平 成 ２ ６ 年 度
福 井 市 一 般 会 計 ･ 特 別 会 計 決 算
及 び 基 金 運 用 状 況 審 査 意 見 書
監 査 第 ３３ 号 平成２７年８月２５日 福井市長
東 村 新 一
様
福井市監査委員
村 寄 亮 一
福井市監査委員
滝 波 秀 樹
福井市監査委員
泉 和 弥
福井市監査委員
後 藤 裕 幸
平成２６年度福井市一般会計・特別会計歳入歳出決算
及び基金運用状況審査意見について
地方自治法第２３３条第２項及び第２４１条第５項の規定に基づき平成２７年７月１日付け で審査に付された、平成２６年度福井市一般会計･特別会計歳入歳出決算及び証書類その他政令 で定められた書類並びに平成２６年度基金運用状況書類について審査した結果、次のとおりそ の意見を提出する。目 次
第１ 審査の対象 ··· 1 第２ 審査の実施期間 ··· 1 第３ 審査の方法 ··· 1 第４ 審査の結果 ··· 2 １ 決算の総括 ··· 3 (１) 決算規模及び決算収支 ··· 3 (２) 予算執行状況 ··· 5 (３) 普通会計における財政状況 ··· 6 ２ 一般会計 ··· 13 (１) 歳入歳出決算状況 ··· 13 (２) 歳 入 ··· 15 (３) 歳 出 ··· 31 ３ 特別会計 ··· 41 (１) 歳入歳出決算状況 ··· 41 (２) 国民健康保険特別会計 ··· 42 (３) 国民健康保険診療所特別会計 ··· 47 (４) 後期高齢者医療特別会計 ··· 49 (５) 介護保険特別会計 ··· 52 (６) 交通災害共済特別会計 ··· 57 (７) 競輪特別会計 ··· 59 (８) 簡易水道特別会計 ··· 62 (９) 宅地造成特別会計 ··· 64 (10) 中央卸売市場特別会計 ··· 66(11) 駐車場特別会計 ··· 68 (12) 集落排水特別会計 ··· 70 (13) 地域生活排水特別会計 ··· 72 (14) 福井駅周辺整備特別会計 ··· 74 ４ 財産に関する調書 ··· 76 ５ 基金運用状況 ··· 81 ６ むすび ··· 82 (１) 総括 ··· 82 (２) 一般会計 ··· 82 (３) 特別会計 ··· 83 (４) 財産に関する調書 ··· 89 (５) 基金運用状況 ··· 89 審査資料 ··· 91
平成 26 年度福井市一般会計・特別会計決算及び基金運用状況審査意見
第１ 審査の対象 １ 各会計歳入歳出決算 平成 26 年度 福井市一般会計歳入歳出決算 平成 26 年度 福井市国民健康保険特別会計歳入歳出決算 平成 26 年度 福井市国民健康保険診療所特別会計歳入歳出決算 平成 26 年度 福井市後期高齢者医療特別会計歳入歳出決算 平成 26 年度 福井市介護保険特別会計歳入歳出決算 平成 26 年度 福井市交通災害共済特別会計歳入歳出決算 平成 26 年度 福井市競輪特別会計歳入歳出決算 平成 26 年度 福井市簡易水道特別会計歳入歳出決算 平成 26 年度 福井市宅地造成特別会計歳入歳出決算 平成 26 年度 福井市中央卸売市場特別会計歳入歳出決算 平成 26 年度 福井市駐車場特別会計歳入歳出決算 平成 26 年度 福井市集落排水特別会計歳入歳出決算 平成 26 年度 福井市地域生活排水特別会計歳入歳出決算 平成 26 年度 福井市福井駅周辺整備特別会計歳入歳出決算 ２ 決算附属書類 平成 26 年度 福井市各会計歳入歳出決算事項別明細書 平成 26 年度 福井市各会計実質収支に関する調書 平成 26 年度 福井市財産に関する調書 ３ 基金の運用状況 平成 26 年度 福井市土地開発基金 第２ 審査の実施期間 平成 27 年 7 月 1 日から平成 27 年 8 月 25 日まで 第３ 審査の方法 決算審査にあたっては、一般会計・特別会計歳入歳出決算書、同決算事項別明細書、実質収支に関 する調書、財産に関する調書及び基金運用状況報告書並びに関係諸帳簿等により総括的に審査を実施 するとともに、例月現金出納検査、定期監査等の結果を参考として、決算計数の正確性、予算執行の 的確性を確認し、併せて関係職員の説明を聴取して行った。第４ 審査の結果 審査に付された各会計の歳入歳出決算書及びその附属書類は、関係法令に準拠して作成されており、 計数は関係諸帳簿等と符合し正確であり、財政状態を適正に表示しているものと認めた。 各会計の予算の執行状況及び財務に関する事務処理は、おおむね適正に執行されているものと認め た。 基金の運用状況報告書の計数は正確であり、運用状況も適正なものと認めた。 各会計の決算の審査概要及び基金の運用状況の審査概要については、以下のとおりである。 ＜注＞ (1) 文中及び表中の金額は、原則として千円単位で表示し、千円未満を四捨五入した。その ため、差額又は合計金額が異なる場合がある。 (2) 文中及び表中の比率は、小数点以下第２位を四捨五入した。したがって、合計と内訳の 計が一致しない場合がある。 (3) 文中に用いるポイントとは、パーセンテージ間又は指数間の単純差引数値である。 (4) ｢0.0｣は、該当数値はあるが表示単位未満のものである。 (5) ｢－｣は、該当数値のないもの又は無意味のものである。 (6) 文中の面積は、小数点以下第１位を四捨五入した。そのため、増減差または合計面積が 異なる場合がある。
１ 決算の総括 （１）決算規模及び決算収支 当年度の一般会計及び特別会計の歳入歳出決算総額は、次表のとおりである。 Ａ Ｂ Ｃ Ｄ Ｅ Ｆ 特別会計 合 計 歳 入 総 額 一般会計 3,676,671 △ 3,677,450 △ 779 183,350,018 107,666,393 歳入歳 出差 引額 特別会計 一般会計 特別会計 合 計 歳 出 総 額 一般会計 3,911,899 翌年度 へ繰 り越 す べ き 財 源 一般会計 △ 9,991 138,639 322,356 （Ａ－Ｂ） 合 計 △ 916,595 1,346,277 173,726 一般会計 △ 383,858 特別会計 合 計 合 計 △ 1,258,860 △ 2,401,511 19,909 実 質 収 支 特別会計 △ 2,032,245 △ 14,592 △ 2,017,653 （Ｃ－Ｄ） 前 年 度 実 質 収 支 一般会計 一般会計 （Ｅ－Ｆ） 合 計 － － － 特別会計 合 計 単 年 度 収 支 特別会計 △ 2,017,653 △ 3,685,364 1,633,855 △ 350,001 △ 4,035,366 △ 383,858 1,667,712 △ 1,649,806 2,262,093 △ 235,228 △ 2,027,644 △ 2,262,872 148,630 一般会計と特別会計を合わせた歳入歳出決算総額は、歳入が1,833億4,923万9千円、歳出が1,842 億6,583万4千円で、歳入歳出差引額は9億1,659万5千円の赤字となった。 これらを前年度と比べると、歳入 は77 万9 千円 （0.0 ％） 減少 し、 歳出 は22 億6,209 万3 千円 （ 1.2 ％ ） 増 加 し た 。 こ れ に よ り 、 前 年 度 黒 字 だ っ た 歳 入 歳 出 差 引 額 は 、 22 億6,287 万 2 千 円 （168.1％）減少し、当年度は赤字へと転じた。 歳入歳出差引後の赤字額9億1,659万5千円から翌年度へ繰り越すべき財源3億4,226万5千円を控除 した実質収支は、12億5,886万円の赤字となった。さらに、実質収支から前年度実質収支を差し引い た単年度収支についても、前年度と比べると40億3,536万6千円（247.0％）減少し、24億151万1千円 の赤字となった。 歳入歳出決算総額は、各会計間相互の繰入額、繰出額が重複（歳入、歳出とも84億1,132万1千 円）して計算されている。この重複額を控除した純計歳入歳出決算総額は、次表のとおりである。 26年度 25年度 111,343,063 72,006,176 183,349,239 110,247,323 75,683,625 106,335,424 75,668,317 74,018,511 184,265,834 182,003,741 1,095,740 △ 2,012,336 1,330,969 15,308 △ 33,857 △ 491,204 29,900 342,265 203,626 773,384 1,157,243 1,157,243 (単位：千円） 増減額 区 分 △ 14,592 1,191,100 1,142,651 △ 1,682,304 1,142,651 △ 2,401,511
重複額を控除した純計歳入歳出決算総額は、歳入が1,749億3,791万8千円で、前年度に比べ6億 1,966万1千円（0.4％）増加し、歳出は1,758億5,451万3千円で、前年度に比べ28億8,253万3千円 （1.7％）増加した。 歳入歳出差引額で見ると、一般会計は92億4,647万1千円の黒字となったものの、前年度に比べ 黒字額は8億1,557万6千円減少した。一方、特別会計は101億6,306万6千円の赤字となり、前年度 に比べ赤字額は14億4,729万6千円増加した。 一般会計と特別会計との繰出し及び繰入れの状況は、次表のとおりである。 △ 20,000 100.0 614,238 123,500 356,000 264,000 1,955,102 7.4 37.6 3.2 1,571,497 宅 地 造 成 特 別 会 計 130,000 8,280,730 7.5 623,700 100.0 合 計 決算額 23.6 構成比率 （単位：千円・％） △ 2,262,872 構成比率 決算額 130,000 特別会計から特別会計への繰出し 小 計 1,724,650 649,000 1.9 4.0 競 輪 特 別 会 計 541,500 106,000 △ 1,011,954 42,334 6.4 187,000 150,000 150,000 19.4 1.4 172,600 8,881,078 7.3 △ 6.8 33.5 1.1 2.3 2,000 4.9 △ 8.7 △ 15,000 553,000 △ 14.2 △ 11,500 △ 25.8 2,971,928 △ 58.7 △ 2.1 144,966 △ 17,500 2.1 △ 600,348 △ 13.3 △ 13.3 100.0 100.0 △ 3.9 △ 20,000 △ 25,300 地域生活排水特別会計 介 護 保 険 特 別 会 計 100.0 福井駅周辺整備 特別 会計 小 計 100.0 1.3 6.5 特別会計から一般会計への繰出し 157,600 1.9 6.2 中央卸売市場特別会計 国民健康保険特別会計 駐 車 場 特 別 会 計 3,116,894 簡 易 水 道 特 別 会 計 集 落 排 水 特 別 会 計 712,696 8.6 189,000 △ 92,000 比 較 25年度 増減額 7.4 571,904 17.7 383,605 増減率 区 分 一般会計から特別会計への繰出し 一般会計 一般会計 歳 出 総 額 一般会計 26年度 特別会計 合 計 特別会計 後期高齢者医療 特別 会計 24.4 1,346,277 区 分 歳 入 歳 出 差 引 額 歳 入 総 額 △ 916,595 172,971,980 10,062,047 △ 8,715,770 174,937,918 △ 1,447,296 △ 10,163,066 174,318,257 97,454,346 75,517,634 111,213,063 63,724,854 △ 1,629,714 2,882,533 △ 815,576 73,887,920 175,854,513 9,246,471 66,801,864 4,512,247 101,966,593 25年度 107,516,393 619,661 26年度 増減額 3,696,671 特別会計 合 計 △ 3,077,010 比 較 (単位：千円） 決 算 額
