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三 監 第 ９ ８ 号 平 成 ２ ７ 年 １ ０ 月 ６ 日 三 田 市 長 森 哲 男 様 三 田 市 監 査 委 員 永 徳 克 己 同 家 代 岡 桂 子 定 期 監 査 報 告 書 の 提 出 に つ い て 地 方 自 治 法 第 １ ９ ９ 条 第 １ 項 及 び 第 ４ 項 の 規 定 に よ り 定 期 監 査 を 実 施 し ま し た の で 、 同 条 第 ９ 項 の 規 定 に 基 づ き そ の 結 果 に 関 す る 報 告 書 を 提 出 し ま す 。
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第 １ 監 査 の 種 別 定 期 監 査 （ 地 方 自 治 法 第 １ ９ ９ 条 第 １ 項 及 び 第 ４ 項 ） 第 ２ 監 査 の 対 象 ・ 企 画 財 政 部 地 域 戦 略 室（ 旧：企 画 政 策 課 、広 報 課（ 前：企 画 広 報 課 ））、秘 書 課 、財 政 課 、 税 務 課 、 収 納 対 策 課 （ 旧 ： 納 税 対 策 課 ） ・ 総 務 部 総 務 課 、 防 災 安 全 課 、 情 報 推 進 課 、 人 事 課 、 管 財 契 約 課 （ 旧 ： 契 約 検 査 課 、 管 財 課 ） 第 ３ 監 査 の 範 囲 主 と し て 平 成 ２ ５ 年 度 定 期 監 査 そ の １ （ 対 象 ： 企 画 財 政 部 ） 及 び 同 そ の ２ （ 対 象 ： 総 務 部 ） に お け る 指 摘 事 項 第 ４ 監 査 の 期 間 平 成 ２ ７ 年 ４ 月 １ 日 か ら 平 成 ２ ７ 年 １ ０ 月 ２ 日 ま で 第 ５ 監 査 の 実 施 方 法 等 １ 監 査 の 実 施 方 法 平 成 ２ ５ 年 度 定 期 監 査 そ の １ 及 び 同 そ の ２ に お け る 指 摘 事 項 に 係 る 事 務 事 業 に つ い て 、 関 係 法 令 に 従 っ て 、 適 正 か つ 効 率 的 に 執 行 さ れ る よ う に 改 善 等 に 向 け た 取 組 が 行 わ れ て い る か ど う か を 主 眼 と し 、 事 前 に 監 査 資 料 の 提 出 を 求 め 、 抽 出 に よ り 関 係 書 類 や 監 査 資 料 等 を 調 査 す る と と も に 、 関 係 職 員 か ら の 説 明 聴 取 を 行 い ま し た 。 ま た 、 法 令 等 に 定 め る 諸 帳 簿 の 管 理 等 に つ い て 、 抽 出 に よ り 調 査 す る と と も に 、 関 係 職 員 か ら の 説 明 聴 取 を 行 い ま し た 。 ２ 主 な 監 査 事 項 ⑴ 平 成 ２ ５ 年 度 定 期 監 査 そ の １ に お け る 指 摘 事 項 ア 歳 入 関 係 ( ｱ ) 調 定 事 務 に つ い て 【 地 域 戦 略 室 （ 旧 ： 広 報 課 ）】 ( ｲ ) 法 人 市 民 税 の 減 免 に つ い て 【 税 務 課 】 ( ｳ ) 軽 自 動 車 税 の 減 免 に つ い て 【 税 務 課 】- 2 - ( ｴ ) 個 人 市 民 税 の 減 免 申 請 書 に つ い て 【 税 務 課 】 ( ｵ ) 固 定 資 産 税 の 減 免 申 請 書 に つ い て 【 税 務 課 】 ( ｶ ) 市 税 の 延 滞 金 に つ い て 【 収 納 対 策 課 （ 旧 ： 納 税 対 策 課 ）】 ( ｷ ) 市 税 の 還 付 又 は 充 当 に つ い て 【 税 務 課 】 ( ｸ ) 市 税 の 督 促 に つ い て 【 税 務 課 】 ( ｹ ) 市 税 の 滞 納 処 分 の 執 行 の 停 止 に つ い て【 収 納 対 策 課（ 旧：納 税 対 策 課 ）】 ( ｺ ) 市 税 の 不 納 欠 損 に つ い て 【 収 納 対 策 課 （ 旧 ： 納 税 対 策 課 ）】 ( ｻ ) 県 用 地 関 係 事 務 委 託 金 に つ い て 【 地 域 戦 略 室 （ 旧 ： 企 画 政 策 課 ）】 ( ｼ ) 三 田 市 総 合 計 画 の 販 売 に つ い て 【 地 域 戦 略 室 （ 旧 ： 企 画 政 策 課 ）】 ( ｽ ) 市 ホ ー ム ペ ー ジ の バ ナ ー 広 告 に つ い て 【 地 域 戦 略 室 （ 旧 ： 広 報 課 ）】 ( ｾ ) 交 付 税 基 礎 数 値 の 算 定 に つ い て 【 財 政 課 】 イ 歳 出 関 係 ( ｱ ) 時 間 外 勤 務 手 当 に つ い て 【 収 納 対 策 課 （ 旧 ： 納 税 対 策 課 ）】 ( ｲ ) ホ ー ム ペ ー ジ 作 成 管 理 シ ス テ ム に つ い て 【 地 域 戦 略 室 （ 旧 ： 広 報 課 ）】 ( ｳ ) 備 品 ・ 消 耗 品 の 購 入 等 に 係 る 手 続 に つ い て 【 収 納 対 策 課 （ 旧 ： 納 税 対 策 課 ）】 ( ｴ ) 資 金 前 渡 の 精 算 