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10.2 パスワードを変更する
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1. 「トップメニュー」＞「ユーザー情報・パスワード変更」＞「ユーザー情報編集」を クリックします。
2. 「ユーザー情報編集」画面が表示されます。
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10.2 パスワードを変更する
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補足
付録：自動計算・転記項目一覧
付録：自動計算・転記項目一覧
法人税申告書（別表）
■
別表一(一) 各事業年度の所得に係る申告書-普通法人
●
自動計算項目一覧
項番 項目 計算
(2) 法人税額
「非中小法人等」に
チェックが入っている場合 ： (37) チェックが入っていない場合 ： (36) (4) 差引法人税額 (2)－(3)
マイナスの場合 ： 0 (7) 同上に対する税額 (38)＋(39)＋(40)＋(41)
(10) 法人税額計 本書 (4)＋(5)＋(7)＋(9)
(12) 控除税額
((10)本書＋(10)外書－(11))と(44)のうち少ない金額
((10)本書＋(10)外書－(11)がマイナスの場合 ：､0を表示
します。)
(13) 差引所得に対する法人税額 (10)本書＋(10)外書－(11)－(12)【100円未満切り捨て】
【マイナスの場合 ： 0】
(15) 差引確定法人税額 (13)－(14)
マイナスの場合 ： 空欄
(16) 所得税額等の還付金額 (46)
(17) 中間納付額 (14)－(13)＞0の場合 ： (14)－(13)
(19) 計 外書 (18)外書
(19) 計 本書 (16)＋(17)＋(18)本書
(30) (1)の金額又は800万円×(月数)／
12相当額のうち少ない金額
(1)≦800万円×(月数)／12 の場合 ：
(1)【マイナスの場合 ： 0】
上記以外の場合 ：
800万円×(月数)／12【マイナスの場合 ： 0】
「非中小法人等」にﾁｪｯｸが入っている場合 ： 空欄 「資本金」が1億円以上の場合 ： 空欄
(31) (1)のうち年800万円相当額を超え
る金額
(1)－(30) 【マイナスの場合 ： 0】
「非中小法人等」にチェックが入っている場合 ： 空欄
「資本金」が1億円以上の場合：空欄
(32) 所得金額(1)
(30)＋(31) 【マイナスの場合 ： 0】
「非中小法人等」にチェックが入っている場合 ： 空欄
「資本金」が1億円以上の場合：空欄
(33) 所得金額(1)
(1) 【マイナスの場合 ： 0】
「非中小法人等」にチェックが入っていない、かつ「資本 金」が1億円より少ない場合： 空欄
(34) (30)の18％又は15％相当額 (30)×18／100、(30)×15／100
(35) (31)の30％又は25.5％相当額 (31)×30／100、(31)×22.5／100
(36) 法人税額 (34)＋(35)
(37) 法人税額 30％又は25.5％相当額 (33)×30／100、(33)×22.5／100
(44) 計 (42)＋(43)
(45) 控除した金額 (12)
(46) 控除しきれなかった金額 (44)－(45)
付録：自動計算・転記項目一覧
●
転記項目一覧
項目 転記元帳票 転記元項目
「同非区分」 別表二 「判定結果(18)」
「所得金額又は欠損金額(1)」 別表四
(簡易様式) 「所得金額又は欠損金額(44)の①」
「課税留保金額(8)」 別表三(一) 「課税留保金額(39)」