（２）予算執行状況 ア 予算現額の状況 イ 歳入予算の執行状況 ウ 歳出予算の執行状況 歳出決算額1,842億6,583万4千円は、予算現額に対して92.8％（前年度91.5％）の執行率と なった。 翌年度繰越額は71億5,906万5千円、不用額は71億5,101万9千円となった。 合 計 198,575,918 184,265,834 7,159,065 7,151,019 92.8 特 別 会 計 79,190,837 74,018,511 1,073,435 4,098,891 93.5 一 般 会 計 119,385,081 110,247,323 6,085,630 3,052,128 92.3 歳入決算額1,833億4,923万9千円は、予算現額1,985億7,591万8千円に対して152億2,667万9千 円の収入減となり、収入率は92.3％（前年度92.2％）となった。また、調定額1,904億2,532万6 千円に対する収入率は96.3％（同96.2％）となった。 不納欠損額は3億8,636万6千円、収入未済額は66億8,972万1千円となった。 （単位：千円・％） 区 分 予算現額 決算額 翌年度繰越額 不用額 執行率 90.9 95.7 合 計 198,575,918 190,425,326 183,349,239 386,366 6,689,721 92.3 96.3 特 別 会 計 79,190,837 75,230,225 72,006,176 189,914 3,034,135 対調定 一 般 会 計 119,385,081 115,195,101 111,343,063 196,452 3,655,586 93.3 96.7 当初予算額は1,783億5,200万円で、補正予算において112億8,776万7千円増額し、前年度から の繰越予算額89億3,615万1千円を加えた結果、予算現額は1,985億7,591万8千円となった。 （単位：千円・％） 区 分 予算現額 調定額 決算額 不 納 欠損額 収入未済額 収入率 対予算 合 計 178,352,000 11,287,767 8,936,151 198,575,918 7,201,172 119,385,081 79,190,837 補正予算額 72,507,000 当初予算額 区 分 特 別 会 計 4,948,858 105,845,000 6,338,909 一般会計及び特別会計の予算執行状況は、次表のとおりである。 予算現額 一 般 会 計 1,734,979 （単位：千円） 前年度繰越額
（３）普通会計における財政状況 ア 財政指標 （％） （％） （％） （％） （注）財政力指数 ＝ 基準財政収入額／基準財政需要額 の当該年度を含む過去3年間の平均値 経常収支比率 ＝ 経常経費充当一般財源／（経常一般財源収入額＋臨時財政対策債）×100 公債費比率 ＝ （公債償還の一般財源 － 災害復旧等に係る基準財政需要額） ／（標準財政規模※ － 災害復旧等に係る基準財政需要額）×100 実質収支比率 ＝ 実質収支額／標準財政規模※ ×100 ※「標準財政規模」には「臨時財政対策債発行可能額」を含む。 （ア）財政力指数 実 質 収 支 比 率 2.1 1.8 2.1 2.0 1.5 公 債 費 比 率 13.1 13.9 14.3 14.6 13.7 経 常 収 支 比 率 87.8 91.8 92.8 93.1 92.6 財 政 力 指 数 0.863 0.837 0.824 0.833 0.836 普通会計とは、国が定めた地方財政統計上、統一的に用いられる会計区分であり、地方公共団 体における地方公営事業会計以外の会計をいう。本市の場合、一般会計と特別会計のうち公営事 業会計に属さない特別会計(宅地造成特別会計及び地域生活排水特別会計の一部並びに福井駅周 辺整備特別会計)を合算し、会計間の重複額を控除したものである。 普通会計における主な財政指標の最近5か年の推移は、次表のとおりである。 区 分 22年度 23年度 24年度 25年度 26年度 16.5 人 件 費 比 率 18.2 18.1 17.4 15.9 地方公共団体の財政上の豊かさを過去3年間の平均値で示す指数で、この数値が大きいほど 財政力に余裕があるといえる。また、１を超えると普通交付税の不交付団体となる。 当年度の財政力指数は0.836（単年度0.838）で、前年度に比べ0.003ポイント上昇（単年度 比較0.006ポイント低下）した。 0.863 0.837 0.824 0.833 0.836 0.88 0.85 0.81 0.81 0.78 0.82 0.86 0.90 22年度 23年度 24年度 25年度 26年度 財政力指数の推移 福井市 類似都市平均
（ウ）公債費比率 25年度 26年度 （イ）経常収支比率 財政構造の弾力性を示す指標で、市税や普通交付税などの使途の特定されていない経常的 な収入が、人件費、扶助費、公債費等の経常的な支出にどの程度充てられるかを示してい る。この比率が高いほど、財政の硬直化が進んでいるといえる。 当年度の経常収支比率は92.6％で、前年度に比べ0.5ポイント低下した。 （単位：％） 区 分 22年度 23年度 24年度 経 常 収 支 比 率 87.8 91.8 92.8 93.1 92.6 性 質 別 の 経 常 収 支 比 率 人 件 費 26.0 27.6 27.0 25.9 公 債 費 19.0 20.4 21.1 26.5 扶 助 費 9.5 10.1 10.9 11.2 11.5 21.9 21.4 物 件 費 13.2 12.4 12.3 12.6 12.6 維持補修費 2.2 2.4 1.9 1.6 1.8 補 助 費 等 8.9 9.0 9.4 9.4 8.1 繰 出 金 9.1 9.8 10.2 10.5 10.7 投資及び出資金 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 （注）性質別の経常収支比率は、経常収支比率の数値の内訳である。 財政規模に対して、公債費に充当する一般財源がどの程度を占めるかを示している。数値 が高いほど公債費を要因とした財政の硬直化が進んでいることになる。通常、財政構造の健 全性がおびやかされないためには、この比率が15％を超えないことが望ましいとされる。 当年度の公債費比率は13.7％で、前年度に比べ0.9ポイント低下した。 87.8 91.8 92.8 93.1 92.6 89.0 90.2 90.5 90.4 86.0 88.0 90.0 92.0 94.0 22年度 23年度 24年度 25年度 26年度 経常収支比率の推移 福井市 類似都市平均 (％) 13.1 13.9 14.3 14.6 13.7 10.0 11.0 12.0 13.0 14.0 15.0 16.0 22年度 23年度 24年度 25年度 26年度 公債費比率の推移 (％)
（オ）人件費比率 （エ）実質収支比率 標準財政規模に対する実質収支の比率で、財政の健全性を判断する指標として用いられ、 おおむね3～5％程度が望ましいとされる。 当年度の実質収支比率は1.5％で、前年度に比べ0.5ポイント低下した。 当年度の歳出総額に占める人件費の割合は16.5％で、前年度に比べ0.6ポイント上昇した。 2.1 1.8 2.1 2.0 1.5 4.3 5.0 4.9 5.0 0.0 1.0 2.0 3.0 4.0 5.0 6.0 22年度 23年度 24年度 25年度 26年度 実質収支比率の推移 福井市 類似都市平均 (％) 18.2 18.1 17.4 15.9 16.5 18.2 18.1 17.2 16.4 15.0 17.0 19.0 21.0 22年度 23年度 24年度 25年度 26年度 人件費比率 福井市 類似都市平均 (％)
イ 歳入及び歳出の構成（普通会計決算） 普通会計決算の最近5か年の財源別歳入の推移及び性質別経費の推移は、以下のとおりである。 決算増減率 （ア）自主財源及び依存財源の推移（歳入） （単位：千円・％） 区 分 22年度 23年度 24年度 25年度 26年度 自 主 財 源 52,866,135 53,589,126 53,540,212 53,482,917 53,817,870 構成比率 50.5 51.3 51.4 50.7 49.7 依 存 財 源 51,908,073 50,811,468 50,660,336 51,975,302 54,537,987 構成比率 49.5 48.7 48.6 49.3 50.3 歳 入 決 算 額 104,774,208 104,400,594 104,200,548 105,458,219 108,355,857 (注）自主財源 ･･･ 地方公共団体の自らの権限で調達しうる財源(市税、分担金及び負担金、使用料及び手数料、財産収入、 寄附金、繰入金、繰越金、諸収入など) 依存財源 ･･･ 自主財源以外の収入(地方譲与税、地方消費税交付金、地方交付税、国庫支出金、市債など) 普通会計の歳入決算額1,083億5,585万7千円のうち、自主財源は538億1,787万円で、前年度に 比べ3億3,495万3千円（0.6％）増加し、依存財源は545億3,798万7千円で、前年度に比べ25億 6,268万5千円（4.9％）増加した。 その構成比率は自主財源が49.7％、依存財源が50.3％となっており、自主財源の構成比率は、 前年度に比べ1.0ポイント低下した。 （イ）一般財源及び特定財源の推移（歳入） （単位：千円・％） 区 分 22年度 23年度 24年度 25年度 26年度 一 般 財 源 59,645,477 59,810,578 58,963,644 58,690,416 59,580,654 構成比率 56.9 57.3 56.6 55.7 55.0 特 定 財 源 45,128,731 44,590,016 45,236,904 46,767,803 48,775,203 108,355,857 構成比率 43.1 42.7 43.4 44.3 45.0 (注） 一般財源 ･･･ 市税、地方譲与税、利子割交付金、地方交付税など使途が特定されていない収入 特定財源 ･･･ 使途が特定された収入(分担金及び負担金、使用料及び手数料、国庫支出金、繰入金、市債など) 歳 入 決 算 額 104,774,208 104,400,594 104,200,548 105,458,219 50.5 51.3 51.4 50.7 49.7 56.0 55.6 55.4 54.5 47.0 51.0 55.0 59.0 63.0 22年度 23年度 24年度 25年度 26年度 自主財源比率の推移 福井市 類似都市平均 (％)
