当社 、金融商品取引法第19」条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度 成「4年１ １日か 成「4年1「
」1日ま の連結財務諸表及び事業年度 成「4年１ １日か 成「4年1「 」1日ま の財務諸表につい 、 限 責任 あ さ監査法人により監査を け いる
連結財務諸表等の適正性を確保するた の特段の取組 につい
当社 、連結財務諸表等の適正性を確保するた の特段の取組 とし 、公益財団法人財務会計基準機構へ加入 するとと に、同機構や監査法人等の行う研修への参加や会計専門誌の定期購読等を行い、会計基準等の内容を適切 に把握 きる体制を整備し いる
第５ 経理の状況
１ 連結財務諸表等
。1) 連結財務諸表
① 連結貸借対照表
。単位：百万円) 前連結会計年度
。 成「」年1「 」1日)
当連結会計年度
。 成「4年1「 」1日) 資産の部
流動資産
現金及び預金 14,856 1】,5「6
取手形及び売掛金
※5
5「,】1】
※5
5」,」15
価証券 11,518 18,5「6
商品及び製品 「」,8」9 「4,840
仕掛品 1,056 1,465
原材料及び貯蔵品 「,5「0 」,108
繰延税金資産 1,「58 1,10」
その他 5,0】4 4,486
貸倒引当金 △10「 △90
流動資産合計 11「,】」9 1「4,「8」
固定資産 形固定資産
建物及び構築物 純額 「1,994 「0,448
機械装置及び運搬具 純額 5,149 6,6】6
土地 」8,10「 」4,998
建設仮勘定 1,98「 1,955
その他 純額 」,6」6 」,】55
形固定資産合計
※1
】0,866
※1
6】,8」4 無形固定資産
のれん 906 809
ソフトウエア 5,6】0 6,68】
その他 4,」「8 」,99】
無形固定資産合計 10,904 11,494
投資その他の資産 投資 価証券
※「
」9,166
※「
」】,081
長期貸付金 「,」18 1,「「】
繰延税金資産 「,0】」 1,558
その他 15,586 15,8「「
貸倒引当金 △861 △840
投資その他の資産合計 58,「8」 54,849
固定資産合計 140,055 1」4,1】8
資産合計 「5「,】94 「58,461
。単位：百万円) 前連結会計年度
。 成「」年1「 」1日)
当連結会計年度
。 成「4年1「 」1日) 債の部
流動 債
支払手形及び買掛金
※5
41,44「
※5
4「,】69
短期借入金 】,0「9 】,「01
1年内返済予定の長期借入金 19」 5,0」9
1年内償還予定の社債 10,000 －
未払法人税等 8」「 1,016
賞与引当金 5」」 498
役員賞与引当金 「4 －
その他 11,」95 10,9】0
流動 債合計 】1,450 6】,496
固定 債
社債 － 10,000
新株予約権付社債 「】0 －
長期借入金 19,11「 14,」59
長期預り保証金 6,0」1 6,069
退職給付引当金 」,911 4,041
債務保証損失引当金 1「」 48
その他 「,」1」 」,」】6
固定 債合計 」1,】6「 」】,895
債合計 10」,「1」 105,」91
純資産の部 株主資本
資本金 15,84】 15,84】
資本剰余金 19,068 19,068
利益剰余金 1「8,「89 1「8,64」
自己株式 △14,」」」 △14,」」4
株主資本合計 148,8】1 149,「「」
その他の包括利益累計額
その他 価証券評価差額金 △「】6 1,885
繰延ヘッジ損益 △15 △0
為替換算調整勘定 △1,」08 △4】6
その他の包括利益累計額合計 △1,600 1,409
少数株主持分 「,」10 「,4」6
純資産合計 149,581 15」,069
債純資産合計 「5「,】94 「58,461
② 連結損益計算書及び連結包括利益計算書 連結損益計算書
。単位：百万円) 前連結会計年度
。自 成「」年１ １日 至 成「」年1「 」1日)
当連結会計年度
。自 成「4年１ １日 至 成「4年1「 」1日)
売上高 「60,004 「】5,8「1
売上原価
※「
1】」,」45
※「
186,60「
売上総利益 86,659 89,「19
