Top PDF 当該内部統制

内部統制ガイドラインについて資料

... Q103 内部統制に関する方針及び内部統制体制について、適切な運用を図ることができる仕組みとなっていますか。 Q104 長は、管理職・職員等に対して、責任に見合った限度で権限を委譲していますか。 ②リスクの評価と対応 Q201 当該団体を取り巻くリスクについて、把握・評価を適切に行う仕組みがありますか。 Q202 ...

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企業会計審議会第６回内部統制部会会議録（開催）

... 会もそうですし、それから社外取締役を入れているとかいうようなことも、ある意味で言えば統制環境だと思うんですね。それにしては、この①から④というのは非常に狭い形で書いてあって、マニュアルだとか方針だとか。これはちょっとやはり誤解を招くのではないかと。むしろもっといろんな形で手続としてやらなければいけないことが出てくるのではないかというふ ...

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... その長として、上院の助言と承認に基づいて大統領が任命する監察総監（Inspector General ）を置いた（Sec.3（a）） 28 。監察総監は、執行機関の施策（programs）や業務（operations）にかかわる監査・調査の実施・監督を行うほか、施策や業務の不正や濫用を発見・予防し、経済性（economy）、効率性（efficiency）、有効性（effectiveness）の向上につながる改善策 ...

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内部統制報告書

... 状を把握し、分析したうえで財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行なっています。財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社及び持分法適用会社を対象として、財務報告全体 ...

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分別管理に係る内部統制のフレームワーク統制目標及び統制要点例自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

... が顧客との間において一括清算の約定をした基本契約書に基づき対象有価証券関連店頭デリバティブ取引等を行っている場合において、当該算定の時において当該顧客に一括清算事由が生じた場合に当該基本契約書に基づいて行われている特定金融取引について当該一括清算事由が生じた時における評価額で当該顧客の評価損となるもの（当該対象有価証券関連店頭デリバテ ...

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コーポレート・ガバナンスと内部統制、コンプライアンスサステナビリティレポート｜伊藤忠商事株式会社

... 当社の指名委員会は、取締役会の任意諮問委員会として 2015 年度に設置され、その後 2016 年度からは、社外取締役を委員長とし、委員の半数を社外役員とする体制に移行しています。当社の制度上、執行役員及び取締役・監査役候補の選任議案の立案権は社長に付与されていますが、指名委員会は当該議案を事前に審議し、その結果を取 ...

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内部統制の基本的枠組み（案）

... ② プログラムの不正な使用、改ざん等を防止するために、システムへのアクセス管理に関して適切な対策を講じるなど、全般的な統制活動を適切に整備することが重要となる。ＩＴに係る全般統制は、通常、業務を管理するシステムを支援するＩＴ基盤（ハードウェア、ソフトウェア、ネットワーク等）を単位として構築することになる。例えば、購買、販売、流通の３つの業務管理システムが１つのホスト・コンピュータで集中管理 ...

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平成27年規程第20号_内部統制基本方針

... 第８条役職員は，社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力に対しては，毅然とした態度で臨むとともに，反社会的勢力からの不当要求は断固として拒否する。（リスク管理）第９条理事長は，機構の業務実施の障害となる要因を事前にリスクとして識別，分析及び評価し，当該リスクへの適切な対応を実施するものとし，リスクの発生可能性の低減化並びに発生した場合の損失及び被害の最小化に必要な措置を講ずる。２ ...

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2013年3月期内部統制報告書 JMS | IR情報

... 評価対象とする業務プロセスを選定している。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効 ...

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三井物産コーポレートガバナンス及び内部統制原則

... ３．三井物産は、出資者としての法的または契約上の権利を行使し、関係会社において適切な内部通報窓口の設定、及び、内部通報を行った者に対し、当該内部通報を行ったこと自体を理由とする不利な取扱いの禁止を求める。また、三井物産は、国内関係会社において、三井物産が内部通報窓口として指定する弁護士及び第三者機 ...

