• 検索結果がありません。

上場企業の「内部統制」のポイント

受託会社の内部統制に係る保証報告書の枠組み

受託会社の内部統制に係る保証報告書の枠組み

... 極端な例では、運用に関する技術に特化したサービスで、ユーザーの財務報告に係る内部 統制に直接的な関係がないか、間接的な関係しかないサービスがあります。 例えば、これらの外部委託されたサービスは、上場企業の内部統制監査のスコープに含ま ...

20

内部統制システム YOKOGAWAでは 企業価値を高めるために人財 資産 予算といった経営資源を適切に配置し それらを機能的に動かす経営管理のことを 内部統制 と位置づけています 内部統制を実現する手段として内部統制システムを構築し 経営効率の向上 不祥事の防止 の両面をコントロールしています これ

内部統制システム YOKOGAWAでは 企業価値を高めるために人財 資産 予算といった経営資源を適切に配置し それらを機能的に動かす経営管理のことを 内部統制 と位置づけています 内部統制を実現する手段として内部統制システムを構築し 経営効率の向上 不祥事の防止 の両面をコントロールしています これ

... 企業の持続的な成長と中長期的な企業価値の向上のため、2015年6月、日本において上場企業にコーポレートガバナ ンスコードの適用が開始されました。YOKOGAWAは、コーポレートガバナンスの取り組みを改めて体系化し、コーポ ...

7

RIETI - -企業情報開示システムの最適設計-第3編 内部統制制度の実態と課題

RIETI - -企業情報開示システムの最適設計-第3編 内部統制制度の実態と課題

... IFRS の適用時には、会計判断をある程度詳細に 記録、保存していくものとなることから、経営者のイニシアティブの下に戦略的な視点に 立って、 IFRS 適用を見据えた記録・保存のあり方、業務プロセスの変更への対応方法、 情報システムの変更に対応した IT 統制のあり方などを考えるべきであろう。その意味で ...

34

第 2 章 _ コンプライアンスと内部統制 _ doc 第 2 章 : コンプライアンスと内部統制 0. コンプライアンスと法的要請コンプライアンスという概念が 米国において 法令遵守 としてスタートしたこと 国内のコンプライアンスへの取り組みが 内部統制 の構成要素や目的として 会社法

第 2 章 _ コンプライアンスと内部統制 _ doc 第 2 章 : コンプライアンスと内部統制 0. コンプライアンスと法的要請コンプライアンスという概念が 米国において 法令遵守 としてスタートしたこと 国内のコンプライアンスへの取り組みが 内部統制 の構成要素や目的として 会社法

... 内部統制が表立って強く求められる背景となったエンロン・ワールドコム事件など、 米国における企業不祥事は、すべて経営者の暴走に原因があったと言えます。日本での 導入には、米国政府からの何らかの圧力があったとしても、現実の導入に拍車がかかっ たのは、カネボー粉飾事件、西武鉄道有価証券報告書虚偽記載事件、ライブドア事件、 ...

15

内部統制報告書 有価証券報告書｜IRライブラリ｜IR情報｜株式会社 グランディーズ 内部統制報告書29.3.24

内部統制報告書 有価証券報告書｜IRライブラリ｜IR情報｜株式会社 グランディーズ 内部統制報告書29.3.24

... 本評価においては、財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行ったうえで、そ の結果を踏まえて評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、選定され ...

2

日本内部統制大賞2011－Integrity Award－

日本内部統制大賞2011－Integrity Award－

... 2003～07 年―毎春、「大賞」「事業法人部門賞」「金融機関部門賞」の各授賞を決定・発表し、その 表彰式が東京証券取引所内東証ホールにて開催されました。 2008 年―賞の創設から 5 年が経過し、内部統制やコンプライアンスの啓蒙がある程度達成され、ま た 2008 年 4 ...

5

81 内部統制とリスクマネジメント 東京海上日動リスクコンサルティング ( 株 ) 所属リスクコンサルティング室情報グループ主任研究員長嶋潔 1. はじめに 2005 年 7 月 13 日 企業会計審議会内部統制部会より 財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準 ( 公開草案 ) が公表された こ

81 内部統制とリスクマネジメント 東京海上日動リスクコンサルティング ( 株 ) 所属リスクコンサルティング室情報グループ主任研究員長嶋潔 1. はじめに 2005 年 7 月 13 日 企業会計審議会内部統制部会より 財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準 ( 公開草案 ) が公表された こ

... では、ＳＯＸ法の対応の負担が大きすぎるとして上場を取りやめるといった動きもある。 しかし、内部統制の第一の目的は「業務の有効性および効率性」であることを忘れてはい けない。業務の有効性や効率性を高めることで、組織のパフォーマンスを高め、企業価値 ...

9

財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準のあり方について

財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準のあり方について

... したものである。 上記の内部統制の４つの目的は相互に関連を有しており、企業等は、内部統制を整 備・運用することにより、４つの目的を達成していくことになる。財務報告の信頼 ...

30

第1 【企業の概況】 2014年 (平成26年) 3月期 (分割版) | 有価証券報告書内部統制報告書 | KDDI株式会社

第1 【企業の概況】 2014年 (平成26年) 3月期 (分割版) | 有価証券報告書内部統制報告書 | KDDI株式会社

... 〔持分法適用関連会社〕 UQコミュニケーションズ(株) ※平成25年11月１日にジャパンケーブルネットホールディングス（株）を存続会社、ジャパンケーブルネット（株）を消滅会社とする合併を 実施し、存続会社のジャパンケーブルネットホールディングス（株）の社名をジャパンケーブルネット（株）に変更いたしました。また、 ...

