成
27
10
月
長崎市
What
’
s ZAISEI
＜目
次
・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 1
．収入 中身 う ってい ？ ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 2
．支出 中身 う ってい ？ ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 6
．長崎市 財政を家計 置き換え 、、、 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 9
．自由 使え 金 ？余裕あ ？ ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 10
．収支 黒字 ？そ 赤字 ？ ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 11
．貯金 く いあ ？ ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 12
．借金 く いあ ？ ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 13
．今後 収支 見通し う ？ ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 14
．市 財政 大丈夫 ？ ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 15
．財政状況をわ やすく 知 せす た ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 16
．財政状況を改善す た ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 17
はじめに
人口減少問
喫緊
課
い
時
あ
長崎市
飛躍し発
展
遂
いく
安定し
政運営
行
いく必要
あ
す
長崎市
政状況
見
歳入
い
全国的
経済情勢
回復
兆し
見
市税収入
大
増加
い
い状況
あ
す
一方
歳出
い
取
組
行
政改革や給与制度
見直し
市債
発行抑制
取
組
人件費及
実質的
公債費
着実
減少し
い
高齢化
進展
扶助費
大
く増加し
い
す
中期
政見通し
扶助費
引
続
高い水準
推移し
市
合併
一定期間増
措置
い
地方交付税
一部緩和
段階的
縮減
見込
す
う
長崎市
政状況
共通
し
認識し
市民
皆様
理解
協力
い
長崎市
明
い未来
向
健全
安定的
行
政運営
行
い
い
考え
い
す
＜
What
’
s ZAISEI
い
＞
今回作成し What’s ZAISEI 平成26 度普通会計決算 長崎市
財政状況 い 市民 皆様や職員向 分 やす 説明す を目的 し
作成し 資料 す
本資料 い 容を 分 やす す 意見や 指摘等 あ ま
し 下記連絡 ま 電話 FAX 電子メ 等 送 い ます
う し 願いします
連絡
長崎市総務局企画財政部財政課 TEL：095-829-1126
FAX：095-829-1216
E-mail：[email protected]
※長崎市 政 関す 詳しい情報 市 ム 覧い す
市 紹 市政全般 ⇒ 政 予算 決算
．収入
中身
う
ってい
？
長崎市 、人口や都市機能 類似してい 中核市 ※1 均 いて、 成 26 度 普通会
計(※2)決算 け 収入(歳入) 訳を比較し した
Q
長崎市 収入 歳入 状況 う ってい す ？A
市税収入 市 独自 確保 き 自主財源 少 く、国 交付さ 地方交付税大きく依 してい す
注 長崎市 い 国 補助金を 入 原爆被爆者 方 対す 医療援護 費 原
爆関係経費 多額 費用を支出し い いう 都市 無い特性 あ ます そ 中
核市平均 比較 あ 原爆関係 収入 支出を除い 訳 い 参考 し
掲載し います
長 崎 市 、 歳 入 占
市 税
割 合25
％ 、 中 核 市 均 比 較 し て さ く っ てい す た 、
地 方 交 付 税
割 合19
％ 、中核市 均約
1.7
倍
ってい す
財 政 運 営 自 立 性 や 安 定 性 を 高 た
、今後 市税 自主財源 比率を 高
必要 あ す
長崎市 H26決算 総額2,163億
長崎市を含 中核市
H26決算 総額1,596億
参考 長崎市 原爆関係を除く
H26決算 総額1,969億
依 財源
776億
49％
依 財源
1,202億
61％
