研 究 CRD協 会 諸 表 用 い 諸 表 対
効 損 値 処 理 及 外 値 処 理 う い う 点 い 主
考 察 行
第 2章 遺 伝 子 や 工 程 数 予 測 損 値 補 完 用 い
k-NN法 大 規 模 諸 表 い 十 効 性 確 認
損 値 含 諸 表 k-NN 法 適 用 損 値 補 完
般 的 方 法 あ 均 値 補 完 や 連 鎖 的 回 帰 方 程 式 損 値 補 完 方 法
あ ICE 債 者 時 系 列 補 完 真 値 補 完 値 誤
差 確 認 損 値 含 現 実 対 補 完
際 債 者 情 報 使 え い 多 い 考 え
k-NN法 や ICE 安 定 的 損 値 補 完 方 法 あ 時 系 列 補 完 現 実
対 活 用 可 能 性 章 提 示 k-NN 法 補 完 方 法 効 性 高 い 考 え
第 2章 特 徴 特 大 規 模 k-NN 法 計 算 時 効
売 高 ン 入 効 率 的 計 算 方 法 い 提 示 方 法
売 高 う 完 全 想 定 在 場 合
諸 表 以 外 他 応 用 可 能 あ 考 え
第 2章 研 究 容 関 課 題 損 値 在 諸 表 情 報 用
い 信 用 評 価 対 損 値 補 完 方 法 う 影 響 及
確 認 点 挙 際 k-NN 法 損 値 補 完 場 合
他 損 値 処 理 方 法 比 較 ッ AUC 予 測
精 度 程 度 異 確 認 必 要 あ 損 値 含 諸 表
評 価 う 行 う 非 常 要 問 題 あ 仮 第 2 章 提
示 k-NN 法 損 補 完 信 用
予 測 精 度 昇 信 用 計 化 前 進 大 献
組 い 研 究 第 4 章 考 察
他 第 2章 結 果 般 的 成 立 う い CRD
以 外 外 部 対 効 性 い 確 認 必 要 あ 遺
伝 子 研 究 k-NN 法 異 常 値 修 正 応 用 い あ
点 い 諸 表 効 性 確 認 必 要 あ
第 3章 第 2 章 析 発 展 業 種 情 報 利 用 補
完 値 真 値 誤 差 い い う 問 題 意 識 析
行 結 果 k-NN 法 い 業 種 情 報 使
精 度 改 善 い 示 結 果 他 業 種 情 報 全 使 わ
い 他 業 種 情 報 利 用 可 変 的
様 結 果 k-NN 法 計 算 距 中 業 種
諸 表 情 報 差 異 含 形 計 算 い 示 距 情
報 加 え 改 業 種 情 報 利 用 必 要 性 無 い 意 味
諸 表 目 数 値 い 業 種 差 異 大 信 用
計 測 際 業 種 ン 設 ン 行 う 多 い
k-NN 法 損 値 補 完 業 種 情 報 効
他 損 値 補 完 方 法 い 業 種 情 報 利 用 場 合 効 可 能 性 残 い
第 4章 外 値 処 理 対 損 値 対 精 度 高 い 補 完 方 法 あ k-NN 法 応 用 外 値 損 値 化 後 精 度 高 い 補 完 行 う
2 Logit AUC 見 推 計 精 度 向 い い う 仮 説
検 証 進 結 果 的 k-NN 法 応 用 外 値 処 理 方 法 AUC
向 効 変 数 変 換 方 比 較 的 要 あ 確 認
第 4 章 結 果 第 5 章 第 4 章 利 用 neglog 変 換
般 化 AUC 向 見 込 手 法 い 考
察
第 5 章 既 変 数 変 換 手 法 あ neglog 変 換 新 い 変 数 変 換 手 法 あ 般 化 neglog 変 換 用 い 際 最 適 変 換 率 及 折 返
点 時 推 計 新 い 方 法 用 結 果 般 化 neglog 変 換
2 Logit 推 計 際 AUC向 い う 面 効 あ 確 認
最 後 後 展 望 い 議 論 5.3 節 析 各 指 標 両 端 ％
折 返 処 理 指 標 片 側 折 返 方 AUC 向
資 考 え 様 各 指 標 正 値 値 変 換 率
適 用 変 換 率 最 適 設 定 方 AUC 向 資
あ 計 算 手 法 開 発 い 課 題 あ 般
化 neglog 変 換 単 変 最 適
* *
( , )
求 多 変 最 適 点決 定 課 題 残 い 試 行 段 階 最 尤 法 索 安 定
他 最 適 解 計 算 方 法 論 適 用 必 要 あ
全 体 諸 表 対 効 損 値 処 理 及 外 値 処 理
い 示 損 値 処 理 外 値 処 理 時
解 決 方 法 論 提 示 い う 点 い 第 5 章 う 折 返 処 理 AUC 最 大 化 ッ 法 般 化 neglog 変 換 い う 組 合 わ 提 示 留
い 回 処 理 方 法 論 損 値 処 理 外 値 処 理 行
う 従 来 整 備 段 階 処 理 容 及 処 理 担 大
軽 減 あ 後 研 究 課 題 う 方 法 論
い 研 究 続 い
付 録 A 分 析 用 デ ー タ 特 徴
研 究 用 い 特 徴 い 示
P.4 1-1 売 高 関 基 礎 統 計 表 A-1
No.72 表 A-1 作 成 析 用
2001 2006 諸 表 100 万 件 ン ン ン
用 い い 表 A-1.No.72 売 高 均
値 中 央 値 約 3.5 倍 標 準 偏 差 均 約 3 倍 大 右 偏
い 点 度 確 認
表 A-1. 目 基 礎 統 計 量
番号 目 件数 ％点位 中央値 ％点位 均 標準偏差 歪度 尖度
No. items N p1 p50 p99 mean sd skewness kurtosis
11流動資産合計 1000000 8970 147000 6500000 521132 1686429 16 444
12現金 預金 999999 70 11700 794000 60566 262243 36 2645
13 手形 999767 0 0 343000 17199 113480 31 2224
