Top PDF 有価証券関連業経理の統一に関する規則

有価証券関連業経理の統一に関する規則自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

... 有価証券関連業経理の統一に関する規則 ...第28条第８項に規定する有価証券関連業に固有の勘定科目とその内容及び経理処理方法について有価証券関連 ...

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「債券等のフェイルの解消に関する規則」に定めるバイ・イン通知（参考様式）統一慣習規則 | 日本証券業協会

... 指定したバイ・イン約定日の正午（日本時間）までに、貴社との間の本来の取引の完了通知を受けなかった場合、当社は上記受方協会員が行ったバイ・インの約定価格を用い、貴社との間の本来の取引を精算することとなります。 ...

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アナリスト・レポートの取扱い等に関する規則自主規制規則・広告関係 | 日本証券業協会

... 託証券（金商法第２条第１項第20号に規定する有価証券等のうち、外国法人が発行する株券に係る権利を表示する証券をいう。）及び外国株信託受益証券（金融商品取引法施行令第２条の３第３号に規定する有価証券 ...

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フェニックス銘柄に関する規則自主規制規則・株式関係 | 日本証券業協会

... ６虚偽記載（有価証券報告書提出会社においては、内閣総理大臣等から訂正命令（原則として、金商法第 10条（金商法第24条の２及び第24条の５において準用する場合を含む。）又は第23条の10に係る訂正命令をいう。）若しくは課徴金納付命令（金商法第172条の２第１項（同条第４項において準用する場合を含む。） ...

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社債券の私募等の取扱い等に関する規則自主規制規則・債券関係 | 日本証券業協会

... 引所金融商品市場有価証券を場い者適格外国金融商品市場外国証券引関規則第条第項第号規定適格外国金融商品市場をいう有価証券を場い者第一種金融商品引業者特別金融商品引業者グ金商法第 57 条第項 ...

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「債券等の現先取引に関する基本契約書」（参考様式）自主規制規則・債券関係 | 日本証券業協会

... 10 両当事者は、個別現先取引において、第１項から前項までの規定にかかわらず、当該取引に関する担保の提供について別途合意することができる。この場合、当該取引は純与信額の算出の対象とされず、当該取引に関する担保は当事者が別途合意する方法により差し入れられるものとする。 11 ...

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【経理の状況】有価証券報告書 | パソナグループ

... (追加情報) (表示方法の変更) 当社の連結子会社であるパソナ・パナソニックビジネスサービス株式会社は、第１四半期連結会計期間より、従来、売上原価として計上していた費用の一部を販売費及び一般管理費として計上しております。これは、新たな会計システムの導入を契機に間接部門の位置付けを明確にしたことによるものであります。これにより、従来の方法によ ...

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第4 経理の状況有価証券報告書 | IRライブラリー | トーセイ株式会社

... において適用した会計方針と同一です。４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断 IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り、仮定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積 ...

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第4【経理の状況】有価証券報告書｜セブン銀行

... 当社は、第２四半期連結会計期間より、当社の執行役員（海外居住者を除く。以下同じ。）に対して、中長期的に継続した業績向上への貢献意欲をより一層高めることを目的に、株式付与ＥＳＯＰ信託による業績連動型株式報酬制度（以下、「本制度」という。）を導入しております。当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上 ...

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第4【経理の状況】有価証券報告書 | フィールズ株式会社

... 第４【経理の状況】１．四半期連結財務諸表の作成方法について当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しています。 ...

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協会員の投資勧誘、顧客管理等に関する規則自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

... ）の専用口座（以下「債券先物取引用口座」という。）を設定し、当該口座について当座貸越を禁止する。２同一名義人の当座貸越設定口座から、債券先物取引用口座への自動振替は行わないこと。２特別会員は、国債証券等に係る有価証券先物取引等に係る入金については、顧客の意思を確認するため、 ...

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金融商品仲介業者に関する規則自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

... ）を取り扱う場合には、業務の方法に応じ、顧客の知識、経験及び財産の状況を踏まえ、顧客に対し、次に掲げる事項について、書面の交付その他の適切な方法により、これら有価証券と預金等との誤認を防止するための説明を行わせなければならない。 ...

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緊急時事業継続体制の整備等に関する規則自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

... を整備すること等により、会員及び特定業務会員における顧客資産の保護並びに有価証券の売買その他の取引等の継続性及び安全性の確保を図り、もって投資者の保護並びに会員、特定業務会員及び金融商品市場の機能の維持に資することを目的とする。（事業継続体制の整備） ...

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協会員の従業員に関する規則自主規制規則・従業員、外務員関係 | 日本証券業協会

... ブ取引の清算のために行われる反対売買並びに現引き及び現渡しを除く。）を行うこと。ただし、報酬の一部として所属協会員から給付されることが決定された株式又はストック・オプション（所属協会員が連結子会社である場合の親会社の株式又はストック・オプションを含む。）について、次に定める期間において、 ...

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【経理の状況】有価証券報告書 | パソナグループ

... 　当社の連結子会社であるパソナ・パナソニックビジネスサービス株式会社は、第１四半期連結会計期間より、従来、売上原価として計上していた費用の一部を販売費及び一般管理費として計上しております。これは、新たな会計システムの導入を契機に間接部門の位置付けを明確にしたことによるものであります。これにより、従来の方法によ ...

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個人情報の取扱いに関する苦情処理業務規則自主規制規則・個人情報関係 | 日本証券業協会

... 及び当該業務に付随する業務、特定業務会員が行う定款第５条第２号イ又はロに掲げる業務並びに特別会員の定款第５条第３号に規定する登録金融機関業務における個人情報の取扱いに関する苦情（以下「個人情報の取扱いに関する苦情」という。）の処理を行う。 ...

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「海外証券先物取引等に関する規則」の一部改正に係る考え方について自主規制規則・外国商品・取引関係 | 日本証券業協会

... と時間的即時性が弱い場合が多く、正当な又は合理的な遅滞は許されるものと解されている（出典：前田正道編「ワークブック法制執務全訂」（㈱ぎょうせい、31 版、平 16））。この場合の「正当な又は合理的な遅滞」には、天災地変又は海外取引所や決済機関の閉鎖など不可抗力と認められる事由により遅滞する場合などが含まれる一方、協会員における事務処理体制の未整備又はシステム ...

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株式累積投資及び株式ミニ投資の取扱いに関する規則自主規制規則・株式関係 | 日本証券業協会

... 前項に規定する価格について、取引所金融商品市場の価格に基づき決定する場合は、取引所金融商品市場の一定時における最良気配の範囲内の価格又は売買高加重平均価格でなければならない。（株式累積投資の自己分に係る区分管理）第７条会員は、顧客（会員が顧客と共同して買付けた場合については、会員を含む。）が共同して所有する ...

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協会員の外務員の資格、登録等に関する規則自主規制規則・従業員、外務員関係 | 日本証券業協会

... 当する者にあっては、特定店頭デリバティブ取引等に係る外務員の職務を行うことができる。４二種外務員外務員のうち、定款第３条第１号に掲げる有価証券（次に掲げるものを除く。）に係る外務員の職務（定款第３条第４号に掲げる有価証券関連デリバティブ取引等及び選択権付債券売買取引に係るものを除き、 ...

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第5 経理の状況有価証券報告書 | IRライブラリー | トーセイ株式会社

... グループ会社間の債権債務残高及び取引並びにグループ会社間の取引から生じた未実現損益は、連結財務諸表の作成にあたり相殺消去しております。 ② 企業結合当社グループは、企業結合の会計処理として取得法を採用しております。子会社の取得のために移転された対 ...

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