依 財源 ※3
1,394億
64％ 自主財源 ※3
769億
36％
自主財源
820億
51％
自主財源
767億
39％
地方交付税
410億
19％
地方交付税
410億
21％
地方交付税
177億
11％
他 依 財源
599億
38％ 市税
624億
39％
他 自主財源 使用料
221億
11％ 市税
548億
25％
市税
548億
28％
他 依 財源
792億
40％
他 自主財源
196億
12％
他 自主財源
219億
11％
他 依 財源 国庫支出金、市債
984億
用語 解説
※2 普通会計 ？
普通会計 総務省 定 会計 分 一般会計 特別会計 各会
計 経理す 事業 範囲 自治体 異 い 統一的 基準 整理し
比較 う し 統計上 会計 分 す
一般会計
市税 主 収入源 し 行政運営 基本的 経費や事務事業 網羅し 経理
す 会計 す
特別会計
特別会計 特定 事業 特定 収入 行う場合 そ 事業 係 経
理 他 会計 別す 必要 あ 法 や条例 基 い 設置し い 会
計 す 長崎市 上記 5 特別会計 ほ 観光施設事業や国民健康保
険事業 合計12 特別会計 あ す
長崎市 普通会計
一般会計
土地取得特別会計
母子父子寡婦福祉資金貸付事業特別会計 診療所事業特別会計
駐車場事業特別会計 一部
期高齢者 療事業特別会計 一部
※1 中核市 ？
人口20万人 上 政 指定都市 外 規模や能力 比較的大 都市 事
務権限 強化し 限 民 身近 行政 行う う 地
方自治法 基 指定 市 あ 成27 4月1日現在 45市あ す
本資料 用い 中核市 数値 成26 度決算 あ 成27
4月1日 中核市 移行し 2市 除い 43市 決算数値 用い い す
※3 自主 源 依 源
自主 源･･･市税 使用料及 手数料 産収入 自治体 自主的 収入 源
依 源･･･地方交付税 国 県 支出金 市債 国や県 意思決定 基 い 収
入 源
他 中核市 比べ 、法人市民税、事業所税 法人関係税 や固定資産税及 個人市民税
いた 、長崎市
市民
1
人あた
市税収入
126,114
、中核市 均 (154,758 ) 8割程度 ってい す市税収入 少 い要因 して 、経済基盤 弱く 用情勢 厳しいこ 、個人・法人 所得や
地価 い水準 あ こ 考え す
した って、地域経済を活性化させ た 施策 積極的 組 、税収基盤 強化を 必
要 あ す た、収入増対策 して 、納付方法 多様化や、効率的 効果的 徴収体制 確
立、課税対象 把握や収納率 向 け ば せ
長崎市 、 成21 度 高額案件 滞納整理を 進す た 、特別滞納整理室を設置し、新た
滞納処分 手法 実施 組 、長崎県地方税回収機構 参加 行って 、
成24 度 、市民 利便性向 を た 、コン ニエンスストア 納付 き 扱税目を拡
大し した
市税収納率 移
Ｈ Ｈ Ｈ Ｈ Ｈ
収納率 92.1 92.8 93.8 94.8 95.7 ※収納率 滞納繰越分を含
44,215
53,327 14,258
16,599 46,425
61,802 7,093
7,297 3,806
4,845 8,637
9,249 1,680
1,639
0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 160,000
長崎市
中核市
均
単
（
)
市民
人あた
市税収入
成
26
度
そ 他 都市計 税 事業所税 市たばこ 税 固定資産税 法人市民税 個人市民税
126,114
154,758
A
市民 人あた 市税収入 、中核市 均 8 割程度し く、非常 い水準 っていす 成26 度 中核市43市中、長崎市 39
従っ ・・・
長崎市 う 市税収入 少 く財政力 弱い自治体 対して多く交付さ こ す
地方交付税 う 、普通交付税 標準的 行政需要 対応す
臨時財政対策債 地方交付税 足分を補うた 発行さ 地方債
こ を合せた金額 移 いて 、 ラ 通 ってい す
普通交付税 臨時財政対策債 合計額 、 成25 度 比較す 1億 多い473億 って
い す
将来的 合併算定替 効果額 合併後 10ヶ 度合併市 村 す して計
算し、合算した額を 回 い額を保障 11ヶ 度以降 5 間 段階的 縮減させていく 成
27 度 段階的 減額し、ト タ 約38億 減少す 見込 した 、合併時点 想定さ て
い った財政需要 行政センタ 係 経費や人口密度等 需要 割増し等 を新た 交付税
映させ いう観点 、国 いて 成26 度 5 間 けて見直し 行わ こ っ
てい す
地方交付税の役割
財源調整機能 財源保障機能
自治体間の財政力格差を是正する機能
