役員退職慰労金相当額打ち切り支給の方法としての付与であるため、 該当事項はありません。
有価証券報告書
( 税効果会計関係)
前連結会計年度 ( 平成20年３月31日)
当連結会計年度 ( 平成21年３月31日) １ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別
の内訳 ( 繰延税金資産)
売上割戻引当金 741百万円
未払費用 788百万円
未払事業税 222百万円
賞与引当金 645百万円
退職給付引当金 482百万円
役員退任慰労引当金 314百万円 投資有価証券評価損 549百万円
繰越欠損金 466百万円
繰越税額控除 712百万円
その他 708百万円
繰延税金資産小計 5, 632百万円 評価性引当額 △1, 781百万円 繰延税金資産合計 3, 850百万円
( 繰延税金負債)
有形固定資産 △95百万円
固定資産圧縮積立金 △ 748百万円 その他有価証券評価差額金 △4, 133百万円
その他 △ 429百万円
繰延税金負債合計 △5, 407百万円 繰延税金負債の純額 △1, 556百万円
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別 の内訳
( 繰延税金資産)
売上割戻引当金 800百万円
未払費用 998百万円
未払事業税 120百万円
賞与引当金 673百万円
退職給付引当金 388百万円
新株予約権 241百万円
投資有価証券評価損 343百万円 無形固定資産償却費 2, 274百万円
繰越欠損金 307百万円
繰越税額控除 510百万円
その他 1, 229百万円
繰延税金資産小計 7, 889百万円 評価性引当額 △ 1, 282百万円 繰延税金資産合計 6, 606百万円 ( 繰延税金負債)
海外子会社留保利益 △251百万円 固定資産圧縮積立金 △687百万円 その他有価証券評価差額金 △ 2, 695百万円
その他 △469百万円
繰延税金負債合計 △ 4, 103百万円 繰延税金資産の純額 2, 503百万円
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担 率との差異の原因となった項目別の内訳
法定実効税率 40. 6％
( 調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目
0. 9％
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目
△ 0. 6％
住民税均等割等 0. 2％
試験研究費特別税額控除 △ 2. 2％
外国税額控除 0. 1％
親会社と在外連結子会社と の実効税率差異による影響
△ 2. 6％
評価性引当額 2. 4％
その他 0. 4％
税効果会計適用後の 法人税等の負担率
39. 2％
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担 率との差異の原因となった項目別の内訳
法定実効税率 40. 6％
( 調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目
1. 0％
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目
△1. 2％
住民税均等割等 0. 3％
試験研究費特別税額控除 △2. 5％
外国税額控除 0. 6％
親会社と在外連結子会社と の実効税率差異による影響
△2. 1％
評価性引当額 △2. 5％
その他 △0. 7％
税効果会計適用後の 法人税等の負担率
33. 5％
有価証券報告書
( セグメント情報)
【事業の種類別セグメント情報】
前連結会計年度
( 平成19年４月１日〜平成20年３月31日) アイケア
関連 ( 百万円)
スキンケア 関連 ( 百万円)
内服関連 ( 百万円)
その他 ( 百万円)
計 ( 百万円)
消去 又は全社 ( 百万円)
連結 ( 百万円)
Ⅰ 売上高及び営業損益
売上高
( 1) 外部顧客に対する売上高 27, 568 58, 124 15, 442 6, 996 108, 131 ― 108, 131 ( 2) セグメント間の内部
売上高又は振替高
― ― ― ― ― ― ―
計 27, 568 58, 124 15, 442 6, 996 108, 131 ― 108, 131 営業費用 17, 595 53, 050 15, 143 6, 801 92, 591 2, 502 95, 093 営業利益 9, 972 5, 073 298 195 15, 540 ( 2, 502) 13, 037
