平成26年度松本市公営企業会計決算審査意見書

(1)

成

度

松

市

公

営

企

業

会

計

決

算

審

査

意

見

書

(2)

A 8 3 1～ 0 8 1 9 0 0 0 2

成日

松

市長

菅

谷

昭

様

松

市

査委員

伊

藤

青

木

豊

子

成

度松

市公営企業会計決算

審査意見

い

地方公営企業法第

条第

項

規定

審査

付さ

成

度

松

市水道

業会計

松

市

水道

業会計

松

市病院

業会計及び松

市

高地観光施設

業会計

決算及びそ

他附属書類

審査

意

(3)

目

第審査対象

第審査期間 --- 第審査方法 ---

第審査結果 ---

水道業会計

概要予算執行状況経営成績及び政状況 --- 審査意見参考資料

水道業会計

概要予算執行状況経営成績及び政状況審査意見参考資料

病院業会計会病院業

概要予算執行状況経営成績及び政状況審査意見参考資料松市立病院業

(4)

高地観光施設業会計

(5)

第審査の対象

成度松市水道業会計決算成度松市水道業会計決算

成度松市病院業会計決算会病院業松市立病院業成度松市高地観光施設業会計決算

第審査の期間

成日成日

第審査の方法

決算審査当市長提出さ決算書類業経営成績及び政状

況適表示い検証会計帳簿及び証拠書類照合通常

実施審査手審査各業経営容把握計

数析行い経済性や公共性確保さい主眼審査

第審査の結果

審査付さ各会計決算諸表い関法準拠作成さ

試査範そ計数確あ認

予算執行及び関処理適処理さい認

各会計審査概要及び審査意見等述

1

注

文中及び各表中金額原則百単位四捨五入千単位

表示い従合計訳計一致い場合あ

文中及び各表中用い百率原則小数第位四捨五入

小数第一位表示い合計訳数値一致

い場合あ

各表中符合用法

当数値あ単位満

(6)

- 2 -

(7)

- 3 -

＜

水

道

事

業

会

計

＞

概要

成26 度け給水人口前度比較 493人 0.2％減 23万7,310

人給水戸数 604戸 0.6％増 10万630戸普及率前度率 98.2％

間総給水量 68万4,637㎥ 2.3％減 2,896万2,351㎥間総収水量 42万

3,005㎥ 1.6％減 2,553万1,328㎥収率 0.7ポイント増 88.2％

成「盤度成「監度比較増減増減率％

（Ｇ × 人 241,680 242,263 △ 監8」 △ 0.「

戸 102,493 101,908 585 0.6

人 237,310 237,803 △ 49」 △ 0.「

戸 100,630 100,026 604 0.6

栓 108,850 107,895 955 0.9

× ％ 98.2 98.2 0.0

m

3 _{28,962,351 29,646,988}

△ 盤84,盤」7 △ 「.」

m

3 _{25,531,328 25,954,333}

△ 4「」,00監 △ 1.盤

m

3 _136,900 _136,900 ₀ _0.0

m

3 _79,349 _81,225

△ 1,87盤 △ 「.」

m

3 _87,547 _89,766

△ 「,「19 △ 「.監

× ％ 88.2 87.5 0.7

× ％ 58.0 59.3 _{△ 1.」}

× ％ 63.9 65.6 _{△ 1.7}

× ％ 90.6 90.5 0.1

人 63 64 △ 1 △ 1.盤

人 51 51 0 0.0

人 12 13 △ 1 △ 7.7

職員数規

損益定職員

資定職員

収率

施設利用率

最大稼働率

荷率普及率

間総給水量

間総収水量

一日給水能力

一日均給水量

一日最大給水量行政域人口

行政域戸数

給水人口

給水戸数

(8)

- 4 -

予算の執行状況消費税及び地方消費税含

(1) 収益的収入及び支出

収益的収入

予算額決算額収入率差額

×

5,364,760 5,357,788 99.9 △ 盤,97「 4,774,270 4,759,695 99.7 △ 14,監7監

588,470 596,114 101.3 7,644

2,020 1,980 98.0 △ 40

営業外収益特別利益

医単位千％

水道業収益

営業収益

予算額決算額執行率差額

×

5,197,256 5,034,046 96.9 163,210 4,362,076 4,213,505 96.6 148,571 299,160 290,356 97.1 8,804 531,020 530,184 99.8 836

5,000 0 0.0 5,000

営業外費用予備費特別損失

医単位千％

水道業費用

営業費用収益的支出

水道業収益予算額53億6,476万対決算額53億5,778万8千水道

業費用予算額51億 9,725万6千対決算額 50億3,404 万6千い

(2) 資的収入及び支出

×

378,105 315,003 83.3 △ 盤」,10「

256,900 200,300 78.0 △ 監盤,盤00

68,701 62,620 91.1 △ 盤,081

担金 5,530 5,530 100.0 0

1,220 1,215 99.6 △ 監

45,754 45,338 99.1 △ 41盤他会計補金

出資金

医単位千％

担金資的収入

企業債資的収入

×

2,103,562 1,793,206 85.2 310,356 1,399,662 1,089,689 77.9 309,973 703,900 703,517 100.0 383

医単位千％

資的支出建設改良費企業債償還金資的支出

資的収入予算額3億7,810万5千対決算額3億1,500万3千資的支出予算額21億356万2千対決算額17億9,320万6千い

資的収入資的支出対足額14億7,820万3千当度

消費税及び地方消費税資的収支調整額6,056万7千過度損益定留保資金5

(9)

- 5 -

経営成績及び財政状況消費税及び地方消費税除く

(1) 経営成績

水道業成 24 度成 26 度経営成績移比較損益計算書

P11 別表成26 度け総収益 50億4,509万9千前度比5億2,534万4千 11.6％増総費用 47億8,327万前度比3億8,488 万2千 8.8％増純利益 2億6,182万8千前度比1億4,046万1千

115.7％増計こ純利益前度繰越利益剰余金3億3,983万8千そ

他処利益剰余金変動額87億2,757万1千加え合計93億2,923万7千当

度処利益剰余金

前度比較 1億4,046万1千増加純利益要因別見

金額医百万 ) 備考給水収益 △監7.4 収水量減

収工収益 0.「

担金及び担金 9.1 特別会計担金増等そ他営業収益 △「.4

益営業外収益監7盤.0 長期前金戻入増特別利益 △0.1

人件費 110.1 手当等減動力費 △盤.9

修繕費 △1.0 費通信運搬費 △0.1 委料 △7.監使用料及び借料「.7 工請費 14.0 路面復旧費 △11.8 水費 0.盤用減価償却費「.4

固定資産除却費」監.9 機械及び装置等固定資産除去費減企業債利息 9.9 高金利企業債借換え償還利息減そ他 △監」」.4 職給付賞引当金計増

140.監要因

合計

注純利益増要因 △ 純利益減要因示

業収益給水収益減少新地方公営企業会計基準適用新

計長期前金戻入営業外収益増加 5億2,534万4千 (11.6％)増

加

一方業費用新制度計義さ各種引当金足額特別損失

(10)

- 6 -

ア水道業収益

( ) 営業収益

営業収益 44億4,733万4千前度比較 5,047万7千 1.1％

減いこ担金及び担金 908万6千 3.6％増加

一方給水収益 5,739万6千 1.4％減少こ｡主営業収益給水収益 41億3,191万8千営業収益 92.9％占い

( ) 営業外収益

営業外収益 5 億9,578 万 5 千前度比較 5 億7,595 万 1 千

2,903.9％増いこ主新制度新計長期前金戻入5億7,452万9千皆増増加こ

( ) 特別利益

特別利益 198万前度比較 13万 6.2％減い

こそ他特別利益減少こ

イ水道業費用

( ) 営業費用

営業費用 40億5,170万4千前度比較 1億3,342万1千 3.2％

減いこ原水及び浄水費 2,373万6千 43.2％増加

一方工費 1,392万6千 48.9％総費 1億1,822万4千

40.5％資産減耗費 3,591万8千 63.3％減少こ

主営業費用減価償却費15億4,840万6千及び水費13億7,265万

営業費用 72.1％占い

( ) 営業外費用

営業外費用 2億241万3千前度比較 321万 1.6％減

いこ雑支出 672万8千 60.9％増加一方企業債

支払利息 993万8千 5.1％減少こ

( ) 特別損失

特別損失 5 億 2,915 万 3 千前度比較 5 億 2,151 万 2 千 6,825.2％増いこ主新制度計義さ

職給付等各種引当金計足額そ他特別損失5億1,571万8千皆

増計こ

(2) 政状況

水道業成 24 度成 26 度政状況移比較貸借対照表

P12 別表

ア資産

成26 度総資産 374億3,768万2千前度比2億1,253万 0.6％減う固定資産 338億5,283万6千流動資産 35億8,484万6千

(11)

