認証局が受ける監査とは
1.2 ISO19011:2011 の改定点 対象の変更 第一者監査( 内部監査 ) 第二者監査( サプライアー監査 ) に主眼をおいた 第三者認証審査は対象外 第三者認証審査は ISO17021 でカバー ただし 認証ではない規制当局の第三者は対象とした 注 : 序文に マネジメントシ
... ・旧版に書かれていたことが： 「B.2 情報源の選定」と「B.7 面談の実施」 。 ・今回新たに記載されたもの：前述のリモート監査に関する記述がある「B.1」、サンプリングに ついての原理的な考え方が書いてある「B.5」 、「B.8」の中の「B.8.2 適合の記録」 。 ...
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はじめに 監査には定型があるわけではない また, 監査を掘り下げる深さに限度があるわけではない それは,GMP システムの整備には 完璧 がないのと同じである もし監査の際, 完璧な GMP システムを有している と宣言する製造所があった場合には, 疑って監査に臨む必要がある 100% 完全に信頼で
... 監査の目的を達成するためには，まず第一に監査先に潜在するリスクを，適切かつ迅 速に探り出す能力が要求される。 そのために，監査員はGMP関連法規・基準（たとえばICH Qシリーズ，PIC/S GMP， CFR210/211/850，FDAの各種ガイダンス，厚生労働省令・通知，医薬品医療機器法等） ...
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JPRSサーバー証明書認証局証明書ポリシー (Certificate Policy)( 変更履歴付き ) JPRSサーバー証明書認証局証明書ポリシー (Certificate Policy) Version JPRSサーバー証明書認証局証明書ポリシー (Certificate Po
... 3.2.5 権限の正当性確認 本CAは、次のいずれかの方法により、証明書利用者にそのドメイン名の利用権があ ることを確認する。 1．証明書利用者が証明書のドメイン名の登録者であることを、レジストリもし くはレジストラへ問い合わせることによって、またはWHOISに登録されたメー ルアドレスにランダム値をメール送信し、確認した相手からそのランダム値 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ２．収支状況報告書の作成に係る会計処理について 収支状況報告書の支出欄 「給料」 に対応した施設ごとの稟議書が見当たらなかっ たことから伺った。後に指定管理業務以外を含めた全体の「給与明細一覧表」及び 「残高試算表」 の提出を受け、 その内訳によって施設ごとの最終的な給料の金額は 一致した。しかし、指定管理は一括ではなく、施設ごとに定められているので、指 ...
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報告書 随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... １．会計規則にない現金の直接収納について 自治体における収納事務において、 現金による収納が可能なものは限定されており、 出雲市会計規則第 10 条によると、例えば受益者負担金・分担金で納期限経過前のも のは該当しない。 受益者負担金等で窓口において直接納付されるものには、 納期限を 経過していないものが含まれていることもあるが、 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ４ 利用料金の設定について 出雲市道の駅湯の川の設置及び管理に関する条例に基づいて、 指定管理者は市 長の承認を得て利用料金を定めることとなっているほか、 年度協定書等にも利用 料金制を併用すると謳ってある。 然るに、 利用料金を定めていなかったことは条 例違反に他ならない。平成 25 年度に至ってようやく承認申請し、利用料金を定 ...
