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受託会社の内部統制に係る保証報告書の枠組み

... 極端な例では、運用に関する技術に特化したサービスで、ユーザーの財務報告に係る内部統制に直接的な関係がないか、間接的な関係しかないサービスがあります。例えば、これらの外部委託されたサービスは、上場企業の内部統制監査のスコープに含まれることはないとします。当該サービスの委託会社は一般的にデータのセキュリティ、シス ...

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C. 組織体のガバナンスにおける内部監査部門の役割の理解 (10-20%) 1. 内部監査基本規定について取締役会の承認を得る 2.. 監査計画を伝達する 3. 監査で発見した重要な課題を報告

... 業績測定システムの適切性と目的の達成を評価する内部監査業務の計画、実施、指示及びモニタリンングに関する方針と手続きを策定する予算策定や人事管理といった内部監査部門の管理業務を指示する内部統制及びリスクマネジメントのフレームワークの有効性を報告する主なリスクとコントロールの特定を確実にするよう個々の業務を計画する ...

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内部統制報告書有価証券報告書｜伊藤忠商事株式会社

... 財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社及び持分法適用会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、当連結会計年度の連結会社間取引消去前の「収益」、「売上総利益」、「資産合計」（持分法適用会社の場合には、持分 ...

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内部統制報告書有価証券報告書｜伊藤忠商事株式会社

... 【縦覧に供する場所】伊藤忠商事株式会社東京本社（東京都港区北青山２丁目５番１号）伊藤忠商事株式会社中部支社（名古屋市中区錦１丁目５番11号）伊藤忠商事株式会社九州支社 ...

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内部統制報告書有価証券報告書 | IRライブラリー | トーセイ株式会社

... 【代表者の役職氏名】代表取締役社長山口誠一郎【最高財務責任者の役職氏名】取締役専務執行役員平野昇【本店の所在の場所】東京都港区虎ノ門四丁目２番３号【縦覧に供する場所】株式会社東京証券取引所 ...

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「内部統制報告書の訂正報告書」の提出に関するお知らせ王子ホールディングス

... 年３月期第２四半期決算短信の提出及び過年度の決算短信等の訂正に関するお知らせ」に記載しましたとおり、過年度に提出いたしました有価証券報告書及び四半期報告書の訂正報告書を提出することとし、過年度に開示 ...

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内部統制報告書有価証券報告書等 | SHOWA CORPORATION 株式会社ショーワ

... 【代表者の役職氏名】取締役社長北條陽一【最高財務責任者の役職氏名】取締役管理本部長松村哲也【本店の所在の場所】埼玉県行田市藤原町一丁目14番地１【縦覧に供する場所】株式会社東京証券取引所 ...

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内部統制報告書有価証券報告書｜伊藤忠商事株式会社

... （注）上記113社は当社が直接投資している会社であり、内部統制の評価範囲は、当該会社の連結対象会社についても含める方針としております。加えて、特別目的事業体については113社に含まれておりませんが、主要な特別目的事業体については別途評価範囲として追加しております。なお、113社以外の会社については、金額的及び質的重 ...

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内部統制報告書帝人 | 株主・投資家情報 | 有価証券報告書・四半期報告書

... ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である平成26年３月31日を基準日として行われており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しました。 ...

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内部統制報告書帝人 | 株主・投資家情報 | 有価証券報告書・四半期報告書

... 財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社ならびに連結子会社及び持分法適用会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、当社ならびに連結子会社及び持分法適用会社59社を対象として行っ ...

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内部統制報告書帝人 | 株主・投資家情報 | 有価証券報告書・四半期報告書

... 【提出日】平成27年６月24日【会社名】帝人株式会社【英訳名】 TEIJIN LIMITED 【代表者の役職氏名】代表取締役社長執行役員鈴木純【最高財務責任者の役職氏名】取締役常務執行役員山本員裕【本店の所在の場所】大阪市中央区南本町一丁目６番７号【縦覧に供する場所】帝人株式会社東京本社 ...