決算増減率 （単位：千円・％） 18,757,024 33.9 17,814,210 39,965 35,246,459 13,167,503 災害復旧事業費 11,655,807 12,112,931 そ の 他 の 経 費 物 件 費 補助費等 そ の 他 16,024,283 人 件 費 13,688,538 8,562,695 構成比率 8,613,471 35,469,512 投 資 的 経 費 扶 助 費 区 分 34.4 17,332,303 66,078 17,541,924 16.9 35,884,296 16.2 15.6 34,631,372 17,507,818 102,563,424 13,630,678 8,838,104 103,031,852 12,900,438 33.8 13,528,921 13,103,853 12,912,634 34.2 (54,279,570) 34,106 (54,746,675) 107,159,780 (55,210,923) 13,629,808 48.3 24年度 51,663,047 8,818,300 35,195,469 13,416,384 53,943,181 （ウ）性質別経費の推移（歳出） 51,959,524 22年度 23年度 普通会計の歳入決算額1,083億5,585万7千円のうち、一般財源は595億8,065万4千円で、前年度 に比べ8億9,023万8千円（1.5％）増加し、特定財源は487億7,520万3千円で、前年度に比べ20億 740万円（4.3％）増加した。 その構成比率は一般財源55.0％、特定財源45.0％となっており、一般財源の構成比率は、前年 度に比べ0.7ポイント低下した。 12,905,974 26年度 25年度 構成比率 義 務 的 経 費 12,547,069 17,880,196 33.5 44,505 15,972,528 15.7 15,906,450 16,173,336 149,053 50.3 公 債 費 17,287,798 16,540,851 17.3 17,717,516 23,319,691 普通建設事業費 19,367,748 構成比率 8,927,420 51,315,023 21,796,616 49.3 12,977,556 18,687,911 21,532,259 20,862,205 50.7 50.1 12,688,361 49,780,579 歳 出 決 算 額 103,064,301 う ち 経 常 経 費 充 当 一 般 財 源 (52,973,794) (54,742,971) 17,774,245 104,103,406 56.9 57.3 56.6 55.7 55.0 57.3 58.2 57.2 56.7 54.0 55.0 56.0 57.0 58.0 59.0 22年度 23年度 24年度 25年度 26年度 一般財源比率の推移 福井市 類似都市平均 (％)
ウ 市債の状況 普通会計の市債の最近5か年の推移は、次表のとおりである。 年 度 末 残 高 1,889,360 (38,597,042) 発 行 額 11,163,508 （うち臨時財政対策債） 普通会計の市債発行額は152億2,305万4千円で、前年度に比べ21億8,070万9千円（16.7％）増 加した。 元利償還額は、128億9,742万8千円で、前年度に比べ6,908万円（0.5％）減少した。 市債残高は1,468億6,886万5千円（うち臨時財政対策債417億9,556万2千円）で、前年度末に比 べ40億5,954万6千円（2.8％）(うち臨時財政対策債31億9,852万円、8.3％)増加した。元金償還を 上回る市債発行を行っているため、市債残高は年々増加している。 区 分 1,733,920 10,035,794 10,540,007 元 利 償 還 額 9,567,232 11,642,062 元 金 利 子 2,074,830 2,074,019 15,053,054 14,522,710 11,077,148 12,536,471 25年度 24年度 15,040,665 12,897,428 22年度 146,868,865 （注） 臨時財政対策債 ･･･ 136,861,419 (31,375,683) (35,032,262) (27,965,187) 23年度 （単位：千円） 13,042,345 142,809,319 普通会計の歳出決算額1,071億5,978万円のうち、義務的経費は539億4,318万1千円で、前年度 に比べ26億2,815万8千円（5.1％）増加し、構成比率も1.0ポイント上昇し、50.3％となった。こ れは、主に低利の借入れや借換えの実施による利子償還金の減により公債費が減少したものの、 平成25年度の臨時特例措置に係る職員給与減額の終了により人件費が、障害福祉サービス事業の 増により扶助費がそれぞれ増加したことによる。 投資的経費は173億3,230万3千円で、前年度に比べ2億962万1千円（1.2％）減少し、構成比率 も0.7ポイント低下し、16.2％となった。これは、普通建設事業費が減少したことによる。 その他の経費は358億8,429万6千円で、前年度に比べ6億3,783万7千円（1.8％）増加した。こ れは、主に財政調整基金及び減債基金への積立の減少により積立金が減少したものの、総合行政 情報システム事業や個別予防接種事業などの増により物件費が増加したことによる。構成比率は 0.4ポイント低下し、33.5％となった。 140,844,122 (41,795,562) 15,223,054 26年度 131,856,548 12,966,508 1,996,464 12,109,813 国が地方交付税として交付すべき額の一部を、地方公共団体の発行する地方債へ振り替えたもの。 この臨時財政対策債の元利償還金については、その全額が後年度の地方交付税で措置されることと なっている。 48.3 50.1 50.7 49.3 50.3 50.5 51.7 50.8 50.1 44.0 46.0 48.0 50.0 52.0 54.0 22年度 23年度 24年度 25年度 26年度 義務的経費比率の推移 福井市 類似都市平均 (％)
区 分 24年度 26年度 一 般 会 計 （単位：千円） 23年度 22年度 20,063,462 25年度 21,463,043 なお、参考までに、一般会計、特別会計及び企業会計における市債残高の最近5か年の推移 を示すと、次表のとおりである。 101.6 100.0 137,740,652 94,905,544 135,744,704 16,729,819 250,312,993 250,390,173 一般会計、特別会計及び企業会計を含めた市全体の当年度末市債残高は2,503億9,017万3千円 で、前年度に比べ7,718万円（0.03％）増加した。 このうち一般会計の市債残高は1,420億1,187万9千円で、前年度に比べ42億7,122万7千円 （3.1％）増加した。 一 方 、 特 別 会 計 の 市 債 残 高 は 167 億 2,981 万 9 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 25 億 2,123 万 3 千 円 101.5 101.7 246,498,675 合 計 市債発行額、償還額（元金、利子）及び市債残高の推移 131,845,320 93,321,289 企 業 会 計 20,631,863 91,648,475 特 別 会 計 98,609,846 96,631,256 19,251,052 126,425,786 142,011,879 一般会計、特別会計及び企業会計の市債残高の推移 250,713,710 249,108,439 101.1 （注）1 発行額及び元利償還額には、それぞれ借換債の借入額及び元利償還額を含む。 2 指数は、22年度を100とした。 3 特別会計及び企業会計の内訳は、審査資料第12表参照 指 数 151 150 145 130 152 96 100 105 111 112 21 21 20 19 17 1,319 1,369 1,408 1,428 1,469 500 1,000 1,500 0 50 100 150 200 22年度 23年度 24年度 25年度 26年度 （億円） （億円） 市債発行額 (左軸） 償還額元金 (左軸） 償還額利子 (左軸） 市債残高 (右軸）
（１）歳入歳出決算状況 Ａ Ｂ Ｃ Ｄ Ｅ Ｆ Ｇ Ｈ 93.3 92.3 － 歳 入 予算現額 9,137,758 12,763 597,312 財 政 調 整 基 金 歳入歳出差引額は10億9,574万円で、前年度に比べ2億3,522万9千円（17.7％）減少した。 歳入歳出差引額から翌年度へ繰り越すべき財源3億2,235万6千円を差し引いた実質収支は、 7億7,338万4千円の黒字となったものの、前年度と比べると3億8,385万8千円（33.2％）減少し た。 1,191,100 0 翌年度へ繰り越すべき財源 13,700 327,691 322,356 8,042,018 予算現額と決算額 との比較 決算額 Ａ Ｂ Ａ-Ｂ 119,385,081 ２ 一般会計 1,057,897 19,251 119,385,081 111,343,063 1,330,969 1,095,740 26,196 103,030,411 102,119,686 － 111,343,063 繰 越 明 許 費 （単位：千円） 102,881,810 106,335,424 414,212 173,726 128,279 68,535 77,295 25年度 110,247,323 142,613 526,068 236,696 393,799 事 故 繰 越 0 179,743 7,900 997,910 26年度 2,709 7,650 1,157,243 773,384 22年度 23年度 24年度 △ 59,986 193,189 △ 33,857 △ 383,858 5,300 7,100 203,600 2,800 取 崩 額 0 0 500,000 歳 入 総 額 実 質 収 支 （ Ｃ － Ｄ ） （Ｅ＋Ｆ－Ｇ＋Ｈ） 実 質 単 年 度 収 支 単 年 度 収 支 地 方 債 繰 上 償 還 額 区 分 歳 入 歳 出 差 引 額 110,247,323 歳 出 区 分 一般会計の歳入歳出決算状況は、次表のとおりである。 予算現額1,193億8,508万1千円に対し、歳入決算額は1,113億4,306万3千円で、80億4,201万8千 円の収入減となり、歳出決算額は1,102億4,732万3千円で、91億3,775万8千円の支出減となっ た。 区 分 22年度 23年度 (単位：千円・％） 歳入歳出決算状況 予算現額に 対する比率 Ｂ/Ａ － 1,095,740 歳 入 歳 出 差 引 額（ Ａ － Ｂ ） 26年度 25年度 24年度 （単位：千円） 実質収支の推移 歳 出 総 額 1,605,312 当年度の実質収支から前年度の実質収支を差し引いた単年度収支は3億8,385万8千円の赤字と なり、財政調整基金の積立額280万円及び取崩額2億17万8千円を加減した実質単年度収支も5億 0 0 0 0 実質単年度収支の推移 0 継 続 費 逓 次 繰 越 707,389 200,178 積 立 額 △ 581,236 169,743 △ 299,711 △ 54,686 715,289 107,666,393 104,635,723 104,207,412 103,774,895 1,655,209 1,325,601