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報告書 随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 【道路河川維持課】 １ 道路の区域変更手続きについて 監査対象工事は、 土地所有者からの寄附を受けて道路拡幅を行う特殊な事例であ ったが、補助事業の場合であれば区域変更完了後の工事着手が原則である。今後、 市単独事業で行う工事であっても、 道路の区域変更手続き完了後、 工事着手するこ ととされたい。 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第５ 監査の結果（総括） 提出された監査関係資料、予算執行起案書及び契約書その他関係書類について 監査したところ、経理事務を中心とした事務処理については概ね良好であったが、 一部において改善・検討を要する処理が見受けられた。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 今回の監査は、 出雲市シルバー人材センターの決算書及び附属書類を基に、 関係 職員に対する事情聴取を行う等の方法により実施した。 第４ 監査の結果 見直し又は検討を要する事項が多数見受けられた。 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第５ 監査の結果（総括） 提出された監査関係資料、予算執行起案書及び契約書その他関係書類について 監査したところ、経理事務を中心とした事務処理については概ね良好であったが、 一部において改善・検討を要する処理が見受けられた。 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第５ 監査の結果 １．施設の管理状況について 防火及び防犯対策並びに施設・設備の安全対策面は、おおむね良好と判断した。 ただし、 薬品の管理については、 劇薬等は各校とも施錠された保管庫に保管され ていたが、 薬品の残量等を記載する薬品管理簿の記載が、 一部不十分な学校が見受 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 体制も制度も初めての自主企画事業実施にあたっては、参加者負担金の取扱い や収支決算書における他会計からの繰入金の表示など、 随所に会計処理の苦労が伺 えたが、 提出された関係諸帳簿は証拠書類と適合しており、 係数的な誤りは認めら れなかった。 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 【 広報情報課 】 １ ご縁ネット事業特別会計について この事業は、昭和 39 年 6 月にサービスを開始した有線放送電話事業を昭和 61 年に旧大社町営とし、平成 10 年度から「大社ご縁ネット事業」として事業を行い 現在に至っており、平成 17 年度からは指定管理者制度を導入し、非公募による選 定方法により選定された NPO ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 等を行ううえで、 非常に使用しにくいということであった。 教育委員会においては、 こういった学校現場の意見を真摯に受けとめ、今後の「施設使用料等の見直し」に 伴う様式改正にあわせ、 申請書及び許可書の様式変更を早急に検討されたい。 なお、 様式の変更を検討する際は、 施設使用者および学校現場の意見を十分に取り入れた ...
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情報処理学会研究報告 雑な認証方法はセキュリティが強く 暗証番号による認証 など運用の容易な認証方法では セキュリティが弱い こ のように 運用の容易さとセキュリティ強度の間には ト レードオフの関係があると言える そこで 本システムで は 認証方法として暗証番号という運用の容易な認証方法 を用いな
... 本研究では，電子錠と SNS を利用したスマートロックシステム “ 今来たさん ” を提案する．今来たさんは， 大学研究室での使用を想定した入室管理システムである．現在，著者の所属する研究室で 2 年半以上稼働 している．本システムでは，電子錠を用い，解錠のための認証方法に暗証番号を採用した．一般に，運用の ...
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報告書 行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 替処分申請） があった場合は、 同条第２項により当該備品の状況を確認のうえ同規 則第９条により備品組替処分承認をし、 そのうえで同第９条により備品が不用にな ったと認めるときは不用の決定をすることとなっており、 その際当該備品の時価見 積額が５０万円以上であるときは、 あらかじめ市長の承認を受けなければならない ...
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国立情報学研究所運用支援認証局
... CP、CPS とを照らし合わせて評価し、本 CP 及び CPS を承諾する必要がある。 なお、本 CP の内容が CPS の内容に抵触する場合は、本 CP、CPS の順に優先して適用 されるものとする。また、NII と契約関係を持つ組織団体等との間で、別途規程等が存在 する場合、本 CP、CPS ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... １． 社会福祉協議会運営費補助金に係る職員の「給料手当」について 給与規程に定める「業務手当」は、運営費補助金の対象である職員も受給して いるが、支給額の原資は、社協の判断により補助金ではなく自主財源を充当してい るとのことであった。 市財政を慮ってのことかもしれないが、 必要な手当であれば、 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ４．提出書類等のチェックについて 監査中途において収支報告書等の差替提出があったり、 提出書類に誤字脱字等が 数々見受けられるなど、 書類の不備が目立った。 当たり前のことではあるが、提出 前に入念なチェックを行い、ケアレスミスをなくされたい。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第４ 監査の結果 事前に提出された監査資料や関係諸帳簿を見る中で、 記載誤りなど一部において 不備な部分が見受けられた。また、事務処理については概ね良好であったが、いく つか見直しや検討の必要な部分があった。 ...
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