- 7 -

固定資産前度比較 4億9,320万2千 1.4％減

こ構築物 5億6,849万7千 2.1％減少一方建設仮定 1億939

万7千 93.9％増加こ

流動資産前度比較 2億8,067万2千 8.5％増

こ前払金 1,084万1千 55.5％収金 4,920万 9.3％減少一方現金預金 3億4,271万7千 12.5％増加こ

イ債

成26 度総債 204億5,072万1千 (前度比198億2,507万7千 3,168.7％増う固定債 83億380万1千流動債 10億1,630万5千

新制度新計繰延収益111億3,061万4千い固定債前度比較 79億9,295万2千 2,571.3％増

こ新制度企業債資債計建設改良費等源

充企業債75億7,227万7千皆増引当計義さ職給付引当金4億3,369万5千 166.8％増加こ

流動債前度比較 7億151万 222.8％増こ

新制度返済企業債資債計建設改良

費等源充企業債6億8,028万9千皆増引当計義さ

賞及び法定福利費引当金 4,120万 (皆増)増加こ

新制度新繰延収益111億3,061万4千皆増計さこ新制度計長期前金116億9,871万3千皆増収益計額5億6,809万9千減額

ウ資

成26 度資合計 169億8,696万1千前度比200億3,760万7千 54.1％減う資金 54億2,027万2千剰余金 115億6,668万9千

い

資金前度比較 87億5,456万8千 61.8％減

こ新制度借入資金企業債債企業債計こ伴

い廃さ

剰余金前度比較 112億8,303万9千 49.4％減

こ利益剰余金 89億151万4千 424.2％増加一方資剰余金 201

(12)

- 8 -

エ運転資金

成26 度味運転資金流動資産 2億8,067万2千増加流動債

7億151万増加前度比較 4億2,083万8千 14.1％減 25億6,854万1千い

単位千％

成26 度成25 度成24 度

金額

前度比較

金額金額増減額増減率

流動資産 3,584,846 280,672 8.5 3,304,174 3,311,986 現金預金 3,074,721 342,717 12.5 2,732,004 2,756,592 収金 480,064 △49,200 △9.3 529,264 518,321

貯蔵品 21,179 △1,992 △8.6 23,171 22,362 短期貸付金 0 △10 皆減 10 10 前払金 8,683 △10,841 △55.5 19,524 14,501 小口資金 200 0 0.0 200 200 流動債 1,016,305 701,510 222.8 314,795 402,744 企業債 680,289 680,289 皆増 0 0

払金 293,364 △14,581 △4.7 307,945 378,462

前金 34 △5 △12.8 39 25

引当金 41,200 41,200 皆増 0 0 預金 1,419 △5,393 △79.2 6,812 24,257

味運転資金( - ) 2,568,541 △420,838 △14.1 2,989,379 2,909,242

企業債

成26 度企業債償還残高 82億5,256万6千前度比較 5

億321 万7千 5.7％減新制度借入資金廃資

金債計さこさ返済期限到来

債流動債6億8,028万9千皆増そ外固定債75億7,227万7千

皆増類さ債合計う企業債占割合 40.4％い

成26 度企業債支払利息 1億8,463万2千前度比較 993万8

千 5.1％減少い水道業費用う企業債支払利息占割合 0.5

ポイント減少 3.9％給水収益対企業債支払利息占割合 0.1ポイン

(13)

- 9 -

審査意見

新地方公営企業会計基準適用初決算当度純利益 2億6,182万

8千前度比 1億4,046万1千 115.7％増こ新

営業外収益計こ長期前金戻入5億7,452万9千皆増影響

い国け補金施設等減価償却あわ収益い

あ現金収入伴うあ

一方業源給水収益前度比 5,739万6千 1.4％減

水需要減少基調節水型社会定着後大幅増加

見込厳い状況いい

過度収金 6,000万余あ源確保利用者担公性観点

早期回収後発生防組くさい

災害時や緊急時け給水体制確保危機管理体制充実ライ

フライン確保くさい

後簡易水道業統合中心市街地老朽配水管改良工更新や

維持管理経費増加見込経営効率政基強

(14)

- 10 -

(15)

- 11 -

　参考資料

金額構成比金額構成比金額構成比

千％増減額千増減率％千％千％

5,045,099 100.0 111.0 525,344 11.6 4,519,755 100.0 99.5 4,544,268 100.0 4,447,334 88.2 98.5 △ 監 0 , 4 7 7 △ 1 . 1 4,497,811 99.5 99.6 4,515,657 99.4 給水収益 4,131,918 81.9 97.7 △ 監 7 , 」 9 盤 △ 1 . 4 4,189,314 92.7 99.0 4,230,573 93.1 工収益 27,090 0.5 92.2 200 0.7 26,890 0.6 91.5 29,382 0.6

入山辺簡易水道業収益 1,768 0.0 84.1 △ 「 4 監 △ 1 「 . 「 2,013 0.0 95.7 2,103 0.0 担金及び担金 258,653 5.1 113.7 9,086 3.6 249,567 5.5 109.7 227,575 5.0 そ他営業収益 27,905 0.6 107.2 △ 「 , 1 「 1 △ 7 . 1 30,026 0.7 115.4 26,025 0.6

595,785 11.8 2,260.1 575,951 2,903.9 19,834 0.4 75.2 26,361 0.6

利息及び配当金 7,342 0.1 48.1 △ 」 , 0 9 「 △ 「 9 . 盤 10,434 0.2 68.3 15,271 0.3 他会計補金 6,840 0.1 89.7 △ 盤 0 「 △ 8 . 1 7,442 0.2 97.6 7,623 0.2

長期前金戻入 574,529 11.4 ― 574,529 皆増 0 ― ― 0 ―

そ他雑収益 7,074 0.1 204.0 5,115 261.1 1,959 0.0 56.5 3,467 0.1

1,980 0.0 88.0 △ 1 」 0 △ 盤 . 「 2,110 0.0 93.8 2,250 0.0 そ他特別利益 1,980 0.0 88.0 △ 1 」 0 △ 盤 . 「 2,110 0.0 93.8 2,250 0.0

4,783,270 100.0 113.0 384,882 8.8 4,398,388 100.0 103.9 4,232,977 100.0 4,051,704 84.7 101.2 △ 1 」」 , 4 「 1 △ 」 . 「 4,185,125 95.2 104.5 4,004,600 94.6 原水及び浄水費 78,645 1.6 130.1 23,736 43.2 54,909 1.2 90.9 60,431 1.4 水費 1,372,650 28.7 100.4 △ 1 , 8 盤 8 △ 0 . 1 1,374,518 31.3 100.6 1,366,643 32.3 配水費 254,690 5.3 121.2 16,147 6.8 238,543 5.4 113.5 210,087 5.0

漏水防費 236,011 4.9 108.7 967 0.4 235,044 5.3 108.3 217,129 5.1

量水器費 64,382 1.3 84.8 △ 監 , 監 9 」 △ 8 . 0 69,975 1.6 92.2 75,878 1.8 工費 14,576 0.3 47.8 △ 1 」 , 9 「盤 △ 4 8 . 9 28,502 0.6 93.5 30,490 0.7 業費 285,891 6.0 102.1 3,221 1.1 282,670 6.4 100.9 280,095 6.6 総費 173,921 3.6 59.4 △ 1 1 8 , 「「 4 △ 4 0 . 監 292,145 6.6 99.7 292,995 6.9 減価償却費 1,548,406 32.4 106.5 △ 「 , 4 0 「 △ 0 . 「 1,550,808 35.3 106.7 1,453,427 34.3 資産減耗費 20,807 0.4 128.7 △ 」監 , 9 1 8 △ 盤」 . 」 56,725 1.3 350.7 16,173 0.4 入山辺簡易水道業工費 1,725 0.0 137.8 441 34.3 1,284 0.0 102.6 1,252 0.0

202,413 4.2 92.7 △ 」 , 「 1 0 △ 1 . 盤 205,623 4.7 94.1 218,451 5.2

支払利息及び企業債扱諸費 184,632 3.9 88.6 △ 9 , 9 」 8 △ 監 . 1 194,570 4.4 93.4 208,376 4.9

雑支出 17,781 0.4 176.5 6,728 60.9 11,053 0.3 109.7 10,076 0.2

529,153 11.1 5,331.0 521,512 6,825.2 7,641 0.2 77.0 9,926 0.2

固定資産売却損 0 ― 0.0 0 ― 0 ― 0.0 102 0.0

過度損益修損 13,434 0.3 136.7 5,793 75.8 7,641 0.2 77.8 9,824 0.2

そ他特別損失 515,718 10.8 ― 515,718 皆増 0 ― ― 0 ―

261,828 ― 84.1 140,461 115.7 121,367 ― 39.0 311,291 ―

別表水道

比　　較　　損　　益　　計　　算　　書

指数成「4 度 100

成「監度成「 4 度

水道業収益

成「盤度

前度比較

指数指数

営業収益

営業外収益

特別利益

当度純利益営業費用

営業外費用

(16)

- 12 -

33,852,836 90.4 99.5 △ 4 9 」 , 「 0 「 △ 1 . 4 34,346,038 91.2 101.0 34,014,500 91.1

33,840,256 90.4 99.5 △ 4 9 」 , 「 0 「 △ 1 . 4 34,333,458 91.2 101.0 34,001,920 91.1

土地 1,491,867 4.0 102.0 15,632 1.1 1,476,235 3.9 100.9 1,463,194 3.9

立木 66 0.0 100.0 0 0.0 66 0.0 100.0 66 0.0

建物 744,060 2.0 114.5 17,388 2.4 726,672 1.9 111.8 649,931 1.7

構築物 26,284,659 70.2 97.0 △ 監盤 8 , 4 9 7 △ 「 . 1 26,853,156 71.3 99.1 27,092,246 72.6

機械及び装置 5,044,935 13.5 108.0 △ 盤」 , 「 9 監 △ 1 . 「 5,108,230 13.6 109.4 4,669,871 12.5