「同上に対する税額(9)」 別表三(一) 「計(47)」
「欠損金又は災害損失金等の
当期控除額(26)」 別表七(一) 「当期控除額(4)の計」
「翌期へ繰越す欠損金または
災害損失金(27)」 別表七(一) 「翌期繰越額(5)の合計」
「所得税の額等(42)」 別表六(一) 「計(6)の③」
「外国税額(43)」 別表六(二) 「当期に控除できる金額(21)」
「剰余金・利益の配当(剰余金 の分配)の金額(47)」
別表四
(簡易様式) 「当期利益又は当期欠損の額(1)の③」
■
別表一 ( 二 ) 各事業年度の所得に係る申告書 - 公益法人等
●
自動計算項目一覧
項番 項目 計算
(2) 法人税額
「特例税率の適用」に
チェックが入っている場合 ： (34) チェックが入っていない場合 ： (37) (4) 差引法人税額 (2)－(3)
※マイナスの場合 ： 0 (7) 同上に対する税額 (38)＋(39)＋(40)＋(41)
(8) 法人税額計 本書 (4)＋(5)＋(7) 【マイナスの場合 ： 0】
(10) 控除税額 ((8)外書＋(8)本書－(9))と(44)のうち少ない金額
(11) 差引この申告により納付すべき法人
税額 (8)外書＋(8)本書－(9)－(10)【100円未満切り捨て】
(12) 所得税額等の還付金額 (46)
(46)が0又は空欄の場合 ： 空欄
(14) 計 外書 (13)外書
(14) 計 本書 (12)＋(13)本書
(24) (1)のうち年 800 万円相当額以下の金
額
(1)≦800 万円×上記の月数／12 の場合 ： (1)【マ
イナスの場合 ： 0】
上記以外の場合 ： 800 万円×上記の月数／12【マ イナスの場合 ： 0】
(25) (1)のうち(24)を超え10億円相当額以
下の金額
(1)≦(24)の場合 ： 空欄
(24) ＜(1)≦10億円×上記の月数／12の場合 ： (1)
－(24)【マイナスの場合 ： 0】【1,000円未満切捨て】
上記以外の場合 ： 99,200 万円×上記の(月数)／12
【マイナスの場合 ： 0】【1,000円未満切捨て】
(26) (1)のうち10億円相当額を超える金額 (1)－(24)－(25)【マイナスの場合 ： 0】【1,000円未
満切捨て】
(27) 所得金額 (24)＋(25)＋(26)【1,000円未満切捨て】
(27) (1)の金額又は 800 万円×(月数)／12
相当額のうち少ない金額
(1)≦800万円の場合 ： (1)×上記の(月数)／12
【マイナスの場合 ： 0】
(1)＞800 万円の場合 ： 800 万円×上記の(月数)／
12
(29) (1)のうち年 800 万円相当額を超える
金額
(1)－(28)
【マイナスの場合 ： 0】【1,000円未満切捨て】
(30) 所得金額 (1)【マイナスの場合 ： 0】【1,000円未満切捨て】
(31) (24)の18％又は15％相当額 (24)×18／100、(24)×15／100
【小数点以下切捨て】
付録：自動計算・転記項目一覧
項番 項目 計算
(32) (25)の22％又は19％相当額 (25)×22／100、(25)×19／100
【小数点以下切捨て】
(33) (26)の26％又は22％相当額 (26)×26／100、(26)×22／100
【小数点以下切捨て】
(34) 法人税額 (31)＋(32)＋(33)
(35) (28)の18％又は15％相当額 (28)×18／100、(28)×15／100
【小数点以下切捨て】
(36) (29)の22％又は19％相当額 (29)×22／100、(29)×19／100
【小数点以下切捨て】
(37) 法人税額 (35)＋(36)
(44) 計 (42)＋(43)
(45) 控除した金額 (10)
