第20号様式記載の手引
この申告書の用途等
申 告 書 仮 決 算 基 く 中 間 申 告 連 結 法 人 外 法 人 行 う 中 間 申 告 限 確 定 決 算 基 く 確 定 申 告及び 修 申告 場合 使用
申告書 所又 業所 所等 いい 所在地 市町村長 通 提出 く い
各欄の記載のしかた
欄
載
留
意
※処理 載 必 要 あ
金 額 単 あ 単 従 確 載 く い 載
欄 金 額 赤 額 金 額 直 前 単
△印 付 く い
所在地 曓 店 所 在 地 載 く い 市 町 村
所 等 暼 法 人 当 該 市 町 村 支 店 等 暼
場合 主 支店等 併 く い
申告 基礎 法 人 税 修 申 告 更 決 定 又 再 更 基 礎
修 申 告 場 合 法 人 税 修 申 告 書 提 出 又
更 決 定 若 く 再 更 暻 日 当 該 法 人 連 結
子 法 人 あ 場 合 又 連 結 子 法 人 あ 場 合 あ 当
該 法 人 間 連 結 完 全 支 配 関 あ 連 結 親 法 人 若 く 連
結 完 全 支 配 関 あ 連 結 親 法 人 法 人 税 修 申 告 書
提 出 又 更 決 定 若 く 再 更 暻 日
載 く い
業種目 業 種 類 具 体 的 例 え 電 気 器 具 製 造 業 載
業 行 う 場 合 業
載 主 業 ○印 付 く い
期 曒 現 在 資 曓 金 額 又 出 期 曒 中 間 申 告 場 合 あ 計 算 期 間 曒 日 現
資 金 額 及 び 期 曒現 在 資 在 資 曓 金 額 又 出 資 金 額 法 人 税 法 第 条 第 1 ① 号
曓 金 等 額 又 連 結 個別 資 曓金 規 定 資 曓 金 等 額 又 条 第 1 可 号 規 定 連 結 個
等 額 別 資 曓 金 等 額 保 険 業 法 規 定 相 互 会 社 あ 純
資産額 欄 載
市町村民税 申告書 空欄 う 載 修 申 告 場 合
法人税 中間申告書 申告 場合 中間 申 告 基 礎 欄
法 人 税 確 定 申 告 書 退 職 金 等 積 立 金 除 載 く い 又 連結確定申告書 申告 場合 確定
又 修 申 告 場 合 修 中 間 又 修
確定
法 人 税 法 規 定 計算 掲 法 人 税 申 告 書 提 出 法 人 連 結 法 人 及 び 連 結 法 人
法人税額 定 法人税 申告書 欄 金額 載 あ 法 人 載 い
別 表 提 出 法 人 別 表 1 0 欄 金 額 く い
欄 段 載 金 額 使 途 秘
匿 金 税 額 等 あ 場 合 当 該 金 額 加 算 合 計 額
載 及び い
別表 提出 法人 別表 1年 欄 金額
別表 提出 法人 別表 欄 金額
使 途 秘 匿 金 支 出 額 40 ％ 相 当 額 別
欄
載
留
意
試 験 研 究 費 額 又 教 育 訓練 掲 法 人 定 金 額 載 連 結 法 人 及 び 連 結 法 人
費 増 加 額 等 法 人 税 額 あ 法 人 載 い
特別控除額 租 税 特 別 措 置 法 第 4 平 条 第 試 験 研 究 費 総 額 等 く い 税 額 控除 第 特別試験研 究費 税額控 除 及
び 第 繰 越 税 額 控 除 限 超 過 額 税 額 控 除 規 定
適 用 法 人 法 人 税 明 細 書 別 表 平 平 欄 金額
租 税 特 別 措 置 法 第 4 平 条 第 中 小 企 業 者 等 試 験 研 究 費 税 額 控 除 又 第 繰 越 中 小 企 業 者 等 税 額 控
除 限 超 過 額 税 額 控 除 規 定 適 用 法 人
零
租 税 特 別 措 置 法 第 4 平 条 1 平 第 教 育 訓 練 費 増 加 額 等 税 額 控 除 規 定 適 用 法 人 中 小 企 業 者 等
除 法人税 明細書 別表 (平5) 欄 金
額
租 税 特 別 措 置 法 第 4 平 条 1 平 第 教 育 訓 練 費 増 加 額 等 税 額 控 除 規 定 適 用 法 人 中 小 企 業 者 等
限 及び第 中小企業 者等 教育訓練費
税額控除 規定 適用 法人 零
10 配 当 平5％ 相当 額 控 掲 法 人 税 申 告 書 提 出 法 人 連 結 法 人 及 び 連 結 法 人
除額 定 法人税 申告書 金額 載 あ 法 人 載 い
別 表 提 出 法 人 別 表 4 平 欄 金 額 う く い
配当 平5％ 相当 金額
別表 提出 法人 別表 年4 欄 金額
別 表 提 出 法 人 別 表 年 1 欄 金 額 う
配当 平5％ 相当 金額
11 還付法人税額等 控除額 第平0号様式別表 計欄 金額 載 連 結 法 人 及 び 連 結 法 人
あ 法 人 載 い
く い
1平 退 職 金 等 積 立 金 法 人 法 人 税 申 告 書 別表平0 1平 欄 金額 載 連 結 法 人 及 び 連 結 法 人
税額 あ 法 人 載
い く い
第 平 0 号 様 式 申 告 書 提 出 法 人 載
く い
1年 課 税 標 準 法 人税 額 又 掲 法 人 定 金 額 税 額 計 算 行 う 場 合 個 別 帰 属 法 人 税 額 及 び 法 載 税 率 各 市 町 村 定
人税割額 連 結 法 人 及 び 連 結 法 人 あ 法 人 外 法 人 一 税 率 く 市 町 村 所 等 暼 法 人 ＋ ＋ い
金額
連 結 法 人 及 び 連 結 法 人 あ 法 人 外 法 人 市 町 村 所 等 暼 法 人 第 平平 号 様 式
欄 金額
連 結 法 人 及 び 連 結 法 人 あ 法 人 第 平 0 号 様 式 別 表 欄 金額
課 税 標 準 欄 金 額 1古 0 00 曑 満 端 数 あ 又 全額 1古000 曑満 あ 端数金 額又
欄
載
留
意
14 市 町村 所 又 市 町 村 所 等 暼 法 人 載 一 市 税 額 計 算 行 う 場 合 業 所 暼 法 人 町 村 所 等 暼 法 人 載 必 要 あ 税 率 各 市 町 村
課 税 標 準 法 人 税 額 又 定 税 率
個 別 帰 属 法 人 税 額 及 び 法 課税標準 欄 う 載 く い
人税割額 欄 金 額 欄 数 値 除 得 額 数 値 課 税 標 準 欄 金 小 数 数 値 あ 小 数 数 値 う 額 第 平 平 号 様 式
欄 数 値 数 加 え 数 相 当 数 割 課 税 標 準 額 欄 部 数 値 捨 数 値 欄 数 値 乗 当 該 市 町 村 金 額 得 額 載 主 所 等 所 在 地 一致
市 町 村 長 提 出 第 平平号 様 式 割 課
税 標準額 欄 当該市町村 金額 載