14売掛金 999969 0 12800 857000 61713 244985 24 1478
15有価証券 622979 0 0 78900 4301 82232 145 31834
16棚卸資産合計 999959 0 4710 704000 51777 516247 103 16627
17商品 製品 526921 0 0 572000 38372 502614 115 19660
18半製品 掛品 526846 0 0 280000 18643 362420 112 18338
19原材料 貯蔵品 526887 0 0 146000 7732 75799 90 15990
20そ 棚卸資産 399727 0 0 70700 4720 138694 147 27423
21そ 流動資産合計 999965 -1820 2450 352000 25955 917514 465 226499
22前渡金 561301 0 0 26300 1576 31766 125 25983
23前払費用 561497 0 100 22100 1677 14300 71 8505
24 収入金 561427 0 10 136000 7729 68422 95 19140
25 収収益 289561 0 0 17100 1185 60322 263 75710
26短期 付金 561379 0 0 186000 11400 154935 93 15788
27そ 流動資産 559126 -3810 50 127000 11350 1206774 365 135370
28 ▲ 倒引当金流動資産 561311 -23000 0 0 -1413 27016 -242 83812 29固定資産合計 1000000 500 40100 2760000 214172 1200025 96 17306 30有形固定資産合計 999999 80 28200 2210000 168388 891634 83 14375
31建物 構築物 613106 0 10500 1150000 85133 474269 65 8385
32機械 装置 561565 0 4110 333000 24456 158378 61 7472
33 具 器具備品 559927 0 700 129000 10255 238768 130 21590
34土地 999797 0 0 1090000 76244 516565 151 40830
35建設仮 定 612851 0 0 29400 2350 100809 298 119984
36そ 固定資産 948345 0 5240 539000 39510 439698 152 35418
37無形固定資産 623201 0 200 52300 3416 64944 182 50487 38投資等合計 674841 0 6580 792000 56751 519735 126 24928 39投資有価証券 565094 0 100 305000 20675 452990 177 40623
40長期 付金 564820 0 0 110000 6836 146808 123 24002
41そ 投資 565079 0 3440 336000 24971 168115 99 16810
42 ▲ 倒引当金固定資産 563159 -500 0 0 -478 25399 -194 53955
43繰延資産 999748 0 0 19400 1087 23583 320 144016
44資産合計 1000000 5300 105000 5380000 435143 2036909 86 16060
45流動 債合計 1000000 700 38300 2350000 173877 1148874 250 95663
46支払手形 999787 0 0 575000 30640 166032 23 1214
47 掛金 999935 0 4590 508000 34200 188994 117 46084
48短期借入金 1000000 0 10000 1070000 72997 430409 61 9004
49そ 流動 債合計 1000000 30 7050 432000 36050 923655 468 228415
50 払金 557587 0 2600 230000 16387 78145 28 1467
表 A-1： 続 目 基 礎 統 計 量
記 様 ン ン ン 100万 件 う 各
目 程 度 損 数 あ 示 表 A-2 あ
損 数 100 万 件 割 損 率 表 示 い 表 A-2 資 産 合
計 売 高 営 業 益 経 常 利 益 要 目 損 数 0
番号 目 件数 ％点位 中央値 ％点位 均 標準偏差 歪度 尖度
No. items N p1 p50 p99 mean sd skewness kurtosis
51設備 払金 設備関係支払手形 319298 0 0 13000 936 20591 94 14400
52 払費用 557463 0 0 89000 5494 56262 383 220670
53前 金 557402 0 0 125000 7323 130402 106 18180
54前 収益 528694 0 0 400 217 13987 182 42477
55従業員預 金 234040 0 0 800 67 9648 462 219029
56短期引当金 549537 0 0 17400 942 16489 99 16924
57そ 流動 債 551335 0 1140 171000 15334 1224097 364 134322
58固定 債合計 1000000 0 42900 2120000 175463 950249 69 8918
59社債 長期借入金 1000000 0 40800 1930000 160709 794582 64 8042