450 415
397 400 417 480 473 476 472 473
0
100
200
300
400
500
600
H17
H18
H19
H20
H21
H22
H23
H24
H25
H26
単
(
億
)
普通交付税・ 臨時財政対策債
移
(1
市
7
合算
ス
)
A
地方交付税 、全国 自治体 一定水準 行政サ スを行うこ き う、国 徴収した国税 一部を、財源 足 い自治体 再配分す 、自治体 自由 使え
金 す
Q
収入 訳 あ 地方交付税 何 す ？．支出
中身
う
ってい
？
長崎市 中核市 均 いて、 成26 度 普通会計決算 け 支出(歳出) 訳を比較
し した
長崎市 、歳出 占
義務的経費
人件費、扶 費、公債費 割合57
％ 、中核市均 52％を 回ってい す 義務的経費 す 縮減す こ 困難 経費 あ た 、義務的
経費 大き 割合を占 長崎市 、歳出 け 自由度 さい いえ す
人件費・・・職員 給与 係 費用 扶 費 ・ ・ ・ 生 活 保 護 、 障 害 者 支 援
福祉 係 費用
公債費・・・過去 借 入 た市債(借金) 返済 係 費用
投資的経費・・・学校、 路、公園 公共 施設 整備 係 費用
A
支出 義務付け 任意 削減 き い義務的経費 人件費、扶 費、公債費 割合高く ってい す
Q
長崎市 支出(歳出) 状況 う ってい す ？人件費
233億
(15%)
扶 費
402億
(26%)
公債費
165億
(11%)
投資的経費
213億
(14%)
そ 他
539億
(34%)
中核市 均
(H26決算 総額1,552億 )
人件費
273億
(14%)
扶 費
529億
(28%)
公債費
216億
(11%)
そ 他
634億
(33%)
参考
長崎市
(
原爆関係を除く
(H26
決算
総額
1,927
億
)
投資的経費
275億
14%
人件費
275億
(13%)
扶 費
718億
(34%)
公債費
216億
(10%)
投資的経費
276億
(13%)
そ 他
644億
30%)
長崎市
(H26
決算
総額
2,129
億
)
義務的経費
1,209億
57%
義務的経費
1,018億
53%
義務的経費
800億
成17 度 成26 度 長崎市 歳出総額 移 いて 以 ラ う す
期間中、扶 費 170億 大幅 増加してい 一方、人件費 78億 減少してい す 投資的
経費 、 成21 度以降 200億 以 を維持してい す
長崎市 類似都市 成26 度普通会計決算 いて、歳出総額 比較す 以 ラ
う す
長崎市 、人件費 いて 、人口 同程度 金沢市 比較して49億 、人口 約8 人多い松
山市 比較して 23 億 回ってい す た、原爆関係経費を除いた扶 費 いて 金沢市を
長崎市 け そ 経費 特徴 次 す
○人件費
経費全体 占 職員 人件費 割合 全体
13
％ 中核市 均15％ く っていす 、長崎市 経費 特 要素 あ 原爆関係経費を除く 全体
14
％ すた、給与水準 いて 、各地方公務員 給与水準を比較す 用い ラスパイ
ス指数 国家公務員 給料月額を100 した き 地方公務員 給料月額を、学 別・経験 数
別 対比させて比較、算出した指数 成26 4月1日現在 98.7 って 、こ 指数
中核市 均 99.8を 回ってい す 給与水準 適正化 関して 、 成21 1月 給与制
度 大幅 見直し して、国家公務員 給与制度 合わせ 改正を行って 、今後 、そ 効
果 的 維持さ こ 、国家公務員 給与水準 あ 100を 回 見込 す
○扶 費
扶 費 割合
34
％ 、中核市 中 4番目 高い割合 ってい す 原爆関係経費を除いて
28
％中核市 均 26％ 高く ってい す こ 生活
保護 受給を受けてい 方 割合 高い( 成 27
4月1日現在 1,000人当た 約32人・・・中核市 7
番目 高い) いったこ 主 要因 す
○公債費
公債費 割合
10
％ 、中核市 均 11％い数値 っ てい す こ 、近 、合併特例債や
臨時財政対策債 発行 増加してい 一方 、過去
組 大型 建設事業 投資事業 財源 し
て借 入 た多額 市債 返済 ほ 終了したこ
す
○投資的経費
投資事業を行う 、国・県 補 金
ほ 市債を借 入 て財源を確保してい す
投 資 的 経 費 割 合
13
％ 、 中 核 市 均 14％を 回ってい す投資事業 、 用確保 地域経済を 支え
す 効果 あ こ 、市民生活 安全・安心
事業 積極的 組 いき
す
．長崎市
財政を家計
置き換え
、、、
長崎市 財政 、 そ2千億 いう額 あ 、私た 生活 実感 わき せ