車両運搬具 12,863 0.0 91.5 634 5.2 12,229 0.0 87.0 14,058 0.0

工具器具及び備品 35,906 0.1 82.7 △ 4 , 4 盤 1 △ 1 1 . 1 40,367 0.1 92.9 43,439 0.1

建設仮定 225,900 0.6 326.8 109,397 93.9 116,503 0.3 168.6 69,115 0.2

12,580 0.0 100.0 0 0.0 12,580 0.0 100.0 12,580 0.0

出資金 12,580 0.0 100.0 0 0.0 12,580 0.0 100.0 12,580 0.0

3,584,846 9.6 108.2 280,672 8.5 3,304,174 8.8 99.8 3,311,986 8.9

3,074,721 8.2 111.5 342,717 12.5 2,732,004 7.3 99.1 2,756,592 7.4

480,064 1.3 92.6 △ 4 9 , 「 0 0 △ 9 . 」 529,264 1.4 102.1 518,321 1.4

収金 486,291 1.3 93.8 △ 4 「 , 9 7 」 △ 8 . 1 529,264 1.4 102.1 518,321 1.4

貸倒引当金 △ 盤 , 「「 7 △ 0 . 0 ― △ 盤 , 「「 7 皆増 0 ― ― 0 ―

21,179 0.1 94.7 △ 1 , 9 9 「 △ 8 . 盤 23,171 0.1 103.6 22,362 0.1

0 ― 0.0 △ 1 0 皆減 10 0.0 100.0 10 0.0

8,683 0.0 59.9 △ 1 0 , 8 4 1 △ 監監 . 監 19,524 0.1 134.6 14,501 0.0

200 0.0 100.0 0 0.0 200 0.0 100.0 200 0.0

37,437,682 100.0 100.3 △ 「 1 「 , 監」 0 △ 0 . 盤 37,650,212 100.0 100.9 37,326,486 100.0

償却資産合計 67,234,494 102.5 842,228 1.3 66,392,266 101.2 65,606,844

減価償却計額合計 35,112,071 106.0 1,460,460 4.3 33,651,611 101.6 33,137,299

注償却資産合計及び減価償却計額合計

投資資

産

部

現金預金

収金

貯蔵品

短期貸付金

前払金

小口資金流動資産

注形固定資産う土地立木及び建設仮定除く償却資産金額減価償却計額除後金額

固定資産

形固定資産

資産合計

別表水道

資産部

　　　比　　　較　　　貸　　　借

指数

借方

指数

成「盤度

(17)

- 13 -

金額構成比金額構成比金額構成比千％増減額千増減率％千％千％

8,303,801 22.2 2,684.8 7,992,952 2,571.3 310,849 0.8 100.5 309,295 0.8

企業債 7,572,277 20.2 ― 7,572,277 皆増 0 ― ― 0 ―

7,572,277 20.2 ― 7,572,277 皆増 0 ― ― 0 ―

731,524 2.0 236.5 420,675 135.3 310,849 0.8 100.5 309,295 0.8

693,698 1.9 268.4 433,695 166.8 260,003 0.7 100.6 258,449 0.7

37,826 0.1 74.4 △ 1 」 , 0 「 0 △ 「監 . 盤 50,846 0.1 100.0 50,846 0.1 債 1,016,305 2.7 252.3 701,510 222.8 314,795 0.8 78.2 402,744 1.1

企業債 680,289 1.8 ― 680,289 皆増 0 ― ― 0 ―

680,289 1.8 ― 680,289 皆増 0 ― ― 0 ―

293,364 0.8 77.5 △ 1 4 , 監 8 1 △ 4 . 7 307,945 0.8 81.4 378,462 1.0

34 0.0 136.0 △ 監 △ 1 「 . 8 39 0.0 156.0 25 0.0

41,200 0.1 ― 41,200 皆増 0 ― ― 0 ―

部 35,070 0.1 ― 35,070 皆増 0 ― ― 0 ―

6,130 0.0 ― 6,130 皆増 0 ― ― 0 ―

1,419 0.0 5.8 △ 監 , 」 9 」 △ 7 9 . 「 6,812 0.0 28.1 24,257 0.1

11,130,614 29.7 ― 11,130,614 皆増 0 ― ― 0 ― 長期前金 11,698,713 31.2 ― 11,698,713 皆増 0 ― ― 0 ― 収益計額 △ 監盤 8 , 0 9 9 △ 1 . 監 ― △ 監盤 8 , 0 9 9 皆増 0 ― ― 0 ―

20,450,721 54.6 2,872.1 19,825,077 3,168.7 625,644 1.7 87.9 712,039 1.9

5,420,272 14.5 37.9 △ 8 , 7 監 4 , 監盤 8 △ 盤 1 . 8 14,174,840 37.6 99.1 14,296,997 38.3

0 ― 0.0 △ 監 , 4 1 9 , 0 監 7 皆減 5,419,057 14.4 103.3 5,245,678 14.1

0 ― 0.0 △ 8 , 7 監監 , 7 8 」皆減 8,755,783 23.3 0.0 9,051,319 24.2

0 ― 0.0 △ 8 , 7 監監 , 7 8 」皆減 8,755,783 23.3 96.7 9,051,319 24.2

11,566,689 30.9 51.8 △ 1 1 , 「 8 」 , 0 」 9 △ 4 9 . 4 22,849,728 60.7 102.4 22,317,450 59.8

566,619 1.5 2.8 △ 「 0 , 1 8 4 , 監監」 △ 9 7 . 」 20,751,172 55.1 102.9 20,168,041 54.0

1,430 0.0 0.1 △ 1 , 0 9 」 , 監 1 1 △ 9 9 . 9 1,094,941 2.9 106.5 1,028,115 2.8

23,215 0.1 3.8 △ 9 」 7 , 1 「 7 △ 9 7 . 盤 960,342 2.6 157.8 608,566 1.6

16,879 0.0 1.0 △ 1 , 7 「」 , 盤監監 △ 9 9 . 0 1,740,534 4.6 104.1 1,671,891 4.5

514,834 1.4 3.2 △ 1 監 , 8 1 8 , 監盤 0 △ 9 盤 . 8 16,333,394 43.4 100.6 16,242,651 43.5

10,262 0.0 1.7 △ 盤 1 1 , 盤 9 9 △ 9 8 . 4 621,961 1.7 100.8 616,818 1.7

11,000,070 29.4 511.8 8,901,514 424.2 2,098,556 5.6 97.6 2,149,409 5.8

371,035 1.0 136.9 100,000 36.9 271,035 0.7 100.0 271,035 0.7

413,000 1.1 100.0 0 0.0 413,000 1.1 100.0 413,000 1.1

886,798 2.4 93.7 112,115 14.5 774,683 2.1 81.8 946,904 2.5

9,329,237 24.9 1,799.4 8,689,399 1,358.1 639,838 1.7 123.4 518,471 1.4

16,986,961 45.4 46.4 △ 「 0 , 0 」 7 , 盤 0 7 △ 監 4 . 1 37,024,568 98.3 101.1 36,614,447 98.1

37,437,682 100.0 100.3 △ 「 1 「 , 監」 0 △ 0 . 盤 37,650,212 100.0 100.9 37,326,486 100.0

　　　対　　　　　　　照　　　　　　　表

指数

繰延収益賞引当金法定福利費引当金

成「4 度

貸方

固定債

科目

建設改良費等源充企業債

成「監度

指数

成「盤度

前度比較

引当金

資剰余金

債資部

剰余金引当金

職給付引当金修繕引当金

払金前金流動債

預金

資金自己資金債合計

指数成「4 度 100

資

部

債資合計資合計

国費補金借入資金

贈資産及び寄附金

当度処利益剰余金企業債

工担金

利益剰余金

建設改良積立金他会計補金

(18)

- 14 -

(19)

- 15 -

＜

水

道

事

業

会

計

＞

概要

成26 度け水洗人口 9人 0.0％減 22万8,418人水洗戸数 738戸 0.8％増 9万7,066戸普及率前率 96.4％水洗率 0.1

ポイント増 98.0％い

間総処理水量 74万147㎥ 1.9％減 3,840万6,806㎥間総収水量 47

万6,680㎥ 1.7％減 2,700万7,416㎥収率 0.1ポイント増 70.3％

成「盤度成「監度比較増減増減率医％ )

（Ｇ ×

人 2 4 1 , 6 8 02 4 2 , 2 6 3 △ 監 8 」△ 0 . 「

戸 1 0 2 , 4 9 31 0 1 , 9 0 8 5 8 5 0 . 6

人 2 3 3 , 0 4 42 3 3 , 4 4 5 △ 4 0 1△ 0 . 「

人 2 2 8 , 4 1 82 2 8 , 4 2 7 △ 9 △ 0 . 0

戸 9 7 , 0 6 69 6 , 3 2 8 7 3 8 0 . 8

× 9 6 . 4％ 9 6 . 4 0 . 0

× ％ 98.0 97.9 0.1

㎥ 38,406,806 39,146,953 △ 740,147 △ 1.9

㎥ 27,007,416 27,484,096 △ 47盤,盤80 △ 1.7

㎥ 122,480 146,550 △ 「4,070 △ 1盤.4

㎥ 105,482 107,506 △ 「,0「4 △ 1.9

㎥ 126,829 137,899 △ 11,070 △ 8.0

× ％ 70.3 70.2 0.1

Ⅰ × ％ 86.1 73.4 12.7

× ％ 103.6 94.1 9.5

Ⅰ × ％ 83.2 78.0 5.2

人 40 43 △ 」 △ 7.0

人 34 36 △ 「 △ 監.盤

人 6 7 △ 1 △ 14.」

職員数規

損益定職員

資定職員

収率

施設利用率

最大稼働率

荷率

一日処理能力

一日均処理水量

一日最大処理水量間総収水量

水洗人口

水洗戸数

普及率

水洗率

行政域人口

行政域戸数

処理域人口

(20)

