貸借対照表に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳 は、次のとおりです。
(単位：百万円)
平成28年度 平成29年度
評価差額
その他有価証券 1,499,204 1,588,297
(△)繰延税金負債 399,736 429,086
その他有価証券評価差額金 1,099,468 1,159,210
156
金銭の信託、その他有価証券評価差額金
業績と財務の状況
みずほ銀行 単体決算データファイル
みずほ銀行
●
単体決算データファイル(5) デリバティブ取引の時価等
○ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引 の対象物の種類ごとの決算日における契約額又は契約において定め られた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法
は、次のとおりです。なお、契約額等については、その金額自体が デリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(A) 金利関連取引
(単位：百万円)平成28年度
契約額等 契約額等のうち1年超のもの 時価 評価損益
金融商品取引所
金利先物 売建 8,082,768 2,610,522 △12,354 △12,354
買建 7,719,386 2,523,203 10,158 10,158
金利オプション 売建 184,247 7,851 △48 9
買建 414,721 ― 31 △18
店頭
金利先渡契約 売建 1,253,587 88,011 △858 △858
買建 1,287,939 89,909 886 886
金利スワップ 受取固定･支払変動 214,671,743 162,176,561 2,427,042 2,427,042 受取変動･支払固定 212,972,392 160,710,217 △2,323,883 △2,323,883 受取変動･支払変動 44,461,405 32,553,002 1,387 1,387
受取固定･支払固定 436,075 396,075 6,258 6,258
金利オプション 売建 4,184,998 2,782,303 △20,646 △20,646
買建 2,563,566 1,567,218 15,060 15,060
内部取引
金利スワップ 受取固定･支払変動 370,712 279,487 5,196 5,196
受取変動･支払固定 2,765,173 2,344,732 △25,629 △25,629
受取変動･支払変動 707 707 0 0
合計 ／ ／ 82,601 82,609
注) 1. 上記取引については時価評価を行い、評価損益を損益計算書に計上しています。
2. 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっています。店頭取引及び内部取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しています。
(単位：百万円) 平成29年度
契約額等 契約額等のうち1年超のもの 時価 評価損益
金融商品取引所
金利先物 売建 6,160,924 1,939,452 24,124 24,124
買建 6,220,654 1,853,862 △25,676 △25,676
金利オプション 売建 104,359 ― △48 △21
買建 214,777 ― 136 21
店頭
金利先渡契約 売建 2,362,917 187,085 △869 △869
買建 2,446,092 196,329 803 803
金利スワップ 受取固定･支払変動 204,540,087 160,865,668 522,982 522,982 受取変動･支払固定 203,615,622 157,724,873 △489,408 △489,408 受取変動･支払変動 48,928,343 36,212,172 4,796 4,796
受取固定･支払固定 373,327 327,327 6,785 6,785
金利オプション 売建 3,369,684 2,363,910 △6,124 △6,124
買建 1,929,970 1,064,115 6,942 6,942
内部取引
金利スワップ 受取固定･支払変動 598,070 551,371 653 653
受取変動･支払固定 3,518,616 2,866,022 △16,478 △16,478
受取変動･支払変動 ― ― ― ―
合計 ／ ／ 28,619 28,532
注) 1. 上記取引については時価評価を行い、評価損益を損益計算書に計上しています。
2. 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっています。店頭取引及び内部取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しています。
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ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
みずほ銀行
●
単体決算データファイル2018/07/10 16:05:42 / 18404909_株式会社みずほフィナンシャルグループ_総会その他（Ｃ）
(B) 通貨関連取引
(単位：百万円)平成28年度
契約額等 契約額等のうち1年超のもの 時価 評価損益
金融商品取引所
通貨先物 売建 661 ― ― ―
買建 661 ― ― ―
店頭
通貨スワップ 37,079,932 26,375,331 △50,072 14,733
為替予約 売建 72,282,333 3,671,563 △37,286 △37,286
買建 35,200,797 1,252,265 158,422 158,422
通貨オプション 売建 2,358,818 867,709 △59,633 1,831
買建 2,289,960 851,280 47,506 △15,203
内部取引 通貨スワップ 3,321,145 2,343,143 △207,213 7,373
合計 ／ ／ △148,277 129,871
注) 1. 上記取引については時価評価を行い、評価損益を損益計算書に計上しています。
2. 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっています。店頭取引及び内部取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しています。