そこ 、 成26 度普通会計決算を 収500 家計 置き換えて した
収入
構成比支出
構成比自分 稼 金
(自主財源) 178万 36%
生活費
(義務的経費) 284万 57%
訳 給料
(市税) 127万 25%
訳 食費
(人件費) 64万 13%
パ 収入
(使用料 手数料 ) 48万 10%
医療費
(扶助費) 169万 34%
貯金 崩し
(基金繰入金) 3万 1%
借入金 ン 返済
(公債費) 51万 10%
借 す 金
依存財源 322万 64%
家 増改築費
(投資的経費) 65万 13%
訳
親 送 (地方交付税 国庫支出
金 ) 259万 51%
そ 経費
151万 30%
借入金 ン
(市債) 63万 13%
訳
熱水費
(物件費) 44万 9%
家具 修繕費
(維持補修費) 4万 1%
※借入金(市債) 残高
577万
子 へ 送
(繰出金) 47万 9% ※貯金(基金) 残高
97万
貯金
(積立金) 14万 3%
そ (補助費 翌 度へ 繰
越) 42万 8% 合計
＋ 500万 100%
合計
＋ ＋ 500万 100%
長崎市 、収入 占 給料(市税) 自分 稼 金 割合
く、親 (地方交付税、国庫支出金 ) 大きく頼
った家計 財政運営 ってい す
一方、支出 いて 、食費 (人件費) 削減 てい
す 、高齢化 進展 伴い 療費 (扶 費) 増加してい
．自由
使え
金
？余裕あ
？
職員 給与 事を進 ていくうえ うして せ い費用 あ 経常的経費 、収入、
中 市税 使い方 縛 自由 使うこ き 収入 あ 一般財源 たくさ 込
てし う 、長崎市 創意工夫を生 して 独自 行政サ スを行っていくた ゆ 失わ
こ す
そ こ 、 経 常 的経 費 使 わ て い 一般 財 源 割 合 っ て 、 財政 ゆ を見 、 こ
経常収支比率 す
経常収支比率 、そ 数値 い方 望 しく、高いほ 財政 ゆ い いえ す 100％を
超え 、一般家庭 例え 、毎月 収入 毎月 生活費 や く き い状況 き、預貯
金 引き出しや臨時的 収入を生活費 一部 あててい 状況 いえ す
長崎市
経常収支比率
93.5
％ 、前 度 94.0％ 0.5ポイント好転してい す 、中核市 均値(90.9％) 高い数値 43市中17番目 高い ってい す こ こ 、長崎市
中核市 均 見 財政 余裕 いこ 分 す
A
財政 硬直化 度合を示す指標 あ 経常収支比率 を 、長崎市 々改善傾向あ す 、中核市 均 比べて数値 高く ってい す
Q
長崎市 財政 独自 行政サ スを行うた 余裕 あ す ？経常収支比率
高い
→ 政 ゆ く
独自 行政サ ビ 進 くい
経常収支比率
い
→ 政 ゆ あ
．収支
黒字
？そ
赤字
？
市 税収 入 伸 悩 、地方 交付 税 削 減 さ 中 、 義務的 経費 人 件費 、 扶 費 、公債
費 す 縮減す こ き 、歳出 歳入を 回 いう収支 足 状態 いてい した
、 成 21 度以降 臨時財政対策債を含 実質的 地方交付税 一定拡充さ たこ あ
、収支 好転してい す た、 成26 度 いて 市税 若 伸 や収支改善 あ 、
貯金 基金 を全く 崩すこ く黒字 ってい す
※実質収支 ？
実質収支 決算上 形式収支(歳入･歳出 差引) 翌 度 繰越すべ 源
引い そ 度 実質的 黒 赤 示す す
A
成 21 度以降 基金を 崩す前 収支 黒字 って 、基金を大きく 崩す必要 い状況 す
Q
長崎市 財政収支 黒字 す ？そ 赤字 す ？黒
．貯金
く
いあ
？
市 貯金 あ 基金 大きく分けて2 分類さ す
成26 度末残高
◇財政運営 た 基金 財政調整基金及 減債基金 152億
◇特定目的 た 基金 こ 基金や緑化基金 特定目的 た 使う基金 261億
合 計 413億
基金 う 、財政運営 た 基金 あ
財政調整基金
及減債基金
く 、度間 収支 変動 的確 対応 き く 、安定的 財政運営 き く す
財政調整基金及 減債基金 成26 度末 残高約
152
億 、長崎市行財政改革プラン定 た 成27 度末 け 目標100億 以 を 回ってい す
A
成26 度末 基金残高 413億 って 、こ う 、財政運営 た 基金 財政調整基金・減債基金 残高 152億 ってい す
．借金
く
いあ
？
市 借金 あ 市債 残高 、 成15 度 微増 移してい した 、 成16
度及 成17 度 市 合併 伴い旧 分 市債を引き い こ 大きく増加し した し
し、過去 大型建設事業を実施した 借 入 た市債 返済 概 終了したこ 、 成 17
度を ク して市債残高 減少してい した た し、 成24 度以降 いて 、合併特例債や