60そ 固定 債 999718 0 0 226000 14760 278099 102 15529
61長短借入金合計 1000000 0 61900 2820000 233700 1085506 66 9562
62引当金 601208 0 0 0 48 6774 235 63942
63 債合計 1000000 5580 92200 4280000 349369 1722209 106 23115
64資 合計 1000000 -120000 10800 1390000 85772 507559 42 3911
65資 金 1000000 3000 10000 100000 16868 83463 58 4810
66そ 資 999997 -146000 2090 1310000 69723 484282 43 4136
67資 準備金 560868 0 0 29400 3316 134173 181 44962
68利益準備金 540966 0 0 30000 2710 61230 254 71096 69任意積立金 560944 0 0 1190000 67588 452621 46 4209
70当期 処分利益 565118 -195000 900 490000 17278 215156 17 2594
71 債 資 合計 1000000 5300 105000 5380000 435145 2036911 86 16060
72売 高 営業収益 1000000 8970 147000 6500000 521132 1686429 16 444
73売 原価 営業原価 1000000 0 89300 5370000 396756 1449092 17 521
74うち外注加 費 581486 0 0 1100000 75898 2415002 270 82968
75うち労 費 581474 0 0 676000 45497 200606 67 11242
76うち賃借料原価 570532 0 0 86000 5159 47866 82 11596 77うち租税公課原価 518939 0 0 14800 728 7947 116 23739
78売 総利益 1000000 1790 44500 1310000 124378 365314 30 2953
79販売費 一般管理費 1000000 4290 43300 1150000 113003 315808 34 4293 80うち人件費 582874 0 27900 690000 72399 169915 15 530 81うち賃借料販管費 519188 0 2400 126000 9668 44022 46 4864 82うち租税公課販管費 519202 0 1290 46400 4233 13907 26 1416
83営業利益 1000000 -47500 1420 222000 11375 96348 73 15348
84営業外収益合計 623275 0 1290 102000 7569 54333 192 58123
85 利息 割引料 配当金 999976 0 10 10000 650 13438 254 106923
86そ 営業外収益 565100 0 1240 95500 7239 49311 190 55346 87営業外費用合計 623276 0 1900 105000 8505 53767 178 54314 88支払利息 利子割引料 1000000 0 1510 67400 5766 55191 739 662924 89そ 営業外費用 564939 0 0 39700 2370 45251 308 117922
90経常利益 1000000 -43100 900 211000 10334 90477 72 15659
91特別利益 564901 0 0 73000 4335 69944 123 27049
92特別損失 564979 0 0 134000 7466 83865 76 9542
93税引前当期利益 616732 -66900 1130 248000 12049 119447 49 9592 94法人税等充当額 616596 0 80 106000 6070 44601 77 15009
95当期利益 1000000 -53800 500 110000 3728 69536 30 12211
96株主配当金 555078 0 0 11700 705 13253 123 23291
97役員賞 551677 0 0 8500 299 3115 68 10606
98 手形割引高 978866 0 0 250000 12503 77622 24 1237 99 手形裏書譲渡高 973782 0 0 55000 2677 75184 553 400341 100有形固定資産減価償却 計額 506141 0 0 1250000 66789 1298729 400 216457 101減価償却実施額 999520 0 2000 142000 10881 78088 97 15219
102保証債 合計 521675 0 0 0 2324 556352 407 169907
103期 従業員数人 1000000 0 7 181 20 281 218 54452
※ ％点位 中央値 ％点位 均 標準偏差 単位 全 千
※ ま 決算書 万件を ン サンプ ン した数字
い 方 商 品 品 棚 卸 資 産 訳 目 や 人
件 費 販 売 費 般 管 理 費 訳 目 訳 目
い 目 約 40%程 度 損 率 い 多 い 他
益 約 70％ 程 度 損 率 い 目 在 確 認
表 A-2. 分 析 用 サ ン プ ン 後 欠 損 数 欠 損 率
No. 目 欠損数 欠損率 No. 目 欠損数 欠損率
11流動資産合計 0 0% 60そ 固定 債 282 0%