販売費及び一般管理費
※1, ※「
8「,58】
※1, ※「
84,」66
営業利益 4,0】「 4,85「
営業外収益
取利息 195 「01
取配当金 610 585
不動産賃貸料 1,「14 1,555
持分法による投資利益 － 4「
為替差益 － 4」1
デリバティブ評価益 14」 164
その他 586 】」9
営業外収益合計 「,】51 」,】19
営業外費用
支払利息 554 6「5
売上割引 1】6 194
投資 価証券売却損 － 8」
不動産賃貸費用 41」 5」「
固定資産廃棄損 146 1「】
持分法による投資損失 】 －
為替差損 5】】 －
その他 849 866
営業外費用合計 「,】「4 「,4」0
経常利益 4,098 6,14「
特別利益
固定資産売却益
※」
9】6
※」
1,】」9
投資 価証券売却益 15】 「84
貸倒引当金戻入額 5」 －
子会社清算益 － 」9
特別利益合計 1,18】 「,06」
。単位：百万円) 前連結会計年度
。自 成「」年１ １日 至 成「」年1「 」1日)
当連結会計年度
。自 成「4年１ １日 至 成「4年1「 」1日) 特別損失
固定資産除却損 － 「51
投資 価証券評価損 「8「 54
固定資産売却損
※4
9「8
※4
】4」
債務保証損失引当金繰入額 － 48
投資 価証券売却損 － 「「0
減損損失
※5
1,6「5
※5
1,「】9
資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額 】0 －
災害による損失
※6
」5」 －
貸倒引当金繰入額 66 －
子会社株式評価損 816 164
子会社清算損 － 「」
のれん償却額
※】
4,9」0 －
違約金損失 － 158
特別損失合計 9,0】5 「,94」
税金等調整前当期純利益又 税金等調整前当期純損 失 △
△」,】89 5,「6「
法人税、住民税及び事業税 1,「94 1,980
法人税等調整額 「48 】99
法人税等合計 1,54「 「,】80
少数株主損益調整前当期純利益又 少数株主損益調 整前当期純損失 △
△5,」」「 「,481
少数株主利益 1「8 5」
当期純利益又 当期純損失 △ △5,460 「,4「8
連結包括利益計算書
単位：百万円 前連結会計年度
。自 成「」年１ １日 至 成「」年1「 」1日)
当連結会計年度
。自 成「4年１ １日 至 成「4年1「 」1日) 少数株主損益調整前当期純利益又 少数株主損益調
整前当期純損失 △
△5,」」「 「,481
その他の包括利益
その他 価証券評価差額金 △1,049 「,161
繰延ヘッジ損益 114 15
為替換算調整勘定 △4「4 9「6
持分法適用会社に対する持分相当額 △0 0
その他の包括利益合計 △1,」59
※
」,10」
包括利益 △6,691 5,585
内訳
親会社株主に係る包括利益 △6,】「「 5,4」8
少数株主に係る包括利益 」0 14】
③ 連結株主資本等変動計算書
。単位：百万円) 前連結会計年度
。自 成「」年１ １日 至 成「」年1「 」1日)
当連結会計年度
。自 成「4年１ １日 至 成「4年1「 」1日) 株主資本
資本金
当期首残高 15,84】 15,84】
当期変動額
当期変動額合計 － －
当期末残高 15,84】 15,84】
資本剰余金
当期首残高 19,068 19,068
当期変動額
当期変動額合計 － －
当期末残高 19,068 19,068
利益剰余金
当期首残高 1」5,6】9 1「8,「89
当期変動額
剰余金の配当 △1,】】4 △1,】】4
当期純利益又 当期純損失 △ △5,460 「,4「8
連結範囲の変動 △155 △」00
当期変動額合計 △】,」90 」5」
当期末残高 1「8,「89 1「8,64」
自己株式
当期首残高 △14,」」「 △14,」」」
当期変動額
自己株式の取得 △1 △0
当期変動額合計 △1 △0
当期末残高 △14,」」」 △14,」」4
株主資本合計
当期首残高 156,「6「 148,8】1
当期変動額
剰余金の配当 △1,】】4 △1,】】4
当期純利益又 当期純損失 △ △5,460 「,4「8
連結範囲の変動 △155 △」00
自己株式の取得 △1 △0
当期変動額合計 △】,」91 」5「