地 方交 付税 振 替わ あ 臨時 財政 対策 債 残 高 増加 し て い 影 響 、 増 加 転 て い
す
A
普通会計 け 市債 残高 近 減少傾向 あ した 、 成24 度以降増加し、成26 度末 約2,496億 成25 度 比較して84億 増加 ってい す
Q
長崎市 借金 市債 く いあ す ？市債 借 入 あ 将来
担 大 く い う 計
的 借 入 行 い す
※ 成26 度普通会計決算
市民１人あ
貯金
基金
残高
約
96,491
円
．今後
収支
見通し
う
？
長崎市 いて 、従来 行財政改革 人件費 減少 見込 一方、 長崎駅周辺
土地 整理事業やＪＲ長崎本線連 立体交差事業 県 担金 大型事業 予定さ て
い こ 投資的経費 増加や、子 ・子育て支援新制度関連事業費 増加 、扶
費 増加す 見込 す
こ 引き き、歳入及 歳出 全般 わた 見直しを行い 、収支改善を 、今後
市税収入や地方交付税 減、公債費 増 備え、基金残高を一定額確保す 自 的 財政
運営 す
単 億
度
分
H27 H28 H29 H30 H31 H32
収支 決算 ス ▲ ▲
度中 基金繰入額 1
度中 基金積立額
基金年度末残高
財政調整基金＋減債基金
1
A
近 収支改善 て 、引き き歳入及 歳出 全般 わた 、見直しを行うこ、自 的 財政運営 ていき す
― 15 ―
．市
財政
大丈夫
？
財政 早期健全化及 再生 た 新た 制度 して、財政健全化法 地方公共団体 財政
健全化 関す 法 制定さ 、 成19 度決算 健全化 断比率 財政 健全 運営さ て
い う を 断す た 指標 を算定し公表す こ ってい す
た、 成20 度決算 健全化 断比率 4 指標 う 一 早期健全化基準
以 、財政健全化計 策定等 義務付け 、財政再生基準以 、財政再生計
を策定す 、国 関与 財政再生 組 け ば せ
長崎市 成 26 度決算 いて 、実質赤字比率及 連結実質赤字比率 赤字 く、残
2 指標 早期健全化基準 満 ってい す
こ う 、長崎市 財政状況 いて 今 こ 、財政健全化計 策定等 義務付け
う イエ カ してい せ
◎健全化判断比率
早期健全化段階
(
イエ
カ
)
再生段階
(
ッ
カ
)
実質赤字比率
※ 一 般 会 計 等 実 質 的 赤 関 す
指標
0％ 11.25％ 20％
連結実質赤字比率
※ 全 会 計( 産 特 別 会計 除 く) 実 質
的 赤 関す 指標
0％ 16.25％ 30％
実質公債費比率
※ 一 般 会 計等 実 質的 借 入金 返 済
関す 指標
0％ 25％ 35％
将来負担比率
※ 一 般 会 計等 将 来 担 す べ 実 質 的
債 関す 指標
0％ 350％
※ 財政健全化団体 ⇒ 財政健全化計画 策定 公表 義務付
※ 財政再生団体 ⇒ 財政再生計画 策定 公表 義務付 再生計画
対す 国 同意 地方債 起債 制限
財
政
健
全
化
団
体
財
政
再
生
団
体
長崎市
赤
し
長崎市
赤
し
※
※
長崎市
6.4
％
長崎市
81.2
％
早期健全化基準 政再生基準
A
財政健全化法 基 く指標 、長崎市 財政状況 イエ カ していせ
．財政状況をわ
やすく
知
せす
た
地方公共団体 会計 、現金主義・単式簿 って 、一 間 現金収入 支出を明 す
こ を目的 してい た 、民間企業 う け 資産や 債を持ってい いったスト
ック 状況や現金以外 要素を考慮した実質的 コストや収益 いった経営成績 わ せ
そ 弱点を補うた 、国 発生主義・複式簿 考え方を 入 た財務諸表 表 作成を奨
励し、長崎市 いて 成 度決算 総務省方式改訂モデ 既 決算統計 情報を活
用して財務書類を作成した 財務書類を作成・分析してい す
長崎市 財務諸表 成 度 普通会計決算
資 産 部 , . 億 債 部 , . 億 経 常 費 用 , . 億
訳 訳 訳
公 共 資 産 , . 億 固 定 債 , . 億 人 コ ス ト . 億
路、 公園、 学校 地方債、 退職手当引当金 職員 給与、 退職手当
投 資 等 . 億 流 動 債 . 億 物 コ ス ト . 億
基金、 出資金 翌 度 返済、 賞与引当金 物件費、 減価償却費
流 動 資 産 . 億 純 資 産 部 , . 億 移 転 支 出 的 コ ス ト , . 億
う 歳計現金 . 億 現在 世代 担した部分 社会保障給付、 補 金
＝ 資産 部 債 部 そ 他 コ ス ト . 億
社会保障給付、 補 金
経 常 収 益 . 億
使用料や手数料 財源 受益者 担
純 経 常 行 政 コ ス ト , . 億 ● 貸借対照表 ● 行政コスト計算書