- 16 -

(1) 収益的収入及び支出

収益的収入

×

7,751,400 7,729,921 99.7 △ 「1,479

6,267,480 6,237,424 99.5 △ 」0,0監盤

9,040 10,203 112.9 1,163 1,463,320 1,470,784 100.5 7,464 11,560 11,509 99.6 △ 監1

医単位千％

営業外収益特別利益水道業収益営業収益附帯業収益

収益的支出

×

7,541,170 7,264,867 96.3 276,303 5,641,890 5,538,034 98.2 103,856 2,420 985 40.7 1,435 1,555,070 1,391,283 89.5 163,787 336,790 334,566 99.3 2,224

5,000 0 0.0 5,000

営業外費用

予備費特別損失

医単位千％

水道業費用営業費用附帯業費用

水道業収益予算額77億5,140万対決算額77億2,992万1千水道業費用予算額 75億4,117 万対決算額72億 6,486 万7 千い

(2) 資的収入及び支出

資的収入

×

資的収入 2,575,150 2,576,811 100.1 1,661

企業債 487,800 482,000 98.8 △ 監,800

国庫補金 536,620 526,425 98.1 △ 10,19監担金 1,514,800 1,532,687 101.2 17,887

固定資産売却金 930 1,998 214.8 1,068

預金回収金 3,000 1,700 56.7 △ 1,」00

基金崩収入 32,000 32,000 100.0 0

医単位千％

資的支出

×

5,843,616 5,712,593 97.8 131,023 1,804,886 1,675,698 92.8 129,188 4,032,600 4,032,085 100.0 515 3,000 1,700 56.7 1,300 2,770 2,758 99.6 12

360 352 97.8 8

諸費

医単位千％

資的支出建設改良費企業債償還金融資斡旋預金基金積立金

資的収入予算額25億7,515万対決算額25億7,681万1千資的支出予算額58億4,361万6千対決算額57億1,259万3千い

(21)

- 17 -

損益定留保資金21億9,268万1千並び減債積立金崩額4億7,042万建設

改良積立金崩額4億7,268万1千補さい

(1) 経営成績

水道業成24 度成26 度経営成績移比較損益計算書

P23 別表成26 度け総収益 73億6,539万6千前度比13億2,864万9千 22.0％増総費用 69億2,195万2千前度比13億 6,739万7千 24.6％増純利益 4億4,344万4千前度比3,874万7 千 8.0％減計こ純利益前度繰越利益剰余金7,403万8千そ他

処利益剰余金変動額80億1,388万9千加え合計85億3,137万1千当度

処利益剰余金

前度比較 3,874万7千減少純利益要因別見

金額百万備考

水道使用料 △77.監収水量減

一般会計担金 △盤「.4 企業債償還利息減

そ他営業収益 △0.1

附帯業収益 9.4 両島浄センタ消発電売電増

営業外収益 1,4盤1.盤長期前金戻入増

特別利益 △「.4

人件費 7「.7 手当等減

動力費 △14.4 浄センタ動力費増

費修繕費 1盤.「

委料 △」監.1

工請費 △監監.監

担金」0.」水道使用料収担金等減

用減価償却費 △1,1盤1.監形固定資産減価償却費増

企業債利息 11監.9 高金利企業債借換え償還利息減

そ他 △」」監.9 職給付賞引当金計増

△」8.7

要因

合計

収

益

注純利益増要因 △ 純利益減要因示

業収益水道使用料や一般会計担金減少新地方公営企

業会計基準適用新計長期前金戻入営業外収益増加 13

億2,864万9千 (22.0％)増加

一方業費用新会計基準適用償却制度廃さこ伴い減

(22)

- 18 -

ア水道業収益

( ) 営業収益

営業収益 58億7,459万5千前度比較 1億4,001万9千 2.3％

減いこ水道使用料 7,753万7千 1.6％一般会計

担金 6,239万6千 5.7％減少こ

主営業収益水道使用料48億3,139万6千及び一般会計担金10億3,662

万営業収益 99.9％占い

( ) 附帯業収益

附帯業収益成26 度運転開始両島浄センタ消発電

設備売電収益 944万7千皆増い

( ) 営業外収益

営業外収益 14億7,069万5千前度比較 14億6,158万9千

16,050.8％増いこ新制度新計長期前金戻入14億5,943万1千 (皆増)

( ) 特別利益

特別利益 1,065万9千前度比較 236万8千 18.2％減

いこ過度損益修益減少こ

イ水道業費用

( ) 営業費用

営業費用 54億2,225万6千前度比較 11億5,526万1千 27.1％

増いこ主減価償却費 11億6,154万1千 47.0％増

加こ

主営業費用浄センタ費所 11億315万減価償却費36億3,253

万4千営業費用 87.3％占い ( ) 附帯業費用

附帯業費用成26 度運転開始両島浄センタ消発電

設備売電費用 91万4千皆増い

( ) 営業外費用

営業外費用 11億6,530万5千前度比較 1億1,182万9千 8.8％

減いこ主企業債支払利息 1億1,591万6千 9.3％

減少こ

( ) 特別損失

特別損失 3億3,347万6千前度比較 3億2,305万 3,098.5％

増いこ主新制度計義さ職給付

等各種引当金計足額そ他特別損失3億700万皆増計こ

(2) 政状況

水道業成 24 度成 26 度政状況移比較貸借対照表

(23)

- 19 -

ア資産

成26 度総資産 1,147億8,513万7千前度比178億7,066万6千 13.5％減う固定資産 1,117億753万5千流動資産 30億7,760万2千

固定資産前度比較 175億9,280万4千 13.6％減

こ構築物 121億184万 11.3％機械及び装置 49億3,019万3千 42.1％

建物 4億3,448万1千 12.0％減少こ

流動資産前度比較 2億7,786万2千 8.3％減こ主現金預金 2億8,576万8千 15.3％減少こ

イ債

成26 度総債 879億8,153万8千前度比871億6,772万5千 10,711.0％増う固定債 387億2,006万6千流動債 42億6,229万5 千新制度新計繰延収益449億9,917万6千い

固定債前度比較 381億8,301 万7千 7,109.8％増

こ新制度企業債資債計建設改良費等源

充企業債379億6,665万5千 12,497.7％引当計義さ

職給付引当金2億1,636万2千 92.8％増加こ

流動債前度比較 39億8,553万2千 1,440.1％増

こ新制度返済企業債資債計

建設改良費等源充企業債40億1,182万3千皆増増加こ

新制度新繰延収益449億9,917万6千皆増計さこ新制度計長期前金464億5,173万6千皆増収益計額14億5,256万減額

ウ資

成26 度資合計 268億360万前度比1,050億3,839万1千 79.7％減う資金 17億935万5千剰余金 250億9,424万5千い

資金前度比較 455億2,856万3千 96.4％減

こ新制度借入資金企業債債企業債計こ伴

い廃さ

剰余金前度比較 595億982万8千 70.3％減こ

利益剰余金 75億1,423万2千 391.7% 増加一方資剰余金 670

(24)

- 20 -

エ運転資金

成26 度味運転資金流動資産 2億7,786万2千減少流動債

39億8,553万2千増加前度比較 42億6,339万4千 138.5％減 11億8,469万3千い

単位千％

金額

前度比較

流動資産 3,077,602 △277,862 △8.3 3,355,464 3,577,283 現金預金 1,580,637 △285,768 △15.3 1,866,405 2,040,313 収金 1,496,765 107,675 7.8 1,389,090 1,536,750

前払金 0 △99,750 皆減 99,750 0

短期貸付金 0 △20 皆減 20 20 小口資金 200 0 0.0 200 200 流動債 4,262,295 3,985,532 1,440.1 276,763 636,576 企業債 4,011,823 4,011,823 皆増 0 0

払金 222,391 △54,314 △19.6 276,705 636,537

前金 29 △2 △6.5 31 35

引当金 28,040 28,040 皆増 0 0 預金 13 △14 △51.9 27 4

味運転資金( - ) △1,184,693 △4,263,394 △138.5 3,078,701 2,940,707

企業債

成26 度企業債償還残高 422億8,226万7千前度比較 32億4,629万6千 7.1％減新制度借入資金廃

資金債計さこさ返済期限到来

債流動債企業債40億1,182万3千そ外固定債企業債382億 7,044万4千類さ債合計う企業債占割合 48.1％

い

成26 度企業債支払利息 11億3,623万5千前度比較 1億1,591

万 6 千 9.3％減少い水道業費用う企業債支払利息占割

合 6.1ポイント減少 16.4％水道使用料対企業債支払利息占割合

(25)

- 21 -

審査意見

新地方公営企業会計基準適用初決算長期前金戻入計一

方職給付引当金各種引当金計や償却制度廃移行

処理行結果当度純利益 4億4,344万4千前度比 3,874万7千 8.0％減

収入根幹あ水道使用料い前度比 7,753万7千 1.6％減

節水型社会定着々減少い水洗率 98.0％

水洗可能世帯い整備終了いこ使用料増収見込

い状況

一方両島浄センタ消発電設備完成試運転含間稼働

売電収益出い費用対効果含後決算期待い

過度収金 8,000万余あ源確保利用者担公性観点

早期回収後発生防くさい

こ施設整備及び耐震維持管理経費増加見込こ

効率的効果的業運営心けさ経営基強く

(26)

