する会計基準適用初年 度開始前の所有権移転外ファイナンス
・リース取引 ( 1) リース物件の取得価額相
当 額 、減 価 償 却 累 計 額 相 当額及び期末残高相当額
有形固定資産 器具備品
( 千円)
有形固定資産 器具備品
( 千円)
取得価額相当額 92, 865 92, 865
減価償却累計額相当額 67, 657 86, 030
期末残高相当額 25, 207 6, 834
( 2) 未経過リース料期末残高 相当額
１年以内 19, 178千円 5, 042千円
１年超 7, 269千円 2, 227千円
合計 26, 448千円 7, 269千円
( 3) 支払リース料 21, 890千円 19, 736千円
減価償却費相当額 20, 355千円 18, 373千円
支払利息相当額 1, 008千円 586千円
( 4) 減価償却費相当額の算定 方法
減価償却費相当額の算定方法は、リー ス期間を耐用年数とし残存価額を零と する定額法によっております。
同左
( 5) 利息相当額の算定方法 利息相当額の算定方法は、リース料総 額とリース資産取得価額相当額との差 額 を 利 息 相 当 額 と し 、各 期 へ の 配 分 方 法 に つ い て は 、利 息 法 に よ っ て お り ま す。
同左
( 有価証券関係)
前事業年度( 自 平成21年４月１日 至 平成22年３月31日）
( 追加情報)
当事業年度より、 「金融商品に関する会計基準」( 企業会計基準第10号 平成20年３月10日) 及び
「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」( 企業会計基準適用指針第19号 平成20年３月10日) を適用しております。
子会社株式（貸借対照表計上額230, 500千円）は、 市場価格が無く、 時価を把握することが極めて 困難と認められるものであることから、 記載しておりません。
当事業年度( 自 平成22年４月１日 至 平成23年３月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額230, 500千円）は、 市場価格が無く、 時価を把握することが極めて 困難と認められるものであることから、 記載しておりません。
( 税効果会計関係)
前事業年度 ( 平成22年３月31日)
当事業年度 ( 平成23年３月31日) １ 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
貸倒引当金 62, 103千円
未払事業税 1, 557千円
商品評価損 15, 290千円
投資有価証券評価損 25, 846千円
事業整理損 16, 524千円
税務上の繰越欠損金 541, 567千円
その他 5, 712千円
繰延税金資産小計 668, 602千円 評価性引当額 △ 639, 092千円
繰延税金資産合計 29, 510千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額 375千円
繰延税金負債合計 375千円
繰延税金資産の純額 29, 134千円
（注）繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項 目に含まれる。
流動資産―繰延税金資産 29, 510千円 固定負債―繰延税金負債 375千円
１ 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
貸倒引当金 19, 570千円
未払事業税 1, 595千円
工事損失引当金 750千円
減損損失 20, 507千円
商品評価損 23, 792千円
投資有価証券評価損 22, 571千円
事業整理損 16, 524千円
税務上の繰越欠損金 645, 521千円
その他 5, 456千円
繰延税金資産小計 756, 289千円 評価性引当額 △ 749, 639千円
繰延税金資産合計 6, 650千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額 182千円
繰延税金負債合計 182千円
繰延税金資産の純額 6, 468千円
（注）繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項 目に含まれる。
流動資産―繰延税金資産 6, 650千円 固定負債―繰延税金負債 182千円
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率 との差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載しており ません。
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率 との差異の原因となった主要な項目別の内訳
同左
( 資産除去債務関係)
当事業年度末( 平成23年３月31日)
当社は、 本社オフィス、 東京オフィス及び名古屋オフィスの各不動産賃貸契約に基づき、 オフィスの 退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、 当該債務に関連する賃借資産の使用期間が 明確でなく、 将来オフィスを移転する予定もないことから、 資産除去債務を合理的に見積ることができ ません。 そのため、 当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。
( １株当たり情報)
前事業年度 ( 自 平成21年４月１日
至 平成22年３月31日)