Ⅱ 資 産 、減 価 償 却 費 、減 損 損 失 及 び資本的支出
資産 19, 215 49, 930 14, 499 8, 575 92, 221 27, 962 120, 183
減価償却費 1, 060 1, 934 644 399 4, 038 130 4, 169
減損損失 ― 308 ― ― 308 ― 308
資本的支出 792 1, 857 928 475 4, 053 58 4, 112
( 注) １ 事業区分の方法
事業区分は、製品の種類、用途( 使用目的) 、製造方法等の類似性に基づき区分しております。
２ 各事業の主な製品
( 1) アイケア関連 … … 目薬、洗眼薬、コンタクトレンズ関連品
( 2) スキンケア関連 … メンソレータム、保湿鎮痒剤、リップクリーム、ハンドクリーム、にきび用剤、日焼け止 め、機能性化粧品
( 3) 内服関連 … … … … 胃腸薬、胃腸内服液、総合感冒薬、漢方薬、サプリメント ( 4) その他 … … … 体外検査薬、花粉関連品、義歯関連品、衛生雑貨
３ 営業費用のうち、消去又は全社の項目に含めた配賦不能営業費用の金額は、2, 502百万円であり、その主なもの は、当社の総務部門等管理部門に係る費用であります。
４ 資産のうち、消去又は全社の項目に含めた全社資産の金額は、27, 962百万円であり、その主なものは、当社での 余資運用資金( 現金・預金及び有価証券) 、長期投資資金( 投資有価証券) 及び管理部門に係る資産等でありま す。
５ 減価償却費及び資本的支出には、長期前払費用と同費用に係る償却額が含まれております。
６ 「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 ４ 会計処理基準に関する事項 ( 2) 重要な減価償却資産 の減価償却の方法 ①有形固定資産 ( 会計方針の変更) 及び( 追加情報) 」に記載のとおり、当連結会計年度か ら、当社及び国内連結子会社は、法人税法の改正に伴い、減価償却の方法を変更しております。これにより、当 連結会計年度の営業費用は、アイケア関連事業が37百万円、スキンケア関連事業が70百万円、内服関連事業が 65百万円、その他事業が14百万円、消去又は全社が4百万円増加し、営業利益が同額減少しております。
有価証券報告書
当連結会計年度
( 平成20年４月１日〜平成21年３月31日) アイケア
関連 ( 百万円)
スキンケア 関連 ( 百万円)
内服関連 ( 百万円)
その他 ( 百万円)
計 ( 百万円)
消去 又は全社 ( 百万円)
連結 ( 百万円)
Ⅰ 売上高及び営業損益
売上高
( 1) 外部顧客に対する売上高 25, 630 63, 113 16, 429 5, 437 110, 611 ― 110, 611 ( 2) セグメント間の内部
売上高又は振替高
― ― ― ― ― ― ―
計 25, 630 63, 113 16, 429 5, 437 110, 611 ― 110, 611 営業費用 18, 172 57, 124 15, 750 5, 256 96, 303 2, 669 98, 973 営業利益 7, 457 5, 988 679 181 14, 307 ( 2, 669) 11, 638
Ⅱ 資 産 、減 価 償 却 費 、減 損 損 失 及 び資本的支出
資産 20, 091 46, 335 15, 016 7, 418 88, 860 23, 225 112, 086
減価償却費 976 2, 248 585 372 4, 182 121 4, 303
減損損失 ― 218 ― ― 218 ― 218
資本的支出 2, 532 3, 467 447 350 6, 797 135 6, 933
( 注) １ 事業区分の方法
事業区分は、製品の種類、用途( 使用目的) 、製造方法等の類似性に基づき区分しております。
２ 各事業の主な製品
( 1) アイケア関連 … … 目薬、洗眼薬、コンタクトレンズ関連品
( 2) スキンケア関連 … メンソレータム、保湿鎮痒剤、リップクリーム、ハンドクリーム、にきび用剤、日焼け止 め、機能性化粧品
( 3) 内服関連 … … … … 胃腸薬、胃腸内服液、総合感冒薬、漢方薬、サプリメント ( 4) その他 … … … 体外検査薬、花粉関連品、義歯関連品、衛生雑貨
３ 営業費用のうち、消去又は全社の項目に含めた配賦不能営業費用の金額は、2, 669百万円であり、その主なもの は、当社の総務部門等管理部門に係る費用であります。
