独立監査人の監査報告書及び内部統制監 査報告書
1 本書は金融商品取引法第 24 条の第 1 項に基づく有価証券報告書を 同法第 27 条の 30 の 2 に規定する開示用電子情報処理組織 (EDINET) を使用して提出したデータに 目次及び頁を付して出力 印刷したものです 2 本書には 監査報告書及び内部統制監査報告書 内部統制報告書並びに確
... っています。当社及び連結子会社は、顧客の支払及び回収状況を常にモニタリングしており、過去の貸倒実績率 及び将来倒産確率などに基づき一部の債権を集合的に評価し、適切な金額の貸倒引当金を設定しています。また ...
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1 本書は金融商品取引法第 24 条の第 1 項に基づく有価証券報告書を 同法第 27 条の 30 の 2 に規定する開示用電子情報処理組織 (EDINET) を使用して提出したデータに 目次及び頁を付して出力 印刷したものです 2 本書には 監査報告書及び内部統制監査報告書 内部統制報告書並びに確
... Hunter Valley Operations 当社は、豪州資源関連子会社Mitsubishi Development Pty Ltd.（以下、「MDP」）を通じて、20%の株式を保有し、持 分法を適用していた豪州一般炭生産・販売会社Coal & Allied Industries Limited （以下、「C&A」）の全株式を、 平成28年2月2日付で合弁パートナーであるRio Tinto ...
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1 本書は金融商品取引法第 24 条の第 1 項に基づく有価証券報告書を 同法第 27 条の 30 の 2 に規定する開示用電子情報処理組織 (EDINET) を使用して提出したデータに 目次及び頁を付して出力 印刷したものです 2 本書には 監査報告書及び内部統制監査報告書 内部統制報告書並びに確
... ② 償却原価で測定される債権の減損 当社及び連結子会社における売上債権、受取手形、貸付金等の償却原価で測定される債権の残高は多額であるた め、当該債権の評価は会計上の見積りにおいて重要なものとなっています。 ...
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監査報告書 2014年 (平成26年) 3月期 (分割版) | 有価証券報告書内部統制報告書 | KDDI株式会社
... 部 統制 報告書におけ る財務 報告 に係る 内部統 制の 評価結果 につい て監 査証拠 を入手 する ...
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8. 内部監査部門を設置し 当社グループのコンプライアンスの状況 業務の適正性に関する内部監査を実施する 内部監査部門はその結果を 適宜 監査等委員会及び代表取締役社長に報告するものとする 9. 当社グループの財務報告の適正性の確保に向けた内部統制体制を整備 構築する 10. 取締役及び執行役員は
... ４．リスクマネジメントコミッティは、審議内容及び活動を、適宜、取締役会及び監査等 委員会に報告するものとする。 ５．取締役及び執行役員が当社グループのコンプライアンス上の問題を発見した場合は、 速やかにリスクマネジメントコミッティに報告するものとする。また、コンプライア ...
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.26有価証券報告書等の訂正報告書の提出及び過年度決算短信等の訂正および内部統制報告書の訂正報告書…
... 報告書 訂正報告書 提出 関 お知 せ取 取 当社 成平5 暻11日付 親会社 ッ 株式会社 係 特別調査委員会 調査報告 書 領 当社 調査 容及び当社 各期連結財務諸表 与え 影響 概要並び 今後 対応 ...
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平成27年度財政援助団体監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... また、平成２６年度決算において繰入金支出としておよそ９００万円を本部会計へ繰出してい る状況が見受けられた。同じ福祉事業区分で市の独自補助金を受けながら、一方で多額の繰入金 支出を行っていることは、補助金を受けたことで発生した余剰金を法人本部に移しているとも見 えてしまう。法人においては、繰入金支出について漠然と支出するのではなく、どのような目的 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 相続登記未了 のまま、 相続人の内の 1 人と借地契約を締結しているものも見受けられた。 早急に、 市として真に必要な借地であるか精査を行い、 必要な借地については買収する方向 で鋭意努力されたい。なお、市として必要な借地であっても、買収が困難な借地に ついては、 土地所有者の意向もあり、 一概に統一することは難しいかもしれないが、 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 一部の学校を除き学校独自の「学校施設使用許可申請書」および「学校施設使用許 可書」を使用していた。 『出雲市市立学校施設の開放に関する規程』には、本来こ れらの様式が規定されており、規定された様式を使用しない理由は、学校ごとに 様々であるが、共通の理由として、この様式が使用実態に則しておらず、事務処理 ...
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UKCホールディングス ： 有価証券報告書内部統制報告書
... 当社グループが属しておりますエレクトロニクス業界におきましては、自動車の電子化・自動化やＩｏＴ（モノ のインターネット化）／ＡＩ（人工知能）の進展により、車載、産業分野を中心に市場の拡大が期待されます。 このような状況の下、当社グループは、ソニー製の半導体・電子部品事業を軸とし、自社工場におけるＥＭＳ ...
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平成 28 年度 ( 第 1 期事業年度 ) 独立行政法人自動車技術総合機構 財務諸表 ( 添付書類 ) 決算報告書事業報告書監事監査報告会計監査報告 独立行政法人自動車技術総合機構
... 資産除去債務の見積りにあたり、使用見込み期間は4年から60年、割引率は1.459％から2.5％を採用しております。 なし 退職一時金に関して、役員退職手当については、「独立行政法人自動車技術総合機構役員退職手当支給規程」、職員退職 手当については、「独立行政法人自動車技術総合機構職員退職手当支給規程」に基づき給付しております。なお、役員退 ...
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報告書 行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 産台帳』 の整備から取得価額や耐用年数等のデータを網羅的に記載した、 新地方公 会計制度での財務書類作成の基礎となる補助簿として、そして、保有する財産（固 定資産）の適切な管理及び有効活用に役立つ『固定資産台帳』の整備を早急に推し 進めるうえでの重要な役割が期待されているところである。この『固定資産台帳』 ...
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内部統制報告書 有価証券報告書｜IRライブラリ｜IR情報｜株式会社 グランディーズ 内部統制報告書29.3.24
... １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 代表取締役社長亀井浩は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の ...
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平成28年度第1回定期監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... イ 各種債権については、 各課における本来業務の負担増から、 相談や催告に滞りがちな状 況が見受けられた。 市の事業の継続性や公正・公平の観点からも債権の回収は重要な課題 である。 自治体が回収すべき債権については、 福祉保健部だけでなく、 決算審査や定期監 査を通じて各部課に要望しているところであるが、 今後は、 ...
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エグゼクティブ サマリー 内部監査人と外部監査人の関心事 役割 責任 業務は 補完的であり 類似する時もあり 重複する場合もある 例えば内部監査人と外部監査人の重複には 取引を効率的に分析すること 組織のガバナンス リスクマネジメント 内部統制システムを熟知すること 正確な最終報告書を共有し作成する
... 業務部門の管理者はリスクマネジメントに おける第１のディフェンスラインであり、日 常的に有効な内部統制を維持する責任があ る。内部統制手段は管理者の指導の下に設 計・実施されて、部下（例：経理）が実施す る。繰り返しになるが、経営者が設置するリ スクマネジメント、コンプライアンス、その ...
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