- 22 -

(27)

- 23 -

7,365,396 100.0 118.4 1,328,649 22.0 6,036,747 100.0 97.1 6,219,924 100.0 5,874,595 79.8 94.9 △ 140,019 △ 「.」 6,014,614 99.6 97.1 6,193,330 99.6

水道使用料 4,831,396 65.6 98.2 △ 77,監」7 △ 1.盤 4,908,933 81.3 99.8 4,920,563 79.1

一般会計担金 1,036,620 14.1 81.9 △ 盤「,」9盤 △ 監.7 1,099,016 18.2 86.8 1,266,389 20.4

業収益 0 ― 0.0 0 ― 0 ― 0.0 55 0.0

そ他営業収益 6,579 0.1 104.0 △ 87 △ 1.」 6,666 0.1 105.4 6,323 0.1

9,447 0.1 ― 9,447 皆増 0 ― ― 0 ―

売電業収益 9,447 0.1 ― 9,447 皆増 0 ― ― 0 ―

1,470,695 20.0 13200.7 1,461,589 16,050.8 9,106 0.2 81.7 11,141 0.2

利息及び配当金 5,010 0.1 86.2 346 7.4 4,664 0.1 80.3 5,809 0.1

国庫補金 1,195 0.0 ― 1,195 皆増 0 ― ― 0 ―

長期前金戻入 1,459,431 19.8 ― 1,459,431 皆増 0 ― ― 0 ―

そ他雑収益 5,059 0.1 94.9 618 13.9 4,441 0.1 83.3 5,332 0.1

10,659 0.1 69.0 △ 「,」盤8 △ 18.「 13,027 0.2 84.3 15,454 0.2

過度損益修益 10,659 0.1 69.0 △ 「,」盤8 △ 18.「 13,027 0.2 84.3 15,454 0.2

6,921,952 100.0 122.9 1,367,397 24.6 5,554,555 100.0 98.6 5,634,460 100.0 5,422,256 78.3 128.2 1,155,261 27.1 4,266,995 76.8 100.9 4,230,926 75.1

管渠費 235,750 3.4 109.6 7,586 3.3 228,164 4.1 106.1 215,125 3.8

ポンプ場費 13,185 0.2 100.2 762 6.1 12,423 0.2 94.4 13,163 0.2

宮渕浄センタ費 580,421 8.4 102.7 69,842 13.7 510,579 9.2 90.4 565,105 10.0

両島浄センタ費 384,203 5.6 113.8 18,390 5.0 365,813 6.6 108.4 337,470 6.0

四賀浄センタ費 14,737 0.2 110.0 767 5.5 13,970 0.3 104.3 13,398 0.2

高地浄センタ費 41,520 0.6 98.2 996 2.5 40,524 0.7 95.9 42,278 0.8

波浄センタ費 82,269 1.2 83.2 △ 監,盤1「 △ 盤.4 87,881 1.6 88.8 98,930 1.8

水質規制費 44,144 0.6 100.7 △ 8監8 △ 1.9 45,002 0.8 102.6 43,844 0.8

普及進費 22,947 0.3 101.2 961 4.4 21,986 0.4 97.0 22,669 0.4

水洗便所等築造資金融資斡旋業費

8,738 0.1 94.9 222 2.6 8,516 0.2 92.5 9,203 0.2

業費 145,512 2.1 94.6 △ 「9,0監9 △ 1盤.盤 174,571 3.1 113.5 153,747 2.7

総費 104,923 1.5 64.4 △ 70,897 △ 40.」 175,820 3.2 108.0 162,857 2.9

減価償却費 3,632,534 52.5 148.7 1,161,541 47.0 2,470,993 44.5 101.1 2,443,643 43.4

資産減耗費 19,578 0.3 108.6 1 0.0 19,577 0.4 108.6 18,023 0.3

流域水道維持管理担金

91,797 1.3 100.4 621 0.7 91,176 1.6 99.7 91,469 1.6 914 0.0 ― 914 皆増 0 ― ― 0 ―

売電業費用 914 0.0 ― 914 皆増 0 ― ― 0 ―

1,165,305 16.8 83.9 △ 111,8「9 △ 8.8 1,277,134 23.0 91.9 1,389,310 24.7

支払利息及び企業債扱諸費

1,136,235 16.4 83.3 △ 11監,91盤 △ 9.」 1,252,151 22.5 91.8 1,363,790 24.2

雑支出 29,071 0.4 113.9 4,088 16.4 24,983 0.4 97.9 25,519 0.5

333,476 4.8 2344.3 323,050 3,098.5 10,426 0.2 73.3 14,225 0.3

固定資産売却損 10,114 0.1 ― 10,114 皆増 0 ― ― 0 ―

過度損益修損 16,362 0.2 115.0 5,936 56.9 10,426 0.2 73.3 14,225 0.3

そ他特別損失 307,000 4.4 ― 307,000 皆増 0 ― ― 0 ―

443,444 ― 75.7 △ 」8,747 △ 8.0 482,191 ― 82.4 585,465 ―

※ 成度梓川浄センタ費流域水道維持管理担金称変更

　参考資料

営業費用

特別損失

水道業収益

営業収益

営業外収益

特別利益

指数成「4 度 100

別表水道

比　　較　　損　　益　　計　　算　　書

当度純利益

指数指数

水道業費用

営業外費用

成「盤度

前度比較

附帯業収益

(28)

- 24 -

111,707,535 97.3 85.5 △ 1 7 , 監 9 「 , 8 0 4 △ 1 」 . 盤 129,300,339 97.5 98.9 130,707,668 97.3

110,703,375 96.4 85.4 △ 1 7 , 監」監 , 「 7 8 △ 1 」 . 7 128,238,653 96.7 99.0 129,584,508 96.5 土地 6,095,867 5.3 99.8 △ 1 0 , 8 1 8 △ 0 . 「 6,106,685 4.6 100.0 6,106,685 4.5 建物 3,195,326 2.8 87.5 △ 4 」 4 , 4 8 1 △ 1 「 . 0 3,629,807 2.7 99.4 3,650,352 2.7 構築物 94,605,701 82.4 87.6 △ 1 「 , 1 0 1 , 8 4 0 △ 1 1 . 」 106,707,541 80.4 98.8 107,968,799 80.4 機械及び装置 6,782,431 5.9 57.3 △ 4 , 9 」 0 , 1 9 」 △ 4 「 . 1 11,712,624 8.8 99.0 11,836,134 8.8 車両運搬具 5,608 0.0 89.8 △ 」」」 △ 監 . 盤 5,941 0.0 95.1 6,248 0.0

工具器具及び備品 18,442 0.0 113.2 △ 1 , 4 4 「 △ 7 . 」 19,884 0.0 122.1 16,291 0.0 建設仮定 0 ― ― △ 監盤 , 1 7 1 皆減 56,171 0.0 ― 0 ―

617,752 0.5 91.7 △ 「 8 , 「 8 4 △ 4 . 4 646,036 0.5 95.9 673,437 0.5 施設利用権 617,752 0.5 91.7 △ 「 8 , 「 8 4 △ 4 . 4 646,036 0.5 95.9 673,437 0.5

386,408 0.3 85.9 △ 「 9 , 「 4 「 △ 7 . 0 415,650 0.3 92.4 449,723 0.3 基金 386,408 0.3 85.9 △ 「 9 , 「 4 「 △ 7 . 0 415,650 0.3 92.4 449,723 0.3

3,077,602 2.7 86.0 △ 「 7 7 , 8 盤「 △ 8 . 」 3,355,464 2.5 93.8 3,577,283 2.7

1,580,637 1.4 77.5 △ 「 8 監 , 7 盤 8 △ 1 監 . 」 1,866,405 1.4 91.5 2,040,313 1.5

1,496,765 1.3 97.4 107,675 7.8 1,389,090 1.0 90.4 1,536,750 1.1

収金 1,504,960 1.3 97.9 115,870 8.3 1,389,090 1.0 90.4 1,536,750 1.1 貸倒引当金 △ 8 , 1 9 監△ 0 . 0 ― △ 8 , 1 9 監皆増 0 ― ― 0 ―

0 ― ― △ 9 9 , 7 監 0 皆減 99,750 0.1 ― 0 ―

0 ― 0.0 △ 「 0 皆減 20 0.0 100.0 20 0.0

200 0.0 100.0 0 0.0 200 0.0 100.0 200 0.0

114,785,137 100.0 85.5 △ 1 7 , 8 7 0 , 盤盤盤 △ 1 」 . 監 132,655,803 100.0 98.8 134,284,951 100.0

償却資産合計 161,991,385 102.0 2,157,651 1.3 159,833,734 100.6 158,815,417

57,383,877 162.4 19,625,940 52.0 37,757,937 106.8 35,337,594

成「 4 度借方

固定資産形固定資産

資産合計

指数

現金預金無形固定資産

短期貸付金小口資金

投資そ他資産

前払金

別表水道

注形固定資産う土地及び建設仮定除く償却資産金額減価償却計額除後金額注償却資産合計及び減価償却計額合計

　　　比　　　較　　　貸　　　借

指数成「監度

収金科目

流動資産

成「盤度

資

産

部

前度比較

減価償却計額合計

(29)

