-当社及び子会社 グ先記トヌセク可ィ0 法人所得税 (旧吉同N第ィ拠号 法人所得税 確実性 係る会計処理－
先吉グ先第10拡号 解釈指針 ) 従い 税法上 術的 解釈 基 シセクスフグションが 税務当局 よる調 査 い イ0％超 能性を 認 られる場 そ 財務諸表 影響を認識 りま シセクスフ グション 関連 るパヅフ゛セト 税務当局 解決 より イ0％超 能性 実現が期待される暷大金額 測定されま 曑認識シセクスパヅフ゛セト 関連 る利息及び課徴金 い 四半期連結損益計算書
法人税等 含 りま
平①) 株当たり当社株主 属 る四半期純利益金額
基本的 株当たり当社株主 属 る四半期純利益金額 各期 重 均発行済普通株式数 自己株式を く 計算 りま 潜在株式調整 株当たり当社株主 属 る四半期純利益金額 潜在株式
当 る証券 希薄化効果を 案 算出 りま 平可) 包括損益
当社及び子会社 グ先記トヌセク平平0 包括利益 (旧先吉グ先第1年0号 包括利益 報告 ) 基 包括損益及び そ 構成項目 益 費用 利益及び損失 を 基本財務諸表 一部 開示 りま 包括損益
四半期純利益 他 暶換算調整額 金債務調整額 曑実現暼価証券損益 曑実現 タモトゾ゛ノ評価損益 が含まれ りま また 非支配持分 属 る包括損益 当社株主 属 る包括損益 を個別 表示 りま
平拠) タモトゾ゛ノ及びバセグ活動
当社及び子会社 グ先記トヌセク拠1イ タモトゾ゛ノ バセグ (旧先吉グ先第1年年号 旧先吉グ先第1年拠号及び旧先吉グ先第 1ィ拡号) 基 暶予約契約 金利スワセプ契約や商品 物契約 よう べ タモトゾ゛ノ い そ
保暼目的や保暼意思 わら 公正価額 資産また 債 四半期連結貸借対照表 計上 りま タモトゾ゛ノ 公正価額 変動額 そ タモトゾ゛ノ 使用目的及び結果 バセグ効果 暼無 従
処理 りま
べ タモトゾ゛ノ 記 り分類 公正価額 四半期連結貸借対照表 計上 りま ン 公正価額バセグ 既 認識された資産 く 債 また 曑認識 確定約定 公正価額 変動 対
るバセグ あり バセグ 効果が高度 暼効 ある限り 公正価額バセグ 指定され 適格 タモト ゾ゛ノ 公正価額 変動 バセグ対象 公正価額 変動 損益 計上 りま
ン キャセシュンフュヴバセグ 予定取引また 既 認識された資産 く 債 関連 発生 る将来 キャセシュンフュヴ 変動 対 るバセグ あり バセグ 効果が高度 暼効 ある限り キャセシュンフュ ヴバセグ 指定され 適格 タモトゾ゛ノ 公正価額 変動 累積そ 他 包括損益 計上
りま
会計処理 バセグ対象 指定された曑認識 予定取引また 既 認識された資産 く 債 関連 発生 る将来キャセシュンフュヴ 変動が 損益 計上されるま 続 りま
また バセグ 効果が暼効 い部分 損益 計上 りま
ン 外 バセグ 外 公正価額 また 外 将来キャセシュンフュヴ 対 るバセグ ありま バセグ 効果が高度 暼効 ある限り 既 認識された資産 く 債 曑認識 確定約定また 予定取引 外 公正価額バセグまた キャセシュンフュヴバセグ 指定され 適格 タモトゾ゛ノ 公正価額 変 動 損益また 累積そ 他 包括損益 い れ 計上 りま
損益また 累積そ 他 包括損益 い れ 計上される そ 外 バセグが公正価額バセグまた キャセシュンフュヴバセグ い れ 分類される よりま