歳入歳出の構成割合を図で示すと、次のとおりである。 市 税 441億420万円 39.6% 市 債 191億3,435万円 17.2% 国庫支出金 153億2,014万円 13.8% 地方交付税 102億6,170万円 9.2% 県支出金 76億2,952万円 6.9% 地方譲与税 8億4,262万円 0.8% その他 11億3,667万円 1.0% 繰入金 9億1,857万円 0.8% 使用料及び手数料 11億1,958万円 1.0% 繰 越 金 13億3,097万円 1.2% 分担金及び負担金 19億4,260万円 1.7% 地方消費税交付金 34億2,163万円 3.1% 諸 収 入 41億8,051万円 3.8% 民生費 383億9,642万円 34.8% 土木費 163億1,031万円 教育費 112億5,873万円 10.2% 公債費 165億3,729万円 総務費 93億976万円 8.4% そ の 他 13億8,871万円 1.3% 農林水産業費 32億3,409万円 2.9% 消 防 費 37億8,729万円 3.4% 商 工 費 39億5,955万円 3.6% 衛 生 費 60億6,517万円 5.5% 歳 入 1,113億4,306万円 歳 出 1,102億4,732万円
（２）歳入 ア 歳入決算状況 歳入の決算状況は、次表のとおりである。 歳入決算状況 (単位：千円・％） 区 分 26年度 25年度 比 較 3,676,671 3.4 増減額 117,111,382 2,273,699 1.9 増減率 96.3 0.4 － 調 定 額 115,195,101 111,780,582 3,414,519 3.1 111,343,063 107,666,393 不 納 欠 損 額 196,452 151,821 44,631 29.4 収入率 93.3 91.9 1.4 － 収 入 未 済 額 3,655,586 3,962,369 △ 306,783 △ 7.7 決算額は1,113億4,306万3千円で、前年度決算額に比べ36億7,667万1千円（3.4％）増加した。 決算額の予算現額に対する収入率は、93.3％で、前年度に比べ1.4ポイント上昇し、調定に対 する収入率は96.7％で、前年度に比べ0.4ポイント上昇した。 不納欠損額は1億9,645万2千円で、前年度に比べ4,463万1千円（29.4％）増加した。また、収 入未済額は36億5,558万6千円で、前年度に比べ3億678万3千円（7.7％）減少した。 不納欠損額及び収入未済額の内訳及び最近5か年の推移は、次表のとおりである。 増減額 43,383 △ 10,866 46,236 △ 202 0.3 1.7 0.6 0.0 0.3 100.0 3,118 556 2,885 △ 323 44,631 151,821 97.6 50.4 37.9 2.6 6.7 0.1 0.0 0.0 1.7 2,604 2,604 866 448 0 418 100.0 不納欠損額 148,229 76,481 57,534 4,016 10,198 122 73 49 196,452 構成比率 97.5 33.4 9.4 0.2 0.3 0.3 2.0 0.5 不納欠損額の内訳 区 分 191,612 65,615 18,413 市 税 不納欠損額 103,770 3,815 52.8 1.9 3,983 市 民 税 固 定 資 産 税 都 市 計 画 税 0.1 分 担 金 及 び 負 担 金 298 軽 自 動 車 使 用 料 及 び 手 数 料 老人福祉施設入所者負担金 保 育 所 保 育 費 負 担 金 278 558 19 小 中 学 校 給 食 代 生 活 保 護 費 返 還 金 558 そ の 他 2,885 95 1.5 0.0 25年度 構成比率 比 較 皆増 176 市 営 住 宅 使 用 料 諸 収 入 合 計 283.3 （単位：千円・％） 124.2 80.6 144.5 △ 78.6 206 8,215 △ 30 1,003 0.0 増減率 29.3 △ 2,046 29.4 △ 77.2 △ 60.4 26年度 △ 78.6 △ 2,046 360.1 △ 14.2 80.4 △ 5.0 （対調定） （対予算） 決 算 額 119,385,081 予 算 現 額 96.7
0.6 26年度 32,271 3,421,203 1.0 9.7 0.0 0.9 市 税 構成比率 94.5 そ の 他 47 0 5,498 0 0 分 担 金 及 び 負 担 金 19,893 22,670 22,814 21,907 23,051 119,209 159,777 179,060 使 用 料 及 び 手 数 料 44,158 44,440 40,675 35,625 区 分 増減率 諸 収 入 66,286 市 税 4,157,291 4,234,030 4,051,754 3,745,060 83,960 固 定 資 産 税 △ 9.2 軽 自 動 車 △ 8.5 分 担 金 及 び 負 担 金 5.2 40,099 385,532 23,051 0 △ 8.6 市 民 税 29.4 △ 7.4 54.3 1.0 9.6 0.0 1,166,244 25年度 都 市 計 画 税 △ 9.2 入 湯 税 皆減 3,620 22年度 23年度 △ 0.3 0.1 0.4 24年度 3,962,369 市 営 住 宅 使 用 料 市営住宅駐車場使用料 保 育 所 保 育 費 負 担 金 348,931 使 用 料 及 び 手 数 料 老人福祉施設入所者負担金 △ 9.4 209 △ 3,353 △ 3,249 0.9 7.0 そ の 他 △ 61.5 0.0 0.0 227 77 200 0.9 179,060 2,682 32,271 31,967 0.0 生 活 保 護 費 返 還 金 △ 9.2 12.1 小 中 学 校 給 食 代 △ 25.9 △ 7.7 そ の 他 12,638 3,655,586 159,777 299,666 151,821 合 計 諸 収 入 0.1 3.7 25年度 （単位：千円） 区 分 96 196,452 0.0 100.0 4.5 0.3 0.1 866 146,706 26年度 163,741 0 合 計 298 240,255 諸 収 入 5,226 1,830 2,604 558 1,453 1,903 409 122 11.6 0.2 4.9 0.6 0.1 4.0 0.9 8.6 収入未済額の推移 0 3,983 191,612 33.7 36,679 21 19,282 △ 939 17,034 △ 198,854 2,153,090 350,188 17,825 0.5 1,080,101 1,954,236 93.6 29.5 53.5 616 881 18 3,187 △ 306,783 収入未済額 3,421,203 △ 86,143 △ 35,344 比 較 26年度 収入未済額 構成比率 増減額 △ 323,857 収入未済額の内訳 市 税 不納欠損額の推移 （単位：千円） 3,745,060 23年度 1,145 △ 16 1,161 21,907 （単位：千円・％） 区 分 100.0 35,625 35,216 25年度 16,664 9,451 237,737 24年度 22年度 使 用 料 及 び 手 数 料 分 担 金 及 び 負 担 金 5,242 296,546 △ 3,420 △ 123 △ 96 148,229 347,457
イ 款別歳入状況 款別の歳入状況は、次表のとおりである。 107,666,393 100.0 3,676,671 3.4 （注）調定額は、審査資料第4表参照 歳入決算額の主なものは、市税441億419万9千円（構成比率39.6％）、市債191億3,435万4千円 （同17.2％）、国庫支出金153億2,014万円（同13.8％）及び地方交付税102億6,169万5千円（同 9.2％）である。 歳入決算額を前年度と比べると、36億7,667万1千円（3.4％）増加した。これは主に、教育 債、退職手当債などの増加により市債が18億1,720万9千円（10.5％）、県負担金、県補助金の増 17,317,145 16.1 1,817,209 10.5 合 計 119,385,081 111,343,063 100.0 93.3 96.7 4,440,041 4.1 △ 259,536△ 5.8 市 債 23,356,100 19,134,354 17.2 81.9 100.0 1,605,312 1.5 △ 274,343 △ 17.1 諸 収 入 4,001,866 4,180,505 3.8 104.5 95.8 490,728 0.5 427,845 87.2 繰 越 金 1,330,417 1,330,969 1.2 100.0 100.0 32,488 0.0 △ 17,566△ 54.1 繰 入 金 1,327,149 918,573 0.8 69.2 100.0 151,518 0.1 19,720 13.0 寄 附 金 10,180 14,922 0.0 146.6 100.0 7,019,096 6.5 610,428 8.7 財 産 収 入 122,041 171,238 0.2 140.3 100.0 14,824,604 13.8 495,535 3.3 県 支 出 金 8,352,595 7,629,524 6.9 91.3 100.0 1,164,000 1.1 △ 44,420 △ 3.8 国 庫 支 出 金 17,785,063 15,320,140 13.8 86.1 100.0 1,931,045 1.8 11,559 0.6 使 用 料 及 び 手 数 料 1,166,069 1,119,580 1.0 96.0 97.2 53,316 0.0 △ 6,744△ 12.6 分 担 金 及 び 負 担 金 1,983,601 1,942,604 1.7 97.9 98.8 10,266,581 9.5 △ 4,886 0.0 交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金 59,000 46,572 0.0 78.9 100.0 144,174 0.1 △ 3,599 △ 2.5 地 方 交 付 税 10,405,000 10,261,695 9.2 98.6 100.0 264,899 0.2 △ 149,880 △ 56.6 地方特 例交 付金 232,000 140,575 0.1 60.6 100.0 42,275 0.0 △ 3,636 △ 8.6 自 動 車 取 得 税 交 付 金 148,000 115,019 0.1 77.7 100.0 2,868,179 2.7 553,452 19.3 ゴ ル フ 場 利 用 税 交 付 金 44,000 38,639 0.0 87.8 100.0 265,228 0.2 △ 78,121△ 29.5 地 方 消 費 税 交 付 金 3,582,000 3,421,631 3.1 95.5 100.0 168,346 0.2 156,231 92.8 株 式 等 譲 渡 所 得 割 交 付 金 44,000 187,107 0.2 425.2 100.0 103,148 0.1 △ 5,130 △ 5.0 配 当 割 交 付 金 100,000 324,577 0.3 324.6 100.0 890,022 0.8 △ 47,399 △ 5.3 利 子 割 交 付 金 143,000 98,018 0.1 68.5 100.0 43,624,248 40.5 479,951 1.1 地 方 譲 与 税 957,000 842,623 0.8 88.0 100.0 44,236,000 44,104,199 39.6 99.7 92.4 構成 比率 収入率 決算額 構成比率 増減額 対予算 対調定 市 税 （単位：千円・％） 区 分 26年度 25年度 比 較 予算現額 決算額 増減率