(単位：百万円) 平成29年度
契約額等 契約額等のうち1年超のもの 時価 評価損益
金融商品取引所 通貨先物 売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
店頭
通貨スワップ 39,444,627 29,153,787 192,853 117,359
為替予約 売建 63,381,076 2,830,700 424,951 424,951
買建 26,694,115 1,038,600 △363,804 △363,804
通貨オプション 売建 2,049,774 838,385 △31,390 23,208
買建 2,073,121 819,213 53,752 △4,442
内部取引 通貨スワップ 3,111,966 2,300,164 △245,252 18,658
合計 ／ ／ 31,110 215,930
注) 1. 上記取引については時価評価を行い、評価損益を損益計算書に計上しています。
2. 時価の算定
店頭取引及び内部取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しています。
158
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
業績と財務の状況
みずほ銀行 単体決算データファイル
みずほ銀行
●
単体決算データファイル(C) 株式関連取引
(単位：百万円)平成28年度
契約額等 契約額等のうち1年超のもの 時価 評価損益
金融商品取引所
株式指数先物 売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
株式指数先物
オプション 売建 ― ― ― ―
買建 108,000 ― 536 △102
店頭
株リンクスワップ ― ― ― ―
有価証券店頭
オプション 売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
その他 売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
合計 ／ ／ 536 △102
注) 1. 上記取引については時価評価を行い、評価損益を損益計算書に計上しています。
2. 時価の算定
取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっています。
(単位：百万円) 平成29年度
契約額等 契約額等のうち1年超のもの 時価 評価損益
金融商品取引所
株式指数先物 売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
株式指数先物
オプション 売建 163,000 ― △775 558
買建 324,500 ― 4,040 △2,812
店頭
株リンクスワップ ― ― ― ―
有価証券店頭
オプション 売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
その他 売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
合計 ／ ／ 3,265 △ 2,254
注) 1. 上記取引については時価評価を行い、評価損益を損益計算書に計上しています。
2. 時価の算定
取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっています。
(D) 債券関連取引
(単位：百万円)平成28年度
契約額等 契約額等のうち1年超のもの 時価 評価損益
金融商品取引所
債券先物 売建 316,312 ― △1,464 △1,464
買建 295,661 ― 1,609 1,609
債券先物オプション 売建 244,208 ― △63 18
買建 108,239 ― 89 △10
店頭 債券店頭
オプション 売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
合計 ／ ／ 171 153
注) 1. 上記取引については時価評価を行い、評価損益を損益計算書に計上しています。
2. 時価の算定
取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっています。
(単位：百万円) 平成29年度
契約額等 契約額等のうち1年超のもの 時価 評価損益
金融商品取引所
債券先物 売建 417,985 ― △1,993 △1,993
買建 331,893 ― 2,102 2,102
債券先物オプション 売建 238,663 ― △219 △91
買建 20,991 ― 26 11
店頭 債券店頭
オプション 売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
合計 ／ ／ △84 28
注) 1. 上記取引については時価評価を行い、評価損益を損益計算書に計上しています。
2. 時価の算定
取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっています。
159
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
みずほ銀行
●
単体決算データファイル2018/07/10 16:05:42 / 18404909_株式会社みずほフィナンシャルグループ_総会その他（Ｃ）
(E) 商品関連取引
(単位：百万円)平成28年度
契約額等 契約額等のうち1年超のもの 時価 評価損益
金融商品取引所
商品先物 売建 22,236 7,206 358 358
買建 32,199 13,568 △548 △548
商品先物オプション 売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
店頭 商品オプション 売建 158,283 63,801 3,134 3,134
買建 141,703 49,791 △949 △949
合計 ／ ／ 1,995 1,995
注) 1. 上記取引については時価評価を行い、評価損益を損益計算書に計上しています。
2. 時価の算定
取引所取引については、ニューヨーク商業取引所等における最終の価格によっています。店頭取引については、取引対象物の価格、契約期間、その他当該取引に係る契約を構成する要素に 基づき算定しています。
3. 商品はオイル、銅、アルミニウム等に係るものです。