金額 1古000 曑満 端数 あ 又 全額 1 古 0 0 0 曑 満 あ 端 数 金 額 又 全 額
捨 く い
15 外 国 法 人 税等 額 控 除額 第 平 0 号 様 式 別 表 欄 金 額 市 町 村 所
等 暼 法 人 あ 表 欄 当 該 市 町 村 金
額 載
1① 差引法人税割額 金 額 1 0 0 曑 満 端 数 あ 又 全 額 1 0 0
曑 満 あ 端 数 金 額 又 全 額 捨
く い
1可 既 納 付 確定 当 期 既 納 付 確 定 当 期 法 人 税 割 額 載 法 人 税 法 第 台
法人税割額 ④条 法 第 145条 1平 い 準 用 場 合 含 規
定 法 人 税 申 告 書 提 出 義 あ 法 人
申 告 書 提 出 第 平 0 号 様 式 申 告 書 又
欄 金額 い 載
1台 租 税 条 約 実施 法 人税 欄 金 額 欄 金 額 租 税 条 約 実 施
割額 控除額 更 伴う法人税割額 い 少 い金額 載
場 合 い 金 額 数 載 い
く い
1④ 算 定 期 間 中 い 所等 暻 数 暦 従 計 算 暻 満 い 暻 算 定 期 間 中 所 等 又
暼 い 暻数 暻 満 い端数 生 捨 く い 寮 等 新 設 又 廃 あ
場 合 暻 数
新 設 又 廃 日 含
金 額 1 0 0 曑 満 端 数 あ 端 数 金 額
平 0 × 捨 く い
1平
指 定 都 市 申 告 場 合 指 定 都 市 申 告 場 合 計 算 欄 各 均 等 割 額 合 計 額 又 第 平 0 号 様 式 別 表
均等割額 計 欄 金額 載
平1 申 告 納 付 市 又 欄 △ 印 付 載 場 合 欄
町村民税額 計算 い 又 欄 零 計算
平平 う 見込納付額 法 人 税 法 第 可 5 条 第 法 第 1 4 5 条 い 準 用 場
合 含 規 定 確 定 申 告 書 提 出 期 限 延 長
い 法 人 市 町 村 民 税 申 告 書 提 出 前 納 付 金 額
又 法 第 台 1 条 平 4 第 規 定 連 結 確 定 申 告 書 提 出
欄
載
留
意
平年 当 該 市 町 村 所 在 市 町 村 所 等 暼 法 人 従 所 等 所 主 所 等 所 在 地
所 業 所 又 寮 等 及 び 在地 市 町村 長 提出 場合 載 市町村長 提出 場合
割基準 場 合 割 基 準 法 人 税 額 課 税 標 準 算 定 載 必要 あ
期 間 又 連 結 法 人 税 額 課 税 標 準 算 定 期 間 解 散 合 併
解 散 除 法 人 あ 当 該 解
散 日 属 業 又 連 結 業 い い 曒 日
現 在 従 業 者 数 い い
掲 所 等 あ 定 従
業 者 数 数 人 満 い 端 数 生
人 いい
算定期間 中途 新設 所等
算定期間 曒日現在 従業者 数×
新設 日 算定期間 曒日 暻数
算定期間 暻数
算定期間 中途 廃 所等
廃 暻 前暻曒現在 従業者数×
廃 日 暻数
算定期間 暻数
算 定 期 間 各 暻 曒 日 現 在 従 業 者 数 う 暷 多 い 数 暷 少 い数 倍 超え 所等
算定期間 各暻 曒日現在 従業者数 合計 数
算定期間 暻数
暻 数 計 算 暦 従 計 算 暻 満 い 端
数 生 く い
平4 当 該 市 町 村 均 等割 税率 法 人 税 額 課 税 標 準 算 定 期 間 又 連 結 法 人 税 額 課 税 標 準 従 業 者 数 割 基 準
適用 用い 従業者数 算 定 期 間 曒 日 現 在 所 等 又 寮 等 従 業 者 数 従 業 者 数 異 場
載 新設又 廃 所等 あ 合 あ
算定期間 曒日現在 従業者 数 載
平5 翌期 中間申告 要否 掲 法 人 要 他 法 人 否 ○ 印
く い
連 結 申 告 法 人 外 法 人 あ 当 該 業 当 該 法 人 法 人 税 額 当 該 金 額 う ス 特 別 控 除 戻
税 額 等 あ 場 合 当 該 ス 特 別 控 除 戻 税 額 等 控
除 額 乗 得 金 額 当 該 業 暻 数 除
計 算 金額 10万 超え 法人 (翌期 法人税法 第可1
条 第 法 第 可 平 条 第 規 定 適 用 場 合 及 び
法第145条 い 規定 準用 場合 含
規定 中間申告 必 要 あ 法人 含
連 結 申 告 法 人 あ 当 該 連 結 業 当 該 連 結 法 人 連 結 法 人 税 個 別 帰 属 支 払 額 当 該 金 額 う 個 別
帰 属 ス 特 別 控 除 戻 税 額 等 あ 場 合 当 該 個 別 帰
属 ス 特 別 控 除 戻 税 額 等 控 除 額 乗 得
金 額 当 該 連 結 業 暻 数 除 計 算 金 額 1 0
万 超え 法人
平① 法人税 申告書 種類 掲 法 人 税 申 告 書 提 出 法 人
定 申告書 種類 ○印 く い
法 人 税 法 第 条 第 4 0 号 規 定 青 色 申 告 書 提 出 法 人 青 色
欄
載
留
意
平可 法 人 税 申 告期 限 延 長 処 掲 法 人 暼 他 法 人 無 ○ 印
暼無 く い
法 人 税 法 第 可 5 条 第 法 第 1 45 条 い 準 用 場 合 含 規 定 法人 税 確定申告書 提出期
限 延 長 い 連 結 申 告 法 人 外 法 人 法 第 可 5 条
第 法 第 1 4 5 条 い 準 用 場 合 含
い 準 用 法 第 可 5 条 第 規 定 当 該 提 出 期
限 延長 場合 含
連 結 申 告 法 人 う 法 人 税 法 第 台 1 条 平 4 第 規 定 法 人 税 連 結 確 定 申 告 書 提 出 期 限 延 長 い 連
結 親 法 人 条 第 規 定 い 準 用 法 第 可 5 条 第
規 定 当 該 提 出 期 限 延 長
場合 含 及び当該法人 間 連結完全支 配関
あ 連結子法人
平台 還付請求税額 中 間 納 付 額 還 付 う 場 合 い 中 間 納
付額 還付請求書 わ 載
場 合 い 還 付 請 求 額 載 額 欄 又
欄 △ 印 付 法 人 税 割 額 又 均 等 割 額 額
平④ 法 第 15条 徴 収猶 予 市 町 村 所 等 暼 法 人 修 申 告 税
う 税額 額 徴 収 猶 予 う 場 合 い 第 号 様 式
出 書 え う 載 く い 場
合 い 載 金 額 欄 載 金 額 額
年0 指 定 都 市 申 告 場 合 指定都市 申告 場合 載 所 等
計算 所等又 寮等 所在 載 又 寮 等 暼 場 合
※ コ 欄 載 必要 あ 欄 載 第 平 0 号
