断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません
No. 箇所 頁 団体名 御意見 御意見に対する考え方 修正 4 Ⅲ 全国銀 11 行協会 内部統制 の一般的な定義に鑑みると 内部統制を図るための取組 として ペネトレ ション が例示されている点には違和感がある 例えば ペネトレ ションテスト を独立して記述することを検討いただきた
... 「安全等を維持する観点から必要に応じて、情報セキュリティ対策を関係法令等における保安規制と して位置付けることや、」 なお、御指摘の「情報セキュリティ対策を関係法令等における保安規制として位置付ける」ことにつ ...
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詳細情報を活用した厳格な評価のための枠組み作りを提言しています また 独立行政法人を巡る不祥事や無駄遣いへの批判がある中 国民の信頼を高めていくためには 法人自体におけるマネジメント改革への取組が欠かせません その有用な手段である内部統制について 本年 3 月に総務省の研究会で考え方が取りまとめられ
... 対象に、自主的な見直しを不断に行う」ことなどの取組方針が示されるととも に、東京事務所、海外事務所、職員研修・宿泊施設、本部事務所、地方支所、 職員宿舎等の資産ごとの見直しの方向性が示されている。 ...
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内部統制報告書
... 制を整備及び運用し、当社の財務報告における記載内容の適正性を担保するとともに、その信頼性を確保していま す。 なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 ...
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財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準のあり方について
... （４）公認会計士等による検証の水準とコスト負担の考慮 内部統制に係る監査人による検証は、信頼し得る財務諸表作成の前提であると同 時に、効果的かつ効率的な財務諸表監査の実施を支える経営者による内部統制の有効 ...
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財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準－ 公開草案－
... り扱う。なお、当該関連会社における他の支配株主の存在の有無、当該関連会社へ の投資持分及び持分法損益の状況、役員（取締役、監査役等）の派遣や兼任の状況 などによって、子会社と同様の評価が行えないことが考えられるが、そうした場合 ...
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内部統制報告書
... 制を整備及び運用し、当社の財務報告における記載内容の適正性を担保するとともに、その信頼性を確保していま す。 なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 ...
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JCT20501 技術的要求事項適用指針 ( 圧力 / 圧力計 )2/36 この指針に関する全ての著作権は 独立行政法人製品評価技術基盤機構に属します この指針 の全部又は一部転用は 電子的 機械的 ( 転写 ) な方法を含め独立行政法人製品評価技術基盤機 構の許可なしに利用することは出来ません 発
... ④特定二次標準器又は常用参照標準を保有して校正を行う校正事業者であって、技術的に 妥当と認められる場合、校正範囲に差圧を設定できる。 （注１） 特定二次標準器又は常用参照標準が校正を受けた範囲を超えて校正範囲を設定 ...
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5. 内部統制推進部内部統制推進部は NEC グループ企業行動憲章 および NEC グループ行動規範 の周知をはじめとしたコンプライアンス徹底のための各種施策を企画立案し 実施しています また 事業部門およびスタッフ部門が実施するリスクマネジメントが体系的かつ効果的に行われるように 必要な支援 調整
... グループ行動規範」 に違反、または違反するおそれのある行為に直面した場合に、従業員が相談できる窓口として「コンプライアンス・ホットライン」を経営監 ...
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はじめに 本文書は トレッドウェイ委員会支援組織委員会 (COSO) と内部監査人協会 (II A) が共同で作成したものである 本文書は COSOの 内部統制の統合的フレームワーク 1 と3つのディフェンスラインモデル 2 を結びつけて内部統制に関する具体的な役割と責任の説明や割り当て方法のガイダ
... ３つのディフェンスラインモデルにお ける上級経営者と取締役会の役割 上級経営者と取締役会は、モデルの中で不 可欠な役割を担っている。上級経営者は、取 締役会の監督の下、内部統制システムの選択、 整備、評価に説明責任を負っている。上級経 ...
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内部統制の基本的枠組み（案）
... 組織の評判や社会的信用の向上を通じて、業績や株価等の向上にも資することとなる。こ のように、組織が存続し発展していくためには、事業活動に関し、適切な法令遵守体制を 整備することが不可欠である。 ...
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第 2 章 _ コンプライアンスと内部統制 _ doc 第 2 章 : コンプライアンスと内部統制 0. コンプライアンスと法的要請コンプライアンスという概念が 米国において 法令遵守 としてスタートしたこと 国内のコンプライアンスへの取り組みが 内部統制 の構成要素や目的として 会社法
... 「内部統制」という言葉は、英語の「Internal Control」を日本語訳した言葉です。 「コントロール」を「統制」と翻訳したのです。「コントロール」と「統制」とでは、 日本語としての受ける印象がまるで違うので、何か別のことと思うのではないでしょう ...
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受託会社の内部統制に係る保証報告書の枠組み
... います。対象システムやサービスが通年で運用されない、年次での報告が委託会社のニーズ に合致しない時など、場合によっては当該報告書の対象期間を6ヵ月間等に短くすることも あります。また、新システムや新サービスの一時点での評価、またはシステムやサービスの ...
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「財務報告に係る内部統制の評価と監査」
... できない額のコストが生じている。」との反省を込め て改善を表明したことを取り入れたものである。 「経 営者と監査人が合理的な判断を行使して、 「紋切り型 の積み上げ式のチェックボックスアプローチ」では なく、「トップダウン型のリスク重視のアプローチ」 ...
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内部統制システム YOKOGAWAでは 企業価値を高めるために人財 資産 予算といった経営資源を適切に配置し それらを機能的に動かす経営管理のことを 内部統制 と位置づけています 内部統制を実現する手段として内部統制システムを構築し 経営効率の向上 不祥事の防止 の両面をコントロールしています これ
... そのために「YOKOGAWAグループ重大災害・事故・事件の報告に関するガイド」を定め、グループ全社員に周知徹 底しています。これには「報告すべきこと」 「報告ルート」 「報告手段」など詳細が定められています。また毎年このガ イドを見直し、情報のエスカレーションの強化を図っています。 ...
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補充原則 取締役会全体の実効性の分析 評価 当社は 特別に取締役会全体の分析 評価を実施してはおりませんが 当社の取締役会は十分な知識 経験 能力を有した取締役 5 名から構成されており 各取締役が活発に建設的な意見を述べており 取締役会の実効性は十分に機能していると判断しております
... （４） 当社の工場の安全および環境整備に関しては、認証取得した環境マネジメントシステムのほか、安全対策のための基本方針および事故発 生時の対策措置について定めた「安全対策本部規程」等に基づき、適宜整備・改善に努める。 ...
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内部統制ガイドラインについて 資料
... ○ 内部統制のPDCAサイクルが適切に回っているかどうかを第三者的視点より監視する観点から、内 部統制評価報告書の記述内容に偽りがないか、また、長が決定した評価範囲、評価手続及び評価結 ...
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部⾨の壁を越えてRPAを拡張する際に留意すべき点、内部統制
... RPA の開発・維持コストを抑えながら内部統制上も安⼼して拡張するには、信頼できるシステムとして扱える ことを⽬指すべき。そのためには IT 統制に耐えうる機能を持つ製品を選び、且つ、セキュアなサーバー環境、 もしくはセキュアなクラウド環境で RPA を設置し管理する。 ...
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