に つ い て 【 地 域 戦 略 室 （ 旧 ： 企 画 政 策 課 ）】 ウ 財 産 管 理 関 係 ( ｱ ) 備 品 の 管 理 に つ い て【 地 域 戦 略 室（ 旧：企 画 政 策 課 ）、地 域 戦 略 室（ 旧 ： 広 報 課 ）、 秘 書 課 、 財 政 課 、 収 納 対 策 課 （ 旧 ： 納 税 対 策 課 ）】 エ 指 定 管 理 者 制 度 関 係 ( ｱ ) 指 定 管 理 者 制 度 の 運 用 に つ い て 【 地 域 戦 略 室 （ 旧 ： 企 画 政 策 課 ）】 オ そ の 他 ( ｱ ) 市 ホ ー ム ペ ー ジ に つ い て 【 地 域 戦 略 室 （ 旧 ： 広 報 課 ）】 ⑵ 平 成 ２ ５ 年 度 定 期 監 査 そ の ２ に お け る 指 摘 事 項 ア 歳 入 関 係 ( ｱ ) 職 員 手 当 返 納 金 の 調 定 に つ い て 【 人 事 課 】 ( ｲ ) 歳 入 の 納 期 限 に つ い て 【 総 務 課 】【 人 事 課 】 ( ｳ ) 市 営 駐 車 場 使 用 料 に 係 る 徴 収 の 事 務 の 委 託 に つ い て【 管 財 契 約 課（ 旧： 管 財 課 ）】 ( ｴ ) 職 員 名 札 ケ ー ス の 管 理 に つ い て 【 人 事 課 】 ( ｵ ) 本 庁 舎 等 勤 務 職 員 等 駐 車 場 の 入 退 場 に 係 る 通 行 カ ー ド （ 磁 気 カ ー ド ） の 管 理 に つ い て 【 管 財 契 約 課 （ 旧 ： 管 財 課 ）】 イ 歳 出 関 係 ( ｱ ) 交 通 安 全 教 室 指 導 に 対 す る 謝 礼 に つ い て 【 防 災 安 全 課 】
( ｲ ) 法 律 顧 問 契 約 に つ い て 【 総 務 課 】 ( ｳ ) 什 器 類 の 搬 入 及 び 組 立 解 体 業 務 委 託 契 約 に つ い て 【 管 財 契 約 課 （ 旧 ： 管 財 課 ）】 ( ｴ ) 行 政 監 察 員 委 託 契 約 に 係 る 源 泉 徴 収 に つ い て 【 人 事 課 】 ( ｵ ) 福 利 厚 生 事 業 に 係 る 費 用 負 担 に つ い て 【 人 事 課 】 ( ｶ ) 備 品 ・ 消 耗 品 の 購 入 等 に 係 る 手 続 に つ い て 【 情 報 推 進 課 、 人 事 課 】 ( ｷ ) 資 金 前 渡 の 精 算 に つ い て 【 防 災 安 全 課 、 人 事 課 、 管 財 契 約 課 （ 旧 ： 管 財 課 ）】 ウ 財 産 管 理 関 係 ( ｱ ) 公 有 財 産 台 帳 に つ い て 【 管 財 契 約 課 （ 旧 ： 管 財 課 ）】 ( ｲ ) 行 政 財 産 の 使 用 許 可 に つ い て 【 管 財 契 約 課 （ 旧 ： 管 財 課 ）】 ( ｳ ) 普 通 財 産 の 貸 付 に つ い て 【 管 財 契 約 課 （ 旧 ： 管 財 課 ）】 ( ｴ ) 本 庁 舎 等 勤 務 職 員 等 駐 車 場 の 使 用 に 関 す る 要 綱 に つ い て 【 管 財 契 約 課 （ 旧 ： 管 財 課 ）】 ( ｵ ) 公 用 車 に 係 る 自 動 車 損 害 共 済 に つ い て 【 管 財 契 約 課 （ 旧 ： 管 財 課 ）】 ( ｶ ) 備 品 の 管 理 に つ い て【 総 務 課 、情 報 推 進 課 、人 事 課 、管 財 契 約 課（ 旧 ： 管 財 課 ）】 エ 事 務 管 理 関 係 ( ｱ ) 廃 棄 文 書 目 録 に つ い て 【 情 報 推 進 課 、 人 事 課 、 管 財 契 約 課 （ 旧 ： 管 財 課 ）】 オ そ の 他 ( ｱ ) 職 員 被 服 貸 与 台 帳 に つ い て 【 人 事 課 】 ( ｲ ) 三 輪 財 産 区 に つ い て 【 管 財 契 約 課 （ 旧 ： 管 財 課 ）】 第 ６ 監 査 の 結 果 平 成 ２ ５ 年 度 定 期 監 査 そ の １ 及 び 同 そ の ２ に お け る 指 摘 事 項 に つ い て は 、概 ね 、 改 善 等 に 向 け た 取 組 が 行 わ れ て い る と 認 め ら れ ま し た が 、 次 に 掲 げ る と お り 、 一 部 に つ い て は 、 更 な る 改 善 等 を 要 す る も の が あ り ま し た 。 ま た 、 法 令 等 に 定 め る 諸 帳 簿 の 管 理 状 況 等 に つ い て は 、 概 ね 適 正 に 管 理 さ れ て い る と 認 め ら れ ま し た が 、 次 に 掲 げ る と お り 、 一 部 に つ い て は 、 改 善 等 を 要 す る も の が あ り ま し た 。 な お 、 こ れ ら の 事 項 は 、 監 査 開 始 時 点 の も の で す 。 １ 指 摘 事 項 次 に 掲 げ る 指 摘 事 項 に つ い て は 、 速 や か に 、 改 善 等 に 向 け た 取 組 を 行 っ て く だ さ い 。 ⑴ 平 成 ２ ５ 年 度 定 期 監 査 そ の １ に お け る 指 摘 事 項 関 係
