平成22年３月31日（当期の連結決算日）における連結貸借対照表計上額、 時価及びこれらの差額に ついては、 次のとおりであります。 なお、 時価を把握することが極めて困難と認められるものは、 次表に は含めておりません。 （（注2）参照）
（単位：百万円）
連結貸借対照表 計上額
時価 差額
( 1) 現金及び預金 7, 526 7, 526 ─
( 2) 受取手形及び売掛金 11, 732 11, 732 ─
( 3) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券 9, 368 9, 368 ─
資産計 28, 626 28, 626 ─
( 4) 未払金 5, 790 5, 790 ─
( 5) 短期借入金 200 200 ─
( 6) 1年内返済予定の長期借入金 2, 030 2, 035 5
( 7) 長期借入金 2, 030 2, 039 9
( 8) リース債務 6, 509 6, 652 142
( 9) 長期預り保証金 8, 452 7, 145 △1, 306
負債計 25, 011 23, 861 △1, 149
( 10) デリバティブ取引 ─ ─ ─
（注1）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項 ( 1) 現金及び預金、並びに( 2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
( 3) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価 格によっております。
( 4) 未払金、並びに( 5) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
( 6) 1年内返済予定の長期借入金、並びに( 7) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定す る方法によっております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており（下記( 10) 参 照）、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に想定される利率で割り 引いて算定する方法によっております。
( 8) リース債務
流動負債のリース債務と、固定負債のリース債務を一括して表示しております。時価については、支払リース料の合計 額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
( 9) 長期預り保証金
これらは預託金及び返済期間が確定している敷金保証金であります。これらについては、合理的と考えられる割引率 を用いて時価を算定しております。
( 10) デリバティブ取引
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その 時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております（上記( 6) ( 7) 参照）。
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（注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
区分 連結貸借対照表計上額( 百万円)
非上場株式 7, 392
これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極め て困難と認められるため、「( 3) 有価証券及び投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
（注3）金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
１年以内 ( 百万円)
１年超５年以内 ( 百万円)
５年超10年以内 ( 百万円)
10年超 ( 百万円)
現金及び預金 7, 526 ─ ─ ─
受取手形及び売掛金 11, 732 ─ ─ ―
有価証券及び投資有価証券
①債券 2, 530 10 ─ ―
②その他 2, 950 ― ─ ―
合計 24, 738 10 ─ ―
（注4）長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
１年以内 ( 百万円)
１年超２年以内 ( 百万円)
２年超３年以内 ( 百万円)
３年超４年以内 ( 百万円)
４年超５年以内 ( 百万円)
５年超 ( 百万円)
長期借入金 ─ 20 2, 010 ─ ─ ─
リース債務 867 892 917 942 967 1, 922
当連結会計年度( 平成22年４月１日〜平成23年３月31日)
１. 金融商品の状況に関する事項 ( 1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、 資金運用については短期的な預金等に限定し、 また、 資金調達については主に銀行 借入によっております。 デリバティブ取引については、 借入金の金利変動リスクを回避するために利用 し、 投機的な取引は行なっておりません。
( 2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、 顧客の信用リスクに晒されております。 有価証券及び投資有 価証券は、 主に債券や事業等において関連する企業の株式であり、 市場価格の変動リスク等に晒されて おります。
営業債務である未払金は、 １年以内の支払期日であります。 長期借入金、 及びリース債務は、 主に設備 投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、 償還日は決算日後、 最長で６年後であります。 預り 保証金は主に入会預託金であり、 返還請求による流動性リスクに晒されております。
デリバティブ取引については、 借入金を対象とした金利スワップ取引を行っております。 取引の限度 額は、 借入金の残高と同額としており、 ヘッジ会計を適用しております。 なお、 ヘッジ会計に関するヘッ ジ手段とヘッジ対象、 ヘッジ方針、 ヘッジ有効性評価の方法等については、 「連結財務諸表作成のため の基本となる重要な事項 ４ 会計処理基準に関する事項 ( 5) 重要なヘッジ会計の方法」をご覧下さ い。
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( 3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