- 25 -

38,720,066 33.7 6,533.2 38,183,017 7,109.8 537,049 0.4 90.6 592,670 0.4

38,270,444 33.3 11,807.9 37,966,655 12,497.7 303,789 0.2 93.7 324,110 0.2

449,622 0.4 167.4 216,362 92.8 233,260 0.2 86.9 268,559 0.2

4,262,295 3.7 669.6 3,985,532 1,440.1 276,763 0.2 43.5 636,576 0.5

4,011,823 3.5 ― 4,011,823 皆増 0 ― ― 0 ―

222,391 0.2 34.9 △ 監 4 , 」 1 4 △ 19.盤 276,705 0.2 43.5 636,537 0.5

29 0.0 82.9 △ 「 △ 盤.監 31 0.0 88.6 35 0.0

28,040 0.0 ― 28,040 皆増 0 ― ― 0 ―

賞引当金 23,890 0.0 ― 23,890 皆増 0 ― ― 0 ―

法定福利費引当金 4,150 0.0 ― 4,150 皆増 0 ― ― 0 ―

13 0.0 325.0 △ 1 4 △ 監1.9 27 0.0 675.0 4 0.0

44,999,176 39.2 ― 44,999,176 皆増 0 ― ― 0 ―

46,451,736 40.5 ― 46,451,736 皆増 0 ― ― 0 ―

収益計額 △ 1 , 4 監「 , 監盤 0 △ 1.」 ― △ 1 , 4 監「 , 監盤 0 皆増 0 ― ― 0 ―

87,981,538 76.6 7,157.4 87,167,725 10,711.0 813,813 0.6 66.2 1,229,246 0.9

1,709,355 1.5 3.4 △ 4 監 , 監「 8 , 監盤」 △ 9盤.4 47,237,918 35.6 93.1 50,722,634 37.8

1,709,355 1.5 114.0 0 0.0 1,709,355 1.3 114.0 1,500,045 1.1

0 ― 0.0 △ 4 監 , 監「 8 , 監盤」皆減 45,528,563 34.3 92.5 49,222,590 36.7

25,094,245 21.9 30.5 △ 監 9 , 監 0 9 , 8 「 8 △ 70.」 84,604,073 63.8 102.8 82,333,071 61.3

15,661,885 13.6 19.4 △ 盤 7 , 0 「 4 , 0 盤 1 △ 81.1 82,685,946 62.3 102.5 80,687,825 60.1

0 ― 0.0 △ 「「 7 皆減 227 0.0 100.0 227 0.0

670,755 0.6 8.4 △ 7 , 4 9 8 , 7 「盤 △ 91.8 8,169,481 6.2 102.4 7,981,114 5.9

5,849,514 5.1 13.3 △ 」 8 , 監「監 , 「「「 △ 8盤.8 44,374,736 33.5 100.7 44,067,181 32.8

273,035 0.2 3.0 △ 9 , 0 1 8 , 監」 8 △ 97.1 9,291,573 7.0 100.4 9,255,021 6.9

8,847,793 7.7 47.5 △ 1 1 , 「 1 1 , 盤監 1 △ 監監.9 20,059,444 15.1 107.7 18,631,508 13.9

20,788 0.0 2.8 △ 7 盤 9 , 盤 9 7 △ 97.4 790,485 0.6 105.0 752,775 0.6

9,432,359 8.2 573.3 7,514,232 391.7 1,918,127 1.4 116.6 1,645,247 1.2

829,654 0.7 103.3 △ 1 「 0 , 4 「 1 △ 1「.7 950,075 0.7 118.3 803,000 0.6

71,334 0.1 35.6 △ 」 7 「 , 盤 8 1 △ 8」.9 444,015 0.3 221.6 200,400 0.1

8,531,371 7.4 1329.2 8,007,333 1,528.0 524,038 0.4 81.6 641,847 0.5

26,803,600 23.4 20.1 △ 1 0 監 , 0 」 8 , 」 9 1 △ 79.7 131,841,991 99.4 99.1 133,055,706 99.1

114,785,137 100.0 85.5 △ 1 7 , 8 7 0 , 盤盤盤 △ 1」.監 132,655,803 100.0 98.8 134,284,951 100.0

指数成「4 度 100

　　　対　　　照　　　表

剰余金企業債

建設改良等源充企業債

払金前金

成「 4 度

債資部

貸方成「盤度

前度比較

繰延収益長期前金債

部

債資合計

指数

資金

再評価積立金

借入資金企業債

贈産評価額固定債

資

部

自己資金流動債

引当金職給付引当金

建設改良積立金

預金

利益剰余金

資合計

科目

債合計

指数成「監度

当度処利益剰余金

国庫補金

益者担金

一般会計担金そ他資剰余金資剰余金

減債積立金企業債

建設改良等源充企業債

(30)

- 26 -

(31)

- 27 -

＜

病

院

事

業

会

計

＞

会

田

病

院

事

業

概要

成26 度業状況う入院部門い患者数延数7,568人

日均20.7人前度比較延数 198人日均 0.5人 2.7％

増加収益 1.3％増加い

外来部門い患者数延数 1万16人日均41.0人

前度比較延数 1,121人日均 4.6人 10.1％減少収益 12.1％

減少い

患者数及び収益増減率％

患者数収益

備考延数

人

日均

人

金額

千

人日均

入院

26 度 7,568 20.7 101,633 13,429 稼働日数365日

25 度 7,370 20.2 100,283 13,607 稼働日数365日増減 198 0.5 1,350 △178

増減率 2.7 2.7 1.3 △1.3

外来

26 度 10,016 41.0 94,133 9,398 稼働日数244日

25 度 11,137 45.6 107,077 9,615 稼働日数244日増減 △1,121 △4.6 △12,944 △217

増減率 △10.1 △10.1 △12.1 △2.3

病床利用状況

26 度 25 度

度比較

備考増減増減率(%)

許可延病床数 (床) 11,315 11,315 0 ― 許可病床数31床

H26(31床×365日)

H25(31床×365日) 延患者数 (人) 7,568 7,370 198 2.7

日均患者数 (人) 20.7 20.2 0.5 2.7

(32)

- 28 -

収益的収入及び支出単位千％

予算額

( )

決算額

( )

収入率又執行率

(B)/(A)×100

差額収益(B) (A) 費用(A) (B) 病院業収益業収益 220,790 213,881 96.9 △6,909

業外収益 159,490 159,393 99.9 △97 合計 380,280 373,274 98.2 △7,006 病院業費用業費用 373,939 350,481 93.7 23,458 業外費用 2,991 2,882 96.4 109 特別損失 91,670 87,347 95.3 4,323 予備費 100 0 0.0 100 合計 468,700 440,709 94.0 27,991 差引 △88,420 △67,435 ― ― 病院業収益予算額3億8,028万対決算額 3億7,327万4千

病院業費用予算額4億6,870万対決算額 4億4,070万9千い

資的収入及び支出単位千％

予算額

( )

決算額

( )

(B)/(A)×100

差額収入(B) (A) 支出(A) (B) 資的支出建設改良費 840 0 0.0 840

企業債償還金 15,830 15,786 99.7 44 合計 16,670 15,786 94.7 884 差引 △16,670 △15,786 ― ―

資的収入あ

資的収入資的支出対足額1,578万6千過度損益

(33)

- 29 -

経営成績

会病院業成24 度成26 度経営成績移比較損益計算書 P35 別表成26 度総収益 3億7,193万5千前度比1,015万6千 2.8％増総費用 4億4,329万4千前度比3,779 万3千 9.3％増純損失 7,135万9千前度比2,763万7千 63.2％

減計こ純損失前度繰越利益剰余金△6,077 万2千そ他処利

益剰余金変動額9,122万7千加え 4,090万4千当度処理損金

業収益費用比較明書単位千％

科目

成26 度成25 度

比較増減増減率金額構成比金額構成比

病院業収益 371,935 100.0 361,779 100.0 10,156 2.8 業収益 212,549 57.1 222,713 61.6 △10,164 △4.6 入院収益 101,633 27.3 100,283 27.7 1,350 1.3 外来収益 94,133 25.3 107,077 29.6 △12,944 △12.1 そ他業収益 16,783 4.5 15,353 4.2 1,430 9.3 業外収益 159,386 42.9 139,066 38.4 20,320 14.6

利息配当金 3 0.0 0 3 皆増

他会計担金 155,164 41.7 138,960 38.4 16,204 11.7

そ他業外収益 87 0.0 106 0.0 △19 △17.9

長期前金戻入 4,131 1.1 0 4,131 皆増病院業費用 443,294 100.0 405,501 100.0 37,793 9.3

業費用 347,321 78.4 396,451 97.8 △49,130 △12.4 給費 226,582 51.1 272,906 67.3 △46,324 △17.0 材料費 64,329 14.5 67,735 16.7 △3,406 △5.0

経費 28,045 6.3 43,998 10.9 △15,953 △36.3 賞引当金繰入額 12,112 2.7 0 12,112 皆増

法定福利費引当金 1,450 0.3 0 1,450 皆増減価償却費 11,625 2.6 11,761 2.9 △136 △1.2 資産減耗費 3,125 0.7 0 3,125 皆増研究研修費 53 0.0 52 0.0 1 1.9

業外費用 8,626 1.9 9,050 2.2 △424 △4.7

支払利息及び企業債扱諸費 1,734 0.4 2,632 0.6 △898 △34.1

患者外給食材料費 340 0.1 482 0.1 △142 △29.5

雑支出 6,553 1.5 5,936 1.5 617 10.4 特別損失 87,347 19.7 0 87,347 皆増

そ他特別損失 87,347 19.7 0 87,347 皆増

(34)