(46) 控除しきれなかった金額 (44)－(45)
●
転記項目一覧
項目 転記元帳票 転記元項目
「所得金額又は欠損金額(1)」 別表四
(簡易様式) 「所得金額又は欠損金額(44)の①」
「欠損金又は災害損失金等の
当期控除額(20)」 別表七(一) 「当期控除額(4)の計」
「翌期へ繰越す欠損金または
災害損失金(21)」 別表七(一) 「翌期繰越額(5)の合計」
「所得税の額等(42)」 別表六(一) 「計(6)の③」
「外国税額(44)」 別表六(二) 「当期に控除できる金額(21)」
「剰余金・利益の配当(剰余金 の分配)の金額(48)」
別表四
(簡易様式) 「当期利益又は当期欠損の額(1)の③」
■
別表二 同族会社等の判定に関する明細書
●
自動計算項目一覧
項番 項目 計算
(2) (19)と(21)の上位３順位の株式数
又は出資の金額
(順位・株式数等)欄で 1～3 位で登録されている明細の
(19)＋(21)欄の合計
(3) 株式数等による判定 (2)／(1)×100【小数点第1未満切捨て】
(5) (20)と(22)の上位３順位の議決権
の数
(順位・議決権数)欄で 1～3 位で登録されている明細の
(20)(本書)＋(22)(本書)＋(20)〔外書〕＋(22)〔外書〕欄 の合計
(6) 議決権の数による判定 (5)／(4)(本書)×100【小数点第1未満切捨て】
(9) 社員の数による判定 (8)／(7)×100【小数点第1未満切捨て】
(10) 同族会社の判定割合
(3)が最も大きい場合 ： (3)
(6)が最も大きい場合 ： (6)
(9)が最も大きい場合 ： (9)
(11)
～ (17)
特定同族会社の判定
以下の条件にすべて該当する場合、 「11」～「17」欄 は自動計算なし
①別表一(一)「非中小法人等」にチェックが入っていない 場合
②別表五(一)「32」④欄の金額が１億円以下の場合
(11) (21)の上位１順位の株式数又は出
資の金額
(順位・株式数等)欄が1位の明細の(21)欄の合計、
(順位・株式数等)欄が2位の明細の(21)欄の合計、
(順位・株式数等)欄が3位の明細の(21)欄の合計
の中で一番大きい金額
(12) 株式数等による判定 (11)／(1)×100【小数点第1未満切捨て】
付録：自動計算・転記項目一覧
項番 項目 計算
(13) (22)の上位１順位の議決権数の数
(4)〔外書〕が空欄の場合 ：
(順位・議決権数)欄が1位の明細の(22)(本書)欄の合計、
(順位・議決権数)欄が2位の明細の(22)(本書)欄の合計、
(順位・議決権数)欄で3位の明細の(22)(本書)欄の合計
の中で一番大きい金額の順位の明細の(22)(本書)欄の合計＋
(22)〔外書〕欄の合計 上記以外の場合 ：
(順位・議決権数)欄が1位の明細の(22)〔外書〕欄の合計、
(順位・議決権数)欄が2位の明細の(22)〔外書〕欄の合計、
(順位・議決権数)欄が3位の明細の(22)〔外書〕欄の合計
の中で一番大きい金額
(14) 議決権の数による判定
(4)〔外書〕が空欄の場合 ：
(13)／(4)(本書)×100【小数点第1未満切捨て】
上記以外の場合 ：
(13)／(4)〔外書〕×100【小数点第1未満切捨て】
(16) 社員の数による判定 (15)／(7)×100【小数点第1未満切捨て】
(17) 特定同族会社の判定割合
(12)が最も大きい場合 ： (12)
(14)が最も大きい場合 ： (14)
(16)が最も大きい場合 ： (16)
(18) 判定結果
(10)欄が空欄の場合 ： 空欄
((2) ／(1))、((5) ／(4)(本書))、((8) ／(7)) の中で一番大 きい値≦0.5 の場合 ： (非同族会社)
上記以外の場合 ：
(17)欄が空欄の場合 ： (同族会社)