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内部統制報告書有価証券報告書｜伊藤忠商事株式会社

... 【代表者の役職氏名】代表取締役社長岡藤正広【最高財務責任者の役職氏名】代表取締役常務執行役員鉢村剛【本店の所在の場所】大阪市北区梅田３丁目１番３号【縦覧に供する場所】伊藤忠商事株式会社東京本社 ...

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内部統制報告書小野測器 IR関連リリース情報

... 【代表者の役職氏名】取締役社長安井哲夫【最高財務責任者の役職氏名】該当事項はありません。【本店の所在の場所】神奈川県横浜市港北区新横浜三丁目９番３号【縦覧に供する場所】株式会社東京証券取引所 ...

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PDF第30期第3四半期報告書有価証券報告書・内部統制報告書 – ベクター IR・会社情報

... ( 1) 経営成績の分析平成30年3月期第3四半期累計期間( 平成29年4月1日∼平成29年12月31日) におけるわが国経済は、実質ＧＤＰ成長率は微増となり景気の持ち直しが持続しております。東京オリンピックに向けたインフラ建設等の需要盛り上がりと首都圏再開発案件が景気押し上げの要因となり、海外経済の回復を背景に輸出増加も見込まれることから、今後も景気 ...

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PDF第27期有価証券報告書有価証券報告書・内部統制報告書 – ベクター IR・会社情報

... なお、平成17年12月1日付で、同社は会社分割を実施し、新ソフトバンクＢＢ株式会社が設立され、当社株式は新会社に移転、当社との業務提携も新会社に引き継がれております。また、旧ソフトバンクＢＢ株式会社はＢＢテクノロジー株式会社に商号変更されております。さらに、平成19年3月31日付にてソフトバンクＢＢ株式会社はＢＢテクノロジー株式会社を存続会社として同社に ...

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PDF第26期有価証券報告書有価証券報告書・内部統制報告書 – ベクター IR・会社情報

... 2. 平成12年6月9日開催の株主総会の決議による役員報酬限度額は、取締役分が年額総額500, 000千円以内、監査役分が年額総額50, 000千円以内でありますが、平成20年6月20日開催の定時株主総会において取締役及び監査役の報酬等の額の改定の件が付議され、通常の報酬等の額の別枠として取締役にあっては総額1 億円、監査役にあっては総額1, ...

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PDF第30期第2四半期報告書有価証券報告書・内部統制報告書 – ベクター IR・会社情報

... 圏再開発案件が景気押し上げの要因となり、海外経済の回復を背景に輸出増加も見込まれることから、今後も景気の持ち直し傾向が持続する見通しです。一方、実質賃金の落ち込みから個人消費は伸び悩む結果となりました。当社の事業領域であるオンラインゲーム業界は、国内市場全体は成長しておりますが、その主たる要因はスマートフォンゲームによるものであります。パソコンや家庭用コンシューマー機を使ったゲームユーザー層の平均年齢は上 ...

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PDF第30期第1四半期報告書有価証券報告書・内部統制報告書 – ベクター IR・会社情報

... ソフトウェア販売を取り巻く環境としましては、前年度の国内パソコン出荷台数は昨年対比で微減となり、そのうち個人向けは減少、法人向けは増加と明暗がはっきりと分かれております。今後の出荷台数は個人向けが横ばい、法人向けは増加となる見込みであります。このような環境のもと、当第1四半期のオンラインゲーム事業の営業収益は、前期中にサービスを開始したゲームタ ...

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第126期内部統制報告書有価証券報告書 | 鳥居薬品株式会社

... ております。なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。 ...

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Microsoft Word - 内部統制報告書の訂正報告書の提出に関するお知らせ（リリース）

... これに伴い当社は、本件不正行為による過年度決算への影響額を調査した上、過年度の決算を訂正するとともに、平成 22 年３月期第１四半期から平成 27 年３月期第３四半期までの有価証券報告書、四半期報告書について訂正報告書を提出いたしました。これらの事実は、本件不正行為の発生した HTC の経理・財務部門において、本件元従業員の ...

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