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内部統制推進のために

5. 内部統制推進部内部統制推進部は NEC グループ企業行動憲章 および NEC グループ行動規範 の周知をはじめとしたコンプライアンス徹底のための各種施策を企画立案し 実施しています また 事業部門およびスタッフ部門が実施するリスクマネジメントが体系的かつ効果的に行われるように 必要な支援 調整

5. 内部統制推進部内部統制推進部は NEC グループ企業行動憲章 および NEC グループ行動規範 の周知をはじめとしたコンプライアンス徹底のための各種施策を企画立案し 実施しています また 事業部門およびスタッフ部門が実施するリスクマネジメントが体系的かつ効果的に行われるように 必要な支援 調整

... リスク・コンプライアンス委員会は、上記のようにして選定された「重点対策リスク」の具体的な施策に関する検討・進捗状況について、 担当部門から定期的に報告を受け、活動の成果や課題、今後の活動計画などを確認し、必要に応じて施策を改善・強化するための方向性を ...

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Microsoft Word - 内部統制システム構築の基本方針.doc

Microsoft Word - 内部統制システム構築の基本方針.doc

... ７．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合におけ る当該使用人の取締役からの独立性及び当該使用人に対する指示の実 効性の確保に関する事項 （１）監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合、取締 役会は監査役と協議のうえ、監査役を補助すべき使用人を置く。この ...

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組織の特徴に応じた内部統制の留意点 ― 財務報告・ディスクロージャーの観点から―

組織の特徴に応じた内部統制の留意点 ― 財務報告・ディスクロージャーの観点から―

... 活動（業務執行）の成果を説明することが求められる。具体的には、業務執行 に要したコストおよびそれによる成果、期末時点における資産負債に関する情 報等が要求され、こうした情報をよりよく提供し得るものとして発生主義に基 づく財務諸表の作成が必要となる。さらに、このようして公的組織についても ...

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内部統制システム YOKOGAWAでは 企業価値を高めるために人財 資産 予算といった経営資源を適切に配置し それらを機能的に動かす経営管理のことを 内部統制 と位置づけています 内部統制を実現する手段として内部統制システムを構築し 経営効率の向上 不祥事の防止 の両面をコントロールしています これ

内部統制システム YOKOGAWAでは 企業価値を高めるために人財 資産 予算といった経営資源を適切に配置し それらを機能的に動かす経営管理のことを 内部統制 と位置づけています 内部統制を実現する手段として内部統制システムを構築し 経営効率の向上 不祥事の防止 の両面をコントロールしています これ

... YOKOGAWAは、お客様と一体となってソリューションを提供しています。 ステークホルダーの皆様から信頼をいただいてお預かりする大切な情報を守るため、人・物・ITの観点から情報セキュ リティ対策に取り組んでいます。 ...

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内部統制報告書 投資家情報

内部統制報告書 投資家情報

... なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完 ...

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81 内部統制とリスクマネジメント 東京海上日動リスクコンサルティング ( 株 ) 所属リスクコンサルティング室情報グループ主任研究員長嶋潔 1. はじめに 2005 年 7 月 13 日 企業会計審議会内部統制部会より 財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準 ( 公開草案 ) が公表された こ

81 内部統制とリスクマネジメント 東京海上日動リスクコンサルティング ( 株 ) 所属リスクコンサルティング室情報グループ主任研究員長嶋潔 1. はじめに 2005 年 7 月 13 日 企業会計審議会内部統制部会より 財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準 ( 公開草案 ) が公表された こ

... このほかにも、いくつか別の種類の限界がある。ＣＯＳＯや公開草案が示しているのは、 内部統制の枠組みである。枠組みは、内部統制の構築に不可欠であり、それが無くては、 内部統制の構築はできない。しかし、あくまでも枠組みであり、中身が伴わなくては不十 ...

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日本内部統制大賞2011－Integrity Award－

日本内部統制大賞2011－Integrity Award－

... — 会計人奨励賞 2011～幅広く会計業務に邁進し、わが国会計社会の発展に向けて貢献 関口 智和 （せきぐち ともかず） 公認会計士、企業会計基準委員会 専門研究員、国際監査・保証基準審議会（IAASB）メンバー。 1995 年慶応義塾大学経済学部卒業後、朝日監査法人（現あずさ監査法人）、アーサーアンダー セン ...

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日本における内部統制の現状に関するアンケート調査

日本における内部統制の現状に関するアンケート調査

... 業務の効率性との関係 内部統制の第一の目的は、「業務の有効性及び効率性」である。ここでも、(1)と同じように、「当社の業務は効率的に処理 されている」（Q9 の b）に対する回答と、構成要素との関係を分析した。図表 29 ...

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表題：内部統制と株価についての実証研究

表題：内部統制と株価についての実証研究

... 投信の組成の仕方、運用実績および全体のトレンドと の対比はどのようになっているか等について、具体的に検証してみることとした。 1) ファンド組成（SRI 投信組成の考え方） 外資系投資顧問会社 MRL 社でディレクターをされている O さんからファンドマネージ ...