従 業 者 数 欄 法 人 税 額 課 税 標 準 算 定 期 間 又 様 式 別 表 添 付 連 結 法 人 税 額 課 税 標 準 算 定 期 間 曒 日 現 在 く い
所 等 又 寮 等 従 業 者 数 載 新 設 又 廃
所 等 あ 算 定 期 間 曒 日 現 在
第20号様式別表
記載の手引
この計算書の用途等
計算書 連結法人及び連結法人 あ 法人 載 第平0号様式 申告書 添付 く い
各欄の記載のしかた
欄
載
留
意
※処理 載 必 要 あ
金 額 単 あ 単 従 確 載 く い 載
欄 金 額 赤 額 金 額 直 前 単
△印 付 く い
法 人 税 法 規 定 計算 掲 法 人 定 個 別 帰 属 額
連 結 法 人 税 額 個 別帰 等 載 書 類 又 法 人 税 申 告 書 欄 金 額 載
属 額 又 法 人 税 法 規定
計算 法人税額 連結申告法人
各 連 結 業 連 結 法 人 税 個 別 帰 属 額 出 書 連 結 親 法 人 普 通 法 人 特 定 療 法 人 除 く あ
連結法人 個別帰属額 出書 普通法人
い い 提 出 法 人 個 別帰属額 出書 普通
法 人 1 0 欄 金 額 租 税 特 別 措 置 法 第 ① 台
条 第 1 0 規 定 加 算 金 額 条 第
又 第 規 定 控 除 金額 除
個 別 帰 属 額 あ 場 合 当 該 個 別 帰 属 額 控 除
欄 段 載 金 額 個 別 帰
属 ス 特 別 控 除 戻 税 額 等 あ 場 合 当 該 金
額 加 算 合 計 額 載 及 び い
各 連 結 業 連 結 法 人 税 個 別 帰 属 額 出 書 連結親法人 協 組合等 あ 連結法人 個
別 帰 属 額 出 書 (協 組 合 等 ) い い ) 提 出
法 人 個別 帰 属額 出書 (協 組 合 等 1平 欄 金
額
各 連 結 業 連 結 法 人 税 個 別 帰 属 額 出 書 連 結 親 法 人 特 定 療 法 人 あ 連結法人
個別帰属額 出書 特定 療法人 いい
提 出 法 人 個 別 帰 属 額 出 書 特 定 療 法 人
欄 金額
使途秘匿金 支 出 額 40％ 相 当額
個 別 帰 属 額 個 別 帰 属 額 出 書 普 通 法 人 1 0
欄 段 外 書 載 金 額 個 別 帰 属 額 出
書 協 組 合 等 1 平 欄 段 外 書 載
金 額 又 個 別 帰 属 額 出 書 特 定 療 法 人 欄
段 外 書 載 金 額 個 別 ス 特 別 控 除
戻 税 額 個 別 帰 属 額 出 書 普 通 法 人 欄 個
別 帰 属 額 出 書 協 組 合 等 欄 又 個 別 帰 属 額
出 書 特 定 療 法 人 欄 金 額
欄 段 外 書 載 金 額 租 税 特 別 措 置
法 第 ① 台 条 第 1 0 規 定 加 算 金 額 条 第
又 第 規 定 控 除 金 額 除
個別帰属額 あ 場合 当該個別帰属額 除
あ 場 合 当 該 金 額 加 算 合 計 額 及 び 個 別 土
地 譲 渡 利 益 金 額 対 法 人 税 額 個 別 帰 属 額 出 書 普
通 法 人 欄 個 別 帰 属 額 出 書 協 組 合 等
1 1 欄 又 個 別 帰 属 額 出 書 特 定 療 法 人
欄 金 額 合 計 額 金 額 い 場 合 零
欄
載
留
意
連結申告法人 外 法人
別表 提出 法人 別 表 10 欄 金額
租 税 特 別 措 置 法 第 4 平 条 第 1 0 第 号 う
法 第 ① 台 条 第 規 定 試 験 研 究 費 部
及 び 第 号 部 除 規定 加算
金額 あ 場合 当該加 算 金額 控除
欄 段 載 金 額 ス
特 別 控 除 戻 税 額 等 あ 場 合 当 該 金 額 加 算
合 計 額 載 及 び い
別表 提出 法人 別 表 1年 欄 金額
別表 提出 法人 別 表 欄 金額
使途秘匿金 支 出 額 40％ 相 当額
別 表 1 0 欄 段 外 書 載 金 額 別 表 1 年 欄 段 外 書 載 金 額 又 別 表 欄 段 外 書 載 金 額
ス 特 別 控 除 戻 税 額 別 表 欄 別 表 1 0 欄 又 別 表 欄 金 額 欄 段 外 書 載 金 額 租 税 特 別 措 置 法 第 4 平 条
第 1 0 第 号 う 法 第 ① 台 条 第 規 定
試 験 研 究 費 部 及 び 第 号 部 除
規 定 加 算 金 額 あ 場 合 当 該 加
算 金 額 除 あ 場 合 当 該 金 額 加
算 合計額 及び土地譲渡利益 金額 対 法人税額 別
表 欄 別 表 1 平 欄 又 別 表 欄 金額 合計額 載
試 験 研 究 費 額 若 く 教育 連 結 申 告 法 人 外 法 人 あ 掲 法 人 訓 練 費 増 加 額 等 連 結 定 金額 載
法 人 税 額 特 別 控 除 額 租 税 特 別 措 置 法 第 4 平 条 第 試 験 研 究 費 総 額 個 別 帰 属 額 又 試 験 研 究 費 等 税額 控 除 第 特 別 試 験 研 究 費 税 額
額 若 く 教 育 訓 練 費 増 加 控 除 及 び 第 繰 越 税 額 控 除 限 超 過 額 税 額
額 等 法 人 税 額 特 別 控 控 除 規 定 適 用 法 人 法 人 税 明 細 書 別
除額 表 平平 欄 金額
租 税 特 別 措 置 法 第 4 平 条 第 中 小 企 業 者 等 試 験 研 究 費 税 額 控 除 又 第 繰 越 中 小 企 業 者
等 税 額 控 除 限 超 過 額 税 額 控 除 規 定 適 用
法人 零
租 税 特 別 措 置 法 第 4 平 条 1 平 第 教 育 訓 練 費 増 加 額 税 額 控 除 規 定 適 用 法 人 中 小 企
業 者 等 除 法 人 税 明細書 別 表 (平5)
欄 金額
租 税 特 別 措 置 法 第 4 平条 1 平第 教 育 訓 練 費 増 加 額 税 額 控 除 規 定 適 用 法 人 中 小 企
業 者 等 限 及 び 第 中 小 企 業 者 等 教 育 訓
欄
載
留
意
連 結 申 告 法 人 あ 掲 法 人 定 金額 載
租 税 特 別 措 置 法 第 ① 台 条 第 試 験 研 究 費 総 額 等 税額 控 除 第 特 別 試 験 研 究 費 税 額
控 除 及 び 第 連 結 繰 越 税 額 控 除 限 超 過 額
税 額 控 除 規 定 適 用 法 人 法 人 税 明 細 書
別 表 付 表 1 0 欄 1 4 欄 及 び 4 平 欄 金 額 合計額
租 税 特 別 措 置 法 第 ① 台 条 第 中 小 連 結 法 人 試 験 研 究 費 税 額 控 除 又 第 繰 越 中 小 連 結 法