経 常 的 収 支 . 億 期 首 純 資 産 残 高 , . 億
公 共 資 産 整 備 収 支 ▲ . 億 純 経 常 行 政 コ ス ト ▲ , . 億
公共資産 整備 伴う資金収支 一 般 財 源 , . 億
投 資 ・ 財 務 的 収 支 ▲ . 億 補 金 等 受 入 . 億
投資活動や借金 返済 伴う資金収支 臨 時 損 益 . 億
資 産 評 価 替 え 変 動 額 ▲ . 億
当 期 収 支 . 億 そ 他 ▲ . 億
当 期 純 資 産 変 動 額 ▲ . 億
期 首 資 金 残 高 . 億
期 末 純 資 産 残 高 , . 億
期 末 資 金 残 高 . 億
● 資金収支計算書 ● 純資産変動計算書
日常 行政活動 伴う資金収支
※詳細 財務書類 こ ム 掲載してい す 、 覧く さい
http://www.city.nagasaki.lg.jp/syokai/740000/749001/index.html
表を人口 割って ・・・
市民一人あた
路、学校 資産 ． 、地方債や退職手当引当金 債 ．
．財政状況を改善す
た
こ 見てきた う 、長崎市 、収入 伸 悩 や義務的経費 増加 、今後 厳しい
財政状況 くこ 見込 す た、人口減少や少子高齢化 さ 進展してくこ 予想さ
す そ た 、将来 渡って健全 行財政運営 行え う 体制を整えて くこ 必要
す
そこ 、長崎市 成23 度 成27 度を計 期間 す 長崎市行財政改革プラン を策
定し した こ プラン 、こ 行政改革大綱 財政構造改革プランを統合し、幅広い視点
組 いく す
今後 こ プラン 基 き、職員数や経費 削減 いった 量 改革 引き き 組 、こ
人口減少社会 対応してくた 財政状況 改善を目指していき す
さ 、成果を常 意識した職員 意識改革や新た 業務手法 入 いった 質 改 革
組 、市民サ ス 向 す
行財政改革プラン
におけ
取
組み
(1)
市民
協働
事業
進
・ わ やすい情報 発信
・ 市民 積極的 意見聴
・ 官民協働 基本的方針 明確化
・ 市 民 公益 活動 対す 支 援 強
化
(2)
選択
中
事業
重点化
業務
効率化
・ 優先度 応 た事業 捨選択
・ 業務手法 抜本的改革
・ 外郭団体等 健全経営
(3)
効率的
行政体制
構築
人
育成
・ 適正 職員配置
・ 効果的 効率的 行政体制 構築
・ 自 した職員 育成
・ 環境 やさしい行政運営
(4)
健全
財政基盤
確立
・ 自主財源 確保
・ 経常的経費 抑制
・ 実 質 的 公 債費 担 軽減 財 政
参考
職員数及 人件費 移
注1 職員数 各 度4月1日現在 H16 成16 度 合併した6 、H17 成17 度 合併した琴海 職員数を含
注2 人件費 普通会計 H16 成16、17 度 合併した7 決算額を含
長崎市行財政改革プラン 重点目標 状況
(1) 定員管理
項目 基準値 1 目 2 目 3 目 4 目 目標 基準日 成23 4月1日 成24 4月1日 成25 4月1日 成26 4月1日 成27 4月1日 成28 4月1日
正規職員 数
3,267人 3,258人 3,205人 3,158人 3,094人 3,000人
(正 規 職 員 換 算)
3,866人 3,881人 3,819人 3,818人 (3,730人) 3,600人
注1 正規職員数 長崎市立病院機構 派遣職員を含 い
注2 正規職員換算 短時間勤務職員 再任用職員、嘱 員 を正規職員数 換算した職員数
(2) 人件費 削減
項目 基準値 1 目 2 目 3 目 4 目 目標 基準 度
成21 度 決算
成23 度 決算
成24 度 決算
成25 度 決算
成26 度 決算
成27 度 決算
総人件費 362億 345億 342億 328億 318億 340億
普通会計 け 人件費
314億 298億 298億 285億 275億 293億
(3) 財政 健全化
項目 基準値 1 目 2 目 3 目 4 目 目標 基準 度
成21 度 決算
成23 度 決算
成24 度 決算
成25 度 決算
成26 度 決算
成27 度末
経常収支比率 96.1% 94.9% 94.8% 94.0% 93.5%
成27 度末
80%台後半
実質公債費比率 13.3% 11.1% 9.2% 7.6% 6.4%
成27 度末
10%以
将来 担比率 105.3% 85.7% 83.1% 80.5% 81.2%
成27 度末
100%以
実質赤字比率及 連結実質赤字比率
黒字 黒字 黒字 黒字 黒字 黒字維持
市債発行額
(臨時財政対策債等を除く)
146億 120億 126億 173億 137億