((11)／(1))、((13)／(4))、((15)／(7)) の中で一番 大きい値≦0.5 の場合 ： (同族会社)
上記以外の場合 ： (特定同族会社)
●
転記項目一覧
なし■
別表三(一) 特定同族会社の留保金額に対する税額の計算に関する明細書
●
自動計算項目一覧
項番 項目 計算
(7) 住民税額 (5)または(6)×20.7％【小数点以下切捨て】
(8) 当期留保金額 (1)－(1)〔内書〕＋(2)－(3)－(4)－(6)
【マイナスの場合 ： 0】
(10) 同上の25％相当額 (9)×25％【小数点以下切捨て】
(14) 期末利益積立金額 (11)＋(12)－(13)
(15) 積立金基準額 (10)－(14)【マイナスの場合 ： 0】
(16) 定額基準額 2,000万円×(月数)／12
(36)
所得等の金額 (17)－(18)＋(19)＋(20)＋(21)＋(22)＋(23)＋(24)＋
(25)－(26)＋(27)＋(28)－(29)＋(30)－ (31)＋(32)＋
(33)＋(34)－(35)
(37) 所得基準額 (36)×40%
【小数点以下切捨て】
(38) 留保控除額 (15)、(16)、(37)のうち多い金額
(39) 課税留保金額 (8)－(38)【1,000円未満切り捨て】
【マイナスの場合 ： 0】
(40) 年3,000万円相当額以下の金額 (39)又は 3,000万円×(月数)／12のいずれか少ない
金額
(41) 年3,000万円相当額を超え年1億円相
当額以下の金額
((39)－(40))又は(1億円×(月数)／12－(40))のいずれ
か少ない金額
(42) 年1億円相当額を超える金額 (39)－(40)－(41)【1,000円未満切り捨て】
付録：自動計算・転記項目一覧
項番 項目 計算
(43) 計 (40)＋(41)＋(42)【1,000円未満切り捨て】
(44) (40)の10％相当額 (40)×10％【小数点以下切捨て】
(45) (41)の15％相当額 (41)×15％【小数点以下切捨て】
(46) (42)の20％相当額 (42)×20％【小数点以下切捨て】
(47) 計 (44)＋(45)＋(46)
●
転記項目一覧
項目 転記元帳票 転記元項目
「留保所得金額(1)内書き」 別表四
(簡易様式) 「適格現物分配に係る益金不算入額(19)の③」
「留保所得金額(1)」 別表四
(簡易様式) 「所得金額又は欠損金額(44)の②」
「法人税額及び復興特別法人
税額(4)」 別表一(一)
「差引法人税額(4)」＋「法人税額の特別控除額の加 算額(5)」＋「同上に対する税額(7)」＋「法人税額計 (10)外書き」－「仮装経理に基づく過大申告の更生 に伴う控除法人税額(11)」－「計(44)」
「中小企業者以外の法人(5)」
又は「大法人による完全支配 関係がある中小企業者(6)」
別表一(一)
「法人税額(2)」＋「連結納税の承認を取り消された 場合などにおける既に控除された法人税額の特別控 除額の加算額(5)」＋「同上に対する税額(7)」＋「法 人税額計(10)の外書」－「仮装経理に基づく過大申 告の更正に伴う控除法人税額(11)」－「外国税額(43)」
「期末資本金の額又は出資金
の額(9)」 別表五(一) 「資本金又は出資金(32)の④」
「所得金額(17)」 別表四
(簡易様式) 「所得金額又は欠損金額(44)の①」
「非適格合併による移転資産 等の譲渡利益額又は譲渡損失 額(18)」
別表四 (簡易様式)
「非適格合併又は残余財産の全部分配等による移転 資産等の譲渡利益額又は譲渡損失額(38)の①」
「受取配当等の益金不算入額
(19)」 別表八(一) 「受取配当等の益金不算入額(14)」と「受取配当等
の益金不算入額(29)」のうち大きい金額
「外国子会社等から受ける剰 余金の配当等の益金不算入額 (20)」
