Top PDF 統制評価項目（第3部_3.IT全般統制）

PDF第26期第3四半期報告書有価証券報告書・内部統制報告書 – ベクター IR・会社情報

... 当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。監査人の結論当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ベクターの平成25年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。 ...

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財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準のあり方について

... ＩＴへの対応）から構成される。このうち、財務報告の信頼性を確保するための内部統制を「財務報告に係る内部統制」と定義し、本基準案では、この有効性について経営者による評価及び報告並びに公認会計士等による監査を実施する際の方法及び手続についての考え方を示している。 ...

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内部統制報告書

... 行なっており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しています。本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行 ...

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企業会計審議会第６回内部統制部会会議録（開催）

... ○八田部会長ありがとうございました。山浦委員、どうぞ。 ○山浦委員先ほど、一番最初の八木委員からのメモ、それから手塚委員の先ほどのご指摘で、この素案の２ページの３の（２）の「全社的な内部統制の評価手続」で、①で「連結ベースでの企業全体及び連結子会社等」、この「等」というのがどこまで入るのかと、こういうある意味では実務サイドからの懸念、それから具体的にそこまでカバーするというのは非常に難儀だ ...

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内部統制報告書

... 行なっており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しています。本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行 ...

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内部統制ガイドラインについて資料

... 制体制の整備状況について、特に体制が整っているかという観点から、６つの基本的要素ごとに評価項目例（P4）に沿って評価を行うことが考えられるか。（①統制環境（内部統制に関する方針・全庁的な体制整備）、②リスクの評価と対応（PDCAサイクルのP）、③統制活動（PDCAサ ...

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第 2 章 _ コンプライアンスと内部統制 _ doc 第 2 章 : コンプライアンスと内部統制 0. コンプライアンスと法的要請コンプライアンスという概念が米国において法令遵守としてスタートしたこと国内のコンプライアンスへの取り組みが内部統制の構成要素や目的として会社法

... 内部統制は、事業の目的を達成するためのプロセスや仕組みのことです。そのプロセスや仕組みは、統制環境、リスク評価･対応、統制活動、情報と伝達、モニタリング、 IT の利用の６つの要素から成っているとされています。これはマネジメントシステムであり、PDCA の管理サイクルそのものでもあります。統制環境（＝見直し：A）、リ ...

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RIETI - -企業情報開示システムの最適設計-第3編内部統制制度の実態と課題

... また、「重要な欠陥」と判断された理由は、①全社的な内部統制、②決算・財務報告プロセス、③重要な業務プロセス（売上高や仕掛品に係る重要な修正、工事受注に係るプロセス上の問題、債権の評価に係る問題など）の大きく３つに分けられる。このようにわが国内部統制報告制度における「重要な欠陥」の開示例が導入初年度から ...

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内部統制報告書

... 行なっており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しています。本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行 ...

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内部統制報告書

... 行なっており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しています。本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行 ...

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PDF第28期第3四半期報告書有価証券報告書・内部統制報告書 – ベクター IR・会社情報

... 監査人の結論当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ベクターの平成27年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。 ...

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2013年3月期内部統制報告書 JMS | IR情報

... おり、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠した。本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定している。当該業務プロセス ...

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平成27年規程第20号_内部統制基本方針

... 第８条役職員は，社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力に対しては，毅然とした態度で臨むとともに，反社会的勢力からの不当要求は断固として拒否する。（リスク管理）第９条理事長は，機構の業務実施の障害となる要因を事前にリスクとして識別，分析及び評価し，当該リスクへの適切な対応を実施するものとし，リスクの発生可能性の低減化並びに発生した場合の損失及び被害の最小化に必要な措置を講ずる。 ...

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分別管理に係る内部統制のフレームワーク統制目標及び統制要点例自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

... －　新規口座開設時及び定期的見直しに関し信託銀行の選定基準が定められている。－　信託銀行の信託財産の管理状況及び信用状況を把握するための情報が適時に入手され､分析されている。委託業務たる信託財産の管理業務に係る内部統制の有効性の評価を、受託会社の外部監査人が検証し報告している場合には、日本公認会計士協会監査基準委員会報告書 402 「業務を委託している企業の監査上の考慮事項」第 11 ...

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内部統制報告書有価証券報告書｜IRライブラリ｜IR情報｜株式会社グランディーズ内部統制報告書29.3.24

... ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である平成28年12月31日を基準日として行われており、評価にあたっては一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。 ...

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内部統制報告書

... ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度の末日である2017年11月30日を基準日として行われており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。 ...

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「財務報告に係る内部統制の評価と監査」

... 「トップダウン型のリスク・アプローチ」の活用とは、経営者は内部統制の有効性の評価に当たって、まず連結ベースでの全社的な内部統制の評価を行い、その結果を踏まえて財務報告に係る重大な虚偽の表示つながるリスクに着目して、必要な範囲で業務プロセスに係る内部統制を評価することとしたことである。これは、SEC 主催で行われた「企業改革法」404 ...

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PDF第27期第3四半期報告書有価証券報告書・内部統制報告書 – ベクター IR・会社情報

... 監査人の結論当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ベクターの平成26年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。 ...

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PDF第30期第3四半期報告書有価証券報告書・内部統制報告書 – ベクター IR・会社情報

... 監査人の結論当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ベクターの平成29年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。 ...

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内部統制報告書 2014年 (平成26年) 3月期 (分割版) | 有価証券報告書内部統制報告書 | KDDI株式会社

... ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度の末日である平成26年３月31日を基準日として行い、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しました。 ...

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