12現金 預金 1 0% 61長短借入金合計 0 0%
13 手形 233 0% 62引当金 398,792 40%
14売掛金 31 0% 63 債合計 0 0%
15有価証券 377,021 38% 64資 合計 0 0%
16棚卸資産合計 41 0% 65資 金 0 0%
17商品 製品 473,079 47% 66そ 資 3 0%
18半製品 掛品 473,154 47% 67資 準備金 439,132 44%
19原材料 貯蔵品 473,113 47% 68利益準備金 459,034 46%
20そ 棚卸資産 600,273 60% 69任意積立金 439,056 44%
21そ 流動資産合計 35 0% 70当期 処分利益 434,882 43%
22前渡金 438,699 44% 71 債資 合計 0 0%
23前払費用 438,503 44% 72売 高 営業収益 0 0%
24 収入金 438,573 44% 73売 原価 営業原価 0 0%
25 収収益 710,439 71% 74うち外注加 費 418,514 42%
26短期 付金 438,621 44% 75うち労 費 418,526 42%
27そ 流動資産 440,874 44% 76うち賃借料原価 429,468 43%
28 ▲ 倒引当金流動資産 438,689 44% 77うち租税公課原価 481,061 48%
29固定資産合計 0 0% 78売 総利益 0 0%
30有形固定資産合計 1 0% 79販売費 一般管理費 0 0%
31建物 構築物 386,894 39% 80うち人件費 417,126 42%
32機械 装置 438,435 44% 81うち賃借料販管費 480,812 48%
33 具 器具 備品 440,073 44% 82うち租税公課販管費 480,798 48%
34土地 203 0% 83営業利益 0 0%
35建設仮 定 387,149 39% 84営業外収益合計 376,725 38%
36そ 固定資産 51,655 5% 85 利息 割引料 配当金 24 0%
37無形固定資産 376,799 38% 86そ 営業外収益 434,900 43%
38投資等合計 325,159 33% 87営業外費用合計 376,724 38%
39投資有価証券 434,906 43% 88支払利息 利子割引料 0 0%
40長期 付金 435,180 44% 89そ 営業外費用 435,061 44%
41そ 投資 434,921 43% 90経常利益 0 0%
42 ▲ 倒引当金固定資産 436,841 44% 91特別利益 435,099 44%
43繰延資産 252 0% 92特別損失 435,021 44%
44資産合計 0 0% 93税引前当期利益 383,268 38%
45流動 債合計 0 0% 94法人税等充当額 383,404 38%
46支払手形 213 0% 95当期利益 0 0%
47 掛金 65 0% 96株主配当金 444,922 44%
48短期借入金 0 0% 97役員賞 448,323 45%
49そ 流動 債合計 0 0% 98 手形割引高 21,134 2%
50 払金 442,413 44% 99 手形裏書譲渡高 26,218 3%
51設備 払金 設備関係支払手形 680,702 68% 100有形固定資産減価償却 計額 493,859 49%
52 払費用 442,537 44% 101減価償却実施額 480 0%
53前 金 442,598 44% 102保証債 合計 478,325 48%
54前 収益 471,306 47% 103期 従業員数人 0 0%
55従業員預 金 765,960 77%
56短期引当金 450,463 45%
57そ 流動 債 448,665 45%
58固定 債合計 0 0%
59社債 長期借入金 0 0%
付 録 B 業 種 別 財 務 指 標 分 布 箱 図
業 種 別 指 標 分 布 箱 図 続
業 種 別 指 標 分 布 箱 図 続
業 種 別 指 標 分 布 箱 図 続
業 種 別 指 標 分 布 箱 図 続
付 録 C 一 般 化 neglog 変 換 よ 分 布 正 規 化
般 化 neglog変 換 用 い 度 大 い 正 規 近
可 能 般 化 neglog 変 換 度 柔 軟 調 整 指
標 正規化処理 広範 使わ い 度 調整 い
neglog 変 換 用 あ 考 え 節 般 化 neglog
変 換
調 整 指 標 最 正 規 化 示正 規 化 評 価 関 数 (C-1)式 う Shapiro-Wilk 検 定 統 計
W
Shapiro and Wilk 1965 用 い
2( )
2 i i iW a y
y y
(C-1)1 2 n
y y y
正 規 性 検 定n
個 序 標 表( , a
1, a
n)
T
a
n
1
1 2 a y
i i 正 規 性 想 定y
i 標 準 誤 差 最良 線 形 偏 推 定 BLUE 値 あ
a
正 確 値 (C-2)式 う1
1 1 2 1
(
)
T Ta m V V m m V
(C-2)V
期 待 値 mn
個 標 準 正 規 乱 数 序標 統 計 共 散 行 列 あ
Roysten 1992 述 い う (C-1)式 表 Shapiro-Wilk
検 定 統 計
W
正 規 性 関 検 定 確 立 大大 い 正 規 性 排 除 い い う 指 標 あ 節
W
最大 う ッ 法 般 化 neglog 変 換 変 換 率
ˆ
決 定計 算 結 果 表 C-1 う 変 換 前 形 変 換 後 形 比
較 C-1 う
表 C-1 指 標 別 最 適
ˆ
そ 時W ˆ
図 C-1 変 換 前 指 標 分 布 最 適
ˆ
変 換 し た 時 分 布 右
j Code.