- 30 -

ア病院業収益

(ア) 業収益

業収益 2億1,254万9千前度比較 1,016万4千 4.6％減いこ主外来収益 1,294万4千 12.1％減

少こ

( ) 業外収益

業外収益 1億5,938万6千前度比較 2,032万 14.6％増いこ他会計担金 1,620 万 4 千 11.7％新制

度新計長期前金戻入 413万1千皆増増加こ

イ病院業費用

(ア) 業費用

業費用 3億4,732万1千前度比較 4,913万 12.4％

減いこ新制度新計賞引当金繰入額

1,211万2千皆増法定福利費引当金 145万皆増資産減耗費 312 万 5千皆増増加一方経費 1,595 万3千 36.3％給費 4,632万4千 17.0％材料費 340万6千 5.0％減少こ

(イ) 業外費用

業外費用 862万6千前度比較 42万4千 4.7％減

いこ雑支出 61万 7 千 10.4％増加一方企業

債支払利息 89万8千 34.1％患者外給食材料費 14万2千 29.5％

減少こ

(ウ) 特別損失

特別損失 8,734 万7千こ新制度計義さ

職給付等各種引当金計足額そ他特別損失8,734万7千皆増

計こ

政状況

病院業成24 度成26 度政状況移比較貸借対照表 P36 別表

ア資産

成26 度総資産 2億6,494 万6千前度比3,146万4千 10 .6%減う固定資産 2億2,113万5千流動資産 4,381万1千

い

固定資産前度比較 1,459万6千 6.2％減こ

主建物 747万9千 3.8％器械備品 646万7千 24.1％

減少こ

流動資産前度比較 1,686万8千 27.8％減

(35)

- 31 -

イ債

成26 度総債 2億1,641万1千前度比1億2,255万8千 130.6％増う固定債 1億2,588万6千流動債 4,669万新制度新計繰延収益4,383万6千い

固定債前度比較 6,556万6千 108.7％増

こ新制度資債計企業債216万皆増引当

計義さ職給付引当金6,340万6千 105.1％増加こ

流動債前度比較 1,315万 7千 39.2％増

こ払金 1,714万7千 51.2％減少一方新制度資債計返済期限到来企業債1,675万皆増新

制度新計各種引当金1,356万2千皆増増加こ

新制度新繰延収益4,383万6千皆増計さこ

新制度計長期前金1億3,919万4千皆増収益計額 9,535万8千皆増減額

ウ資

成26 度資合計 4,853万5千前度比1億5,402万2千 76.0％減う資金 7,846万剰余金 △2,992万5千い

資金前度比較 3,469万6千 30.7％減こ

新制度借入資金企業債債企業債計さこ

伴い廃さ

剰余金前度比較 1億1,932万6千 133.5％減

こ利益剰余金損金 1,986万8千 34.4% 増加一方資剰

(36)

- 32 -

エ運転資金

成26 度味運転資金流動資産 1,686万8千減少流動債

1,315万7千増加前度比較 3,002万5千 110.6％減い

運転資金移単位千％

金額

前度比較

流動資産 43,811 △16,868 △27.8 60,679 58,172 現金預金 11,262 △11,344 △50.2 22,606 17,835 収金 28,786 △5,440 △15.9 34,226 36,792

貯蔵品 3,703 △84 △2.2 3,787 3,484

小口資金 60 0 0.0 60 60 流動債 46,690 13,157 39.2 33,533 25,761 企業債 16,750 16,750 皆増 0 0

払金 16,373 △17,147 △51.2 33,520 25,798

預金 5 △8 △61.5 13 △37

引当金 13,562 13,562 皆増 0 0 味運転資金( - ) △2,879 △30,025 △110.6 27,146 32,411

企業債

成26 度企業債償還残高 1,891万前度比較 1,578万6

千 45.5％減新制度借入資金廃資金

債計さこさ返済期限到来債

流動債企業債 1,675万皆増そ外固定債企業債 216 万

皆増類さ債合計う企業債占割合 8.7％

い

成26 度企業債支払利息 173万4千前度比較 89万8千

34.1％減少い病院業費用う企業債支払利息占割合

0.2ポイント減少 0.4％業収益対企業債支払利息占割合 0.4

(37)

- 33 - 審査意見

新地方公営企業会計基準適用初決算職給付引当金計義業費用前度比 3,779万3千 9.3％増

業収益外来収益 1,294万4千 12.1％減当度純損失前度比 2,763万7千 63.2％増 7,135万9千

業費用中従い職員給費 2億2,658万2千対業収益 2 億1,254万9千決算給費業収益えいい厳い経営状況

い

成27 3 会病院あ方考え検討委員会提言及び地元等協議

結果け成30 4 無床診療所移行基方針示さ

診療所移行間い病院経営明確方針示収支均衡

う運営くさい

後国療制度改革や師及び護師確保難更四賀地人口動

向踏え患者数減少避け病院業巻く環境一段厳く

状況新就任さ院長職員一丸市民期待応え地域

(38)

- 34 -

(39)

- 35 - 　参考資料

371,935 100.0 107.8 10,156 2.8 361,779 100.0 104.8 345,134 100.0

212,549 57.1 85.2 △ 1 0 , 1 盤 4 △ 4 . 盤 222,713 61.6 89.3 249,326 72.2

101,633 27.3 88.3 1,350 1.3 100,283 27.7 87.1 115,160 33.4

94,133 25.3 79.2 △ 1 「 , 9 4 4 △ 1 「 . 1 107,077 29.6 90.1 118,790 34.4

16,783 4.5 109.2 1,430 9.3 15,353 4.2 99.9 15,376 4.5

159,386 42.9 166.4 20,320 14.6 139,066 38.4 145.2 95,808 27.8

3 0.0 75.0 3 皆増 0 ― ― 4 0.0

155,164 41.7 162.2 16,204 11.7 138,960 38.4 145.3 95,650 27.7

87 0.0 56.5 △ 1 9 △ 1 7 . 9 106 0.0 68.8 154 0.0

4,131 1.1 ― 4,131 皆増 0 ― ― 0 ―

443,294 100.0 121.0 37,793 9.3 405,501 100.0 110.7 366,417 100.0

347,321 78.4 97.3 △ 4 9 , 1 」 0 △ 1 「 . 4 396,451 97.8 111.0 357,120 97.5

226,582 51.1 97.1 △ 4 盤 , 」「 4 △ 1 7 . 0 272,906 67.3 117.0 233,312 63.7

64,329 14.5 90.1 △ 」 , 4 0 盤 △ 監 . 0 67,735 16.7 94.9 71,365 19.5

28,045 6.3 69.1 △ 1 監 , 9 監」 △ 」盤 . 」 43,998 10.9 108.4 40,587 11.1

賞引当金繰入額 12,112 2.7 ― 12,112 皆増 0 ― ― 0 ―

法定福利費引当金 1,450 0.3 ― 1,450 皆増 0 ― ― 0 ―

11,625 2.6 98.9 △ 1 」盤 △ 1 . 「 11,761 2.9 100.1 11,752 3.2

資産減耗費 3,125 0.7 ― 3,125 皆増 0 ― ― 0 0.0

53 0.0 51.0 1 1.9 52 0.0 50.0 104 0.0

8,626 1.9 92.8 △ 4 「 4 △ 4 . 7 9,050 2.2 97.3 9,298 2.5

1,734 0.4 49.8 △ 8 9 8 △ 」 4 . 1 2,632 0.6 75.6 3,483 1.0

340 0.1 124.1 △ 1 4 「 △ 「 9 . 監 482 0.1 175.9 274 0.1

6,553 1.5 118.3 617 10.4 5,936 1.5 107.1 5,541 1.5

87,347 19.7 ― 87,347 皆増 0 ― ― 0 ―

△ 7 1 , 」監 9 ― ― △ 「 7 , 盤」 7 △ 盤」 . 「 △ 4 」 , 7 「「 ― ― △ 「 1 , 「 8 4 ―

注 △ 純損失

雑支出

特別損失

そ他特別損失

当度純利益医注

支払利息及び

企業債扱諸費

患者外給食材料費研究研修費

業外費用

他会計担金

給費

材料費

経費

そ他業外収益

病院業費用

業費用

減価償却費

長期前金戻入

別表会病院

比　較　損　益　計　算　書

指数成「 4 度 1 0 0

科目

成「盤度成「監度成「 4 度

前度比較

指数指数

業外収益

利息配当金

病院業収益

業収益

入院収益

外来収益

(40)