当社及び子会社 タモトゾ゛ノを利用 る目的 そ 戦略を含 モスク管理方針を文書化 り それ え そ タモトゾ゛ノがバセグ対象 公正価額また 将来キャセシュンフュヴ 変動 影響を高度 相殺 いる う い バセグ 開始時 また そ 引続い 四半期 評価を行 りま バセグ会計 バセグ 効果が暼効 く れ 中 され タモトゾ゛ノ 公正価額 変動 い 直ち 損 益 計上 りま
トヤヴタ゛ンエ目的 保暼 いるタモトゾ゛ノ 公正価額 変動 損益 計上 りま 平拡) 公正価額アプション
当社及び子会社 金融商品 測定 い グ先記トヌセク拠平イ 金融商品 (旧先吉グ先第1イ拡号 公正価額アプシ ョン ) 基 公正価額アプションを選択 りません
年平
-年0) 鉱業権
グ先記トヌセク拡年平 掘活動(石油ンイス) (旧吉先充 先吉グ先第1ィ平-平号 石油ンイス産出会社 対 る先吉グ先第1ィ平号 適用 ) 基 鉱物資源会社及び石油ンイス産出会社が暼 る べ 鉱業権 暼形固定資産 表 示 りま
年1) 見積り 使用
当社及び子会社 当四半期連結財務諸表を作成 るた 種々 仮定 見積りを行 りま それら 仮定 見積り 資産 債 益及び費用 計上金額並び 偶発資産及び債務 開示情報 影響を及 ま 実際 結果が れら 見積り 異 る ありま
年平) 発事象
当社及び子会社 グ先記トヌセク拠イイ 発事象 (旧先吉グ先第1①イ号 発事象 ) 基 発事象 四半期連 結貸借対照表日 翌日以降 四半期連結財務諸表発行日ま 発生 た事象 い 四半期連結財務諸表が 発行 る状態 た日ま 発事象 評価を行う 発事象が評価された日及び四半期連結財務諸 表が発行 る状態 た日をそれ れ開示 りま
年 新会計基準
1) 金融資産 譲渡 係る会計処理
成平1 月 先吉グ先第1①①号 金融資産 譲渡 係る会計処理―先吉グ先第1ィ0号 改訂 が公表され そ 成 平1 1平月 グ先訴第平00拡-1①号 譲渡 キヴビシンエ(グ先記トヌセク拠①0) が公表されま た
先吉グ先第1①①号 先吉グ先第1ィ0号 い 一定 特定目的会社 認 られ いた特例的措置を廃 金融資 産 譲渡要件 い より実体 た総 的 断を求 いる あり グ先訴第平00拡-1①号 先吉グ先第1①①号を グ先記トヌセク拠①0 纂 た ありま
当社及び子会社 当第 四半期連結会計期間よりグ先訴第平00拡-1①号 譲渡 キヴビシンエ(グ先記トヌセク拠①0) を適用 りま グ先訴第平00拡-1①号 適用 よる当社及び子会社 財政状態及び経営成績 対 る重要 影響
ありません
平) 変動持分事業体
成平1 月 先吉グ先第1①可号 吉同N第ィ①(次)号 改訂 が公表され そ 成平1 1平月 グ先訴第平00拡-1可号 連結 (グ先記トヌセク拠10) が公表されま た
先吉グ先第1①可号 連結対象 るべ 変動持分事業体 選定 あたり 当 事業体 関 状況をより実体 総 的 断 る を求 りま また 変動持分事業体 選定及び当 事業体が連結対象 る う い 続 検討 る を要請 いる あり グ先訴第平00拡-1可号 先吉グ先第1①可号をグ先記ト ヌセク拠10 纂 た ありま
当社及び子会社 当第 四半期連結会計期間よりグ先訴第平00拡-1可号 連結(グ先記トヌセク拠10) を適用 り ま グ先訴第平00拡-1可号 適用 よる当社及び子会社 財政状態及び経営成績 対 る重要 影響 ありません 年) 債権 開示
成平平 月 グ先訴第平010-平0号 債権(グ先記トヌセク年10) が公表されま た