ウ 財源別歳入状況 （ア）自主財源及び依存財源 3.3 13.0 △ 54.1 6.1 自主財源及び依存財源の割合を前年度と比較すると、次表のとおりである。 0.6 19.3 △ 5.0 △ 5.3 △ 5.8 87.2 0.0 △ 2.5 △ 56.6 67,730 12.8 合 計 111,343,063 100.0 107,666,393 100.0 3,676,671 3.4 10.5 に よ り 県 支 出 金 が 6 億 1,042 万 8 千 円 （ 8.7 ％ ） 、 地 方 消 費 税 交 付 金 が 5 億 5,345 万 2 千 円 （19.3％）、国庫負担金及び国庫補助金の増により国庫支出金が4億9,553万5千円（3.3％）それ ぞれ増加したことによる。 （単位：千円・％） 区 分 26年度 25年度 比 較 決算額 構成比率 決算額 構成比率 増減額 増減率 48.3 53,439,379 49.6 343,211 0.6 市 税 44,104,199 39.6 43,624,248 40.5 479,951 1.1 自 主 財 源 53,782,590 △ 44,420 △ 3.8 分 担 金 及 び 負 担 金 1,942,604 1.7 1,931,045 1.8 11,559 使 用 料 及 び 手 数 料 1,119,580 1.0 1,164,000 1.1 財 産 収 入 14,922 0.0 32,488 0.0 △ 17,566 0.2 151,518 0.1 19,720 171,238 △ 274,343 △ 17.1 繰 入 金 918,573 0.8 490,728 0.5 427,845 寄 附 金 3.8 4,440,041 4.1 △ 259,536 繰 越 金 1,330,969 1.2 1,605,312 1.5 諸 収 入 依 存 財 源 57,560,474 51.7 54,227,014 50.4 3,333,460 4,180,505 地 方 譲 与 税 842,623 0.8 890,022 13.8 14,824,604 県 支 出 金 7,629,524 0.8 地 方 消 費 税 交 付 金 3,421,631 3.1 2,868,179 2.7 144,174 0.1 地 方 特 例 交 付 金 △ 47,399 利 子 割 交 付 金 98,018 0.1 103,148 0.1 △ 5,130 553,452 自 動 車 取 得 税 交 付 金 115,019 0.1 264,899 0.2 △ 149,880 地 方 交 付 税 10,261,695 9.2 10,266,581 9.5 0.1 △ 4,886 610,428 8.7 国 庫 支 出 金 15,320,140 13.8 495,535 市 債 19,134,354 17.2 596,895 そ の 他 0.5 1,817,209 17,317,145 16.1 6.9 7,019,096 6.5 140,575 △ 3,599 529,165 0.5
（イ）一般財源及び特定財源 一 般 財 源 （単位：千円・％） 59,580,655 △ 5.3 △ 0.0 1.1 479,951 歳入決算額を自主財源及び依存財源別に見ると、自主財源の決算額は537億8,259万円で、前年 度に比べ3億4,321万1千円（0.6％）増加し、依存財源の決算額は575億6,047万4千円で、前年度 に比べ33億3,346万円（6.1％）増加した。 その構成比率は自主財源48.3％、依存財源51.7％となっており、自主財源の構成比率は、前年 度49.6％より1.3ポイント低下した。これは主に、市債の増により依存財源が増加した一方で、 繰越金及び諸収入の減により自主財源が減少したことによる。 増減率 11.8 △ 3.8 3.3 △ 17.1 87.2 0.6 8.7 △ 5.8 △ 54.1 13.0 区 分 26年度 25年度 比 較 一般財源及び特定財源の割合を前年度と比較すると、次表のとおりである。 決算額 構成比率 決算額 構成比率 増減額 43,624,248 40.5 地 方 譲 与 税 842,623 0.8 890,022 地 方 交 付 税 10,261,695 9.2 10,266,581 9.5 △ 4,886 0.8 △ 47,399 11,559 13.8 14,824,604 13.8 2,786,432 1.1 分担金及び負担金 1,942,604 1.7 1,931,045 繰 越 金 0.8 490,728 171,238 1,330,969 610,428 495,535 1.8 1,119,580 県 支 出 金 7,629,524 6.9 1.0 1,164,000 国 庫 支 出 金 7,019,096 6.5 15,320,140 使用料及び手数料 1,605,312 45.5 0.0 0.2 4.1 32,488 0.0 △ 259,536 1.5 △ 274,343 △ 17,566 4,440,041 0.5 151,518 0.1 14,922 3,909,565 特 定 財 源 財 産 収 入 寄 附 金 4,372,138 3.9 歳入決算額を一般財源及び特定財源別に見ると、一般財源の決算額は595億8,065万5千円 で、前年度に比べ8億9,023万9千円（1.5％）増加し、特定財源の決算額は517億6,240万9千円 で、前年度に比べ27億8,643万2千円（5.7％）増加した。 その構成比率は一般財源53.5％、特定財源46.5％となっており、一般財源の構成比率は、 前年度54.5％より1.0ポイント低下した。これは主に、市債の増により特定財源が増加したこ とによる。 諸 収 入 4,180,505 3.8 合 計 16.1 市 税 44,104,199 39.6 市 債 51,762,409 46.5 48,975,977 19,720 繰 入 金 918,573 1.2 3.4 3,676,671 10.5 1,817,209 5.7 1.5 462,573 890,239 427,845 △ 44,420 100.0 107,666,393 100.0 19,134,354 17.2 17,317,145 111,343,063 各 種 交 付 金 53.5 58,690,416 54.5 3.6 （注）各種交付金 ･･･ 利子割交付金、配当割交付金、株式等譲渡所得割交付金、地方消費税交付金、ゴルフ場利用税交付金、 自動車取得税交付金、地方特例交付金、交通安全対策特別交付金
以下、各款別の決算の状況は、次のとおりである。 第１款 市税 （注）審査資料第７表参照 (単位：千円・％） 区 分 26年度 25年度 決算額 C 増減額 B-C 予算現額 調定額 A 決算額 B 収入率B/A 不 納欠損額 市 民 税 19,264,000 94.4 1,954,236 18,950,168 18,642,020 収 入 未済額 14,420,424 65,615 1,080,101 120,495 92,210 4,221,597 496,871 14,540,919 93.3 54,353 987,891 617,366 個 人 14,546,000 15,583,163 20,405,102 19,259,386 法 人 4,718,000 4,821,939 4,718,467 97.9 11,261 固 定 資 産 税 18,954,000 20,928,106 18,870,100 90.2103,770 △ 80,068 軽 自 動 車 税 511,000 552,947 512,453 92.7 3,815 36,679 496,089 16,364 市 た ば こ 税 2,125,000 2,093,797 2,093,797 100.0 0 都 市 計 画 税 3,316,000 3,671,871 3,303,270 90.0 18,413 0 0 64,087 0 2,161,673 △ 67,876 350,188 47,717,015 43,624,248 479,951 3,310,210 △ 6,940 入 湯 税 66,000 65,193 65,193 100.0 決算額は441億419万9千円で、予算現額に対して1億3,180万1千円（0.3％）の収入減となっ た。 決算額の主なものは、市民税192億5,938万6千円（構成比率43.7％）、固定資産税188億7,010 万円（同42.8％）、都市計画税33億327万円（同7.5％）及び市たばこ税20億9,379万7千円（同 4.7％）である。 決算額を前年度と比べると、4億7,995万1千円（1.1％）増加した。これは主に、固定資産税が 8,006万8千円（0.4％）、市たばこ税が6,787万6千円（3.1％）それぞれ減少したものの、市民税 が6億1,736万6千円（3.3％）増加したことによる。市民税の増加は、好調な企業業績により法人 市民税が4億9,687万1千円（11.8％）増加したことによる。 不納欠損額は1億9,161万2千円で、前年度に比べ4,338万3千円（29.3％）増加した。 収入未済額は34億2,120万3千円で、前年度に比べ3億2,385万7千円（8.6％）減少し、収入率は 92.4％で前年度に比べ0.6ポイント上昇した。これは、法に基づく厳正な滞納処分の実施や夜 間・休日納税相談窓口の開設回数を増やしたことに加え、納税コールセンターによる早期納付の 呼びかけや徴収嘱託員の訪問指導など現年度収納対策を推進したことによる。この結果、滞納繰 越分の収入率は前年度に比べ1.2ポイント減少したものの、現年度分については前年度に比べ0.2 ポイント上昇し4年連続の上昇となった。 市税の収入状況の最近5か年の推移は、次表のとおりである。 1,106 合 計 44,236,000 44,104,199 92.4191,612 3,421,203
(単位：千円・％） 区 分 43,408,878 2,093,797 3.3 512,453 11.8 市税収入状況表 43,624,248 44,104,199 増減率 △ 1.6 △ 0.3 4,718,467 増減率 軽 自 動 車 税 市 た ば こ 税 市 税 合 計 0.8 増減率 44,060,221 43,936,454 △ 3.1 市税決算額の推移 (単位：千円・％） 22年度 23年度 24年度 25年度 26年度 区 分 △ 1.2 0.5 1.1 市 民 税 18,095,905 17,887,794 18,764,864 18,642,020 19,259,386 増減率 △ 2.8 △ 1.2 4.9 △ 0.7 3.3 個 人 13,800,291 13,562,830 14,293,320 14,420,424 14,540,919 増減率 △ 7.9 △ 1.7 5.4 0.9 法 人 4,295,614 4,324,964 4,471,544 4,221,597 増減率 18.1 0.7 3.4 △ 5.6 固 定 資 産 税 20,169,411 19,988,814 18,827,678 18,950,168 18,870,100 増減率 △ 0.9 △ 0.9 △ 5.8 0.7 △ 0.4 453,586 464,864 479,189 496,089 2.6 2.5 3.1 3.5 1,775,029 2,047,883 1,985,041 2,161,673 2.3 15.4 △ 3.1 8.9 都 市 計 画 税 3,497,588 3,479,718 3,284,952 3,310,210 3,303,270 増減率 △ 0.9 △ 0.5 △ 5.6 0.8 △ 0.2 入 湯 税 68,701 67,381 67,153 64,087 65,193 △ 5.5 △ 1.9 △ 0.3 △ 4.6 1.7 増減率 22年度 23年度 24年度 25年度 26年度 現 年 度 分 調 定 額 44,438,229 44,253,552 43,541,550 43,470,079 551 306 43,989,753 収 入 済 額 43,336,874 43,199,807 42,596,643 42,638,495 43,238,701 収 入 率 97.5 97.6 97.8 98.1 98.3 不 納 欠 損 額 787 1,687 548 収 入 未 済 額 1,100,568 1,052,058 944,356 831,277 750,505 滞 納 繰 越 分 調 定 額 4,126,740 4,154,669 4,215,628 4,047,458 295,996 147,923 3,727,262 収 入 済 額 723,347 736,647 812,235 985,753 865,498 収 入 率 17.5 17.7 19.3 24.4 23.2 不 納 欠 損 額 346,671 236,050 191,065 収 入 未 済 額 3,056,723 3,181,972 3,107,397 2,913,783 2,670,699 合 計 調 定 額 48,564,969 48,408,221 47,757,178 47,517,537 296,546 148,229 47,717,015 収 入 済 額 44,060,221 43,936,454 43,408,878 43,624,248 44,104,199 収 入 率 90.7 90.8 90.9 91.8 92.4 不 納 欠 損 額 347,457 237,737 191,612 収 入 未 済 額 4,157,291 4,234,030 4,051,754 3,745,060 3,421,203
第２款 地方譲与税 第３款 利子割交付金 第４款 配当割交付金 自 動 車 重 量 譲 与 税 △ 27,789 地 方 道 路 譲 与 税 0 0 △ 19,610 地 方 揮 発 油 譲 与 税 271,921 692,000 590,312 増減額 B-C 区 分 不 納 欠損額 収 入 未済額 決算額 B 増減額 B-C 区 分 収入率 B/A 不 納 欠損額 収 入 未済額 156,231 配 当 割 交 付 金 決算額は3億2,457万7千円で、予算現額に対して2億2,457万7千円（224.6％）の収入増となっ た。 決算額を前年度と比べると、1億5,623万1千円（92.8％）増加した。これは主に、好調な企業 業績による。 (単位：千円・％） 区 分 26年度 25年度 決算額 C 増減額 B-C 予算現額 調定額 A 決算額 B 収入率B/A 不 納欠損額 収 入未済額 265,000 252,311 252,311 100.0 0 0 590,312 100.0 0 0 618,101 0 100.0 0 0 0 0 合 計 957,000 842,623 842,623 100.0 0 0 890,022 △ 47,399 決算額は8億4,262万3千円で、予算現額に対して1億1,437万7千円（12.0％）の収入減となっ た。 決算額を前年度と比べると、4,739万9千円（5.3％）減少した。これは主に、自動車重量譲与 税が前年度に比べ2,778万9千円（4.5％）減少したことによる。 (単位：千円・％） 26年度 25年度 決算額 C 予算現額 調定額 A 決算額 B 143,000 98,018 98,018 100.0 0 0 103,148 △ 5,130 決算額は9,801万8千円で、予算現額に対して4,498万2千円（31.5％）の収入減となった。 決算額を前年度と比べると、513万円（5.0％）減少した。 (単位：千円・％） 利 子 割 交 付 金 100.0 0 26年度 25年度 決算額 C 予算現額 収入率B/A 0 168,346 100,000 324,577 324,577 調定額 A
第５款 株式等譲渡所得割交付金 第６款 地方消費税交付金 第７款 ゴルフ場利用税交付金 第９款 自動車取得税交付金 地 方 消 費 税 交 付 金 0 区 分 26年度 増減額 B-C 増減額 B-C 区 分 収入率 B/A 収 入 未済額 決算額 B 3,582,000 決算額は1億1,501万9千円で、予算現額に対して3,298万1千円（22.3％）の収入減となった。 決算額を前年度と比べると、1億4,988万円（56.6％）減少した。 △ 149,880 自 動 車 取 得 税 交 付 金 増減額 B-C 区 分 100.0 不 納 欠損額 収入率 B/A (単位：千円・％） 決算額は34億2,163万1千円で、予算現額に対して1億6,036万9千円（4.5％）の収入減となっ た。 決算額を前年度と比べると、5億5,345万2千円（19.3％）増加した。 553,452 収 入 未済額 148,000 決算額 B (単位：千円・％） 115,019 115,019 区 分 26年度 25年度 決算額 C 増減額 B-C 予算現額 調定額 A 決算額 B 収入率B/A 不 納欠損額 収 入未済額 187,107 100.0 2,868,179 0 265,228 3,421,631 3,421,631 0 0 0 △ 78,121 決算額は1億8,710万7千円で、予算現額に対して1億4,310万7千円（325.2％）の収入増となっ た。 決算額を前年度と比べると、7,812万1千円（29.5％）減少した。 (単位：千円・％） 26年度 25年度 決算額 C 予算現額 調定額 A 株 式 等 譲 渡 所 得 割 交 付 金 44,000 187,107 予算現額 調定額 A 決算額 B 収入率B/A 不 納欠損額 収 入未済額 38,639 38,639 100.0 0 25年度 決算額 C 42,275 △ 3,636 決算額は3,863万9千円で、予算現額に対して536万1千円（12.2％）の収入減となった。 決算額を前年度と比べると、363万6千円（8.6％）減少した。 (単位：千円・％） 26年度 25年度 決算額 C 予算現額 調定額 A 不 納欠損額 ゴ ル フ 場 利 用 税 交 付 金 44,000 100.0 0 0 264,899
第10款 地方特例交付金 第11款 地方交付税 第12款 交通安全対策特別交付金 (単位：千円・％） 不 納 欠損額 区 分 予算現額 調定額 A 決算額 B 59,000 △ 9,806 100.0 0 収 入 未済額 4,920 増減額 B-C 増減額 B-C 不 納 欠損額 収 入 未済額 特 別 交 付 税 区 分 増減額 B-C 46,572 46,572 区 分 交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金 普 通 交 付 税 25年度 決算額 C 140,575 140,575 100.0 0 26年度 収入率 B/A △ 3,599 決算額は1億4,057万5千円で、予算現額に対して9,142万5千円（39.4％）の収入減となった。 決算額を前年度と比べると、359万9千円（2.5％）減少した。 (単位：千円・％） 26年度 25年度 決算額 C 予算現額 調定額 A 決算額 B 地 方 特 例 交 付 金 232,000 0 144,174 8,476,598 収入率 B/A 不 納 欠損額 収 入 未済額 1,780,177 1,780,177 100.0 0 0 100.0 0 0 8,481,518 調定額 A 決算額 B 収入率B/A 合 計 1,789,983 10,405,000 10,261,695 10,261,695 100.0 10,266,581 △ 4,886 8,555,000 8,481,518 0 0 1,850,000 0 53,316 △ 6,744 決算額は4,657万2千円で、予算現額に対して1,242万8千円（21.1％）の収入減となった。 決算額を前年度と比べると、674万4千円（12.6％）減少した。 決算額は102億6,169万5千円で、予算現額に対して1億4,330万5千円（1.4％）の収入減となっ た。 決算額を前年度と比べると、488万6千円（0.05％）減少した。 (単位：千円・％） 26年度 25年度 決算額 C 予算現額
第13款 分担金及び負担金 第14款 使用料及び手数料 32,271 1,164,000 △ 44,420 決算額は11億1,958万円で、予算現額に対して4,648万9千円（4.0％）の収入減となった。 決算額の内訳は、使用料8億465万7千円及び手数料3億1,492万4千円である。使用料の主なもの は、市営住宅使用料、道路占用料などの土木使用料5億1,780万円、休日急患センター使用料、聖 苑使用料などの衛生使用料1億7,276万7千円であり、手数料の主なものは、戸籍・住民基本台帳 手数料などの総務手数料1億3,647万5千円及び一般廃棄物処理等手数料などの衛生手数料1億 3,144万1千円である。 決算額を前年度と比べると、4,442万円（3.8％）減少しており、これは、手数料が2,598万6千 円（7.6％）、使用料が1,843万4千円（2.2％）減少したことによる。 手数料の減少は、主に、一般廃棄物処理等手数料の減により衛生手数料が1,152万6千円 （8.1％）、住民基本台帳手数料の減により総務手数料が631万1千円（4.4％）、建築確認申請等 手数料の減により土木手数料が401万円（9.7％）それぞれ減少したことによる。 合 計 1,166,069 1,152,410 1,119,580 97.2 558 340,910 △ 25,986 手 数 料 334,848 314,927 314,924 100.0 0 4 823,091 △ 18,434 収 入 未済額 使 用 料 831,221 837,482 804,657 96.1 558 32,268 (単位：千円・％） 区 分 26年度 25年度 決算額 C 増減額 B-C 予算現額 調定額 A 決算額 B 収入率B/A 不 納欠損額 23,051 1,931,045 11,559 決算額は19億4,260万4千円で、予算現額に対して4,099万7千円（2.1％）の収入減となった。 決算額の内訳は、負担金19億3,854万6千円、分担金405万8千円であり、負担金の主なものは、 保育費負担金、老人福祉施設入所者負担金などの民生費負担金19億2,888万5千円である。 民生費負担金の決算額を前年度と比べると、1,247万1千円（0.7％）増加しており、これは主 に、公立保育所保育費負担金が1,047万7千円（2.0％）増加したことによる。 不納欠損額は29万8千円で、前年度に比べ17万6千円（144.5％）増加した。その主なものは、 老人福祉施設入所者負担金27万8千円である。 収入未済額は2,305万1千円で、その内訳は、保育所保育費負担金1,782万5千円及び老人福祉施 設入所者負担金522万6千円である。収入率は、保育所保育費負担金が前年度と同じく99.1％、老 人福祉入所者負担金についても前年度と同じく84.9％であった。 合 計 1,983,601 1,965,953 1,942,604 98.8 298 298 23,051 1,927,386 11,160 負 担 金 1,975,596 1,961,895 1,938,546 98.8 3,659 400 収 入 未済額 分 担 金 8,005 4,058 4,058 100.0 0 0 (単位：千円・％） 区 分 26年度 25年度 決算額 C 増減額 B-C 予算現額 調定額 A 決算額 B 収入率B/A 不 納欠損額