- 36 -

221,135 83.5 91.1 △ 1 4 , 監 9 盤 △ 盤 . 「 235,731 79.5 97.1 242,662 80.7

形固定資産 221,135 83.5 91.1 △ 1 4 , 監 9 盤 △ 盤 . 「 235,731 79.5 97.1 242,662 80.7

土地 1,266 0.5 100.0 0 0.0 1,266 0.4 100.0 1,266 0.4

建物 189,387 71.5 92.7 △ 7 , 4 7 9 △ 」 . 8 196,866 66.4 96.3 204,346 67.9

構築物 9,523 3.6 92.4 △ 4 4 4 △ 4 . 監 9,967 3.4 96.7 10,303 3.4

器械備品 20,404 7.7 80.8 △ 盤 , 4 盤 7 △ 「 4 . 1 26,871 9.1 106.4 25,249 8.4

車両 555 0.2 37.0 △ 「 0 監 △ 「 7 . 0 760 0.3 50.7 1,498 0.5

流動資産 43,811 16.5 75.3 △ 1 盤 , 8 盤 8 △ 「 7 . 8 60,679 20.5 104.3 58,172 19.3

11,262 4.3 63.1 △ 1 1 , 」 4 4 △ 監 0 . 「 22,606 7.6 126.8 17,835 5.9

28,786 10.9 78.2 △ 監 , 4 4 0 △ 1 監 . 9 34,226 11.5 93.0 36,792 12.2

3,703 1.4 106.3 △ 8 4 △ 「 . 「 3,787 1.3 108.7 3,484 1.2

60 0.0 100.0 0 0.0 60 0.0 100.0 60 0.0

264,946 100.0 88.1 △ 」 1 , 4 盤 4 △ 1 0 . 盤 296,410 100.0 98.5 300,834 100.0

注形固定資産う土地除く償却資産金額減価償却計額除後金額

508,957 98.2 △ 1 4 , 0 8 7 △ 「 . 7 523,044 100.9 518,214

289,089 104.4 510 0.2 288,579 104.2 276,818

資産合計

科目

借方

固定資産

現金預金

収金

貯蔵品

小口資金資産部

別表医会病院

　　　　比　　　較　　　貸　　　借

前度比較

成「 4 度成「監度

資

産

部

注償却資産合計及び減価償却計額合計

償却資産合計

減価償却計額合計

指数指数

(41)

- 37 -

125,886 47.5 652.8 65,566 108.7 60,320 20.4 312.8 19,283 6.4

2,160 0.8 ― 2,160 皆増 0 ― ― 0 ―

123,726 46.7 641.6 63,406 105.1 60,320 20.4 312.8 19,283 6.4

職給付引当金 123,726 46.7 641.6 63,406 105.1 60,320 20.4 312.8 19,283 6.4

46,690 17.6 181.2 13,157 39.2 33,533 11.3 130.2 25,761 8.6

企業債 16,750 6.3 ― 16,750 皆増 0 ― ― 0 ―

16,373 6.2 63.5 △ 1 7 , 1 4 7 △ 監 1 . 「 33,520 11.3 129.9 25,798 8.6

5 0.0 ― △ 8 △ 盤 1 . 監 13 0.0 ― △ 」 7 △ 0 . 0

引当金 13,562 5.1 ― 13,562 皆増 0 ― ― 0 ―

賞引当金 12,112 4.6 ― 12,112 皆増 0 ― ― 0 ―

法定福利費引当金 1,450 0.5

― 1,450 皆増 0 ― ― 0 ―

43,836 16.5 ― 43,836 皆増 0 ― ― 0 ―

長期前金 139,194 52.5 ― 139,194 皆増 0 ― ― 0 ―

収益計額 △ 9 監 , 」監 8 △ 」盤 . 0 ― △ 9 監 , 」監 8 皆増 0 ― ― 0 ―

216,411 81.7 480.4 122,558 130.6 93,853 31.7 208.4 45,044 15.0

78,460 29.6 63.6 △ 」 4 , 盤 9 盤 △ 」 0 . 7 113,156 38.2 91.7 123,369 41.0

78,460 29.6 100.4 0 0.0 78,460 26.5 100.4 78,113 26.0

0 ― 0.0 △ 」 4 , 盤 9 盤皆減 34,696 11.7 76.7 45,256 15.0

△ 「 9 , 9 「監 △ 1 1 . 」 △ 「「 . 盤 △ 1 1 9 , 」「盤 △ 1 」」 . 監 89,401 30.2 67.5 132,421 44.0

7,890 3.0 5.4 △ 1 」 9 , 1 9 4 △ 9 4 . 盤 147,084 49.6 100.7 146,034 48.5

国補金 7,890 3.0 16.0 △ 4 「 , 4 」 1 △ 8 4 . 」 50,321 17.0 102.1 49,271 16.4

そ他資剰余金 0 ― 0.0 △ 9 盤 , 7 盤」皆減 96,763 32.6 100.0 96,763 32.2

利益剰余金注 1 △ 」 7 , 8 1 4 △ 1 4 . 」 ― 19,868 34.4 △ 監 7 , 盤 8 「 △ 1 9 . 監 ― △ 1 」 , 盤 1 」 △ 4 . 監

減債積立金 3,090 1.2 100.0 0 0.0 3,090 1.0 100.0 3,090 1.0

建設改良積立金 0 ― 0.0 0 ― 0 ― 0.0 347 0.1

当度処利益剰余金注「

△ 4 0 , 9 0 4 △ 1 監 . 4 ― 19,868 32.7 △ 盤 0 , 7 7 「 △ 「 0 . 監 ― △ 1 7 , 0 監 0 △ 監 . 7

資合計 48,535 18.3 19.0 △ 1 監 4 , 0 「「 △ 7 盤 . 0 202,557 68.3 79.2 255,789 85.0

264,946 100.0 88.1 △ 」 1 , 4 盤 4 △ 1 0 . 盤 296,410 100.0 98.5 300,834 100.0

医注 1 ) △ 損金

医注「 ) △ 処理損金

　　　　対　　　　　照　　　　　表

債資合計

資

部

固定債

指数指数

成「盤度

前度比較

科目

貸方

成「監度成「4 度

企業債

引当金

債資部指数成「4 度 100)

流動債

払金

借入資金

剰余金債合計

資剰余金

資金

自己資金

預金

繰延収益債

(42)

- 38 -

(43)

- 39 -

松

本

市

立

病

院

事

業

概要

業

成26 度業状況う入院部門い患者数延数5万1,442 人日均140.9人前度比較延数 3,984人日均 11.0人 7.2％減少収益 4.2％減少い

外来部門い患者数延数11万4,253人日均468.3人

前度比較延数 429人日均 1.7人 0.4％減少収益

5.4％増加い

患者数収益

備考延数

人

日均

人

金額

千

人日均

入院

26 度 51,442 140.9 2,154,947 41,891 稼働日数365日

25 度 55,426 151.9 2,250,443 40,603 稼働日数365日増減 △3,984 △11.0 △95,496 1,289

増減率 △7.2 △7.2 △4.2 3.2

外来

26 度 114,253 468.3 1,262,599 11,051 稼働日数244日

25 度 114,682 470.0 1,198,029 10,447 稼働日数244日増減 △429 △1.7 64,570 604

増減率 △0.4 △0.4 5.4 5.8

病床利用状況

26 度 25 度

度比較

備考増減増減率(%)

許可延病床数 (床) 78,475 78,475 0 ― 許可病床数215床

H26(215床×365日)

H25(215床×365日) 延患者数 (人) 51,442 55,426 △3,984 △7.2

日均患者数 (人) 140.9 151.9 △11.0 △7.2

(44)

- 40 - 訪問護業

成26 度訪問護業患者数訪問延数861人訪問件数4,182件

日均17.1人前度比較延数 21人件数 70件日

均 0.2人 1.2％増加収益 3.0％減少い

患者数収益

備考訪問延数

人

訪問件数

件

日均

人

金額

千

件均

訪問護

26 度 861 4,182 17.1 37,653 9,004 稼動日数244日

25 度 840 4,112 16.9 38,825 9,442 稼動日数244日増減 21 70 0.2 △1,172 △438

増減率 2.5 1.7 1.2 △3.0 △4.6

居宅護支援業

成26 度居宅護支援業患者数契約者延数346人実計画数333

人前度比較契約者延数 25人 6.7％減少実計画数

29人 8.0％減少収益 4.2％減少い

患者数収益

備考

契約者延数

人

実計画数

人

金額

千

件均

居宅護支援

26 度 346 333 4,859 14,592 稼働日数244日

25 度 371 362 5,074 14,017 稼働日数244日増減 △25 △29 △215 575

(45)

- 41 -

収益的収入及び支出単位千％

予算額

( )

決算額

( )

(B)/(A)×100

差額収益(B) (A) 費用(A) (B) 病院業

収益

業収益 4,106,920 3,855,394 93.9 △251,526 業外収益 395,980 414,705 104.7 18,725

訪問護業収益 37,510 37,780 100.7 270

居宅護支援業収益 4,980 4,859 97.6 △121

特別利益 40 262 655.0 222 合計 4,545,430 4,312,999 94.9 △232,431 病院業

費用

業費用 4,400,252 4,183,188 95.1 217,064 業外費用 61,230 54,402 88.8 6,828

訪問護業営業費用 40,498 34,110 84.2 6,388

居宅護支援業営業費用 5,840 5,309 90.9 531

特別損失 477,520 477,394 100.0 126 予備費 1,000 0 0.0 1,000 合計 4,986,340 4,754,404 95.3 231,936 差引 △440,910 △441,405 ― ―

病院業収益予算額45億4,543万対決算額 43億1,299万9千病院業費用予算額49億8,634万対決算額 47億5,440万4千

い

資的収入及び支出単位千％

予算額

( )

決算額

( )

(B)/(A)×100

差額収入(B) (A) 支出(A) (B) 資的

収入

企業債 384,800 370,200 96.2 △14,600

一般会計担金 80,000 80,000 100.0 0 国保会計繰入金 2,700 2,700 100.0 0 そ他資的収入 10 0 0.0 △10 補金 14,580 13,525 92.8 △1,055 合計 482,090 466,425 96.8 △15,665

資的支出