当事業年度 ( 自 平成22年４月１日
至 平成23年３月31日)
１株当たり純資産額 7, 774円12銭 １株当たり純資産額 5, 084円56銭
１株当たり当期純損失 668円83銭 １株当たり当期純損失 2, 722円41銭
な お 、潜 在 株 式 調 整 後 １ 株 当 た り 当 期 純 利 益 に つ い て は、１株当たり当期純損失であるため記載しておりませ ん。
な お 、潜 在 株 式 調 整 後 １ 株 当 た り 当 期 純 利 益 に つ い て は、１株当たり当期純損失であるため記載しておりませ ん。
( 注) 算定上の基礎
１．１株当たり純資産額
前事業年度 ( 自 平成21年４月１日
至 平成22年３月31日)
当事業年度 ( 自 平成22年４月１日
至 平成23年３月31日)
貸借対照表の純資産の部の合計額 702, 982千円 459, 776千円
普通株式に係る純資産額 702, 982千円 459, 776千円
普通株式の発行済株式数 96, 070株 96, 070株
普通株式の自己株式数 5, 644株 5, 644株
１株当たり純資産額の算定に用いられた 普通株式の数
90, 426株 90, 426株
２．１株当たり当期純損失( △) 及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益
前事業年度 ( 自 平成21年４月１日
至 平成22年３月31日)
当事業年度 ( 自 平成22年４月１日
至 平成23年３月31日)
１株当たり当期純損失( △ )
当期純損失( △ ) △ 60, 479千円 △246, 176千円
普通株主に帰属しない金額 ─ 千円 ― 千円
普通株式にかかる当期純損失( △ ) △ 60, 479千円 △246, 176千円
期中平均株式数 90, 426株 90, 426株
潜在株式調整後１株当たり当期純利益
希 薄 化 効 果 を 有 し な い た め 、潜 在 株 式 調 整 後 １ 株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在 株式の概要
新 株 予 約 権 ２ 種 類 （ 新 株 予 約権の数482個及び730個）
これらの詳細は、「新株予約 権等の状況」及び「ストック オプション制度の内容」に記 載のとおりであります。
新 株 予 約 権 １ 種 類 （ 新 株 予 約権の数725個）
これらの詳細は、「新株予約 権等の状況」及び「ストック オプション制度の内容」に記 載のとおりであります。
( 重要な後発事象)
該当事項はありません。
④ 【附属明細表】
【有価証券明細表】
【株式】
銘柄 株式数( 株) 貸借対照表計上額( 千円)
( 投資有価証券)
その他有価証券
㈱ソフトクリエイト 15, 500 18, 274
キーコーヒー㈱ 10, 000 14, 590
㈱ワン・トゥ・ワン 100 2, 101
㈱ＪＷＡＹ 400 1, 634
㈱北海道ソフトウェア技術開発機構 400 1, 000
㈱ディアイティ 10 212
アートソフト㈱ 4, 000 0
㈱OSK日本歌劇団 20 0
㈱フェイト 100 0
計 30, 530 37, 812
【有形固定資産等明細表】
資産の種類
前期末残高 ( 千円)
当期増加額 ( 千円)
当期減少額 ( 千円)
当期末残高 ( 千円)
当期末減価 償却累計額 又は償却累 計額( 千円)
当期償却額 ( 千円)
差引当期末 残高 ( 千円)
有形固定資産
建物 20, 384 ― ― 20, 384 14, 044 1, 182 6, 340
車両運搬具 5, 182 ― ― 5, 182 5, 052 51 130
工具、器具及び備品 96, 154 14, 281 ― 110, 435 86, 197 5, 279 24, 238 有形固定資産計 121, 721 14, 281 ― 136, 003 105, 294 6, 513 30, 708
無形固定資産
ソフトウェア 372, 615 26, 400
6, 296 ( 6, 296)
392, 719 329, 045 40, 896 63, 673 ソフトウェア仮勘定 34, 228 76, 220
70, 455 ( 44, 215)
39, 993 ― ― 39, 993
その他 5, 019 ― ― 5, 019 1, 229 246 3, 790
無形固定資産計 411, 864 102, 621
76, 752 ( 50, 511)
437, 733 330, 275 41, 143 107, 457
長期前払費用 ― ― ― ― ― ― ―
繰延資産
社債発行費 6, 260 ― ― 6, 260 4, 179 1, 592 2, 081 繰延資産計 6, 260 ― ― 6, 260 4, 179 1, 592 2, 081 ( 注) １．当期増加額のうち、主なものは以下のとおりです。
ソフトウェア ソフトウェア仮勘定からの振替高 26, 240千円 ソフトウェア仮勘定 滞納管理・収納支援システム「CARATS」 72, 271千円 ２．当期減少額のうち（ ）内は、内書きで減損損失の計上額であります。
【引当金明細表】
区分
前期末残高 ( 千円)
当期増加額 ( 千円)
当期減少額 ( 目的使用)
( 千円)
当期減少額 ( その他)
( 千円)
当期末残高 ( 千円) 貸倒引当金 152, 963 25, 240 129, 577 422 48, 203
工事損失引当金 ― 1, 847 ― ― 1, 847
( 注) 貸倒引当金の「当期減少額（その他）」欄の金額は、回収によるものであります。