当期末残高 148,8】1 149,「「」
その他の包括利益累計額 その他 価証券評価差額金
当期首残高 】】」 △「】6
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額 純額 △1,050 「,16「
当期変動額合計 △1,050 「,16「
当期末残高 △「】6 1,885
。単位：百万円) 前連結会計年度
。自 成「」年１ １日 至 成「」年1「 」1日)
当連結会計年度
。自 成「4年１ １日 至 成「4年1「 」1日) 繰延ヘッジ損益
当期首残高 △1「9 △15
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額 純額 114 15
当期変動額合計 114 15
当期末残高 △15 △0
為替換算調整勘定
当期首残高 △98「 △1,」08
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額 純額 △」「6 8」「
当期変動額合計 △」「6 8」「
当期末残高 △1,」08 △4】6
その他の包括利益累計額合計
当期首残高 △」」8 △1,600
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額 純額 △1,「6「 」,009
当期変動額合計 △1,「6「 」,009
当期末残高 △1,600 1,409
少数株主持分
当期首残高 】08 「,」10
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額 純額 1,60「 1「6
当期変動額合計 1,60「 1「6
当期末残高 「,」10 「,4」6
純資産合計
当期首残高 156,6」「 149,581
当期変動額
剰余金の配当 △1,】】4 △1,】】4
当期純利益又 当期純損失 △ △5,460 「,4「8
連結範囲の変動 △155 △」00
自己株式の取得 △1 △0
株主資本以外の項目の当期変動額 純額 」40 」,1」6
当期変動額合計 △】,051 」,488
当期末残高 149,581 15」,069
④ 連結キャッシュ・フロー計算書
。単位：百万円) 前連結会計年度
。自 成「」年１ １日 至 成「」年1「 」1日)
当連結会計年度
。自 成「4年１ １日 至 成「4年1「 」1日) 営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又 税金等調整前当期純 損失 △
△」,】89 5,「6「
減価償却費 6,5」1 6,66」
減損損失 1,6「5 1,「】9
のれん償却額 5,090 9】
貸倒引当金の増減額 △ 減少 △「55 △」4
賞与引当金の増減額 △ 減少 】 △6」
退職給付引当金の増減額 △ 減少 」85 118
取利息及び 取配当金 △805 △】86
支払利息 554 6「5
持分法による投資損益 △ 益 】 △4「
固定資産売却損益 △ 益 △11 △989
固定資産廃棄損 146 」】8
投資 価証券売却損益 △ 益 △」」4 △66
投資 価証券評価損益 △ 益 「8「 54
子会社株式評価損 816 1】1
デリバティブ評価損益 △ 益 △14」 △164
売上債権の増減額 △ 増加 △84】 △」10
たな卸資産の増減額 △ 増加 △「】9 △1,「05
仕入債務の増減額 △ 減少 94「 949
その他 1,84「 49
小計 11,】66 11,985
利息及び配当金の 取額 80「 】89
利息の支払額 △55「 △648
法人税等の支払額 △1,」64 △1,」」8
営業活動によるキャッシュ・フロー 10,65「 10,】88
投資活動によるキャッシュ・フロー
形固定資産の取得による支出 △」,」06 △4,0「4
形固定資産の売却による収入 「,0」6 4,1「9
無形固定資産の取得による支出 △」,956 △」,04「
投資 価証券の取得による支出 △「,6」1 △「,64」
投資 価証券の売却による収入 「,96」 】,004
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による 支出
※「
△6,000 －