４ 資産のうち、消去又は全社の項目に含めた全社資産の金額は、23, 225百万円であり、その主なものは、当社での 余資運用資金( 現金・預金及び有価証券) 、長期投資資金( 投資有価証券) 及び管理部門に係る資産等でありま す。
５ 減価償却費及び資本的支出には、長期前払費用と同費用に係る償却額が含まれております。
６ 会計方針の変更に記載のとおり、当連結会計年度から、当社及び国内連結子会社は、「棚卸資産の評価に関する 会計基準」（企業会計基準委員会 平成18年７月５日 企業会計基準第９号）の適用により、評価基準を変更 しております。これにより、当連結会計年度の営業費用は、スキンケア関連事業が4百万円、内服関連事業が23 百万円、その他事業が0百万円増加し、営業利益が同額減少しております。
なお、上記会計基準適用に伴い、たな卸資産廃棄損の処理方法を変更しております。これにより、当連結会計年 度の営業費用は、アイケア関連事業が69百万円、スキンケア関連事業が284百万円、内服関連事業が95百万円、
その他事業が31百万円増加し、営業利益が同額減少しております。
７ 会計方針の変更に記載のとおり、当連結会計年度から、「連結財務諸表作成における在外子会社の会計処理に 関する当面の取扱い」（企業会計基準委員会 平成18年５月17日 実務対応報告第18号）を適用しておりま す。これにより、当連結会計年度の営業費用はスキンケア関連事業が1, 557百万円増加し、営業利益が同額減少 しております。また、同セグメントにおいて資産が6, 509百万円減少しております。
８ 追加情報に記載のとおり、当連結会計年度から、当社及び国内連結子会社は、法人税法の改正（所得税法等の一 部を改正する法律 平成20年４月30日 法律第23号）を契機として資産の利用状況等を見直した結果、機械装 置の耐用年数を変更しております。これにより、当連結会計年度の営業費用はアイケア関連事業が32百万円、
スキンケア関連事業が49百万円、内服関連事業が23百万円、その他事業が16百万円減少し、営業利益が同額増 加しております。
有価証券報告書
【所在地別セグメント情報】
前連結会計年度
( 平成19年４月１日〜平成20年３月31日) 日本
( 百万円)
北米 ( 百万円)
ヨーロッパ ( 百万円)
アジア ( 百万円)
その他 ( 百万円)
計 ( 百万円)
消去 又は全社 ( 百万円)
連結 ( 百万円)
Ⅰ 売上高及び営業損益
売上高
( 1) 外部顧客に対する売上高 74, 429 9, 385 5, 565 17, 381 1, 369 108, 131 ― 108, 131 ( 2) セグメント間の内部
売上高又は振替高
1, 206 1, 558 4 2, 420 19 5, 209 ( 5, 209) ― 計 75, 636 10, 943 5, 569 19, 801 1, 388 113, 340 ( 5, 209) 108, 131 営業費用 66, 347 10, 502 4, 925 17, 398 1, 251 100, 426 ( 5, 332) 95, 093 営業利益 9, 288 441 643 2, 403 136 12, 914 123 13, 037
Ⅱ 資産 101, 927 26, 956 2, 818 17, 093 1, 129 149, 926 ( 29, 743) 120, 183 ( 注) １ 国又は地域の区分は、地理的近接度によっております。
２ 本邦以外の区分に属する主な国又は地域 ( 1) 北米 … … … 米国・カナダ ( 2) ヨーロッパ … … 英国
( 3) アジア … … … … 中国・台湾・ベトナム ( 4) その他 … … … … オーストラリア
３ 「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 ４ 会計処理基準に関する事項 ( 2) 重要な減価償却資産 の減価償却の方法 ①有形固定資産 ( 会計方針の変更) 及び ( 追加情報) 」に記載のとおり、当連結会計年度 から、当社及び国内連結子会社は、法人税法の改正に伴い、減価償却の方法を変更しております。これにより当 連結会計年度の営業費用は、日本が191百万円増加し、営業利益が同額減少しております。
当連結会計年度
( 平成20年４月１日〜平成21年３月31日) 日本
( 百万円)
北米 ( 百万円)
ヨーロッパ ( 百万円)
アジア ( 百万円)
その他 ( 百万円)