別表八(二) 「合計(13)」
「 受 贈 益 の 益 金 不 算 入 額 (21)」
別表四
(簡易様式) 「受贈益の益金不算入額(18)の③」
「法人税額の還付金等(22)」 別表四 (簡易様式)
「所得税額等及び欠損金の繰戻しによる還付金額等 (21)の③」
「欠損金又は災害損失金等の
当期控除額(23)」 別表七(一) 「当期の欠損金額(6)の③」
「新鉱床探鉱費又は海外新鉱 探鉱費の特別控除額(24)」
別表四 (簡易様式)
「新鉱床探鉱費又は海外新鉱探鉱費の特別控除額 (33)の③」
■
別表四 ( 簡易様式 ) 所得の金額の計算に関する明細書
●
自動計算項目一覧
項番 項目 計算
(1) 当期利益又は当期欠損の額 ②留保 (1)①総額 － ( (1)③社外流出 配当 ＋ (1)③社外流出 その他 )
(2) 損金の額に算入した法人税(附帯税
を除く。) ①総額 (2)②留保 (3)
損金の額に算入した道府県民税(利 子割額を除く。)及び市町村民税 ① 総額
(3)②留保
付録：自動計算・転記項目一覧
項番 項目 計算
(4) 損金の額に算入した道府県民税利子
割額 ①総額 (4)②留保
(5) 損金経理をした納税充当金 ①総額 (5)②留保 (6)
損金経理をした附帯税(利子税を除
く。)､加算金､延滞金(延納分を除く。)
及び過怠税 ①総額
(6)③社外流出 (7) 減価償却の償却超過額 ①総額 (7)②留保 (8) 役員給与の損金不算入額 ①総額 (8)③社外流出 (9) 交際費等の損金不算入額 ①総額 (9)③社外流出 (10)
～ (12)
①総額 ②留保＋③流出金額
(入力) ①総額 ②留保＋③流出金額
(13) 小計 ①総額 (2) ～ (12)①総額の縦計
(13) 小計 ②留保 (2) ～ (12)②留保の縦計
(13) 小計 ③社外流出 外書 (2) ～ (12)の(③社外流出(区分))で”※”の存在する明
細の(③社外流出(金額))の縦計
(13) 小計 ③社外流出 (2)～(12)の(③社外流出(区分))で”※”の存在しない明
細の(③社外流出(金額))の縦計
(14) 減価償却超過額の当期認容額 ①総
額 (14)②留保
(15) 納税充当金から支出した事業税等の
金額 ①総額 (15)②留保
(16) 受取配当等の益金不算入額 ①総額 (16)③社外流出
(17) 外国子会社から受ける剰余金の配当
等の益金不算入額 ①総額 (17)③社外流出
(18) 受贈益の益金不算入額 ①総額 (18)③社外流出
(19) 適格現物分配に係る益金不算入額
①総額 (19)③社外流出
(20) 法人税等の中間納付額及び過誤納に
係る還付金額 ①総額 (20)②留保
(21) 所得税額等及び欠損金の繰戻しによ
る還付金額等 ①総額 (21)③社外流出 (22)
～ (24)
①総額 ②留保＋③流出金額
(入力) ①総額 ②留保＋③流出金額
(25) 小計 ①総額 (14) ～ (24)①総額の縦計
(25) 小計 ②留保 (14) ～ (24)②留保の縦計
(25) 小計 ③社外流出 外書 (14) ～ (24)③社外流出 外書で(③社外流出(区分))が"
※"の(③社外流出(金額))の縦計(次葉紙も含む)
(25) 小計 ③社外流出 本書 (14) ～ (24)③社外流出 本書で(③社外流出(区分))が"
※"以外の(③社外流出(金額))の縦計(次葉紙も含む)
(26) 仮計 ①総額 (1)①総額＋(13)①総額－(25)①総額
(26) 仮計 ②留保 (1)②留保＋(13)②留保－(25)②留保
(26) 仮計 ③社外流出 外書 (13)③社外流出 外書－(25)③社外流出 外書
(26) 仮計 ③社外流出 本書 (1)③配当＋(1)③その他＋(13)③社外流出 本書－(25)
③社外流出 本書