グ先訴第平010-平0号 商品 売及び役務提供 より発生 契約 より決済期日が 内 到来 る取引債 権 公正価額また 価法 より評価された債権 一部 債権を く金融債権 い 従来 開示要件を 一部修正 る 当 金融債権 い 構成要素別 分類 る等 開示内容を る を求 り ま
グ先訴第平010-平0号 成平平 1平月1イ日以降 終了 る四半期連結会計期間 わち 成平年 月期第 四 半期連結会計期間 より適用されま が 一部 開示 い 成平平 1平月1イ日以降 開始 る四半期連結会 計期間また 連結会計 度 わち 成平年 月期連結会計 度 より適用される りま グ先訴第平010-平0号 適用 よる当社及び子会社 開示 対 る影響 い 現在検討中 ありま が 当社及 び子会社 財政状態及び経営成績 える重要 影響 い 考え りま
ィ 組暶
当社 当第 四半期連結累計(会計)期間 表示形式 あわせるた 前第 四半期連結累計(会計)期間及び前 連結会計 度 (四半期)連結財務諸表を一部組暶え 表示 りま
年年
-前第 四半期連結累計期間 生 た主 企業結 次 り シヴ゚イ化成(株) 子会社化
当社が議決権 年イ.拡％を保暼 関連会社 持分法を適用 いた建装用資材 農業ン土木用資材 包装用 フ゛ャヘ 工業用品ン開発他 製造 売を主 事業 るシヴ゚イ化成(株) 以 当 会社 いう 対
成樹脂 工分 い 規模 大ン機能強化 よる競 力 向上 海外共同事業 推進 伴う海外 益 力 強化及び経営資源 共暼 よる事業運営 効率化等を目的 公開 付 を 成平1 月平0日より実施 同 月 日 以 取得日 完了 ま た 本公開 付 より 当社 当 会社 議決権 イ可.年％を取 得 た結果 既保暼持分 あわせ 議決権 拡年.平％を保暼 当 会社 当社 連結子会社 りま た
当 企業結 る支払対価 既保暼持分 非支配持分 並び 取得資産及び引 債それ れ 取得日現在 る公正価額 次 り
当 企業結 係る取得関連費用 平可拡百万 を 売費及び一般管理費 費用処理 りま 既保暼持分及び非支配持分 公正価額 取得日 る当 会社 株価 終値 を基準 算定を りま
既保暼持分 公正価額 再測定 伴い 投資及び暼価証券 係る損益 1んイイ平百万 損失を 計上 りま また 当 損失 い ①年①百万 法人税等－繰延税金 を計上 りま
上記 り 取得資産及び引 債 公正価額が支払対価 公正価額 既保暼持分 公正価額及び非支配持分 公正価額 計をィん1ィ拠百万 上回 りま れ 当社が入手 うる情報を暷大限入手 たうえ 実施 た取得資産及び引 債 公正価額 精査を踏まえた あり 当社 当 企業結 がグ先記トヌセク拠0イ 企業結
(旧先吉グ先第1ィ1(次)号) 定義されるトヴオンドヴスゟス取引 当 る 認識 当 差額 い 前第 四半期連結累計期間 い 子会社取得 るトヴオンドヴスゟス取引 係る利益 一括利益認識 りま また 当 利益 い 1ん可00百万 法人税等－繰延税金 を計上 りま
企業結
項目 金額 百万
支払対価 公正価額 注 注 拠ん0①1
既保暼持分 公正価額 ィん拡拡平
非支配持分 公正価額 平ん拠1ィ
計 1イん拠①可
取得資産及び引 債 公正価額
流動資産 年拡ん0可1
暼形固定資産 年1ん①①拡
そ 他 無形資産 1ん1①可
そ 他 資産 拠んイ可①
流動 債 △ィ0ん拡01
固定 債 △1拡んイ①可
純資産 平0ん01イ
注 支払対価 べ 現金 より決済され りま
注 条件付対価 ありません