1 sihyo3 総資 当期利益率 -0.02 0.964763
2 sihyo10 総資 回転率 -0.44 0.998344
3 sihyo12 棚卸資産回転日数 0.06 0.989753
4 sihyo17 支払準備率 0.01 0.987400
5 sihyo18 現預金比率 -0.02 0.996473
6 sihyo19 自己資 比率 0.29 0.875107
7 sihyo23 ッ キャパ オ -0.04 0.961583
8 sihyo24 預借率 -0.03 0.992684
9 sihyo26 売 高支払利息割引料率 -0.77 0.991077
10 sihyo31 流動資産そ 流動資産比率 -0.02 0.970777
指標
図 C-1 変 換 前 指 標 分 布 最 適
ˆ
変 換 し た 時 分 布 右 続
図 C-1 変 換 前 指 標 分 布 最 適
ˆ
変 換 し た 時 分 布 右 続以 う 指 標 般 化 neglog 変 換 用 い 正 規 化
示 信 用 推 計 正 規 化 指
標 用 い 必 予 測 精 度 向 限 い 実 際
変 換 率
ˆ
用 い 般 化 neglog 変 換 指 標 対 5.2.2 節 様ッ 推 計 行 場 合 AUC= 0.8074 値 5.3
節 示 neglog 変 換 結 果 AUC=0.8078 や 単 変 2 ッ
最 適 計 算 場 合 結 果 AUC=0.8121 比 較 い AUC 水 準
情 報 基 5.2.2 節 以 降 ッ 予 測 精 度 最 向
般 化 neglog変 換 利 用 方 法 い 論
付 録 D 財 務 指 標 分 布 変 換 結 果 比 較
付 録 D 第 4 章 及 第 5 章 利 用 10 指 標 関 以 う 変 数 変 換 後 示
変 数 変 換
1,
*
neglog 変 換
0,
*
般 化 neglog変 換
* *
,
示 際 最 適
* い 共 通 表 D-1 表 5-1う 表 D-1 般 化 neglog 変 換 最 適
* 示 い表 D-1 パ ン8 最 適
* *
( , )
章 表 横 軸 コ 表 記 い 示 い 指
標 コ 表 D-2 各 指 標 コ 示 い
_nl _gnt neglog 変 換 般 化 neglog変 換 表
j λ
*θ
*1 総資 当期利益率 0.32 -
※2 総資 回転率 -2.45 5.9
3 棚卸資産回転日数 0.62 0.3 4 支払準備率 -0.52 3.1 5 現預金比率 -0.69 2.5
6 自己資 比率 0.26
-7 ッ キャパ オ -0.31
-8 預借率 -0.27 1.8
9 売 高支払利息割引料率 -0.12 6.2 10 流動資産そ 流動資産比率 0.59 3.9
※ θ 最適計算 結果 折 返し し θ ＝ った を意味す
指標
表 D-2 指 標 コ 一 覧
図 D-1 分 布 比 較 無 変 換 neglog変 換 一 般 化 neglog変 換
Code.
sihyo3
総資 当期利益率sihyo10
総資 回転率sihyo12
棚卸資産回転日数sihyo17
支払準備率sihyo18
現預金比率sihyo19
自己資 比率sihyo23
ッ キャパ オsihyo24
預借率sihyo26
売 高支払利息割引料率sihyo31
流動資産そ 流動資産比率指標