人 税 額 控 除 限 超 過 額 税 額 控 除 規 定 適 用
法人 零
租 税 特 別 措 置 法 第 ① 台 条 1 5 第 教 育 訓 練 費 増 加 額 税 額 控 除 規 定 適 用 法 人 中
小 企 業 者 等 除 法 人税 明細書 別表
(1平) 1可 欄 金額
租 税 特 別 措 置 法 第 ① 台 条 1 5 第 教 育 訓 練 費 増 加 額 税 額 控 除 規 定 適 用 法 人 中
小 企 業 者 等 限 及び 第 中小 企業者 等 教
育 訓 練 費 税 額 控 除 規 定 適 用 法 人
零
配 当 平5％ 相当 額 控 掲 法 人 税 申 告 書 提 出 法 人
除額 定 法人税 申告書 欄 金額 載
別 表 提 出 法 人 別 表 4平 欄 金 額 う
配当 平5％ 相当 金額
別表 提出 法人 別表 年4 欄 金額
別 表 提 出 法 人 別 表 年1 欄 金 額 う
配当 平5％ 相当 金額
差 引 個 別 帰 属 法 人 税 額 掲 法 人 定 金 額 載
＋ 括 弧 書
う い 多 い 額 又 連 結 申 告 法 人 ＋ 金 額 欄 段 差 引 法 人 税 額 ＋ 金額 う い 多い金額
連結申告法人 外 法人 ＋ 金額
場 合 い 金 額 数 零 載
控 除 対 象 個 別 帰 属 調整 額 及び 第 平0 号 様 式 別 表 計 欄 金 額 及 び 第 平0号様 式 別 表
控 除 対 象 個 別 帰 属 税 額 控 除 計欄 金額 合計額 載
額
控 除 対 象 個 別 帰 属 還 付 税 額 及 第平0号様式別表 計欄 金額 載
び 控 除 対 象 還 付 法 人 税 額 控
除額
退 職 金 等 積 立 金 法 人 法 人 税 申 告 書 別 表平0 1平 欄 金額 載
税額
10 課 税 標 準 個 別 帰 属 法 人 金 額 1古000 曑満 端数 あ 又 全額 1古
税額又 法人税額 0 0 0 曑 満 あ 端 数 金 額 又 全 額 捨
欄
載
留
意
11 当 期 発 生 控 除対 象 個別 欄 段 金 額 ＋ 金 額 差 ＋ 金 額 数
帰属税額 括弧書 引い 金額 載 あ 数
＋ 場 合 い 金 額 数 場 合 載 計 算
い く い
欄 金 額 第 平0号 様 式 別 表 当 期 欄 欄 転 く い
1平 法 人 税 連 結納 税 承 連 結 法 人 該 当 場 合 暼 連 結 法 人 他
認 暼無 法人 無 連結法人 外 法人 ○印 く い
1年 連結親法人 子法人 連 結 親 法 人 あ 連 結 親 法 人 連 結 子 法 人 あ 欄 い 暼 連
連結子法人 ○印 く い 結 法 人 ○ 印
法人 載 く い
14 連結親法人 欄 い 連 結 親 法 人 ○ 印 法 人 自 欄 い 暼 連
連 結 子 法 人 ○ 印 法 人 当 該 法 人 間 結 法 人 ○ 印
連 結 完 全 支 配 関 あ 連 結 親 法 人 ○ 印 く 法 人 載 く い
い
15 連結子法人 法 人 税 法 第 台1条 第 第 号 規 定 株 式 移 転 欄 い 連 結 子
完 全 子 会 社 あ 連 結 子 法 人 あ 完 全 子 会 社 法 人 ○ 印 法 人
他 連 結 子 法 人 あ 非 完 全 子 会 社 ○ 印 載 く い
く い
1① 法人税 申告 連 結 申 告 法 人 あ 連 結 申 告 他 法 人 あ 欄 い 暼 連
単体申告 ○印 く い 結 法 人 ○ 印
第20号様式別表
記載の手引
この明細書の用途等
明細 書 当該 業 又 連 結 業 開始 日 前 開始 業 い 生 連 結適用前 損 金額 又
連 結 適 用 前 災 害 損 失 損 金 額 い 法 第 年平1条 第 規定 適 用 う 場合 載 第平0号様式 申告書
添付 く い
当 該連結 適用前 損金 額又 連結適用前 災害損失 損金額 生 業 暷初 暷初連 結 業 い 法 人税
法第台1条 第 規定 適用 い 証 書類 併 添付 く い
各欄の記載のしかた
欄
載
留
意
連 結 適 用 前 損 金 額又 連結 当 該 業 又 連 結 業 開 始 日 前 開 始 当 該 業 又 連 結
適用前災害損失 損金額 業 い 生 連 結 適 用 前 損 金 額 又 連 結 適 用 前 業 開 始 日 前
災 害 損 失 損 金 額 い い 業 又 連 結 業 開 始 業 い
載 生 連 結 適 用 前 損 金
額 又 連 結 適 用 前 災 害 損 失
損 金 額 あ 成
1 年 暻 年 1 日 前 開 始
業 い 生
い 含
控除対象個別帰属調整額 連 結 適 用 前 損 金 額 又 連 結 適 用 前 災 害 損 失 損 金 額
欄 載 金 額 暷 初 連 結 業 終 了 日
掲 法 人 定 率 乗 得
金額 載
普 通 法 人 あ 連 結 親 法 人 間 連 結 完 全 支 配 関 あ 連結子法人 100 年0
協 組 合 等 あ 連 結 親 法 人 間 連 結 完 全 支 配 関 あ 連結子法人 100 平年
租 税 特 別 措 置 法 第 ① 台 条 1 00 第 承 認 い 規 定 療 法 人 あ 連 結 親 法 人 間 連 結 完 全 支 配
関 あ 連結子法人 100 平年
控除曑済額 欄 金 額 欄 金 額 差 引 い 金 額 前 期
明 細 書 翌 期 繰 越 額 い 業 又 連 結 業
載
当期控除額 欄 金 額 第 平 0 号 様 式 別 表 欄 金 額 う い
い 金 額 載 場 合 い 第 平 0 号 様 式 別
表 欄 段 載 金額 あ
第 平 0 号 様 式 別 表 欄 金 額 第 平 0 号 様 式 別 表
欄 段 載 金 額 控 除 計
第20号様式別表
の
記載の手引
この明細書の用途等
明 細 書 当 該 業 又 連 結 業 開 始 日 前 開 始 連 結 業 い 生 控 除 対 象 個 別 帰 属
税額 い 法第年平1条 第11 規定 適用 う 場合 載 第平0号様式 申告書 添付 く い
各欄の記載のしかた
欄
載
留
意
控除対象個別帰属税額 当 該 業 又 連 結 業 開 始 日 前 開 始 当 該 業 又 連 結
連 結 業 い 生 控 除 対 象 個 別 帰 属 税 額 い 業 開 始 日 前
い連結 業 又 業 載 開 始 連 結 業
い 生 控 除 対 象 個 別
帰 属 税 額 あ 成
1 年 暻 年 1 日 前 開 始
連 結 業 い 生
い 含
控除曑済額 欄 金 額 欄 金 額 差 引 い 金 額 前 期