第15款 国庫支出金 495,535 決算額は153億2,014万円で、予算現額に対して24億6,492万3千円（13.9％）の収入減となっ た。 決算額の主なものは、児童手当負担金、生活保護費負担金、障害者自立支援給付費等負担金な どの国庫負担金103億729万4千円、社会資本整備総合交付金、学校施設環境改善交付金、臨時福 祉給付金給付事業費補助金などの国庫補助金49億4,957万6千円である。 決算額を前年度と比べると、4億9,553万5千円（3.3％）増加しており、これは主に、国庫負担 金が3億8,336万7千円（3.9％）、国庫補助金が1億1,171万8千円（2.3％）増加したことによる。 国庫負担金の増加は、主に障害者自立支援給付費等負担金、生活保護費負担金、私立保育所保 育費負担金の増により、民生費国庫負担金が3億8,204万9千円（3.8％）増加したことによる。 国庫補助金の増加は、主に国の緊急経済対策による地域経済活性化・雇用創出臨時交付金（地 域の臨時元気交付金）の減により、土木費国庫補助金が5億4,784万3千円（21.5％）、農林水産 業費国庫補助金が1億3,744万4千円（97.1％）それぞれ減少したものの、臨時福祉給付金給付事 業費補助金、子育て世帯臨時特例給付金給付事業補助金の増により、民生費国庫補助金が9億 9,684万円（435.2％）増加したことによる。 合 計 17,785,063 15,320,140 15,320,140 100.0 0 0 14,824,604 450 国 庫 委 託 金 54,347 63,270 63,270 100.0 0 0 62,820 4,837,858 111,718 国 庫 補 助 金 7,272,361 4,949,576 4,949,576 100.0 0 0 9,923,927 383,367 収 入 未済額 国 庫 負 担 金 10,458,355 10,307,294 10,307,294 100.0 0 0 (単位：千円・％） 区 分 26年度 25年度 決算額 C 増減額 B-C 予算現額 調定額 A 決算額 B 収入率B/A 不 納欠損額 使用料の減少は、主に、休日急患センター使用料及び聖苑使用料の減により衛生使用料が841 万2千円（4.6％）、美術館使用料及び幼稚園保育料・入園料の減により教育使用料が430万6千円 （6.0％）、波の華使用料の減により商工使用料が311万2千円（9.4％）それぞれ減少したことに よる。 不納欠損額55万8千円は、市営住宅使用料であり、前年度に比べ204万6千円（78.6％)の減少と なった。 収入未済額は3,227万1千円で、その主なものは、市営住宅使用料3,196万7千円である。市営住 宅使用料の収入未済額は、前年度に比べ324万9千円（9.2％）減少し、収入率は91.9％となり、 前年度の90.8％から1.1ポイント上昇した。
第16款 県支出金 7,019,096 610,428 決算額は76億2,952万4千円で、予算現額に対して7億2,307万1千円（8.7％）の収入減となっ た。 決算額の主なものは、障害者自立支援給付費等負担金、保険基盤安定負担金、私立保育所保育 費負担金、児童手当負担金などの県負担金37億7,434万1千円、保育所施設整備費補助金、重度心 身障害者医療費補助金、子ども医療費補助金、市街地再開発事業費補助金などの県補助金31億 5,848万2千円である。 決算額を前年度と比べると、6億1,042万8千円（8.7％）増加しており、これは主に、県負担金 が2億6,507万5千円（7.6％）、県補助金が2億5,746万6千円（8.9％）それぞれ増加したことによ る。 県負担金の増加は、主に保険基盤安定負担金、障害者自立支援給付費等負担金の増により民生 費県負担金が2億5,616万3千円（7.4％）増加したことによる。 県補助金の増加は、地域介護福祉空間整備等補助金が減少したものの、保育所施設整備費補助 金が増加したことにより、民生費県補助金が2億3,397万円増加（12.0％）したことによる。 合 計 8,352,595 7,629,524 7,629,524 100.0 0 0 県 委 託 金 351,080 248,850 248,850 100.0 0 0 175,686 73,164 0 433,129 14,723 県 交 付 金 412,895 447,851 447,851 100.0 0 2,901,016 257,466 県 補 助 金 3,760,916 3,158,482 3,158,482 100.0 0 0 3,509,266 265,075 収入率 B/A 不 納 欠損額 収 入 未済額 県 負 担 金 3,827,704 3,774,341 3,774,341 100.0 0 0 (単位：千円・％） 区 分 26年度 25年度 決算額 C 増減額 B-C 予算現額 調定額 A 決算額 B
第17款 財産収入 第18款 寄附金 第19款 繰入金 決算額は9億1,857万3千円で、予算現額に対して4億857万6千円（30.8％）の収入減となった。 決算額の主なものは、地域振興基金繰入金3億8千万円、財政調整基金繰入金2億17万8千円及び 減債基金繰入金2億円である。 決算額を前年度と比べると、4億2,784万5千円（87.2％）増加しており、これは主に、財政調 整基金繰入金が2億17万8千円（皆増）、減債基金繰入金2億円（皆増）それぞれ増加したことに よる。 0 0 490,728 427,845 調定額 A 決算額 B 収入率B/A 不 納欠損額 収 入未済額 基 金 繰 入 金 1,327,149 918,573 918,573 100.0 決算額は1,492万2千円で、予算現額に対して474万2千円（46.6％）の収入増となった。 寄附金の主なものは、教育振興費寄附金837万円、ふるさと納税寄附金及び寄附交付金338万9 千円、社会福祉活動寄附金125万円である。 (単位：千円・％） 区 分 26年度 25年度 決算額 C 増減額 B-C 予算現額 32,488 △ 17,566 不 納 欠損額 収 入 未済額 寄 附 金 10,180 14,922 14,922 100.0 0 0 決算額は1億7,123万8千円で、予算現額に対して4,919万7千円（40.3％）の収入増となった。 決算額の内訳は、財産売払収入が1億2,640万4千円、財産運用収入が4,483万4千円である。 決算額を前年度と比べると、1,972万円（13.0％）増加しており、これは主に、財産売払収入 のうち土地売却による不動産売払収入が2,301万4千円（25.8％）増加したことによる。 (単位：千円・％） 区 分 26年度 25年度 決算額 C 増減額 B-C 予算現額 調定額 A 決算額 B 収入率B/A 合 計 122,041 171,238 171,238 100.0 0 0 151,518 19,720 財産売払収入 80,758 126,404 126,404 100.0 0 0 111,417 14,987 0 40,101 4,733 決算額 B 収入率B/A 不 納欠損額 収 入未済額 財産運用収入 41,283 44,834 44,834 100.0 0 (単位：千円・％） 区 分 26年度 25年度 決算額 C 増減額 B-C 予算現額 調定額 A
第20款 繰越金 第21款 諸収入 決算額は41億8,050万5千円で、予算現額に対して1億7,863万9千円（4.5％）の収入増となっ た。 決算額の主なものは、中小企業育成資金等貸付金、勤労者生活安定資金等貸付金、森林組合貸 付金などの貸付金元利収入25億204万9千円、小中学校給食代、保険診療報酬返還金などの雑入12 億2,103万8千円、企業会計電算処理業務、広域保育園入所事業などの受託事業収入1億7,060万4 千円及び競輪事業収入の収益事業収入1億3千万円である。 決算額を前年度と比べると、2億5,953万6千円（5.8％）減少しており、これは主に、老人保健 制度に係る保険診療報酬返還金の増により雑入が1億3,060万9千円（12.0％）増加したものの、 中小企業育成資金等貸付金元金収入及びガス事業会計貸付金元金収入の減により、貸付金元利収 入が3億7,269万円（13.0％）減少したことによる。 不納欠損額は398万3千円で、その主なものは、生活保護費返還金288万5千円である。 収入未済額は1億7,906万円で、その主なものは、生活保護費返還金1億6,374万１千円である。 生活保護費返還金の収入未済額は前年度に比べ1,703万4千円増加しており、収入率は24.7％で、 前年度の19.6％から5.1ポイント上昇した。 合 計 4,001,866 4,363,548 4,180,505 95.8 3,983 179,060 4,440,041 △ 259,536 179,060 1,090,429 130,609 雑 入 1,055,090 1,404,081 1,221,038 87.0 3,983 △ 20,000 収 益 事 業 収 入 147,465 130,000 130,000 100.0 0 0 150,000 △ 11,378 団 体 交 付 金 42,026 35,335 35,335 100.0 0 0 46,712 0 172,756 △ 2,152 受 託 事 業 収 入 183,153 170,604 170,604 100.0 0 0 2,874,739 △ 372,690 貸 付 金 元 利 収 入 2,502,439 2,502,049 2,502,049 100.0 0 1,357 市 預 金 利 子 1,693 2,775 2,775 100.0 0 0 1,418 0 103,986 14,718 決算額 B 収入率B/A 不 納欠損額 収 入未済額 延 滞 金 、 加 算 金 及 び 過 料 70,000 118,704 118,704 100.0 0 1,605,312 △ 274,343 決算額は13億3,096万9千円で、前年度からの継続費逓次繰越繰越財源2,619万6千円、繰越明許 費繰越財源1億2,827万9千円及び事故繰越繰越財源1,925万1千円を差し引いた純繰越金は11億 5,724万3千円である。 決算額を前年度と比べると、2億7,434万3千円（17.1％）の減少となった。 (単位：千円・％） 区 分 26年度 25年度 決算額 C 増減額 B-C 予算現額 調定額 A 収入率 B/A 不 納 欠損額 収 入 未済額 繰 越 金 1,330,417 1,330,969 1,330,969 100.0 0 0 (単位：千円・％） 区 分 26年度 25年度 決算額 C 増減額 B-C 予算現額 調定額 A 決算額 B