- 4 - ア 歳 出 関 係 ( ｱ ) 資 金 前 渡 の 精 算 に つ い て 【 地 域 戦 略 室 （ 旧 ： 企 画 政 策 課 ）】 【 平 成 ２ ５ 年 度 定 期 監 査 そ の １ に お け る 指 摘 事 項 の 概 要 】 三 田 市 会 計 事 務 規 則 第 ４ ５ 条 第 １ 項 に お い て 、資 金 前 渡 を 受 け た 者 は 、 常 時 の 費 用 に 係 る も の に 該 当 す る 前 渡 資 金 に あ っ て は 、 そ の 支 払 完 了 後 ５ 日 以 内 に 精 算 書 を 作 成 し 、 証 拠 書 類 を 添 え て 支 出 命 令 者 に 提 出 し 、 精 算 し な け れ ば な ら な い と さ れ て い る と こ ろ 、 所 定 の 期 間 内 に 精 算 が 行 わ れ て い な い も の が あ り ま し た 。 ま た 、 三 田 市 会 計 事 務 規 則 第 ４ ５ 条 第 ５ 項 に お い て 、 資 金 前 渡 を 受 け た 者 で 、 同 条 第 １ 項 の 規 定 に よ る 精 算 の 終 わ っ て い な い 者 は 、 特 別 の 理 由 の あ る 場 合 を 除 き 、 重 ね て 資 金 前 渡 又 は 概 算 払 を 受 け る こ と が で き な い と さ れ て い る と こ ろ 、 特 別 の 理 由 が な く 、 精 算 が 終 わ っ て い な い に も 関 わ ら ず 、 重 ね て 資 金 前 渡 を 受 け て い る も の が あ り ま し た 。 資 金 前 渡 の 精 算 に つ い て 、 遅 延 等 の な い よ う に 適 正 に 事 務 処 理 を 行 っ て く だ さ い 。 【 指 摘 事 項 】 資 金 前 渡 の 精 算 に つ い て は 、 所 定 の 期 間 内 に 精 算 が な さ れ る よ う に 改 善 さ れ て い ま し た が 、 特 別 の 理 由 が な く 、 精 算 が 終 わ っ て い な い に も か か わ ら ず 、 重 ね て 資 金 前 渡 を 受 け て い る も の が あ り ま し た 。 資 金 前 渡 に つ い て は 、 重 ね て 受 け る こ と の な い よ う に 適 正 に 事 務 処 理 を 行 っ て く だ さ い 。 イ 財 産 管 理 関 係 ( ｱ ) 備 品 の 管 理 に つ い て 【 地 域 戦 略 室 （ 旧 ： 企 画 政 策 課 ）、 地 域 戦 略 室 （ 旧 ： 広 報 課 ）】 【 平 成 ２ ５ 年 度 定 期 監 査 そ の １ に お け る 指 摘 事 項 の 概 要 】 備 品 に つ い て は 、 三 田 市 会 計 事 務 規 則 第 １ １ ２ 条 に お い て 「 物 品 の う ち 備 品 に つ い て は 、 出 納 員 に お い て 備 品 台 帳 を 備 え 付 け 、 物 品 の 保 管 状 況 を 明 ら か に し な け れ ば な ら な い 。」と 規 定 さ れ て い る と こ ろ 、備 品 台 帳 に 登 載 さ れ て い る に も 関 わ ら ず 当 該 部 署 に 存 し な い も の 及 び 備 品 台 帳 に 登 載 さ れ て い る 備 品 と し て の 原 形 を 留 め て い な い も の が あ り ま し た 。 備 品 の 保 管 状 況 を 明 ら か に す る た め 、 備 品 台 帳 へ の 登 載 及 び 備 品 の 廃 棄 等 に つ い て 、 適 正 な 事 務 処 理 を 行 っ て く だ さ い 。 ま た 、 備 品 台 帳 と 備 品 の 照 合 を 定 期 的 に 行 っ て く だ さ い 。 【 指 摘 事 項 】
新 庁 舎 へ の 移 転 に 際 し て 、 備 品 と 備 品 台 帳 の 大 幅 な 異 動 と 整 理 が 行 わ れ て い ま し た が 、 そ の 際 に 他 部 署 の 所 管 す る 備 品 を 登 載 し て い る も の が あ り ま し た 。 備 品 台 帳 へ の 登 載 に 際 し て は 、 登 載 す る 備 品 の 所 管 部 署 を 確 認 す る よ う に し て く だ さ い 。 ⑵ 平 成 ２ ５ 年 度 定 期 監 査 そ の ２ に お け る 指 摘 事 項 関 係 ア 歳 入 関 係 ( ｱ ) 歳 入 の 納 期 限 に つ い て 【 総 務 課 】【 人 事 課 】 【 平 成 ２ ５ 年 度 定 期 監 査 そ の ２ に お け る 指 摘 事 項 の 概 要 】 地 方 自 治 法 施 行 令 第 １ ５ ４ 条 第 ３ 項 に お い て 、「 納 入 の 通 知 は 、所 属 年 度 、 歳 入 科 目 、 納 入 す べ き 金 額 、 納 期 限 、 納 入 場 所 及 び 納 入 の 請 求 の 事 由 を 記 載 し た 納 入 通 知 書 で こ れ を し な け れ ば な ら な い 。」