14

日本における内部統制の現状に関するアンケート調査

日本における内部統制の現状に関するアンケート調査

... 名以上 の企業で回答率が 50％を超える項目は、 「セミナーなどに参加して情報を収集」 「コンプライアンス 窓口を設置」 「社外のサービス提供者に相談」 「責任者あるいはリーダーを任命」 「プロジェクトチー ムを結成」の５項目にのぼる。一方、従業員数 300 人未満の企業で 50％以上の回答があったのは、 ...

18

「財務報告に係る内部統制の評価と監査」

「財務報告に係る内部統制の評価と監査」

... 「紋切り型 の積み上げ式のチェックボックスアプローチ」では なく、「トップダウン型のリスク重視のアプローチ」 を採用し、他の専門家等の利用を図れば不要の作業 が回避できる。」と SEC が表明したことを受けている。 （２）内部統制の不備を 2 区分 ...

8

内部統制システムの運用フェーズにおいて重要な管理指標－統制ROIと重要リスク指標（KRI） の活用

内部統制システムの運用フェーズにおいて重要な管理指標－統制ROIと重要リスク指標（KRI） の活用

... 運用フェーズのコスト、とりわけ運用テス トに要するコストを低減することが統制ROI を高めるために必要である。運用テストの作 業内容を分析すると、その費目のほとんどが テストを実施する人の人件費である。その人 件費を抑えるためには、①人件費の単価を下 げること、②運用テストを効率化し時間を短 縮すること──が具体的な施策となりうる。 ...

12

表題：内部統制と株価についての実証研究

表題：内部統制と株価についての実証研究

... 他方、不祥事発生後大半の企業では再発防止策を発表しているが、それは取りも直さず、 不祥事発生前は再発防止策に含まれている仕組みがなかった、或いは仕組みはあっても機 能していなかった、ということと思われる。 東証の「コーポレートガバナンスに関する報告書」報告制度は今年度が本制度の開始直後 ...

20

日本における内部統制制度化の現状 : コーポレート・ガバナンスの観点から

日本における内部統制制度化の現状 : コーポレート・ガバナンスの観点から

... おける）内部統制概念に立脚するにとどまるものであるのかは，必ずしも明らかではない。 ともあれ，この会社法によって規定される内部統制は，コーポレート・ガバナンスと連動して いるかどうかは不明であるが，代表取締役および業務担当取締役に対し善管注意義務及び忠実義 務を果たすことを強く求め，企業不祥事の抑止，すなわち企業の社会的公正性の確保を目的とし ていることは確かであると[r] ...

13

内部統制ガイドラインについて 資料

内部統制ガイドラインについて 資料

... ⑤モニタリング Q501 モニタリング（内部統制体制の整備・運用状況を、業務内又は上司、あるいは独立部署によってチェックす ること）が、組織の業務活動に適切に組み込まれていますか。 Q502 モニタリングによって得られた内部統制の不備に関する情報は、当該実施過程に係る上位の管理職並びに当 ...

7

COSO内部統制フレームワーク改訂

COSO内部統制フレームワーク改訂

... る内部統制の評価・報告制度、例えば米国企業改革法、日本の金融商品取引法が規定する 内部統制報告制度などへの対応において、評価のベースとなる内部統制のフレームワーク にオリジナル版を適用している場合があり、評価手続上の影響を考慮する必要がある。 ...

5

企業会計審議会第６回内部統制部会会議録（ 開催）

企業会計審議会第６回内部統制部会会議録（ 開催）

... 重要な欠陥が発見された場合であっても、それが報告書における評価時点、通常は期末日で あろうかと思いますが、それまでに是正されていれば、財務報告に係る内部統制は有効である と認めることができるということでございまして、今申し上げました関係につきましては、図 をご覧いただきますと全社的なレベル、それから業務プロセスに係るレベルの部分で経営者が ...

39

Microsoft Word - 内部統制報告書の訂正報告書の提出に関するお知らせ（リリース）

Microsoft Word - 内部統制報告書の訂正報告書の提出に関するお知らせ（リリース）

... HTC の経理・財務部門において、本件元従業員の 在職の長期化に加え、職務分掌が適切に機能しておらず、相互牽制も利かなかったことなどに よるものであります。また、HTC の従業員に対してコンプライアンスの周知を図るとともに、 内部通報制度を設けておりましたが、HTC において他者の業務遂行・推進に関心を持つ職場風 ...

8

内部統制の基本的枠組み（案）

内部統制の基本的枠組み（案）

... ② プログラムの不正な使用、改ざん等を防止するために、システムへのアクセス管 理に関して適切な対策を講じる など、全般的な統制活動を適切に整備することが重要となる。 ＩＴに係る全般統制は、通常、業務を管理するシステムを支援するＩＴ基盤（ハード ウェア、ソフトウェア、ネットワーク等）を単位として構築することになる。例えば、 ...

30

１　物品管理の内部統制について

１　物品管理の内部統制について

... 公金の支出における支出個別表と歳出証拠書類との出納員による突合作業は、不適正な支出の有無を 確認するとともにけん制する意味でも重要な業務であるが、アンケート調査では３割の出納員が確認を していないと回答している。 会計管理局は、出納員に当該業務の重要性を再確認させることが必要である。また、出納員は、会計 ...

6

Show all 10000 documents...

関連した話題