Top PDF 財務諸表等規則における有価証券の表示

有価証券の寄託の受入れ等に関する規則自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

... とみなす。第７章特定業務会員（特定業務会員に対する準用）第 19 条第２条第４号、第10条から第14条までの規定（第11条第２項なお書、第12条第２項並びに第14条第１項第１号及び同条第２項第１号及び第２号を除く。）は、特定業務会員についてそれぞれ準用する。この場 ...

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上場有価証券等の売買等の媒介取次ぎ又は代理上場有価証券等の募集若しくは売出しの取扱い又は私募の取扱い上場有価証券等の売出し上記のほか売買等の媒介取次ぎ又は代理当社の概要商号等株式会社 SBI 証券金融商品取引業者関東財務局長 ( 金商 ) 第 44 号本店所在地

... 注)売買金額は、現地における約定代金に、買いの場合は外国の有価証券市場における売買手数料、有価証券取引税、その他の賦課金を加算した額とし、売りの場合は、これらの手数料を減額した額とします。 ...

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緊急時事業継続体制の整備等に関する規則自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

... を整備すること等により、会員及び特定業務会員における顧客資産の保護並びに有価証券の売買その他の取引等の継続性及び安全性の確保を図り、もって投資者の保護並びに会員、特定業務会員及び金融商品市場の機能の維持に資することを目的とする。 ...

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協会員の投資勧誘、顧客管理等に関する規則自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

... ２前項に規定する注意喚起文書には、次に掲げる事項を明瞭かつ正確に表示しなければならない。１不招請勧誘規制の適用がある場合にあっては、その旨２リスクに関する注意喚起３前項各号に掲げる有価証券等の販売に係る紛争解決等業務（金商法第156条の38第11項に規定する紛争解 ...

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「広告等の表示及び景品類の提供に関する規程」（社内規程モデル）自主規制規則・広告関係 | 日本証券業協会

... 【特別会員の場合のただし書】ただし、広告等の表示のうち、特定投資家（金商法第２条第 31 項に規定する特定投資家（同法第 34 条の２第５項の規定により特定投資家以外の顧客とみなされる者を除き、同法第 34 条の３第４項（同法第 34 ...

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「広告等の表示及び景品類の提供に関する規程」（社内規程モデル）自主規制規則・広告関係 | 日本証券業協会

... （定義）第２条この規程において「広告等の表示」とは、金融商品取引業（定款第３条第８号に規定する有価証券の売買その他の取引等を業として行うものに限る。）の内容について金融商品取引法（以下「金商法」という。）第 37 条に規定する広告及び金融商品取引業等に関する内閣府令第 72 ...

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「有価証券の私募の取扱い業務に関する規程」（社内規程モデル）自主規制規則・債券関係 | 日本証券業協会

... （法令、規則等の遵守）第２条　私募社債及び非居住者私募債の取扱いに当たっては、この規程によるほか、金商法その他の関係法令、金融商品取引業協会等の諸規則及び取引慣行等を遵守してこれを行うものとする。 ...

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「有価証券の私募の取扱い業務に関する規程」（社内規程モデル）自主規制規則・債券関係 | 日本証券業協会

... （法令、規則等の遵守）第２条私募社債及び非居住者私募債の取扱いに当たっては、この規程によるほか、金商法その他の関係法令、金融商品取引業協会等の諸規則及び取引慣行等を遵守してこれを行うものとする。 ...

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「社債券の私募等の取扱い等に関する規則」の考え方について自主規制規則・債券関係 | 日本証券業協会

... 14. 私募債の引受け・審査規定等対象社債券の私募等の取扱い等を行うに当たり、引受審査を行っている場合は、本規則に基づく審査の規定の適用を受けるのか。 ⇒ ...

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アナリスト・レポートの取扱い等に関する規則自主規制規則・広告関係 | 日本証券業協会

... 誘等（取引所金融商品市場への上場に伴うものに限る。ただし、既に他の取引所金融商品市場に株券が上場されている場合を除く。）に関し主幹事会社となり、当該募集若しくは売出しに係る有価証券届出書等の提出日又は特定投資家向け取得勧誘若しくは特定投資家向け売付け勧誘等に係る特定証券情報の提供若しくは公 ...

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株券等の募集等の引受け等に係る顧客への配分に関する規則 ( 平 ) 第 1 章総則 ( 目的 ) 第 1 条この規則は協会員による株券等 ( 有価証券の引受け等に関する規則 ( 以下引受規則という ) 第 2 条第 1 号に規定する株券等をいう以下同じ ) の募集 ( 引受規則

... １当該親引けを行ったとしても前項の規定に反する配分にならないと当該引受会員が判断したこと。２当該株券等の発行者が、当該親引けについて、親引け予定先（当該親引けによる配分を予定している者をいう。以下同じ。）の状況（親引け予定先の概要、発行者と親引け予定先との間の関係、親引け予定先の ...

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金融商品仲介業者に関する規則自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

... ）を取り扱う場合には、業務の方法に応じ、顧客の知識、経験及び財産の状況を踏まえ、顧客に対し、次に掲げる事項について、書面の交付その他の適切な方法により、これら有価証券と預金等との誤認を防止するための説明を行わせなければならない。 ...

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有価証券届出書 IRライブラリー過去の有価証券報告書等田中化学研究所｜機能性化学材料

... ( 2）大規模な第三者割当を行うことについての判断の過程（第三者委員会からの意見の聴取）当社は、本第三者割当増資が大規模な第三者割当に該当することから、当社及び当社の経営者から独立した者からの当該大規模な第三者割当についての意見の聴取のため、当社及び割当予定先と利害関係のない独立した者とし ...

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有価証券届出書 IRライブラリー過去の有価証券報告書等田中化学研究所｜機能性化学材料

... 監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務 ...

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有価証券届出書 IRライブラリー過去の有価証券報告書等田中化学研究所｜機能性化学材料

... 監査人の責任当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、 ...

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有価証券報告書有価証券報告書等｜IRライブラリー｜投資家情報｜野村不動産グループ

... 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当連結会計年度から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、 ...

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規則第３条による「保護預り約款」（参考様式）自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

... 条有価証券の無券面化を柱とする社債等の振替に関する法律（以下「社振法」といいます。平成 21 年１月５日において「株式等の取引に係る決済の合理化を図るため ...

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有価証券関連業経理の統一に関する規則自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

... 有価証券関連業経理の統一に関する規則（昭49.11.14）この規則は、会員及び特定業務会員（定款第５条第２号ロに掲げる業務を行う特定業務会員に限る。以下同じ。）（以下「会員等」という。）が適正な会計処理を行うため、金融商品取引業等に関する内閣府令第172条第 ...

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信用取引に係る委託保証金代用有価証券の掛目の変更等の取扱いに関する規則自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

... 独自の判断により、代用価格の計算における当該有価証券の時価に乗ずる率（以下「掛目」という。）を変更する又は当該有価証券を委託保証金の代用有価証券から除外する場合（以下「掛目の変更等」という。）の取 ...

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「分別管理に関する規程」（有価証券関連取引）（社内規程モデル）自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

... 国内の取引所金融商品市場に上場されている転換社債型新株予約権付社債券、投資証券、受益証券及び出資証券 ① 国内の取引所金融商品市場に上場されている転換社債型新株予約権付社債券（転換社債券を含む。以下同じ。）、投資証券、受益証券及び出資証券（以下「国内上場証券」という。）につ ...

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