(単位：百万円) 平成29年度
契約額等 契約額等のうち1年超のもの 時価 評価損益
金融商品取引所
商品先物 売建 22,101 3,108 △3,563 △3,563
買建 32,891 8,979 5,675 5,675
商品先物オプション 売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
店頭 商品オプション 売建 146,120 50,068 △7,169 △7,169
買建 128,648 40,133 6,805 6,805
合計 ／ ／ 1,747 1,747
注) 1. 上記取引については時価評価を行い、評価損益を損益計算書に計上しています。
2. 時価の算定
取引所取引については、ニューヨーク商業取引所等における最終の価格によっています。店頭取引については、取引対象物の価格、契約期間、その他当該取引に係る契約を構成する要素に 基づき算定しています。
3. 商品はオイル、銅、アルミニウム等に係るものです。
(F) クレジット･デリバティブ取引
(単位：百万円)平成28年度
契約額等 契約額等のうち1年超のもの 時価 評価損益
店頭 クレジット･
デリバティブ 売建 150,494 86,750 1,515 1,515
買建 232,500 130,395 △3,416 △3,416
合計 ／ ／ △1,900 △1,900
注) 1. 上記取引については時価評価を行い、評価損益を損益計算書に計上しています。
2. 時価の算定
割引現在価値や取引対象物の価格、契約期間、その他当該取引に係る契約を構成する要素に基づき算定しています。
3. ｢売建｣は信用リスクの引受取引、｢買建｣は信用リスクの引渡取引です。
(単位：百万円) 平成29年度
契約額等 契約額等のうち1年超のもの 時価 評価損益
店頭 クレジット･
デリバティブ 売建 23,750 ― 72 72
買建 88,282 20,430 △919 △919
合計 ／ ／ △846 △846
注) 1. 上記取引については時価評価を行い、評価損益を損益計算書に計上しています。
2. 時価の算定
割引現在価値や取引対象物の価格、契約期間、その他当該取引に係る契約を構成する要素に基づき算定しています。
3. ｢売建｣は信用リスクの引受取引、｢買建｣は信用リスクの引渡取引です。
160
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
業績と財務の状況
みずほ銀行 単体決算データファイル
みずほ銀行
●
単体決算データファイル○ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の 対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の決算日における契約額又 は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算
定方法は、次のとおりです。なお、契約額等については、その金額 自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありませ ん。
(A) 金利関連取引
(単位：百万円)平成28年度
主なヘッジ対象 契約額等 契約額等のうち1年超のもの 時価
原則的処理方法
金利スワップ 受取固定･支払変動 貸出金、預金、借用金等 25,079,445 22,542,261 93,716
受取変動･支払固定 6,596,789 5,751,455 △20,745
ヘッジ対象に 係る損益を認
識する方法 金利スワップ 受取変動･支払固定 その他有価証券等 421,592 421,592 △621
合計 ／ ／ 72,348
注）1. 主として、｢銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い｣(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年2月13日)に基づき、繰延ヘッジによっ ています。
2. 時価の算定
割引現在価値等により算定しています。
(単位：百万円) 平成29年度
主なヘッジ対象 契約額等 契約額等のうち1年超のもの 時価
原則的処理方法
金利スワップ 受取固定･支払変動 貸出金、預金、借用金等 25,251,272 20,768,457 △32,646
受取変動･支払固定 6,984,578 6,816,303 32,028
ヘッジ対象に 係る損益を認
識する方法 金利スワップ 受取変動･支払固定 その他有価証券等 324,678 315,366 5,567
合計 ／ ／ 4,949
注）1. 主として、｢銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い｣(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年2月13日)に基づき、繰延ヘッジによっ ています。
2. 時価の算定
割引現在価値等により算定しています。
(B) 通貨関連取引
(単位：百万円)平成28年度
主なヘッジ対象 契約額等 契約額等のうち1年超のもの 時価
原則的処理方法
通貨スワップ 貸出金、預金、借用金、
子会社株式等
7,035,705 2,931,766 228,689
為替予約 売建 116,247 ― △54
合計 ／ ／ 228,634
注）1. 主として、｢銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い｣(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号 平成14年7月29日)に基づき、繰延ヘッジによ っています。
2. 時価の算定
割引現在価値等により算定しています。
(単位：百万円) 平成29年度
主なヘッジ対象 契約額等 契約額等のうち1年超のもの 時価
原則的処理方法 通貨スワップ 貸出金、預金、借用金
等 6,827,004 2,722,127 240,910
為替予約 売建 ― ― ―
合計 ／ ／ 240,910
注）1. 主として、｢銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い｣(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号 平成14年7月29日)に基づき、繰延ヘッジによ っています。
2. 時価の算定
割引現在価値等により算定しています。