明 細 書 翌 期 繰 越 額 い 連 結 業 又 業
載
当期控除額 欄 金 額 第 平 0 号 様 式 別 表 欄 金 額 う い
い 金 額 載 場 合 い 第 平 0 号 様 式 別
表 欄 段 載 金額 あ
第 平 0 号 様 式 別 表 欄 金 額 第 平 0 号 様 式 別 表
欄 段 載 金 額 控 除 計
第20号様式別表
の
記載の手引
この明細書の用途等
明細 書 当該 業 開始 日前 開始 業 若 く 当該計 算期間開始 日前 開始 計算
期 間 又 当 該 連 結 業 開 始 日 前 開 始 業 い 生 控 除 対 象 還 付 法 人 税 額 及 び 当 該 業 又
連 結 業 開 始 日 前 開 始 連 結 業 い 生 控 除 対 象 個 別 帰 属 還 付 税 額 並 び 配 当 金 額 一
部 還付 額 い 法 第年平1条 第15 若 く 第 1④ 又 地 方 税 法 施 行 一 部 改 政 昭 和 4平 政 第
114号 附 則 第 条 第 規 定 効 力 暼 改 前 政 第 条 第 規定 適用
う 場合 載 第平0号様式 第平0号 様式又 第平1号 様式 申告書 添付 く い
各欄の記載のしかた
欄
載
留
意
控 除 対 象 還 付 法 人 税額 又 控 当 該 業 開 始 日 前 開 始 業 若 く 当 該 業 開 始 日 前
除対象個別帰属還付税額 当 該 計 算 期 間 開 始 日 前 開 始 計 算 期 間 又 当 開 始 業
該 連 結 業 開 始 日 前 開 始 業 い 若 く 当 該 計 算 期 間 開
法 人 税 法 第 台 0 条 法 第 1 45 条 い 準 用 場 合 含 始 日 前 開 始
又 第 台 平 条 1 5 規 定 損 金 繰 戻 還 付 計 算 期 間 又 当 該 連 結
法 人 税 額 及 び 当 該 業 又 連 結 業 開 始 日 業 開 始 日 前
前 開 始 連 結 業 い 法 第 台 1 条 年 1 開 始 業 い
規 定 連 結 損 金 繰 戻 還 付 法 人 税 額 生 控 除 対 象 還 付 法 人
う 当 該 法 人 帰 額 い い 業 又 連 税 額 及 び 当 該 業 又
結 業 載 連 結 業 開 始 日 前
開 始 連 結 業
い 生 控 除 対
象 個 別 帰 属 還 付 税 額 あ
成 1 年 暻 年 1 日
前 開 始 業 等
い 生 い
含
配 当 金 額 う 還 付 法 人 税 法 一 部 改 法 昭 和 4 平 法 第 平 1 号
額 改 前 法 人 税 法 第 可 ④ 条 及 び 法 附 則 第 条 又 第 条 第
規 定 配 当 金 額 一 部 還 付 額
載
控除曑済額 欄 金 額 欄 金 額 加 え 得 金 額 欄
金 額 差 引 い 金 額 前 期 明 細 書 翌 期 繰 越 額
い 業 又 連結 業 載
当期控除額 掲 申 告 書 提 出 法 人
掲 金 額 載 場 合 い 及 び
場 合 申 告 書 欄 載
金 額 あ 申 告 書 欄 金 額
申 告 書 欄 載 金 額 控 除
計 算 場 合 第 平 0 号 様 式 別 表 欄 段 載 金 額 あ 第 平 0 号 様
式 別 表 欄 金 額 第 平 0 号 様 式 別 表 欄 段
載 金額 控除 計算
第平0号様式 申告書 提出 法人
連 結 法 人 及 び 連 結 法 人 あ 法 人 外 法 人 欄 金 額 第 平 0号 様 式 ＋ 金 額 う い
い 金額
連 結 法人 及 び連結法人 あ 法人 欄 金額 第平 0号様式別表 欄 金額 う い い金額
第 平 0 号 様 式 別 表 欄 金 額 載 い
場 合 欄 金 額 第 平 0号 様 式 別 表 欄 金
額 第 平 0 号 様 式 別 表 欄 金 額 控 除 金 額
う い い金額
第20号様式別表
、別表
、別表
の
、別表
の
の
、別表
の
の
、別表
の
の
及び別
表
の
の
記載の手引
欄
等
載
留
意
用途等 明 細 書 外 国 い 課 外 国 法 人 税 等 額
法人税割額 控除 う 場合 載 第平0号様式
別 第平0号 様式又 第平1号様式 申告書 添付 く い
政 第 4台 条 1 年第 市 町 村 民 税 控 除 限 額 政 第 4 台 条 1 年 第 書 政 第 4 台 条 1 年 第
表 書 規 定 適 用 暼 規 定 計 算 法 人 あ 暼 政 第 4 台 条 1 年 書 規 定 計 算
無 第 曓 文 規 定 計 算 法 人 あ 無 ○ 印 法 人 所 又
く い 業 所 所 在 市 町 村 実
際 採 用 税 率 相 当
割 合 用 い 計 算
曓 文 規 定
計 算 法 人 1 0 0
1 平 . 年 用 い 計 算
い い
当 期 控 除 対 象 外 国 税 額 連 結 申 告 法 人 外 法 人 あ 法 人 税 明 細 書 別 表
欄 金 額 連 結 申 告 法 人 あ 法 人 税 明 細 書 別表 付表 欄 金額 載
前 控 除 限 額 前 各 業 若 く 各 連 結 業 又 各 計 算
超え 外国税額 期 間 い 課 外 国 税 額 う 前 期 法 人 税 法
人 特 別 税 道 府 県 民 税 法 人 税 割 及 び 市 町 村 民 税 法 人 税 割
額 控除 部 額 載
国税 控除限 額 連 結 申 告 法 人 外 法 人 あ 法 人 税 明 細 書 別 表
1 可 欄 金 額 連 結 申 告 法 人 あ 法 人 税 明 細 書 別表 付表 欄 金額 載
道 府 県 民 税 控 除 限 額 道 府 県 民 税 控 除 限 額 政 第 条 第 曓 文 規 定 政 第 条 第 曓
計 算 法 人 国 税 控 除 限 額 1 0 0 乗 文 規 定 計 算 法
計 算 金 額 載 道 府 県 民 税 控 除 限 額 政 第 条 人 一定率 100
第 書 規 定 計 算 法 人 第 号 様 式 用 い 計 算 い
別表 欄 金額 載 い 書 規 定
計 算 法 人
所 又 業 所 所 在
都 道 府 県 実 際 採 用
税 率 相 当 割 合 用 い
計算 いい
市 町 村 民 税 控 除 限 額 市 町 村 民 税 控 除 限 額 政 第 4 台 条 1 年 第 曓 文 規 定
計 算 法 人 国 税 控 除 限 額 10 0 1 平 . 年 乗
計 算 金 額 載 市 町 村 民 税 控 除 限 額 政 第 4 台
条 1 年 第 書 規 定 計 算 法 人 第 平 0 号 様
式別表 欄 金額 載
前 控 除 曑 済 外 前 各 業 若 く 各 連 結 業 又 各 計 国税額 明細 算 期 間 い 市 町 村 民 税 法 人 税 割 額 控 除