と さ れ て い る と こ ろ 、 納 付 義 務 者 に 交 付 す る 納 入 通 知 書 に 納 期 限 が 記 載 さ れ て い な い も の が あ り ま し た 。 ま た 、三 田 市 会 計 事 務 規 則 第 １ ４ 条 に お い て 、「 納 入 の 通 知 を す る 場 合 の 納 期 限 に つ い て は 、 法 令 そ の 他 の 定 め が あ る 場 合 を 除 く ほ か 、 調 定 の 日 か ら ２ ０ 日 以 内 に 納 期 限 を 定 め な け れ ば な ら な い 。」と さ れ て い る と こ ろ 、 法 令 そ の 他 の 定 め が な い に も か か わ ら ず 、 ２ ０ 日 を 過 ぎ た 納 期 限 と な っ て い る も の が あ り ま し た 。 納 期 限 に つ い て は 、 債 務 の 履 行 期 限 で あ る こ と か ら 、 適 正 に 記 載 し て く だ さ い 。 【 指 摘 事 項 】 納 付 義 務 者 に 交 付 す る 納 入 通 知 書 に 納 期 限 が 記 載 さ れ て い な い も の が あ り ま し た 。 ま た 、 ２ ０ 日 を 過 ぎ た 納 期 限 と な っ て い る も の が あ り ま し た 。 納 期 限 に つ い て は 、 債 務 の 履 行 期 限 で あ る こ と か ら 、 適 正 に 記 載 し て く だ さ い 。 イ 歳 出 関 係 ( ｱ ) 資 金 前 渡 の 精 算 に つ い て 【 人 事 課 、 管 財 契 約 課 （ 旧 ： 管 財 課 ）】 【 平 成 ２ ５ 年 度 定 期 監 査 そ の ２ に お け る 指 摘 事 項 の 概 要 】 三 田 市 会 計 事 務 規 則 第 ４ ５ 条 第 １ 項 に お い て 、資 金 前 渡 を 受 け た 者 は 、 常 時 の 費 用 に 係 る も の に 該 当 す る 前 渡 資 金 に あ っ て は 、 そ の 支 払 完 了 後
- 6 - ５ 日 以 内 に 精 算 書 を 作 成 し 、 証 拠 書 類 を 添 え て 支 出 命 令 者 に 提 出 し 、 精 算 し な け れ ば な ら な い と さ れ て い る と こ ろ 、 所 定 の 期 間 内 に 精 算 が 行 わ れ て い な い も の が あ り ま し た 。 ま た 、 三 田 市 会 計 事 務 規 則 第 ４ ５ 条 第 ５ 項 に お い て 、 資 金 前 渡 を 受 け た 者 で 、 同 条 第 １ 項 の 規 定 に よ る 精 算 の 終 わ っ て い な い 者 は 、 特 別 の 理 由 の あ る 場 合 を 除 き 、 重 ね て 資 金 前 渡 又 は 概 算 払 を 受 け る こ と が で き な い と さ れ て い る と こ ろ 、 特 別 の 理 由 が な く 、 精 算 が 終 わ っ て い な い に も か か わ ら ず 、 重 ね て 資 金 前 渡 を 受 け て い る も の が あ り ま し た 。 資 金 前 渡 の 精 算 に つ い て 、 遅 延 等 の な い よ う に 適 正 に 事 務 処 理 を 行 っ て く だ さ い 。 【 指 摘 事 項 】 資 金 前 渡 の 精 算 に つ い て 、 所 定 の 期 間 内 に 精 算 が 行 わ れ て い な い も の が あ り ま し た 。 資 金 前 渡 の 精 算 に つ い て 、 遅 延 の な い よ う に 適 正 に 事 務 処 理 を 行 っ て く だ さ い 。 ま た 、 特 別 の 理 由 が な く 、 精 算 が 終 わ っ て い な い に も か か わ ら ず 、 重 ね て 資 金 前 渡 を 受 け て い る も の が あ り ま し た 。 資 金 前 渡 に つ い て は 、 重 ね て 受 け る こ と の な い よ う に 適 正 に 事 務 処 理 を 行 っ て く だ さ い 。 ウ 財 産 管 理 関 係 ( ｱ ) 公 有 財 産 台 帳 に つ い て 【 管 財 契 約 課 （ 旧 ： 管 財 課 ）】 【 平 成 ２ ５ 年 度 定 期 監 査 そ の ２ に お け る 指 摘 事 項 の 概 要 】 三 田 市 公 有 財 産 規 則 第 ６ 条 に お い て 、 管 財 担 当 課 長 は 公 有 財 産 台 帳 を 備 え 、 変 動 の 都 度 整 理 し て お か な け れ ば な ら な い と さ れ て い る と こ ろ 、 公 有 財 産 で あ る に も か か わ ら ず 、 公 有 財 産 台 帳 に 整 理 さ れ て い な い も の が あ り ま し た 。 他 に も 整 理 さ れ て い な い も の が な い か 全 庁 的 な 調 査 を 行 う と と も に 、 こ の よ う な 整 理 漏 れ 等 が 生 じ な い よ う に 発 生 防 止 策 を 講 じ て く だ さ い 。 【 指 摘 事 項 】 新 地 方 公 会 計 に お い て 必 要 と さ れ る 固 定 資 産 台 帳 の 整 備 に 向 け て 、 平 成 ２ ６ 年 度 か ら 平 成 ２ ７ 年 度 ま で の ２ 年 間 で 専 用 の シ ス テ ム に よ る 公 有 財 産 台 帳 を 整 備 す る こ と と し て 、 公 有 財 産 の 洗 出 し が 行 わ れ て い ま し た が 、 こ の 洗 出 し 結 果 に つ い て は 、 専 用 の シ ス テ ム に 一 括 し て 反 映 さ せ る こ と と し て 、 現 行 の 公 有 財 産 台 帳 に は 反 映 さ れ て い ま せ ん で し た 。