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財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準－ 公開草案－

財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準－ 公開草案－

... いる現状では、業務を実施する過程において組織内外のＩＴに対し適切に対応することが、 内部統制の目的を達成するために不可欠となっていることを示したものであって、組織に 新たなＩＴシステムの導入を要求したり、既存のＩＴシステムの更新を強いるものではな い。 ...

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内部統制報告書 有価証券報告書｜IRライブラリ｜IR情報｜株式会社 グランディーズ 内部統制報告書29.3.24

内部統制報告書 有価証券報告書｜IRライブラリ｜IR情報｜株式会社 グランディーズ 内部統制報告書29.3.24

... ます。 なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき一体となって機能することで、その目的を合理的 な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告に係る虚偽の記載を ...

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内部統制システムの運用フェーズにおいて重要な管理指標－統制ROIと重要リスク指標（KRI） の活用

内部統制システムの運用フェーズにおいて重要な管理指標－統制ROIと重要リスク指標（KRI） の活用

... （２）膨らむ監査費用 日本企業のSOX法対応に関する監査費用 についても大きく膨らむ可能性が高い。 表１は、米国SOX法対応を行っている日 本国内の主要企業の監査費用とグループ経常 利益比率を示している。これらの企業の経常 利益に占める監査費用の割合は、単純平均で 0.49%に達し、監査費用の増加も前年比で２ ...

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内部統制システムの基本方針の改訂について IRニュース | 株式会社両毛システムズ

内部統制システムの基本方針の改訂について IRニュース | 株式会社両毛システムズ

... 7. 当社ならびに子会社の取締役および使用人が監査役に報告をするための体制、その他の監査役への 報告に関する体制、報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制に ついて （１） 当社ならびに子会社の取締役等および従業員は、当社監査役に主な業務執行状況を適宜 ...

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部⾨の壁を越えてRPAを拡張する際に留意すべき点、内部統制

部⾨の壁を越えてRPAを拡張する際に留意すべき点、内部統制

... RPA の開発・維持コストを抑えながら内部統制上も安⼼して拡張するには、信頼できるシステムとして扱える ことを⽬指すべき。そのためには IT 統制に耐えうる機能を持つ製品を選び、且つ、セキュアなサーバー環境、 もしくはセキュアなクラウド環境で RPA を設置し管理する。 l ...

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リサーチレターNo.17：「内部統制制度の導入効果に関する一考察」

リサーチレターNo.17：「内部統制制度の導入効果に関する一考察」

... c. 不正の防止と発見 不正の防止と発見に関しては、特に意見を頂けなかった。 d. 業務の有効性と効率性 前述したように C 社においては業務上ルーティン的な部分が多いため，マニュアルの整備が業 務効率性を左右する重要な要素となっており，また設立されてそれほど年数がたっていないこと ...

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内部統制報告書 小野測器 IR関連リリース情報

内部統制報告書 小野測器 IR関連リリース情報

... ２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である平成29年12月31日を基準日として行っており、評価に ...

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UKCホールディングス ： 有価証券報告書内部統制報告書

UKCホールディングス ： 有価証券報告書内部統制報告書

... 当社グループが属しておりますエレクトロニクス業界におきましては、自動車の電子化・自動化やＩｏＴ（モノ のインターネット化）／ＡＩ（人工知能）の進展により、車載、産業分野を中心に市場の拡大が期待されます。 このような状況の下、当社グループは、ソニー製の半導体・電子部品事業を軸とし、自社工場におけるＥＭＳ ...

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野村資本市場研究所｜米国における内部統制監査制度見直しの動き（PDF）

野村資本市場研究所｜米国における内部統制監査制度見直しの動き（PDF）

... すことが意図されている。具体的には、内部 統制の有効性に対する継続的な監視を行う上 でどのような方法が有益か、中堅企業におけ る企業レベルでの統制はどのようなものであ るべきか、経営者による統制のテストはどの ようなタイミングで行われるべきか、「重大 な弱点（material weakness）」や「著しい欠 ...

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内部統制から価値創造ERM経営へ

内部統制から価値創造ERM経営へ

... て詳述）。 近年、選挙において有権者に政策本位の判 断をうながすことを目的として、マニフェス トという言葉が定着してきた。従来の選挙公 約とは異なり、何をいつまでにどれくらい実 行するか（具体的な施策、実施期限、数値目 標）を明示するとともに、事後検証性を担保 することで、有権者と候補者との間の委任関 係を明確化することを目的としている。つま ...

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COSO内部統制フレームワーク改訂

COSO内部統制フレームワーク改訂

... 改訂版を読む上でのキーワードの1つが「統合的な取組み」であるといえる。 統制目的の「財務報告の適切性」は、改訂版では非財務も統合した「報告」となっており、よ り汎用的・統合的な取組みを求められるようになる。また「有効な内部統制」の定義も、「内 ...

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