成27 度 5
900億 以
市税収納率
滞納繰越分を含
92.3% 92.8% 93.8% 94.8% 95.7% 成27 度末
93.0%以
財政調整基金及 減債基金 合計額
77億 90億 98億 120億 152億
成27 度末
中核市
け
財政状況比較
普通会計決算
0.565 0.550 0.539 0.539 0.542
0.797
0.770 0.757 0.759 0.764
1.570
1.302
1.113 1.059
1.036
0.462 0.450 0.442 0.447 0.449
0.000 0.400 0.800 1.200 1.600 2.000
H22 H23 H24 H25 H26
長崎市 中核市平均
中核市最大 中核市最小 財政力指数
財政力指数 、地方公共団体 財政
力 強弱を示す指数 、こ 指数 1 近い
あ い 1を超え ほ 財政 余裕 あ
さ てい す
長崎市 、中核市 中 置して
、財政力 弱い 言え す
成26 度 43市 中 5番目 く
0.542、最 高い 豊田市 1.036、最
い 函館市 0.449 す
94.9 94.9 94.8
94.0 93.5
89.8 90.3 90.7 90.0 90.9
99.3 98.9
97.6 97.5
101.1
80.7
82.1 82.4 82.8
67.1 60.0 65.0 70.0 75.0 80.0 85.0 90.0 95.0 100.0 105.0
H22 H23 H24 H25 H26
長崎市 中核市平均
中核市最大 中核市最小
経常収支比率 ％
経常収支比率 、財政構造 弾力性を
表す指標 、人件費、扶 費、公債費
う 毎 経常的 支出さ 経費 、地方税、
普通交付税 う 毎 経常的 収入さ
一般財源 程度使わ てい を示した
す
こ 比率 いほ 普通建設事業等 臨時
的経費 充当 き 一般財源 余裕 あ こ
、逆 高いほ 財政構造 硬直化
進 い こ す
長崎市 成19 度以降中核市 均 高
い状況 、 成26 度 17番目 高く93.5％、
最 い 豊田市 67.1％、最 高い
盛岡市 101.1％ す
36.4 36.5
38.7
35.1 35.5
51.4 51.9 51.8 51.0 51.4
71.2
70.5 69.8
72.5 74.5
35.0 36.5 34.3 34.6 34.6
0.0 10.0 20.0 30.0 40.0 50.0 60.0 70.0 80.0
H22 H23 H24 H25 H26
長崎市 中核市平均
中核市最大 中核市最小
自主財源比率 ％
自主財源比率 、地方公共団体 自主
的 収入しう 財源 地方税、分担金及 担
金、使用料・手数料、財産収入、寄付金、繰入
金、繰越金、諸収入 歳入総額 占 割合
をいい す
自主財源 いて 、行政活動 自主性
安定性を確保しう う 尺度
あ た 、 き 限 自主財源 確保
こ 望 しい さ てい す
長崎市 中核市 中 常 い状況 、
成26 度 2番目 く35.5％、最 い
函館市 34.6％、最 高い 豊田市
中核市
け
財政状況比較
普通会計決算
60.4 60.9
58.6 58.0 56.8
52.9 53.4 52.9 51.7 51.8
66.3 70.0 66.0 65.6
63.6
39.4 39.7
30.4 31.0
28.8 0.0 10.0 20.0 30.0 40.0 50.0 60.0 70.0 80.0
H22 H23 H24 H25 H26
長崎市 中核市平均
中核市最大 中核市最小
義務的経費比率 ％
義務的経費比率 、支出 義務付け
ていて任意 削減す こ 困難 義務的
経費 地方自治体 歳出総額 占 割合
をいい す
義務的経費 、人件費、公債費、扶 費を
いい す 、こ 義務的経費 割合 さい
ほ 財政 弾力性 あ 、比率 高く 財
政 硬直度 高 さ てい す
長崎市 常 中核市 均を 回って 、
成26 度 11番目 高く56.8％、最 高い
尼崎市 63.6％、最 い 郡山市 28.8％
す
14.7 14.6
14.3
13.8
12.9
17.3 16.9
16.2 15.4
15.2 22.7 21.7 21.0 20.4 19.7 11.6 11.4
9.3 9.3 9.4
0.0 5.0 10.0 15.0 20.0 25.0
H22 H23 H24 H25 H26
長崎市 中核市平均
中核市最大 中核市最小
人件費 歳出総額 占 割合 ％
人件費 、職員 支給さ 給与、退職
手当等や市長や議員 特別職 支給さ
給与 す
左 表 人件費 歳出総額 占 割合
を示した す