第22款 市債 決算額は191億3,435万4千円で、予算現額に対して42億2,174万6千円（18.1％）の収入減と なった。 決算額の主なものは、臨時財政対策債50億1,775万4千円、土木債44億2,980万円、銀行等引受 債借換債41億5,990万円及び教育債20億9,010万円である。 決算額を前年度と比べると、18億1,720万9千円（10.5％）の増加しており、これは主に、銀行 等引受債借換債が5億5千万円（11.7％）減少したものの、明道中学校校舎等改築事業により教育 債が10億2,490万円（96.2％）、退職手当債が4億2,200万円（120.0％）、鷹巣荘再整備事業によ り商工債が4億830万円（1,468.7％）、土木債が4億810万円（10.1％）それぞれ増加したことに よる。 合 計 23,356,100 19,134,354 19,134,354 100.0 0 0 351,700 422,000 0 17,317,145 1,817,209 252,900 138,800 391,700 100.0 0 0 退 職 手 当 債 900,000 773,700 773,700 100.0 0 行 政 改 革 推 進 債 397,800 391,700 △ 342,600 銀 行 等 引 受 債 借 換 債 4,159,900 4,159,900 4,159,900 100.0 0 0 4,709,900 △ 550,000 5,061,845 △ 44,091 消 防 債 468,500 423,800 423,800 100.0 0 0 766,400 0 500 400 0 臨 時 財 政 対 策 債 5,017,800 5,017,754 5,017,754 100.0 0 災 害 復 旧 債 34,800 900 900 100.0 0 408,100 教 育 債 2,936,200 2,090,100 2,090,100 100.0 0 0 1,065,200 1,024,900 27,800 408,300 土 木 債 7,284,400 4,429,800 4,429,800 100.0 0 0 4,021,700 0 311,700 30,800 商 工 債 479,800 436,100 436,100 100.0 0 0 農 林 水 産 業 債 438,100 342,500 342,500 100.0 0 306,800 衛 生 債 788,400 672,300 672,300 100.0 0 0 674,200 △ 1,900 62,200 15,700 民 生 債 331,100 317,900 317,900 100.0 0 0 11,100 不 納 欠損額 収 入 未済額 総 務 債 119,300 77,900 77,900 100.0 0 0 (単位：千円・％） 区 分 26年度 25年度 決算額 C 増減額 B-C 予算現額 調定額 A 決算額 B 収入率B/A
（３）歳出 ア 歳出決算状況 歳出の決算状況は、次表のとおりである。 予算現額に対する比率 増減額 増減率 52,043 44,054 弓道場・市体育館サブアリーナ等建設事業 外3事業 539,004 3,385,449 (単位：千円・％） 合 計 6,085,630 322,356 792 商 工 費 グリフィス記念館整備事業 区 分 教 育 費 継 続 費 逓 次 繰 越 総 務 費 防災情報システム整備事業 15,192 土 木 費 88,954 824 災 害 復 旧 費 漁港施設災害復旧事業 外1事業 111,960 2,293 17,505 土 木 費 福井駅西口中央地区市街地再開発事業 外17事業 1,277,145 129,685 福井駅西口中央地区市街地再開発事業 外1事業 教 育 費 小学校舎等耐震補強事業 外2事業 102,248 労 働 費 Ｕ・Ｉターン就職促進事業 外1事業 8,450 0 衛 生 費 簡易水道特別会計繰出金 97 97 総 務 費 総合戦略基礎調査事業 外3事業 25,000 0 民 生 費 子育て応援クーポン発行事業 外3事業 32,900 17 翌年度繰越事業 （単位：千円） 区 分 費 目 名 事 業 名 翌年度繰越額 繰越財源 繰 越 明 許 費 歳出決算額1,102億4,732万3千円は、前年度に比べ39億1,189万9千円（3.7％）増加した。 予算現額に対する執行率は92.3％で、前年度に比べ1.5ポイント上昇した。 翌年度繰越額は60億8,563万円で、その内訳は、繰越明許費21億193万1千円、継続費逓次繰越 39億8,369万9千円である。前年度に比べ11億1,554万2千円（15.5％）減少しており、予算現額に 対する比率は5.1％で、前年度に比べ1.0ポイント低下した。うち、繰越明許費が29億2,251万8千 円減少したが、これは主に、土木費における繰越が15億3,351万9千円、民生費における繰越が12 億4,743万8千円減少したことによる。 不用額は30億5,212万8千円で、前年度に比べ5億2,265万8千円（14.6％）減少しており、予算 現額に対する比率は2.6％で前年度に比べ0.5ポイント低下した。 翌年度への繰越事業は、次表のとおりである。 翌 年 度 繰 越 額 6,085,630 7,201,172 △ 1,115,542 △ 15.5 予算現額に対する比率 2.6 3.1 △ 0.5 △ 14.6 92.3 90.8 1.5 － － － 5.1 6.1 不 用 額 3,052,128 3,574,786 △ 522,658 執 行 率 25年度 比 較 2,273,699 1.9 決 算 額 △ 1.0 3.7 110,247,323 106,335,424 3,911,899 予 算 現 額 119,385,081 117,111,382 26年度 プレミアム付商品券発行事業 外10事業 歳出決算状況 418,530 0 農 林 水 産 業 費県営土地改良事業負担金 外6事業 125,601 30,146 商 工 費
イ 款別歳出状況 款別の歳出状況は、次表のとおりである。 26年度 執行率 構成比率 決算額 予算現額 決算額 (単位：千円・％） 区 分 比 較 増減率 25年度 総 務 費 増減額 構成比率 議 会 費 687,470 農 林 水 産 業 費 民 生 費 衛 生 費 労 働 費 156,742 商 工 費 土 木 費 消 防 費 4,583,283 教 育 費 合 計 公 債 費 16,554,942 119,385,081 12,385,284 44,505 16,537,293 110,247,323 歳出決算額の主なものは、民生費が383億9,642万1千円（構成比率34.8％）、公債費が165億 3,729万3千円（同15.0％）、土木費が163億1,030万7千円（同14.8％）及び教育費が112億5,872 万9千円（同10.2％）である。 歳出決算額を前年度と比べると、39億1,189万9千円（3.7％）増加した。これは主に、公債費 が6億824万7千円減少したものの、社会福祉費及び児童福祉費の増により民生費が30億7,313万 円、中学校費の増により教育費が14億6,024万6千円増加したことによる。 △ 3.5 3.7 30.5 災 害 復 旧 費 10,399 △ 608,247 92.3 15.0 100.0 0.0 14.9 1,460,246 3,787,290 16,310,307 △ 235,218 11,258,729 14.8 1.9 1.6 8.7 △ 2.4 21,450,384 3.4 △ 8.6 △ 304,991 470,946 13.5 0.2 26,951 △ 5.8 3,871,898 5,889 17,145,540 100.0 720,947 9,667,531 39,421,209 6,377,708 12,733 149,155 3,073,130 0.9 △ 149,094 3,234,086 3,959,551 10.2 672,023 3,522,477 9,309,759 38,396,421 6,065,173 656,740 9,798,483 90.9 16.1 34,106 28.4 91.8 86.4 99.9 0.6 76.0 16,283,356 97.8 2.9 4,022,508 3,488,604 97.7 3.6 95.1 0.6 8.4 34.8 5.5 35,323,291 0.6 8.6 95.4 96.3 97.4 15.3 33.2 3.8 674,737 9,160,604 3.3 3.3 3,539,078 6,214,267 650,851 3,911,899 106,335,424 予 備 費 653 0 0.0 0.0 0 0.0 0 － 5.8 0.6 9.2 0.0
ウ 性質別歳出状況 歳出決算額を性質別経費に分類し、前年度と比較すると、次表のとおりである。 △ 29.1 補 助 費 等 8,927,740 △ 177,156 0.5 8.4 0.7 △ 211,165 14,432,584 13.1 725,244 維 持 補 修 費 514,079 13,038,914 12.3 7.9 8,750,584 △ 2.0 17,145,540 13,481,596 13,447,490 55,483,007 16,694,391 495,666 0.1 142,751 37,370,821 34,106 1,393,670 10.7 100.0 10,842,478 110,247,323 合 計 35.1 110,203 △ 0.3 △ 71.2 16.1 21,643,076 0.5 0.1 2.6 12.6 0.0 2,452,457 14.0 20.4 15,366,147 44,505 12.7 15.0 21.0 23,166,376 16,537,292 15.5 26年度 15,410,652 人 件 費 3.7 10.7 歳出決算額を性質別に見ると、義務的経費は575億7,449万9千円で、前年度に比べ20億9,149万 2千円（3.8％）増加した。決算額に占める構成比率は前年度と同じく52.2％であった。これは主 に、公債費が6億824万8千円（3.5％）減少したものの、臨時福祉給付金給付事業、障害福祉サー ビス事業などの増により扶助費が15億2,330万円（7.0％）、人件費が11億7,644万円（7.0％）増 加したことによる。 投資的経費は154億1,065万2千円で、前年度に比べ19億2,905万6千円（14.3％）増加し、決算 額に占める構成比率は14.0％と前年度に比べ1.3ポイント上昇した。これは主に、普通建設事業 費が19億1,865万7千円（14.3％）増加したことによる。 その他の経費は、372億6,217万2千円で、前年度に比べ1億864万9千円（0.3％）減少し、決算 額に占める構成比率は33.8％と前年度に比べ1.3ポイント低下した。これは主に、総合行政情報 システム事業などにより物件費が13億9,367万円（10.7％）増加したものの、宅地造成特別会計 などへの繰出金が5億686万6千円（4.5％）、積立金が3億5,291万5千円（71.2％）、貸付金が2億 7,125万3千円（10.0％）、維持補修費が2億1,116万5千円（29.1％）、補助費等が1億7,715万6千 円（2.0％）それぞれ減少したことによる。 11,349,344 106,335,424 3,911,899 決算額 2,091,492 17,036 △ 271,253 △ 506,866 △ 4.5 決算額 比 較 14.3 14.3 △ 608,248 増減率 3.8 △ 3.5 7.0 2.2 9.8 100.0 2,723,710 0.1 10,399 △ 108,649 13.9 1,918,657 0.0 33.8 △ 352,915 52.2 決算額 1,176,440 △ 10.0 1,929,056 7.0 1,523,300 30.5 普 通 建 設 事 業 費 災 害 復 旧 事 業 費 52.2 57,574,499 37,262,172 127,239 繰 出 金 物 件 費 積 立 金 15.7 16.2 公 債 費 扶 助 費 17,870,831 投 資 及 び 出 資 金 投 資 的 経 費 25年度 そ の 他 の 経 費 貸 付 金 義 務 的 経 費 区 分 (単位：千円・％） 構成比率 構成比率