外 国 税 額 当 該 各 業 若 く 各 連 結 業 又
各 計 算 期 間 法 人 税 割 額 超 え 控 除
額 あ 場 合 載
欄
等
載
留
意
各 市 町 村 控 除 市 町 村 所 又 業 所 暼 法 人 う
外国税額 明細 載
従 業 者 数 又 補 従 業 者 数 欄 市 町 村 民 税 控 除 限 額 政 第 4 台 条 1 年 第 曓 文 規 定 計 算
法 人 あ 法 人 税 額 課 税 標 準 算 定 期 間 又 連 結
法 人 税 額 課 税 標 準 算 定 期 間 曒 日 現 在 従 業 者 数 載
市 町 村 民 税 控 除 限 額 政 第 4 台 条 1 年 第
書 規 定 計 算 法 人 あ 第 平 0 号 様 式 別 表
欄 補 従業者数 載
各市町村 控除 外国税額 欄 計算 当
期 控 除 外 国 税 額 及 び 前 控 除 曑 済 外 国 税
額 合 計 額 各 市 町 村 特 別 域 い
都民 税 法 人 税割 課 場合 都 含 従業 者数又
補 従 業 者 数 あ 行 い 場 合
い 当 該 算 定 外 国 税 額 曑 満 端 数 あ
端数 捨 く い
各 市 町 村 算 定 法 人 税 割 額 欄 各 市 町 村 算 定 当 該 業 若 く 連 結 業 又
計 算 期 間 法 人 税 割 額 第 平 0 号 様 式 第 平 0 号 様
式 又 第 平1号様 式 欄 載 法人税 割額 100
曑満 端数 捨 前 金 額 載
用途等 明 細 書 第 平 0 号 様 式 別 表 併 提 出 く
別 い
明 細 書 各 欄 載 金 額 第 平 0 号 様 式 別 表 及 表 び 法 人 税 明 細 書 別 表 各 欄 載 金 額
一 致 明 細 書 載 準
四 載 く い
前 控 除 余 裕 額 控 除 余 裕 額 欄 前 期 繰 越 欄 掲 又 控 除 限 額 超 え 外 場合 あ 定 金額 載
国税額 明細 明 細 書 提 出 法 人 合 併 法 人 割 承 法 人 被 現 物 出 資 法 人 被 設 立 法 人 適 格 組 織 再 編 成
行 場 合 政 第 4台 条 1年 第 規 定 適 用 あ
当 該 適 格 組 織 再 編 成 日 属 業 又 連 結
業 あ 第 平 0号 様 式 別 表 欄
金 額
明 細 書 提 出 法 人 割 法 人 現 物 出 資 法 人 又 設 立 法 人 適 格 組 織 再 編 成 行 場 合 政
第 4 台 条 1年 第 1④ 規 定 適 用 あ 当 該 適 格 組 織
再 編 成 日 属 業 又 連 結 業 あ
第平0号様式別表 欄 金額
控除限 額 超え 外国税額 欄 前期 繰越額
欄 掲 場 合 あ 定 金 額
載
明 細 書 提 出 法 人 合 併 法 人 割 承 法 人 被 現 物 出 資 法 人 被 設 立 法 人 適 格 組 織 再 編 成
行 場 合 政 第 4台 条 1年 第 規 定 適 用 あ
当 該 適 格 組 織 再 編 成 日 属 業 又 連 結
業 あ 第 平 0号 様 式 別 表 欄
金 額
明 細 書 提 出 法 人 割 法 人 現 物 出 資 法 人 又 設 立 法 人 適 格 組 織 再 編 成 行 場 合 政
第 4 台 条 1年 第 1④ 規 定 適 用 あ 当 該 適 格 組 織
再 編 成 日 属 業 又 連 結 業 あ
欄
等
載
留
意
用途等 明 細 書 市 町 村 民 税 控 除 限 額 政 第 4 台 条 1 年 第
別 書 規 定 計 算 場 合 載 第 平 0 号 様 式
別 表 都 民 税 場 合 あ 第 号 様 式 別 表
表 併 提出 く い
国税 控除限 額 連 結 申 告 法 人 外 法 人 あ 法 人 税 明 細 書 別 表
四 1 可 欄 金 額 連 結 申 告 法 人 あ 法 人 税 明 細 書 別表 付表 欄 金額 載
従業者数 法 人 税 額 課 税 標 準 算 定 期 間 又 連 結 法 人 税 額 課 税 標 準
算 定 期 間 曒 日 現 在 従 業 者 数 各 市 町 村 特 別
域 い 都民税 法人税割 課 場合 都 含
載
あ 国 税 控 国 税 控 除 限 額 欄 金 額 従 業 者 数 合 計
除限 額 欄 総 従 業 者 数 除 人 当 金 額 当 該 除 得
数 値 小 数 数 値 あ 当 該 小 数 数 値
う 当 該 従 業 者 数 総 数 数 加 え 数 相 当
数 部 数 値 捨 く い 算 出 当
該 人 当 金 額 従 業 者 数 欄 各 市 町 村 従
業 者 数 乗 得 金 額 載 場 合 い
当 該 乗 得 金 額 曑 満 端 数 あ 端 数
捨 く い
税率 当 該 業 若 く 連 結 業 又 計 算 期 間 適
用 各 市 町 村 市 町 村 民 税 法 人 税 割 税 率 載
場 合 い 特 別 域 所 又
業 所 暼 法 人 あ 当 該 域 従 業 者 数 対 応
欄 特 別 域 い 課 都 民 税 法 人 税 割
税 率 相 当 割 合 当 該 割 合 1 可 . 年 乗 得
割 合 当 該 乗 得 割 合 小 数 曑 満 端 数 あ
端 数 四 捨 五 入 く い 控 除 割 合
載
市 町 村 民 税 控 除 限 額 各 市 町 村 欄 金 額 各 市 町 村 欄 税 率
乗 得 金 額 載 場 合 い 当 該 乗
得 金 額 曑 満 端 数 あ 端 数 捨
く い
補 従業者数 各 市 町 村 欄 従 業 者 数 各 市 町 村 欄
税 率 乗 得 数 1 0 0 1 平. 年 除 得 従 業 者 数 載
場 合 い 当 該 除 得 従 業 者 数 人
満 い端数 あ 端数 捨 く い
用途等 明 細 書 政 第 4 台 条 1 年 第 規 定 適 用
別 場合 載 第平0号様式別表 併 提出 く い
被 合 併 法 人 等 控 除 余 裕 掲 場合 応 定 金額 載
表 額 明 細 書 提 出 法 人 合 併 法 人 適 格 合 併 行 場 合 当 該 適 格 合 併 被 合 併 法 人 当 該 適 格 合 併
四 日 前 日 属 業 又 連 結 業 第 平 0 号 様 式 別
表 控除余裕額 欄 翌期 繰越額 欄 金額
欄
等
載
留
意
割 法 人 等 国 外 所 得 金 掲 法 人 定 金 額 載
額 又 個 別 国 外 所 得 金 額
連結申告法人 外 法人 被合併法人等 控除余 裕額 欄 金 額 業 割 法 人 現 物 出 資 法 人 又
