第二部 【企業情報】
Ⅰ 資 本 金 200,000 19.4
Ⅱ 利益剰余金 493,233 47.8
Ⅲ 為替換算調整勘定 △873 △0.1 資 本 合 計 692,360 67.1 負債、少数株主持分
及び資本合計 1,031,073 100.0
（２） 四半期連結損益計算書
第５期第１四半期連結会計期間
（自 平成16年４月１日 至 平成16年６月30日）
科 目
金額（千円） 百分比
％
Ⅰ 売上高 496,910 100.0
Ⅱ 売 上 原 価 127,125 25.6
売 上 総 利 益 369,784 74.4
Ⅲ 販売費及び一般管理費 *1 171,353 34.5 営 業 利 益 198,430 39.9
Ⅳ 営業外収益
1. 受取利息 30
2. 雑収入 841 871 0.2
Ⅴ 営業外費用
1. 為替差損 2,118 2,118 0.4 経 常 利 益 197,183 39.7
税 金 等 調 整 前
四 半 期 純 利 益 197,183 39.7
法人税、住民税及び事業税 72,886
法 人 税 等 調 整 額 15,534 88,420 17.8 四 半 期 純 利 益 108,763 21.9
（３） 四半期連結キャッシュ・フロー計算書
第５期第１四半期連結会計期間
（自 平成16年４月１日 至 平成16年６月30日）
区 分
金額（千円）
Ⅰ 営業活動によるキャッシュ・フロー
１ 税金等調整前四半期純利益 197,183
２ 減価償却費 16,886
３ ポイント引当金の増減額（△減少額） 25,390 ４ その他の引当金の増減額（△減少額） △4,610
５ 受取利息 △30
６ 売上債権の増減額（△増加額） 13,497
７ たな卸資産の増減額（△増加額） 99
８ その他流動資産の増減額（△増加額） 4,280 ９ 仕入債務の増減額（△減少額） 2,705 10 未払費用の増減額（△減少額） △44,404 11 その他流動負債の増減額（△減少額） △11,002
小計 199,997
13 利息の受取額 30
14 法人税等の支払額 △191,692
営業活動によるキャッシュ・フロー 8,334
Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー
１ 有形固定資産の取得による支出 △591 ２ 無形固定資産の取得による支出 △4,382 ３ 敷金・保証金の取得による支出 △1,206
投資活動によるキャッシュ・フロー △6,180
Ⅲ 財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー −
Ⅳ 現金及び現金同等物に係る換算差額 498
Ⅴ 現金及び現金同等物の増減額（△減少額） 2,652
Ⅵ 現金及び現金同等物の期首残高 649,797
Ⅶ 現金及び現金同等物の四半期末残高 *1 652,450
四半期連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
項目
第５期第１四半期連結会計期間 (自 平成16年４月１日
至 平成16年６月30日) １ 連結の範囲に関する事
項
すべての子会社を連結しております。連結の範囲から除外し た子会社はありません。
連結子会社の数 １社 連結子会社の名称
So‑net M3 USA Corporation
（平成15年10月28日設立）
２ 持分法の適用に関する 事項
非連結子会社及び関連会社がないため該当事項はありませ ん。
３ 連結子会社の四半期決 算日等に関する事項
連結子会社の四半期決算日は四半期連結決算日と一致してい ます。
４ 会計処理基準に関する 事項
(1) 重要な資産の評価基 準及び評価方法
たな卸資産
貯蔵品について最終仕入原価法を採用しています。
(2) 重要な減価償却資産 の減価償却の方法
(ⅰ)有形固定資産
当社は定率法を、また、在外連結子会社は定額法を採用し ています。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ３年 器具・備品 ２〜６年 (ⅱ)無形固定資産
定額法を採用しています。
営業権については５年で均等償却しています。また、自社 利用ソフトウェアについては社内における利用可能期間（５ 年）に基づく定額法を採用しています。
(3) 重要な引当金の計上 基準
(ⅰ)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権について は貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については 個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上していま す。
なお、第５期第１四半期連結会計期間においては計上額は ありません。
(ⅱ)賞与引当金
従業員賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち第５期 第１四半期連結会計期間対応分の金額を計上しています。
(ⅲ)ポイント引当金
ポイント利用による費用負担に備えるため、第５期第１四 半期連結会計期間末ポイント残高について過去のポイント利 用実績率及びポイント当たり費用化率を勘案し、将来利用さ れると見込まれるポイントに対する所要額を計上しておりま
す。
項目
第５期第１四半期連結会計期間 (自 平成16年４月１日
至 平成16年６月30日) (4) 重要なリース取引の処理
方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの 以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸 借取引に係る方法に準じた会計処理によっています。
(5) その他四半期連結財務諸 表作成のための重要な事 項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によって います。
５ 四半期連結キャッシュ・フ ロー計算書における資金の 範囲
四半期連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現 金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預 金からなっています。
注記事項
(四半期連結貸借対照表関係)
第５期第１四半期連結会計期間末
(平成16年６月30日)
*1 有形固定資産の減価償却累計額 13,994千円
(四半期連結損益計算書関係)
第５期第１四半期連結会計期間
(自 平成16年４月１日 至 平成16年６月30日)
*1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
報酬・給与 51,898千円 ポイント引当金繰入額 25,390千円 賞与引当金繰入額 4,117千円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
第５期第１四半期連結会計期間