営業債権については、 売掛債権管理規程を定め、 取引先毎に債権残高の確認と管理を行っておりま す。 有価証券については、 資金運用規定を定めて、 格付の高い債券のみを保有しているため、 信用リスク は僅少であります。
デリバティブ取引については、 その契約先を信用度の高い銀行・証券会社に限っており、 相手先の契 約不履行によるリスクは僅少であります。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
一部の長期借入金の金利変動リスクに対して、 金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実 施しております。 有価証券及び投資有価証券については、 定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務 状況等を把握しております。
デリバティブ取引については、 「デリバティブ取引を用いた市場リスク管理に関する取扱規程」に従 い、 事前に経理局長及び担当取締役の承認を得ており、 取引状況は経理局長及び担当取締役に定期的に 報告されております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は適時に資金繰計画を作成・更新するなどの方法により、 流動性リスクを管理しております。
( 4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、 市場価格に基づく価額のほか、 市場価格がない場合には合理的に算定された価 額が含まれております。 当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、 異なる前提条件等 を採用することにより、 当該価額が変動することもあります。
( 5) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち35％が特定の大型顧客に対するものであります。
２. 金融商品の時価等に関する事項
平成23年３月31日（当期の連結決算日）における連結貸借対照表計上額、 時価及びこれらの差額に ついては、 次のとおりであります。 なお、 時価を把握することが極めて困難と認められるものは、 次表に は含めておりません。 （（注2）参照）
（単位：百万円）
連結貸借対照表 計上額
時価 差額
( 1) 現金及び預金 7, 906 7, 906 ─
( 2) 受取手形及び売掛金 11, 887 11, 887 ─
( 3) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券 9, 453 9, 453 ─
資産計 29, 247 29, 247 ─
( 4) 未払金 5, 323 5, 323 ─
( 5) 長期借入金 2, 030 2, 043 13
( 6) リース債務 5, 777 5, 958 181
( 7) 長期預り保証金 8, 012 6, 929 △1, 082
負債計 21, 142 20, 254 △ 887
( 8) デリバティブ取引 ─ ─ ─
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（注1）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項 ( 1) 現金及び預金、並びに( 2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
( 3) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価 格によっております。
( 4) 未払金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
( 5) 長期借入金
1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規 借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は金利 スワップの特例処理の対象とされており（下記( 8) 参照）、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額 を、同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
( 6) リース債務
流動負債のリース債務と、固定負債のリース債務を一括して表示しております。時価については、支払リース料の合計 額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
( 7) 長期預り保証金
これらは預託金及び返済期間が確定している敷金保証金であります。これらについては、合理的と考えられる割引率 を用いて時価を算定しております。
( 8) デリバティブ取引
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その 時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております（上記( 5) 参照）。
（注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
区分 連結貸借対照表計上額( 百万円)
非上場株式 7, 380
これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極め て困難と認められるため、「( 3) 有価証券及び投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
（注3）金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
１年以内 ( 百万円)
１年超５年以内 ( 百万円)
５年超10年以内 ( 百万円)
10年超 ( 百万円)
預金 7, 864 ─ ─ ─
受取手形及び売掛金 11, 887 ─ ─ ─
有価証券及び投資有価証券 ─ ─ ─
①債券 600 10 300 ─
②その他 5, 239 ─ ─ ─
合計 25, 591 10 300 ─
（注4）長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
１年以内 ( 百万円)
１年超２年以内 ( 百万円)
２年超３年以内 ( 百万円)
３年超４年以内 ( 百万円)
４年超５年以内 ( 百万円)
５年超 ( 百万円)
長期借入金 20 2, 010 ─ ─ ─ ─
リース債務 914 942 967 991 1, 009 952
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