(27) 寄附金の損金不算入額 ①総額 (27)③社外流出
(31) 法人税額から控除される所得税額
①総額 (31)③社外流出
(32) 税額控除の対象となる外国法人税の
額等 ①総額 (32)③社外流出
(35) 合計 ①総額 (26)①総額＋(27)①総額＋(30)①総額＋(31)①総額
(35) 合計 ②留保 (26)②留保
付録：自動計算・転記項目一覧
項番 項目 計算
(35) 合計 ③社外流出 外書 (26)③社外流出 外書
(35) 合計 ③社外流出 本書 (26)③社外流出 本書＋(27)③社外流出＋(31)③社外流
出＋(32)③社外流出
(42) 新鉱床探鉱費又は海外新鉱床探鉱費
の特別控除額 ①総額 (42)③社外流出
(41) 総計 ①総額 (39)①総額＋(40)①総額
(41) 総計 ②留保 (39)②留保
(41) 総計 ③社外流出 外書 (39)③社外流出 外書＋(40)③社外流出
(41) 総計 ③社外流出 本書 (39)③社外流出 本書
(36) 契約者配当の益金算入額 ①総額 (36)②留保
(38)
非適格の合併等又は残余財産の全部 分配等による移転資産等の譲渡利益 額又は譲渡損失額 ①総額
(38)③社外流出
(39) 差引計 ①総額 (35)①総額＋(36)①総額＋(38)①総額
(39) 差引計 ②留保 (35)②留保＋(36)②留保＋(38)②留保
(39) 差引計 ③社外流出 外書 (35)③社外流出外書＋(36)③社外流出＋(38)③社外流
出
(39) 差引計 ③社外流出 本書 (35)③社外流出 本書
(40) 欠損金又は災害損失金等の当期控除
額 ①総額 (40)③社外流出
(47)
残余財産の確定の日の属する事業年 度に係る事業税の損金算入額 ①総 額
(47)②留保
(48) 所得金額又は欠損金額 ①総額 (39)①総額＋(40)①総額＋(47)①総額
(48) 所得金額又は欠損金額 ②留保 (39)②留保＋(47)②留保
(48) 所得金額又は欠損金額 ③社外流出
外書 (39)③社外流出 外書＋(40)③社外流出
(48) 所得金額又は欠損金額 ③社外流出
本書 (39)③社外流出 本書
●
転記項目一覧
項目 転記元帳票 転記元項目
「損金の額に算入した法人税
(2)の②」 別表五(二) 「計(5)の④本書き」＋「計(5)の⑤本書き」
「損金の額に算入した法人税
(2)の①」 別表五(二) 「計(5)の④本書き」＋「計(5)の⑤本書き」
「損金の額に算入した道府県 民税(利子割額を除く。)及び市 町村民税(3)の①」
別表五(二)
「計(11)の④本書き」＋「計(11)の⑤本書き」＋「計 (16)の④本書き」＋「計(16)の⑤本書き」－｛「利子 割(8)の④」＋「利子割(8)の⑤」｝
「損金の額に算入した道府県 民税(利子割額を除く。)及び市 町村民税(3)の②」
別表五(二)
「計(11)の④本書き」＋「計(11)の⑤本書き」＋「計 (16)の④本書き」＋「計(16)の⑤本書き」－｛「利子 割(8)の④」＋「利子割(8)の⑤」｝
「損金の額に算入した道府県
民税利子割額(4)の①」 別表五(二) 「利子割(8)の④」＋「利子割(8)の⑤」
「損金の額に算入した道府県
民税利子割額(4)の②」 別表五(二) 「利子割(8)の④」＋「利子割(8)の⑤」
「損金の額に算入した納税充
当金(5)の①」 別表五(二) 「損金の額に算入した納税充当金(32)」
「損金の額に算入した納税充
当金(5)の②」 別表五(二) 「損金の額に算入した納税充当金(32)」
「損金の額に算入した附帯税
(利子税を除く。)、加算金、延
滞金(延納分を除く。)及び過怠 税(6)の③」
別表五(二) 「(25)～(30)の③の縦計」＋「(25)～(30)の④の縦計」
＋「(25)～(30)の⑤の縦計」