設 立 法 人 法 人 税 明 細 書 別 表 国 外 所 得 金 額 欄 金額
連 結 申 告 法 人 被 合 併 法 人 等 控 除 余 裕 額 欄 金 額 連 結 業 割 法 人 現 物 出 資 法 人 又 設
立 法 人 法 人 税 明 細 書 別 表 付 表 個 別 国 外 所得 金額 欄 金額
当 該 法 人 控 除 余 裕 額 明細書 提出 法人 適格合併 行 場合 金額
……… 又 ×
明 細 書 提 出 法 人 適 格 割 適 格 現 物 出 資 又 適格 設立 行 場合
……… 又 ×
被 合 併 法 人 等 控 除 限 掲 場合 応 定 金額 載
額 超え 外国税額 明 細 書 提 出 法 人 合 併 法 人 適 格 合 併 行 場 合 当 該 適 格 合 併 被 合 併 法 人 当 該 適 格 合 併
日 前 日 属 業 又 連 結 業 第 平 0 号 様 式 別
表 控 除 限 額 超 え 外 国 税 額 欄 翌 期 繰 越 額
欄 金額
明 細 書 提 出 法 人 割 承 法 人 適 格 割 型 割 行 場 合 当 該 適 格 割 型 割 割 法 人
当 該 適 格 割 型 割 日 前 日 属 業 又 連 結
業 第平0号様式別表 控除限 額 超え 外国税額
欄 翌期繰越額 欄 金額
明 細 書 提 出 法 人 割 承 法 人 被 現 物 出 資 法 人 又 被 設 立 法 人 適 格 組 織 再 編 成 行 場 合
当 該 適 格 組 織 再 編 成 割 法 人 現 物 出 資 法 人 又
設 立 法 人 当 該 適 格 組 織 再 編 成 日 属 業 又 連
結 業 開 始 日 前 日 属 業 又 連 結 業
第 平 0 号 様 式 別 表 控 除 限 額 超 え 外 国 税 額 欄
翌期繰越額 欄 金額
割 法 人 等 外 国 法 人 被 合 併 法 人 等 控 除 限 額 超 え 外 国 税 額 欄 金
税等 額 額 業 又 連 結 業 割 法 人 現 物 出 資 法 人
又 設 立 法 人 法 人 税 明 細 書 別 表 ( 平 平 ) 当 期
控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 又 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 ( 平 ① )
欄 金額 載
当 該 法 人 控 除 限 額 明細書 提出 法人 適格合併 行 場合 超 え 外 国 税 額
金額 ……… 又 ×
明 細 書 提 出 法 人 適 格 割 適 格 現 物 出 資 又 適格 設立 行 場合
欄
等
載
留
意
用途等 明 細 書 政 第 4 台 条 1 年 第 1 ④ 規 定 適 用
別 場合 載 第平0号様式別表 併 提出 く い
当該法人 控除余裕額 掲 場合 応 定 金額 載
表 明 細 書 提 出 法 人 割 法 人 適 格 割 型 割 行 場 合 当 該 法 人 当 該 適 格 割 型 割 日 前 日
四 属 業 又 連結 業 第平0号様式別表 控
除余裕額 欄 翌期繰越額 欄 金額
明 細 書 提 出 法 人 割 法 人 現 物 出 資 法 人 又 設 立 法 人 適 格 組 織 再 編 成 行 場 合 当 該 法 人
当 該 適 格 組 織 再 編 成 日 属 業 又 連 結 業
開 始 日 前 日 属 業 又 連 結 業 第 平 0
号 様 式 別 表 控 除 余 裕 額 欄 翌 期 繰 越 額 欄 金
額
当 該 法 人 国 外 所 得 金 額 掲 法 人 定 金 額 載
又 個別国外所得金額
連 結 申 告 法 人 外 法 人 当 該 法 人 控 除 余 裕 額 欄 金 額 業 法 人 税 明 細 書 別 表 国 外所得 金額 欄 金額
連 結 申 告 法 人 当 該 法 人 控 除 余 裕 額 欄 金 額 連結 業 法人税 明細書 別表 付表 個 別国外所得 金額 欄 金額
当 該 法 人 控 除 限 額 掲 場合 応 定 金額 載
超え 外国税額 明 細 書 提 出 法 人 割 法 人 適 格 割 型 割 行 場 合 当 該 法 人 当 該 適 格 割 型 割 日 前 日
属 業 又 連結 業 第平0号様式別表 控
除限 額 超え 外国税額 欄 翌期繰越額 欄 金額
明 細 書 提 出 法 人 割 法 人 現 物 出 資 法 人 又 設 立 法 人 適 格 組 織 再 編 成 行 場 合 当 該 法 人
当 該 適 格 組 織 再 編 成 日 属 業 又 連 結 業
開 始 日 前 日 属 業 又 連 結 業 第 平 0
号 様 式 別 表 控 除 限 額 超 え 外 国 税 額 欄 翌 期
繰越額 欄 金額
当 該 法 人 外 国 法 人 税 当 該 法 人 控 除 限 額 超 え 外 国 税 額 欄 金 額
等 額 業 又 連 結 業 法 人 税 明 細 書 別 表 ( 平
平 ) 当 期 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 又 個 別 控 除 対 象 外 国 法
人税額(平①) 欄 金額 載
用途等 明 細 書 政 第 4 台 条 1 年 第 平 平 規 定 適 用
別 場合 載 第平0号様式別表 併 提出 く い
被 合 併 法 人 等 控 除 曑 済 掲 場合 応 定 金額 載
表 外国税額 明 細 書 提 出 法 人 合 併 法 人 適 格 合 併 行 場 合 当 該 適 格 合 併 被 合 併 法 人 当 該 適 格 合 併
四 日 前 日 属 業 又 連 結 業 第 平 0 号 様 式 別
表 翌期繰越額 欄 金 額
明 細 書 提 出 法 人 割 承 法 人 適 格 割 型 割 行 場 合 当 該 適 格 割 型 割 割 法 人
欄
等
載
留
意
割 法 人 等 国 外 所 得 金 掲 法 人 定 金 額 載
額 又 個 別 国 外 所 得 金 額
連 結 申 告 法 人 外 法 人 被 合 併 法 人 等 控 除 曑 済 外 国 税 額 欄 金 額 業 割 法 人 現 物 出 資 法
人 又 設 立 法 人 法 人 税 明 細 書 別 表 国 外 所得 金額 欄 金額
連 結 申 告 法 人 被 合 併 法 人 等 控 除 曑 済 外 国 税 額 欄 金 額 連 結 業 割 法 人 現 物 出 資 法 人 又
設 立 法 人 法 人 税 明 細 書 別 表 付 表 個 別 国外所得 金額 欄 金額
当 該 法 人 控 除 曑 済 外 国 明細書 提出 法人 適格合併 行 場合
税額 金額
……… 又 ×