計 ( 百万円)
消去 又は全社 ( 百万円)
連結 ( 百万円)
Ⅰ 売上高及び営業損益
売上高
( 1) 外部顧客に対する売上高 78, 936 8, 055 4, 536 17, 934 1, 148 110, 611 ― 110, 611 ( 2) セグメント間の内部
売上高又は振替高
1, 017 1, 638 3 2, 646 12 5, 318 ( 5, 318) ― 計 79, 954 9, 694 4, 539 20, 580 1, 161 115, 929 ( 5, 318) 110, 611 営業費用 69, 661 10, 709 4, 156 18, 605 1, 060 104, 192 ( 5, 219) 98, 973 営業利益又は営業損失( △) 10, 292 △1, 015 383 1, 975 100 11, 737 ( 98) 11, 638
Ⅱ 資産 102, 688 18, 733 2, 628 16, 368 692 141, 111 ( 29, 025) 112, 086 ( 注) １ 国又は地域の区分は、地理的近接度によっております。
２ 本邦以外の区分に属する主な国又は地域 ( 1) 北米 … … … 米国・カナダ ( 2) ヨーロッパ … … 英国
( 3) アジア … … … … 中国・台湾・ベトナム ( 4) その他 … … … … オーストラリア
有価証券報告書
３ 会計方針の変更に記載のとおり、当連結会計年度から、当社及び国内連結子会社は、「棚卸資産の評価に関する 会計基準」（企業会計基準委員会 平成18年７月５日 企業会計基準第９号）の適用により、評価基準を変更 しております。これにより、当連結会計年度の営業費用は日本が28百万円増加し、営業利益が同額減少してお ります。
なお、上記会計基準適用に伴い、たな卸資産廃棄損の処理方法を変更しております。これにより、当連結会計年 度の営業費用は日本が480百万円増加し、営業利益が同額減少しております。
４ 会計方針の変更に記載のとおり、当連結会計年度から、「連結財務諸表作成における在外子会社の会計処理に 関する当面の取扱い」（企業会計基準委員会 平成18年５月17日 実務対応報告第18号）を適用しておりま す。これにより、当連結会計年度の営業費用は北米が1, 557百万円増加し、営業利益が同額減少しております。
また、同セグメントにおいて資産が6, 509百万円減少しております。
５ 追加情報に記載のとおり、当連結会計年度から、当社及び国内連結子会社は、法人税法の改正（所得税法等の一 部を改正する法律 平成20年４月30日 法律第23号）を契機として資産の利用状況等を見直した結果、機械装 置の耐用年数を変更しております。これにより、当連結会計年度の営業費用は日本が122百万円減少し、営業利 益が同額増加しております。
【海外売上高】
前連結会計年度
( 平成19年４月１日〜平成20年３月31日)
北米 ヨーロッパ アジア その他 計
Ⅰ 海外売上高( 百万円) 9, 390 5, 565 17, 408 1, 369 33, 734
Ⅱ 連結売上高( 百万円) 108, 131
Ⅲ 連結売上高に占める 海外売上高の割合( ％)
8. 7 5. 1 16. 1 1. 3 31. 2 ( 注) １ 国又は地域の区分は、地理的近接度によっております。
２ 各区分に属する主な国又は地域 ( 1) 北米 … … … 米国・カナダ ( 2) ヨーロッパ … … 英国
( 3) アジア … … … … 中国・台湾・ベトナム ( 4) その他 … … … … オーストラリア
３ 海外売上高は、当社及び連結子会社の本邦以外の国又は地域における売上高であります。
当連結会計年度
( 平成20年４月１日〜平成21年３月31日)
北米 ヨーロッパ アジア その他 計
Ⅰ 海外売上高( 百万円) 8, 074 4, 549 18, 045 1, 149 31, 818
Ⅱ 連結売上高( 百万円) 110, 611
Ⅲ 連結売上高に占める 海外売上高の割合( ％)
7. 3 4. 1 16. 3 1. 1 28. 8 ( 注) １ 国又は地域の区分は、地理的近接度によっております。
２ 各区分に属する主な国又は地域 ( 1) 北米 … … … 米国・カナダ ( 2) ヨーロッパ … … 英国
( 3) アジア … … … … 中国・台湾・ベトナム ( 4) その他 … … … … オーストラリア
３ 海外売上高は、当社及び連結子会社の本邦以外の国又は地域における売上高であります。
有価証券報告書