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The Japanese Institute of Certified Public Accountants 独立監査人の監査報告書の透明化 ( 長文化 ) ー監査上の主要な検討事項 (KAM) の導入ー日本公認会計士協会 2018 年 8 月

... 「監査上の主要な検討事項」と企業による開示との関係（1）  企業に関する情報を開示する責任は経営者にあり、監査人による「監査上の主要な検討事項」の記載は、経営者による開示を代替するものではない。  ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 施設使用料が無料ということもあり、許可書の交付が行われていないということも考えられるが、『出雲市立学校施設の開放に関する規程』第 5 条には「施設の使用を許可するときは、学校施設使用許可書を交付するものとする。」と規定されているので、許可書を交付するようにされたい。なお、許可書の交付については、教 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 相続登記未了のまま、相続人の内の 1 人と借地契約を締結しているものも見受けられた。早急に、市として真に必要な借地であるか精査を行い、必要な借地については買収する方向で鋭意努力されたい。なお、市として必要な借地であっても、買収が困難な借地については、土地所有者の意向もあり、一概に統一することは難しいかもしれないが、 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 『賑わい』の創出につながっているとは言い難い。様々な試みや努力をされていることは、充分理解できるが、今後この最高の立地条件を活かし、多くの市民が利用し、交流の場となるとともに、中心市街地の活性化につながる『賑わい創出』のビジョンを公開空地や、情報発信タワーの利用を含 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第２監査の実施期間平成２５年(2013)１２月３日から平成２６年(2014)１月２９日まで第３監査の方法今回の監査は、あらかじめ一般財団法人出雲市都市公社から決算書及び附属書類等、財政部管財契約課から出資に関する資料の提出を求め、これらを審査するとと ...

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... ３移動支援事業（グループ支援）の利用者負担について出雲市地域生活支援事業実施要綱第 2 条第 1 項第 4 号に定める移動支援事業については、同第 6 条第 2 項により個別支援とグループ支援に分けられている。そして、出雲市地域生活支援事業給付費支給要綱第 9 条により、給付費の額は個別支援が 100 分の 90 に相当する額、グループ支援が 100 分の 100 に相当する額となってい ...

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独立監査人の四半期レビュー報告書有価証券報告書 | IR資料 | 株主・投資家の皆様へ | ユニゾホールディングス株式会社

... ィングス株式会社の平成29年４月１日から平成30年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間(平成29年10 月１日から平成29年12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(平成29年４月１日から平成29年12月31日まで)に係る四 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 【広報情報課】１ご縁ネット事業特別会計についてこの事業は、昭和 39 年 6 月にサービスを開始した有線放送電話事業を昭和 61 年に旧大社町営とし、平成 10 年度から「大社ご縁ネット事業」として事業を行い現在に至っており、平成 17 年度からは指定管理者制度を導入し、非公募による選定方法により選定された NPO 法人により管理運営が行われている。出雲市は、平成 17 年度の指定管理者制度導入後、 ...

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報告書随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第３監査意見（１）下請負契約の確認について下請契約書は、建設業法第 19 条第 1 項の規定により当事者間（元請負人と下請負人）で作成されているが、本市では必要書類として、この契約に係る工事内訳書等、その内容が明確に確認できる資料の提出を求めていない。 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 監査結果報告書第 1 監査の対象農事組合法人あかつきファーム今在家及び出雲市産業観光部農業振興課 ① 平成２５年度(2013)指定管理対象施設の運営状況 ② 平成２５年度(2013)指定管理対象施設の経理状況＊指定管理対象施設「出雲市今在家農村公園」 ...

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報告書随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 工期延期ならびにそれに伴う工事中止命令等の措置について監査対象工事は、土地所有者からの要望や受注者独自の仮設の考え方もあり、受注者側からの「工期延期願」の提出はやむを得なかったことだったと思われるが、結果として６か月間の長期に渡り工事を中断したこととなった。こういった長期間 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... ２．経営赤字の解消に向けて指定管理に係る平成 24 年度収支決算内訳を見ると、自主事業のうち売店、自動販売機等の収支が約 286 万円の黒字、行政財産目的外使用の食堂収支が約 595 万円の赤字となっており、自主事業以外の維持管理費等本来業務の収支が約 111 万円の ...

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報告書随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 、貸出限度額、保管方法（毎月の保管状況の適切な把握）等について早急に明文化されたい。２．会計規則等の遵守について『出雲市会計規則』に定められた「出納機関の直接収納」に該当しない収納のためのつり銭貸出や、『地方自治法施行令』、『出雲市会計規則』に定められた「私人に対する収納事務の委託」が行われている事務に対するつり銭貸出、 ...

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平成27年度第1回定期監査報告書（平成29年1月23日現在）審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... また、環境政策課は、空き家や公害対策など、市民生活の負となる部分を解消していくことが求められる部署である。市民からの要望や苦情も多く大変な仕事であるが、職員の心身両面における健康の維持に留意し、今後とも適切な市民対応をしていただきたい。エ自転車駐車場利用料収入については、シルバー人材センターから提出される利用件数及 ...

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監査報告書

... 豊洲市場水産仲卸売場棟付帯施設建設その他工事等による建設仮勘定の増有形固定資産 833,105 86.6 707,027 78.6 126,078 17.8 土地 188,071 19.6 188,071 20.9 0 0 立木 711 0.1 722 0.1 △ 10 △ 1.5 建物 91,348 9.5 94,319 10.5 △ 2,970 △ 3.1 建物取得価額 172,402 17.9 172,298 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 監査結果報告書第 1 監査の対象特定非営利活動法人斐川環境ＡＭＹネット２１ ① 平成２３年度(2011)指定管理対象施設の運営状況 ② 平成２３年度(2011)指定管理対象施設の経理状況 ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 体育館等の避難生活におい被災者の心身の機能や様々疾患の発生悪見た多くの高齢者やい者妊産婦乳幼児を抱えた家族外国人等被災した避難所の面の問題やの避難者等の自宅の生活を余儀く少くた等の課題生 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 1,400 人近い利用者がある。センターには貸出しできる研修室が４室と大ホールが１室あり、利用料免除の社会福祉推進団体を中心として利用されている。現在、研修室（和室）のバリアフリー化などを検討しているとのことだが、市の補助金額にも影響する貴重な収入源であるので、利用者のニーズ等も考慮の上、 ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 今回の監査は、管財契約課において平成２６年６月に調査しとりまとめられた『高額備品基礎表』とＩＰＫ（出雲市内部情報システム）の備品管理システムで重要備品として登録された備品を基に監査委員事務局で独自に作成した『ⅠＰＫ（備品管理）・重要備品一覧表（所属別）』との照合作業を行い、各課で管理する重要備 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 年の市町合併及び平成 23 年の斐川町の編入による固定資産（土地や家屋）の増加や行政区域の拡大により、賦課業務実施には、膨大な時間と労力が必要となってきている。提出された平成 24 年度以降の資産税課時間外勤務時間数一覧表からも、繁忙時には人事課の定める時間外の基準時間（25 ...

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