専 用 の シ ス テ ム に よ る 公 有 財 産 台 帳 の 整 備 に つ い て 、 鋭 意 取 組 ま れ る と と も に 、 今 後 の 公 有 財 産 の 異 動 に 際 し て 、 公 有 財 産 台 帳 の 異 動 漏 れ 等 が 生 じ な い よ う な 対 策 を 講 じ て く だ さ い 。 ( ｲ ) 普 通 財 産 の 貸 付 に つ い て 【 管 財 契 約 課 （ 旧 ： 管 財 課 ）】 【 平 成 ２ ５ 年 度 定 期 監 査 そ の ２ に お け る 指 摘 事 項 の 概 要 】 三 田 市 公 有 財 産 規 則 第 ２ ２ 条 に お い て 「 普 通 財 産 の 貸 付 料 は 、 適 正 な 時 価 に よ り 定 め な け れ ば な ら な い も の と し 、 当 該 貸 付 料 の 算 定 に つ い て は 、三 田 市 行 政 財 産 使 用 料 条 例 の 規 定 を 準 用 す る 。」と さ れ て い る と こ ろ 、 三 田 市 行 政 財 産 使 用 料 条 例 の 規 定 に よ る 算 定 よ り も 著 し く 低 額 な も の が あ り ま し た 。 普 通 財 産 の 貸 付 料 に つ い て は 、 既 存 の も の を 安 易 に 踏 襲 す る の で は な く 、近 傍 類 似 の 民 間 貸 付 実 例 と の 均 衡 及 び 収 入 の 確 保 の 観 点 か ら 検 討 し 、 適 正 な も の と な る よ う に 算 定 し て く だ さ い 。 ま た 、 建 物 の 一 部 の 貸 付 を 受 け て い る 団 体 に お い て 、 当 該 貸 付 部 分 に 含 ま れ て い な い 部 分 を 占 用 さ れ て い る も の が あ り ま し た 。 貸 付 部 分 に つ い て は 、 使 用 実 態 等 を 踏 ま え 、 適 正 な も の と な る よ う に 設 定 し て く だ さ い 。 【 指 摘 事 項 】 普 通 財 産 の 貸 付 に つ い て 、 貸 付 契 約 が 終 了 し た も の が １ 件 あ り ま し た が 、 こ れ 以 外 の 貸 付 契 約 に つ い て は 、 こ れ ま で の 契 約 内 容 を 踏 襲 し た も の と な っ て い ま し た 。 普 通 財 産 の 貸 付 料 に つ い て は 、 既 存 の も の を 安 易 に 踏 襲 す る の で は な く 、近 傍 類 似 の 民 間 貸 付 実 例 と の 均 衡 及 び 収 入 の 確 保 の 観 点 か ら 検 討 し 、 適 正 な も の と な る よ う に 算 定 し て く だ さ い 。 ま た 、 普 通 財 産 の 貸 付 部 分 に 含 ま れ て い な い 部 分 を 占 用 さ れ て い る も の に つ い て の 対 応 が 行 わ れ て い ま せ ん で し た 。 貸 付 部 分 に つ い て は 、 使 用 実 態 等 を 踏 ま え 、 適 正 な も の と な る よ う に 対 応 し て く だ さ い 。 ( ｳ ) 本 庁 舎 等 勤 務 職 員 等 駐 車 場 の 使 用 に 関 す る 要 綱 に つ い て 【 管 財 契 約 課 （ 旧 ： 管 財 課 ）】 【 平 成 ２ ５ 年 度 定 期 監 査 そ の ２ に お け る 指 摘 事 項 の 概 要 】 三 田 市 職 員 等 駐 車 場 の 使 用 に 関 す る 要 綱 第 ８ 条 に お い て 、 本 庁 舎 等 勤 務 職 員 等 駐 車 場 の 使 用 料 は 行 政 財 産 使 用 料 条 例 第 ３ 条 第 ４ 項 に 基 づ く も
