Top PDF 監査を執行した監査委員

監査委員監査をめぐる諸問題 ―期末監査としての決算審査について―

... ウンタビリティは解除は、監査委員の審査結果意見によるべきであり、したがって、後者に関しては、長のパブリック・アカウンタビリティは解除されることになるが、前者の場合、たとえ議会によって法的な承認は得たとしても、長のパブリック・アカウンタビリティそれ自体は解除されないと考えなければならないであろう。確かに、法制度上は議会が認定すれば ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第３監査の実施期間平成２６年(2014)２月３日から平成２６年（2014）３月１１日まで第４監査の方法今回の監査は、都市建設部の各課から予め監査資料の提出を求め、財務に関する事務の執行の観点からこれらを重点的に審査すると共に、関係職員に対する事情聴 ...

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平成３０年度出雲市年間監査計画監査の種類と監査計画について【監査委員事務局】 | 出雲市

... 一般会計特会計・基金会計、水道事業会計、病院事業会計対象実施予定時期実施体制実施方法定期監査結果選定月下旬監査委員名書面監査実施予定時期実施体制実施方法月下旬監査委員名書面監査 ...

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報告書随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 出雲市監査委員告示第１８号地方自治法（昭和２２年法律第６７号）第１９９条第５項の規定に基づく随時監査を実施したので、同条第９項の規定により、その結果報告書を別紙のとおり公表します。 ...

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報告書随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 出雲市監査委員告示第２０号地方自治法（昭和２２年法律第６７号）第１９９条第５項の規定に基づく随時監査を実施しましたので、同条第９項の規定により、その結果報告書を別紙のとおり公表します。 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第２監査の範囲平成２５年度(2013)予算の執行状況及び事業の実施状況に基づき、財務に関する事務の執行について重点的に監査を行った。平成２５年度(2013)定期監査テーマ『各部課の主要事業、主要業務』 ...

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監査委員事務局定期監査｜浦安市公式サイト

... 平成 24 年４月１日から平成 24 年７月 31 日に執行された財務に関する事務の執行等. ２監査対象部局監査委員事務局[r] ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... ２．施設の管理及び使用状況並びに備品管理状況について実地監査を行った２コミュニティセンターについて、防火及び防犯対策並びに施設・設備の安全対策面は、おおむね良好と判断した。一方、備品管理においても大きな問題はないと判断したが、備品購入に際し、年 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 出雲市監査委員告示第１９号地方自治法（昭和２２年法律第６７号）第１９９条第４項の規定に基づく定期監査（学校、幼稚園）を執行しましたので、同条第９項の規定により、その結果報告書を別紙のとおり公表します。 ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 今回の監査は、管財契約課において平成２６年６月に調査しとりまとめられた『高額備品基礎表』とＩＰＫ（出雲市内部情報システム）の備品管理システムで重要備品として登録された備品を基に監査委員事務局で独自に作成した『ⅠＰＫ（備品管理）・重要備品一覧表（所属別） ...

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28 CONTENTS 各監査担当の連携状況の職務の執行が効率的に行われるこおよび監査役の報酬監査報酬の内容常勤監査役監査法人およびマツダの監査部とを確保するための体制および監査役の報酬については株主監査公認会計士等に対する報酬は次のとお門は以下の会合を定期的に設け内部統制に

... 社外取締役および社外監査役の独立性に関する選任基準につきましては、当社独自の基準は設けておりませんが、当社の社外取締役および社外監査役は高い独立性を有しており、5名全員を東京証券取引所に独立役員として届け出ております。経営の監査監査役会は、独立性の高い社外監査役3名を ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... １監査提出資料について指定管理期間中の収支状況を確認するため、過去５年間の管理運営に関する事業報告書や決算書の提出を求めたが、一部未提出であった。未提出分についてはそもそも未作成で、旧斐川町或いは出雲市に報告していなかったとのことであり、それは基本協定違反になるので、今後は決してこのようなことがないよう留意さ ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 今回の監査を踏まえ、監査委員として次の４点の意見を述べる。１．会員数、会費について登録会員は平成 20 年度をピークに減少しているが、特に継続雇用制度の影響もあり 60 歳台の会員の減少が顕著のようである。さらに、平成 24 年度に行われた会費の値上げ時期と大量脱退者が発生した時期は、 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... なお、監査委員としての要望事項は次のとおりである。〔一般財団法人出雲市都市公社への要望〕１．役員構成について役員は、理事長、常務理事及び 5 人の理事のうちの 4 人が市職員であり、受託業務などは市から市への委託と言えなくもない。一般財団法人として、また市民に開かれた公社として、この際役員構成について検討されたい。 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 出雲市監査委員告示第１４号地方自治法（昭和２２年法律第６７号）第１９９条第７項の規定に基づく財政援助団体等監査を実施したので、同条第９項の規定により、その結果報告書を別紙のとおり公表します。 ...

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結果通知書住民監査請求監査結果通知書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 市民懇話会及び条例案検討会についてはともに執行機関の附属機関に該当すると判断したので、出雲市長には、条例に基づく設置に向けた改善を早急に実施されたい。また、本件監査の中で、出雲市においては同様の組織形態が多数存在しているこ ...

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8. 内部監査部門を設置し当社グループのコンプライアンスの状況業務の適正性に関する内部監査を実施する内部監査部門はその結果を適宜監査等委員会及び代表取締役社長に報告するものとする 9. 当社グループの財務報告の適正性の確保に向けた内部統制体制を整備構築する 10. 取締役及び執行役員は

... Ⅸ．当社の監査等委員会へ報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制当社グループの取締役（監査等委員である取締役を除く。）、執行役員及び従業員等は、 ...

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監査委員監査に関するアンケート調査報告―速報

... 　本アンケート調査の動機はまさにこの点にある。そこで、監査委員監査制度の具体的な問題点を探るために、設問項目を（１）監査委員の選任状況、（２）監査基準、（３）定期監査、および（４）決算審査の４点に ...

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北海道監査委員　竹谷　千里

... 職場は人と人とのつながりが大切です。常に感謝の気持ちを持って同僚・来庁者に接し気持ちよく仕事をしていきたいですね。昨年受講した簡単ワンペーパー研修のグループで、「十勝総合振興局ディズニーランド化計画」を検討しました。来庁された皆さんに笑顔で帰っていただけるような職場に ...

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2 組織図株主総会監査役内部統制委員会懲罰委員会取締役会投資委員会商品委員会代表取締役社長執行役員運用部門営業部門企画部門分析レポーティング部門業務部門管理部門内部統制部門内部監査室 3 投資運用の意思決定機構イ ) 投資委員会投資委員会は運用部門が策定した運用方針

... 当社は、投資運用業を行う単一の事業を行っており、全体を一つのキャッシュ・フロー生成単位としてグルーピングしております。継続的に営業損失を計上しており、投資額の将来の回収も見込めないため、帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上（10,709 ...

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