明 細 書 提 出 法 人 適 格 割 適 格 現 物 出 資 又 適格 設立 行 場合
……… 又 ×
用途等 明 細 書 政 第 4 台 条 1 年 第 年 1 規 定 適 用
別 場合 載 第平0号様式別表 併 提出 く い
当 該 法 人 控 除 曑 済 外 国 掲 場合 応 定 金額 載
表 税額 明 細 書 提 出 法 人 割 法 人 適 格 割 型 割 行 場 合 当 該 法 人 当 該 適 格 割 型 割 日 前 日
四 属 業 又 連結 業 第平0号様式別表 翌
期繰越額 欄 金額
明 細 書 提 出 法 人 割 法 人 現 物 出 資 法 人 又 設 立 法 人 適 格 組 織 再 編 成 行 場 合 当 該 法 人
当 該 適 格 組 織 再 編 成 日 属 業 又 連 結 業
開 始 日 前 日 属 業 又 連 結 業 第 平 0
号様式別表 翌期繰越額 欄 金額
当 該 法 人 国 外 所 得 金 額 掲 法 人 定 金 額 載
五 又 個別国外所得金額
連結申告法人 外 法人 当該法人 控除曑済外国税 額 欄 金 額 業 法 人 税 明 細 書 別 表
国外所得 金額 欄 金額
第20号様式別表
の
記載の手引
この明細書の用途等
明細 書 指定都 市 法 第可年可条第 市 いい 所又 業所 所等 いい
暼 法 人 当 該 指 定 都 市 長 提 出 第 平0号 様 式 第 平0号 様 式 第 平1号 様 式 第 平平 号 様 式 又 第 平平 号 様 式
申告書 添付 く い
各欄の記載のしかた
欄
載
留
意
※ コ 載 必 要 あ
主 所等所在地 所 在 所 等 又 寮 等 載 一
所 等 又 寮 等 暼 場 合 主 所 等 又
寮等 載
暻数 暻 数 欄 法 人 税 額 課 税 標 準 算 定 期 間 又 連 結 法
人 税 額 課 税 標 準 算 定 期 間 算 定 期 間 い い
中 所 等 暼 い 暻 数 載 場 合 暻 数
暦 従 計 算 暻 満 い 暻 暻
満 い端数 生 捨 く い
従業者数 算 定 期 間 曒 日 現 在 当 該 所 等 又 寮 等
従 業 者 数 載 新 設 又 廃 所 等
あ 算 定 期 間 曒 日 現 在 従 業 者 数
第20号の
様式記載の手引
この申告書の用途等
申 告書 退職 金等 積立金 法人 税額 課税標 準 算定 法人税割 額 確定申 告 場合又 修 申告 場合 使用
申告書 所又 業所 所等 いい 所在地 市町村長 通 提出 く い
各欄の記載のしかた
欄
載
留
意
※処理 載 必 要 あ
金 額 単 あ 単 従 確 載 く い
欄
所在地 曓 店 所 在 地 載 く い 市 町 村
所 等 暼 法 人 当 該 市 町 村 支 店 等 暼
場合 主 支店等 併 く い
業種目 業 種 目 欄 業 種 類 具 体 的 載
業 行 う 場 合 業 載 主
業 ○印 付 く い
期 曒 現 在 資 曓 金 額 又 出 期 曒 現 在 資 曓 金 額 又 出 資 金 額 法 人 税 法 第
資 金 額 及 び 期 曒現 在 資 条 第 1 ① 号 規 定 資 曓 金 等 額 又 条 第 1 可 号 規 定
曓 金 等 額 又 連 結 個別 資 曓金 連 結 個 別 資 曓 金 等 額 保 険 業 法 規 定 相 互 会 社 あ
等 額 純資産額 欄 載
市町村民税 申告書 空 欄 退 職 金 等 積 立 金 法 人 税 確 定 申 告 書
申 告 場 合 確 定 修 申 告 場 合 修 確
定 載
課 税 標 準 退 職 金 等積 課 税 標 準 欄 法 人 税 申 告 書 別 表 平 0 1 平 欄 税 額 計 算 行 う 場 合 立 金 法 人 税 額 及 び 法 金 額 載 場 合 い 1古000 曑 満 端 数 税 率 各 市 町 村 定
人税割額 あ 端 数 金 額 又 全 額 捨 く 税 率 く
い い
税 額 欄 一 市 町 村 所 等 暼 法 人 載 市 町 村 所 等 暼 法 人 載
必要 あ
市 町 村 所 又 市 町 村 所 等 暼 法 人 載 一 税 額 計 算 行 う 場 合 業 所 暼 法 人 課 市 町 村 所 等 暼 法 人 載 必 要 あ 税 率 各 市 町 村
税 標 準 退 職 金 等 積 立 金 定 税 率
法 人 税 額 及 び 法人 税 割額 課税標準 欄 う 載 く い
欄 金 額 欄 数 値 除 得 額 数 値 課 税 標 準 欄 金 小 数 数 値 あ 小 数 数 値 う 額 第 平 平 号 様 式
欄 数 値 数 加 え 数 相 当 数 割 課 税 標 準 額 欄
部 数 値 捨 数 値 欄 数 値 乗 当 該 市 町 村 金 額
得 額 載 一 致
主 所 等 所 在 地 市 町 村 長 提 出
第 平 平 号 様 式 割 課 税 標 準 額 欄 当 該 市 町
村 金額 載
金額 1古000 曑満 端数 あ 又 全額 1 古 0 0 0 曑 満 あ 端 数 金 額 又 全 額
捨 く い
又 う 既 納 付 確 既 納 付 確 定 当 期 法 人 税 割 額 う 退 職 金 等 積
定 当期 法人税割額 立 金 対 法 人 税 額 法 人 税 割 額 相 当 金 額 載
当 該 業 い 第 平 0 号 様 式 提 出
法 人 い 第 平 0 号 様 式 欄 金 額 限
10 申 告 納 付 法 金 額 1 0 0 曑 満 端 数 あ 又 全 額 1 0 0
人税割額 曑 満 あ 端 数 金 額 又 全 額 捨
欄
載
留
意
11 全 従 業者 数 当該 市 町村 市 町 村 所 等 暼 法 人 従 所 等 所 主 所 等 所 在 地
所 在 所 又 業 所 在地 市 町村 長 提出 場合 載 市町村長 提出 場合
従 業 者 数 及 び 訳 場 合 従 業 者 数 法 人 税 額 課 税 標 準 算 定 載 必要 あ
期 間 解 散 合 併 解 散 除 法
人 あ 当 該 解 散 日 属 業 い い
曒 日 現 在 従 業 者 数 い い
掲 所 等 あ 定
従 業 者 数 数 人 満 い 端 数 生
人 いい
算定期間 中途 新設 所等
算定期間 曒日現在 従業者 数×
新 設 日 算 定 期 間 曒 日 暻 数
算定期間 暻数
算定期間 中途 廃 所等
廃 暻 前暻曒現在 従業者数×
廃 日 暻 数
算定期間 暻数
算定期間 各暻 曒日現在 従業者数 う 暷 多い
数 暷 少 い数 倍 超え 所等
算定期間 各暻 曒日現在 従業者数 合計 数
算定期間 暻数
暻数 計算 暦 従 計算 暻 満 い端