- 8 - の と さ れ て い る と こ ろ 、 当 該 敷 地 は 全 て 借 地 と な っ て お り 賃 借 権 は 公 有 財 産 ひ い て は 行 政 財 産 に あ た ら な い も の で あ る こ と か ら 、 こ の 規 定 は 齟 齬 の あ る も の と な っ て い ま し た 。 三 田 市 職 員 等 駐 車 場 の 使 用 に 関 す る 要 綱 に つ い て は 、 関 係 法 令 と 齟 齬 の な い よ う に 改 正 し て く だ さ い 。 【 指 摘 事 項 】 三 田 市 職 員 等 駐 車 場 の 使 用 に 関 す る 要 綱 に つ い て は 、 関 係 法 令 と 齟 齬 が あ る ま ま と な っ て い ま し た 。 三 田 市 職 員 等 駐 車 場 の 使 用 に 関 す る 要 綱 に つ い て は 、 関 係 法 令 と 齟 齬 の な い よ う に 改 正 し て く だ さ い 。 ( ｴ ) 備 品 の 管 理 に つ い て 【 情 報 推 進 課 、 管 財 契 約 課 （ 旧 ： 管 財 課 ）】 【 平 成 ２ ５ 年 度 定 期 監 査 そ の ２ に お け る 指 摘 事 項 の 概 要 】 備 品 に つ い て は 、 三 田 市 会 計 事 務 規 則 第 １ １ ２ 条 に お い て 「 物 品 の う ち 備 品 に つ い て は 、 出 納 員 に お い て 備 品 台 帳 を 備 え 付 け 、 物 品 の 保 管 状 況 を 明 ら か に し な け れ ば な ら な い 。」と 規 定 さ れ て い る と こ ろ 、当 該 部 署 に 存 す る に も か か わ ら ず 、 備 品 台 帳 に 登 載 さ れ て い な い も の が あ り ま し た 。 ま た 、 事 務 机 及 び 事 務 椅 子 等 に つ い て は 、 管 財 課 に お い て 一 元 管 理 さ れ て い る と こ ろ 、 こ れ ら に 係 る 備 品 台 帳 に つ い て 十 分 な 管 理 が 行 わ れ て い ま せ ん で し た 。 備 品 の 保 管 状 況 を 明 ら か に す る た め 、 備 品 台 帳 へ の 登 載 等 に つ い て 、 適 正 な 事 務 処 理 を 行 う と と も に 、 備 品 台 帳 と 備 品 を 定 期 的 に 照 合 し て く だ さ い 。 【 指 摘 事 項 】 新 庁 舎 へ の 移 転 に 際 し て 、 備 品 と 備 品 台 帳 の 大 幅 な 異 動 と 整 理 が 行 わ れ て い ま し た が 、 当 該 部 署 に 存 す る に も か か わ ら ず 、 備 品 台 帳 に 登 載 さ れ て い な い も の が あ り ま し た 。 ま た 、 新 庁 舎 へ の 移 転 後 に お い て も 、 事 務 机 及 び 事 務 椅 子 等 に つ い て は 、 管 財 契 約 課 に お い て 一 元 管 理 す る こ と と さ れ て い る と こ ろ 、 こ れ ら に 係 る 備 品 台 帳 に つ い て 十 分 な 管 理 が 行 わ れ て い ま せ ん で し た 。 備 品 の 保 管 状 況 を 明 ら か に す る た め 、 備 品 台 帳 へ の 登 載 等 に つ い て 、 適 正 な 事 務 処 理 を 行 う と と も に 、 備 品 台 帳 と 備 品 を 定 期 的 に 照 合 し て く だ さ い 。
エ そ の 他 ( ｱ ) 職 員 被 服 貸 与 台 帳 に つ い て 【 人 事 課 】 【 平 成 ２ ５ 年 度 定 期 監 査 そ の ２ に お け る 指 摘 事 項 の 概 要 】 三 田 市 職 員 被 服 貸 与 規 則 第 １ ３ 条 に お い て 、「 各 所 属 の 長 は 次 の 各 号 の 区 分 に 従 い 、 職 員 被 服 貸 与 台 帳 を 備 え 付 け 、 貸 与 の 状 況 を 常 に 整 理 し て お か な け れ ば な ら な い 。」と さ れ て い る こ と か ら 、職 員 被 服 貸 与 台 帳 に つ い て は 、 各 所 属 長 が 各 課 に 備 え 付 け 整 理 す る と と も に 、 被 服 を 貸 与 さ れ て い る 職 員 が 他 の 所 属 に 異 動 す る 際 に は 当 該 職 員 に 係 る 職 員 被 服 貸 与 台 帳 を 当 該 所 属 長 に 引 継 ぎ し な け れ ば な ら な い も の で あ る と こ ろ 、 こ れ が 適 正 に 行 わ れ て い な い も の が あ り ま し た 。 被 服 の 貸 与 の 状 況 が 適 正 に 整 理 さ れ る よ う に 、 職 員 被 服 貸 与 台 帳 の 取 扱 い に つ い て 、 全 庁 的 な 指 導 を 行 っ て く だ さ い 。 【 指 摘 事 項 】 職 員 被 服 貸 与 台 帳 の 適 正 な 管 理 等 を 図 る た め の 方 策 に つ い て 検 討 さ れ て い ま し た が 、 全 庁 的 な 指 導 等 は 行 わ れ て い ま せ ん で し た 。 被 服 の 貸 与 に 係 る 全 庁 的 な 総 括 部 署 と し て 、 被 服 の 貸 与 の 状 況 が 適 正 に 整 理 さ れ る よ う に 職 員 被 服 貸 与 台 帳 の 取 扱 い に つ い て 、 全 庁 的 な 指 導 等 を 行 っ て く だ さ い 。 ( ｲ ) 三 輪 財 産 区 に つ い て 【 管 財 契 約 課 （ 旧 ： 管 財 課 ）】 【 平 成 ２ ５ 年 度 定 期 監 査 そ の ２ に お け る 指 摘 事 項 の 概 要 】 三 輪 財 産 区 に つ い て は 、 地 方 自 治 法 に お け る 特 別 地 方 公 共 団 体 と な る も の で す 。 財 産 区 は 、 現 に 存 す る 財 産 又 は 公 の 施 設 の 管 理 、 処 分 に 関 す る 範 囲 内 で 法 人 格 を 認 め ら れ た も の で あ る こ と か ら 、 行 政 実 例 （ 昭 和 ３ ５ 年 ４ 月 １ ８ 日 自 丁 行 発 第 ４ ６ 号 ） に お い て 「 財 産 区 の 財 産 又 は 公 の 施 設 の 管 理 上 必 要 な 限 度 を こ え て す る 補 助 金 の 支 出 に つ い て は 違 法 と 解 す る 。」と の 見 解 が 示 さ れ て い る と こ ろ 、 三 輪 財 産 区 か ら は 、 三 輪 区 内 の 各 種 団 体 に 対 し て 、 負 担 金 補 助 及 び 交 付 金 が 支 出 さ れ て い ま し た 。 行 政 実 例 の 見 解 を 踏 ま え 、 負 担 金 補 助 及 び 交 付 金 の あ り 方 に つ い て 検 討 し て く だ さ い 。 ま た 、 三 輪 会 館 は 、 特 別 地 方 公 共 団 体 で あ る 三 輪 財 産 区 の 財 産 で あ る こ と か ら 、 こ の 管 理 運 営 に つ い て は 地 方 自 治 法 の 諸 規 定 が 適 用 さ れ る も の で あ る と こ ろ 、 こ の 使 用 許 可 及 び 使 用 料 徴 収 等 の 手 続 に つ い て 不 備 が
- 10 - あ り ま し た 。 三 輪 会 館 に つ い て 、 特 別 地 方 公 共 団 体 の 財 産 と し て の 適 正 な 管 理 運 営 が な さ れ る よ う に 検 討 し て く だ さ い 。 【 指 摘 事 項 】 負 担 金 補 助 及 び 交 付 金 に つ い て は 、 三 輪 財 産 区 の 関 係 者 等 に 対 し て 、 指 摘 事 項 の 説 明 を 行 う 等 改 善 に 向 け た 取 組 が 行 わ れ て い ま し た が 、 平 成 ２ ６ 年 度 に お い て も こ れ ま で ど お り に 支 出 さ れ て い ま し た 。 行 政 実 例 の 見 解 を 踏 ま え 、 改 善 に 向 け た 取 組 を 進 め て く だ さ い 。 ま た 、 三 輪 会 館 に つ い て は 、 こ の 設 置 及 び 管 理 に 関 す る 条 例 を 整 備 す る 等 の 改 善 は 行 わ れ て い ま し た が 、 こ の 使 用 許 可 の 手 続 の 不 備 に つ い て は 改 善 は 行 わ れ て い ま せ ん で し た 。 三 輪 会 館 の 使 用 許 可 に つ い て 、 適 正 な 手 続 が な さ れ る よ う に 検 討 し て く だ さ い 。 ⑶ 法 令 等 に 定 め る 諸 帳 簿 の 管 理 関 係 ア 文 書 の 取 扱 い に つ い て 【 地 域 戦 略 室 、 秘 書 課 、 財 政 課 、 収 納 対 策 課 、 防 災 安 全 課 】 三 田 市 文 書 取 扱 規 程 に お い て 、 文 書 の 取 扱 い 方 法 等 が 規 定 さ れ て い る と こ ろ 、 文 書 の 保 存 期 間 が 適 正 に 設 定 さ れ て い な い も の 、 文 書 が 存 在 し て い る に も か か わ ら ず 文 書 分 類 表 に 登 載 さ れ て い な い も の 、 保 存 期 間 に 係 る 文 書 の 所 在 が 確 認 で き な い も の が あ り ま し た 。 文 書 に つ い て は 、 保 存 期 間 を 適 正 に 設 定 す る と と も に 、 定 期 的 に 文 書 分 類 表 と 照 合 す る 等 適 正 に 管 理 し て く だ さ い 。 イ 公 印 の 押 印 に つ い て 【 人 事 課 】 「 兵 庫 県 三 田 市 」 名 義 で 証 明 す る 文 書 に つ い て 、「 兵 庫 県 三 田 市 長 之 印 」 が 押 印 さ れ て い る も の が あ り ま し た 。 公 印 の 押 印 誤 り の な い よ う に し て く だ さ い 。 ウ 旅 行 命 令 等 に つ い て 【 秘 書 課 、 収 納 対 策 課 】 旅 行 命 令 簿 に つ い て 、 必 要 事 項 が 全 て 記 載 さ れ て い な い も の が あ り ま し た 。 ま た 、 適 時 に 復 命 が 行 わ れ て い な い も の が あ り ま し た 。 旅 行 命 令 に 係 る こ れ ら の 手 続 に つ い て 、遺 漏 が な い よ う に し て く だ さ い 。