子会社株式の取得による支出 △480 △400
短期貸付金の純増減額 △ 増加 △」 40
長期貸付けによる支出 △】4「 △」「6
長期貸付金の回収による収入 680 55」
その他 6「1 △49」
投資活動によるキャッシュ・フロー △10,818 】96
。単位：百万円) 前連結会計年度
。自 成「」年１ １日 至 成「」年1「 」1日)
当連結会計年度
。自 成「4年１ １日 至 成「4年1「 」1日) 財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額 △ 減少 9「 116
長期借入れによる収入 4,0」9 「】6
長期借入金の返済による支出 △446 △196
社債の発行による収入 － 9,941
社債の償還による支出 － △10,000
自己株式の取得による支出 △1 △0
配当金の支払額 △1,】】5 △1,】】9
新株予約権付社債の買入消却による支出 － △「66
少数株主への配当金の支払額 △」6 △「6
リース債務の返済による支出 △8」」 △901
財務活動によるキャッシュ・フロー 1,0」9 △「,8」】
現金及び現金同等物に係る換算差額 △「66 」95
現金及び現金同等物の増減額 △ 減少 60】 9,14「
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 116 」04
現金及び現金同等物の期首残高 「5,458 「6,18「
現金及び現金同等物の期末残高
※1
「6,18「
※1
」5,6「9
１ 連結の範囲に関する事項
。1 連結子会社の数 「6社
連結子会社名 、 関係会社の状況 に記載し いるた 省略し いる
なお、当連結会計年度より、ＬｍＤ㈱、コクヨインターナショナル ーシア ８こn.Bしこ.、及びコクヨ ベトナ ト ーディング（o.,１っこ.を重要性が増したた 連結子会社とし いる
また、当社 成「4年７ １日付け コクヨビジネスサービス㈱を吸収合併し いる
。「 主要な非連結子会社名 石見紙工業㈱
コクヨＩＫタイ ン （o.,１っこ.
非連結子会社 、い れ 小規模 あり、合計の総資産、売上高、当期純損益 持分に見合う額 及び利 益剰余金 持分に見合う額 等 、い れ 連結財務諸表に重要な影響を及ぼし いないた 、連結範囲 か 除外し いる
２ 持分法の適用に関する事項
。1 持分法適用の関連会社数 １社 関連会社名 ㈱ ッ ン
。「 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社等の名称 主要な関連会社 豊国工業㈱
持分法非適用会社 、当期純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微 あり、かつ、全体とし 重要性 がないた 、持分法の適用範囲か 除外し いる
連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、フ ー スト㈱及び㈱アクタスの決算日 11 」0日 ある コクヨ リンリ テッ の決算日 」1日 ある また、連結財務諸表の作成にあた 、フ ー スト㈱及び㈱アクタスにつ い 、同決算日現在の財務諸表を使用し、連結決算日ま の期間に発生した重要な取引につい 連結上必 要な調整を行 いる また、コクヨ リンリ テッ につい 、連結会計年度末日を決算日とし 仮 決算を行 た財務諸表を基礎とし いる
会計処理基準に関する事項
。1 重要な資産の評価基準及び評価方法 価証券
満期保 目的の債券 償却原価法によ いる その他 価証券 時価のある の
期末日の市場価格等に基づく時価法によ いる 評価差額 全部純資産直入法により処理し、売 却原価 移動 均法により算定し いる
時価のない の
移動 均法による原価法によ いる 投資事業 限責任組合等への出資
原価法によ いる た し、組合規約に規定される決算報告日に応 入手可能な最近の決算書 を基礎とし、組合決算の持分相当額を純額方式により各連結会計年度の損益とし 計上することと し いる また、組合等がその他 価証券を保 し いる場合 当該 価証券に評価差額がある場 合に 、評価差額に対する持分相当額をその他 価証券評価差額金に計上し いる
連結財務諸表作成のた の基本となる重要な事項