長崎市 常 中核市 均を 回って 、
成26 度 、8番目 く12.9％、最 高い
奈良市 19.7％、最 い 郡山市
9.4％ す
32.6
34.0
33.8 33.9 33.7
23.7 24.8
25.3 25.3 25.9
35.2 36.1 37.1 35.2 35.9
14.4 15.1
13.6 13.7 13.2
0.0 5.0 10.0 15.0 20.0 25.0 30.0 35.0 40.0
H22 H23 H24 H25 H26
長崎市 中核市平均
中核市最大 中核市最小
扶 費 歳出総額 占 割合 ％
扶 費 、生活保護法、児童福祉法、老人
福祉法、身体障害者法等 法 基 いて支
出さ 経費 、法 基 く ほ 、地
方公共団体独自 支出 含 す
左 表 そ 扶 費 歳出総額 占 割
合を示した 、長崎市 他都市 い原
爆関係経費 含 こ 、中核市 中
常 高い 置 あ 、 成26 度 4番目
高く33.7％、最 高い 東大阪市 35.9％、
中核市
け
財政状況比較
普通会計決算
13.0 12.3
10.5 10.4 10.1
11.8 11.7
11.4 11.1 10.7
20.8 21.6
18.4
18.0
16.8
5.6 6.0 5.7 6.1 5.8
0.0 5.0 10.0 15.0 20.0 25.0
H22 H23 H24 H25 H26
長崎市 中核市平均
中核市最大 中核市最小
公債費 、地方公共団体 借 入 た地
方債 元利償還金や一時借入金利子 支払
い 要す 経費をいい す
左 表 そ 公債費 歳出総額 占 割
合を示した 、長崎市 中核市 均並
って 、 成26 度 20番目 く
10.1％、最 高い 金沢市 16.8％、最
い 岡崎市 5.8％ す
公債費 歳出総額 占 割合 ％
10.7
10.0
11.3 11.7
13.0 13.0
12.0 11.8 13.1
13.5 22.1 19.7 21.5 24.6 27.2
4.3 5.3 5.3
6.8 6.2
0.0 5.0 10.0 15.0 20.0 25.0 30.0
H22 H23 H24 H25 H26
長崎市 中核市平均
中核市最大 中核市最小
投資的経費 歳出総額 占 割合 ％
投資的経費 、そ 支出 効果 資本
形成 向け 、施設等 ストック して将来
残 支出さ 経費 、普通建設事
業費、災害復旧事業費 をいい す
左 表 そ 投資的経費 歳出総額 占
割合を示した 、長崎市 常 中核
市 均を 回って 、 成26 度 20番目
く13.0％、最 高い 長野市 27.2％、
最 い 枚方市 6.2％ す
12.3
11.1
9.2
7.6
6.4
9.7 9.3 8.8
8.3
7.4
19.2 19.4
18.4
16.9
15.5
0.0
▲ 0.6 ▲ 1.0
▲ 1.3 ▲ 1.4
-5.0 0.0 5.0 10.0 15.0 20.0 25.0
H22 H23 H24 H25 H26
長崎市 中核市平均
中核市最大 中核市最小
実質公債費比率 ％
実質公債費比率 、一般会計等 担
す 元利償還金及 準元利償還金 標準財
政規模 対す 比率を表す 、公債費
水準を測 指標 す
こ 指標 18％以 、地方債 発行
あた 公債費 担適正化計 策定 求
、国又 県 許可 必要 、
25％以 財政健全化団体、35％以
財政再生団体 財政健全化 再生 計
策定 義務付け 、起債 制限さ
厳しい措置を受け す
長崎市 基準値を 回って 、 成26 度
16番目 く6.4％、最 高い 高知市
中核市
け
財政状況比較
普通会計決算
90.3 85.7
83.1 80.5 81.2
90.1
78.7
70.2 69.8
55.4 223.7
204.0
196.5 188.1 182.9
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 50.0 100.0 150.0 200.0 250.0
H22 H23 H24 H25 H26
長崎市 中核市平均
中核市最大 中核市最小
将来 担比率 ％
将来 担比率 、自治体財政健全化法
って新た 入さ た4 指標
、一般会計等 将来 担すべき債務 元利
償還金、準元利償還金 係 普通交付税算入
額を除く 標準財政規模 占 割合をいい
す
こ 比率 高い 、将来的 財政 圧迫さ
可能性 高く 、市 村 いて 、350％
以 財政健全化法 基 く財政健全化団体
す
長崎市 中核市 均を 回って 、 成26
度 12番目 高く81.2％、最 高い 奈良
市 182.9％、最 い 郡山市、船橋市、 岐阜市、岡崎市、豊田市、高槻市、枚方市