(自 平成16年４月１日 至 平成16年６月30日)
*1 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額と の関係
（平成16年６月30日現在）
現金及び預金勘定 652,450千円 現金及び現金同等物 652,450千円
(リース取引関係)
第５期第１四半期連結会計期間
(自 平成16年４月１日 至 平成16年６月30日)
１ リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引 (1)リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び四半期末残高相当額
取得価額 相当額
（千円）
減価償却累 計額相当額
（千円）
四半期末残 高相当額
（千円）
器具・備品 91,738 73,448 18,289 ソフトウェア 16,642 12,135 4,507 合計 108,380 85,583 22,796 (2)未経過リース料四半期末残高相当額
１年内 16,557千円 １年超 6,704千円 合計 23,262千円
(3)支払リース料、減価償却費相当額及び支払利息相当額 支払リース料 8,747千円 減価償却費相当額 8,455千円 支払利息相当額 146千円 (4)減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっています。
(5)利息相当額の算定方法
リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法に ついては、利息法によっています。
２ 減損損失について
リース資産に配分された減損損失はありませんので、減損損失に係る記載は省略しています。
(有価証券関係)
第５期第１四半期連結会計期間末(平成16年６月30日現在)
当社グループは有価証券を全く保有しておりませんので、該当事項はありません。
(デリバティブ関係)
第５期第１四半期連結会計期間(自 平成16年４月１日 至 平成16年６月30日)
当社グループはデリバティブ取引を全く利用しておりませんので、該当事項はありません。
（セグメント情報）
1. 事業の種類別セグメント情報
第５期第１四半期連結会計期間（自 平成16年４月１日 至 平成16年６月30日）
当社グループは、インターネットを利用した医療関連事業に特化しているため１つのセグメ ントしかありませんので記載を省略しています。
2. 所在地別セグメント情報
第５期第１四半期連結会計期間（自 平成16年４月１日 至 平成16年６月30日）
全セグメントの売上高の合計及びセグメントの資産の金額の合計額に占める「日本」の割合 がいずれも90％を超えているため、記載を省略しております。
3. 海外売上高
第５期第１四半期連結会計期間（自 平成16年４月１日 至 平成16年６月30日）
海外売上高が無いため、記載を省略しております。
(１株当たり情報)
第５期第１四半期連結会計期間
(自 平成16年４月１日 至 平成16年６月30日) １株当たり純資産額 17,309円00銭 １株当たり四半期純利益 2,719円08銭
潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、ストックオプション制度に伴う新株予約権は ありますが、当社の株式は非上場・非登録であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりませ ん。
また、当社は平成16年６月４日付で普通株式１株につき10株の株式分割を行っております。
なお、当該株式分割が前期首に行われたと仮定した場合の前連結会計年度における１株当たり情報につ いては、以下のとおりとなります。
１株当たり純資産額 14,577円46銭 １株当たり当期純利益 6,975円45銭
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 ─ (注) １株当たり四半期純利益の算定上の基礎
項目
第５期第１四半期連結会計期間 (自 平成16年４月１日
至 平成16年６月30日) 四半期連結損益計算書上の四半期純利益(千円) 108,763 普通株主に帰属しない金額(千円) ─ 普通株式に係る四半期純利益(千円) 108,763 普通株式の期中平均株式数(株) 40,000 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当
たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式の 概要
平成16年６月９日開催の定時株主総会で承認 され、同年６月11日付与された新株予約権１ 種類（新株予約権の数1,600個）
(重要な後発事象)
第５期第１四半期連結会計期間
(自 平成16年４月１日 至 平成16年６月30日)
当社は、平成16年７月31日開催の臨時株主総会において、当社の役員及び使用人並びに当社子会 社の役員及び使用人に対して、ストックオプションとして新株予約権を発行することを決議しまし た。なお、当該ストックオプション制度の詳細については、「第４ 提出会社の状況 1 株式等の 状況 (6)ストックオプション制度の内容」に記載しております。
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
第３期
(平成15年３月31日)
第４期 (平成16年３月31日) 区分 注記
番号 金額(千円) 構成比
(％) 金額(千円) 構成比 (％)
(資産の部)
Ⅰ 流動資産
１ 現金及び預金 267,330 639,551 ２ 売掛金 *２ 135,870 222,272
３ 貯蔵品 30 295
４ 前払費用 *２ 27,841 13,872
５ 繰延税金資産 24,464 52,379
６ 未収入金 137 11,370
７ その他 215 7
貸倒引当金 △100 ─
流動資産合計 455,790 72.7 939,748 84.4
Ⅱ 固定資産
１ 有形固定資産
(1) 建物 562 562
減価償却累計額 313 249 446 115
(2) 器具・備品 16,075 20,894
減価償却累計額 6,255 9,820 12,491 8,402 有形固定資産合計 10,069 1.6 8,518 0.7
２ 無形固定資産
(1) 営業権 10,934 7,289
(2) ソフトウェア 102,649 81,754 (3) ソフトウェア仮勘定 3,130 5,096
(4) 電話加入権 ─ 144
無形固定資産合計 116,714 18.6 94,285 8.5
３ 投資その他の資産
(1) 関係会社株式 ─ 55,080
(2) 長期前払費用 35,951 15,438
(3) 繰延税金資産 8,852 805
投資その他の資産合計 44,804 7.1 71,324 6.4 固定資産合計 171,588 27.3 174,128 15.6 資産合計 627,379 100.0 1,113,876 100.0