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受託会社の内部統制に係る保証報告書の枠組み

... 受託会社のサービスを利用する多くの委託会社がSOC1報告書を依頼しています。SAS70 報告書 10 ／18号 11 報告書を利用していた当時は、当該報告書の目的が「委託会社や委託会社監査人が、委託会社の財務諸表監査や内部統制監査において、受託会社の内部統制に依拠するため」と知りつつも、セキュリティ、可用性、プライバシーといった領域に関心を ...

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内部統制報告書有価証券報告書｜IRライブラリ｜IR情報｜株式会社グランディーズ内部統制報告書29.3.24

... 本評価においては、財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行ったうえで、その結果を踏まえて評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析したうえで、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要 ...

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Microsoft Word - 内部統制システム構築の基本方針.doc

... ３．当社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制（１）当社は、「文書管理規程」に基づき、法定の議事録及び任意の経営会議議事録のほか、取締役の職務執行に係る文書等をその添付書類とともに、規程の定めるところによりこれを適切に保管し管理する。また、当該文書については、取締役・監査役が常時閲覧できるものとする。 ...

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内部統制報告書

... 状を把握し、分析したうえで財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行なっています。財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社及び持分法適用会社を対象として、財務報告全体 ...

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内部統制報告書

... 状を把握し、分析したうえで財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行なっています。財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社及び持分法適用会社を対象として、財務報告全体 ...

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内部統制報告書有価証券報告書｜伊藤忠商事株式会社

... （注）上記110社は当社が直接投資している会社であり、内部統制の評価範囲は、当該会社の連結対象会社についても含める方針としております。加えて、特別目的事業体については110社に含まれておりませんが、主要な特別目的事業体については別途評価範囲として追加しております。なお、110社以外の会社については、金額的及び質的重 ...

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内部統制報告書

... 本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要 ...

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内部統制報告書投資家情報

... 財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である平成29年12月31日を基準日として行われており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。本評価においては、財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その ...

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１　物品管理の内部統制について

... 出納員が行わなければならない、毎月の支出個別表と歳出証拠書類の照合確認の実施状況については、これまでも、会計検査の際に検査を行ってきましたが、まだ、当該業務の重要性が十分認識されていない状況にあり、本年度は、会計検査時における支出個別表の１ページ目の余白に、確認日、確認者の職・氏名の表示の検査に加えて、本年度新たに実施する会計管理局長などと出納員とのヒアリングの際や新任出 ...

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リサーチレターNo.17：「内部統制制度の導入効果に関する一考察」

... 本稿では内部統制の四つの目的の達成度合いの視点から制度導入の効果を検討する。4 社に対しインタビューを行う際、「内部統制制度の導入によって財務報告の信頼性が確保されたもしくは向上したと思うのか」のような質問をした場合、制度導入前の自社の財務報告の信頼性が確保されていなかったもしくは低かったということが前提となる。法令等の遵守についても同様な問題 ...

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当該内部統制

内部統制ガイドラインについて資料

企業会計審議会第６回内部統制部会会議録（開催）

米国の連邦政府における内部統制について

内部統制報告書

分別管理に係る内部統制のフレームワーク統制目標及び統制要点例自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

コーポレート・ガバナンスと内部統制、コンプライアンスサステナビリティレポート｜伊藤忠商事株式会社

内部統制の基本的枠組み（案）

平成27年規程第20号_内部統制基本方針

2013年3月期内部統制報告書 JMS | IR情報

三井物産コーポレートガバナンス及び内部統制原則

受託会社の内部統制に係る保証報告書の枠組み

内部統制報告書有価証券報告書｜IRライブラリ｜IR情報｜株式会社グランディーズ内部統制報告書29.3.24

Microsoft Word - 内部統制システム構築の基本方針.doc

内部統制報告書

内部統制報告書

内部統制報告書有価証券報告書｜伊藤忠商事株式会社

内部統制報告書

内部統制報告書投資家情報

１　物品管理の内部統制について

リサーチレターNo.17：「内部統制制度の導入効果に関する一考察」

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