エ 職 員 被 服 貸 与 台 帳 に つ い て 【 地 域 戦 略 室 、 収 納 対 策 課 、 人 事 課 】 三 田 市 職 員 被 服 貸 与 規 則 第 １ ３ 条 に お い て 、「 各 所 属 の 長 は 次 の 各 号 の 区 分 に 従 い 、 職 員 被 服 貸 与 台 帳 を 備 え 付 け 、 貸 与 の 状 況 を 常 に 整 理 し て お か な け れ ば な ら な い 。」と さ れ て い る こ と か ら 、職 員 被 服 貸 与 台 帳 に つ い て は 、 各 所 属 長 が 各 課 に 備 え 付 け 整 理 す る と と も に 、 被 服 を 貸 与 さ れ て い る 職 員 が 他 の 所 属 に 異 動 す る 際 に は 当 該 職 員 に 係 る 職 員 被 服 貸 与 台 帳 を 当 該 所 属 長 に 引 継 ぎ し な け れ ば な ら な い も の で あ る と こ ろ 、 こ れ が 適 正 に 行 わ れ て い な い も の が あ り ま し た 。 所 属 職 員 に 係 る 職 員 被 服 貸 与 台 帳 に つ い て は 、 常 に 整 理 し て お く よ う に し て く だ さ い 。 オ 公 用 車 の 管 理 に つ い て 【 人 事 課 、 管 財 契 約 課 】 公 用 車 に つ い て は 、庁 用 自 動 車 取 扱 規 程 第 ５ 条 第 ４ 項 に お い て 、「 車 両 の 安 全 な 運 行 を 確 保 す る た め 、 毎 月 １ ５ 日 （ 日 曜 日 、 土 曜 日 又 は 休 日 の 場 合 は 翌 日 ） を 一 斉 点 検 日 と 定 め 、 原 則 と し て 始 業 時 に 車 両 点 検 を 行 う 。」、 同 第 ８ 条 に お い て 、「 運 転 者 は 、毎 日 の 運 行 状 況 を 運 転 日 誌 に 記 載 し 、そ の 運 行 状 況 を 明 確 に し て お か な け れ ば な ら な い 。」、同 第 １ ０ 条 に お い て 、「 課 長 等 は 、 各 車 両 ご と に 自 動 車 使 用 実 績 簿 を 作 成 し て 使 用 状 況 を 記 録 し 、 毎 月 １ ０ 日 ま で に 前 月 分 の 使 用 状 況 を 管 財 担 当 課 長 に 報 告 し な け れ ば な ら な い ｡ 」と 規 定 さ れ て い る と こ ろ 、運 転 日 誌 と 自 動 車 使 用 実 績 簿 の 内 容 が 一 致 し て い な い も の が あ り ま し た 。 こ れ ら の 書 類 に つ い て 、 適 正 に 整 備 す る よ う に し て く だ さ い 。 ま た 、 公 用 車 の 管 理 に 係 る 全 庁 的 な 総 括 部 署 と し て 、 こ れ ら の 書 類 が 適 正 に 整 備 さ れ る よ う に 全 庁 的 な 指 導 を 行 っ て く だ さ い 。 カ 資 金 前 渡 の 精 算 に つ い て 【 秘 書 課 、 税 務 課 、 収 納 対 策 課 】 三 田 市 会 計 事 務 規 則 第 ４ ５ 条 第 ５ 項 に お い て 、 資 金 前 渡 を 受 け た 者 で 、 同 条 第 １ 項 の 規 定 に よ る 精 算 の 終 わ っ て い な い 者 は 、 特 別 の 理 由 の あ る 場 合 を 除 き 、 重 ね て 資 金 前 渡 又 は 概 算 払 を 受 け る こ と が で き な い と さ れ て い る と こ ろ 、 特 別 の 理 由 が な く 、 精 算 が 終 わ っ て い な い に も か か わ ら ず 、 重 ね て 資 金 前 渡 を 受 け て い る も の が あ り ま し た 。
- 12 - 資 金 前 渡 の 精 算 に つ い て 、 遅 延 等 の な い よ う に 適 正 に 事 務 処 理 を 行 っ て く だ さ い 。 ２ 要 望 事 項 次 に 掲 げ る 要 望 事 項 に つ い て は 、 監 査 対 象 部 署 は も と よ り 、 こ れ ら に 関 係 す る 他 の 部 署 に お い て も 、 十 分 に 留 意 し て く だ さ い 。 ⑴ 歳 入 関 係 ア 歳 入 に 係 る 全 般 事 項 に つ い て 歳 入 に 係 る 事 務 処 理 に つ い て 、 不 完 全 な 部 分 が あ る も の が あ り ま し た の で 、 調 定 、 納 入 の 通 知 、 納 期 限 の 設 定 、 減 免 、 督 促 状 に よ る 督 促 、 督 促 手 数 料 ・ 延 滞 金 の 徴 収 及 び 滞 納 処 分 等 歳 入 に 係 る 事 務 処 理 全 般 に つ い て 、 各 種 法 令 に 照 ら し て 全 庁 的 な 点 検 を 行 い 、 適 正 に 執 行 し て く だ さ い 。 ⑵ 歳 出 関 係 ア 歳 出 に 係 る 全 般 事 項 に つ い て 歳 出 に 係 る 事 務 処 理 に つ い て 、 不 完 全 な 部 分 が あ る も の が あ り ま し た の で 、 実 施 伺 、 支 出 負 担 行 為 及 び 支 出 命 令 等 歳 出 に 係 る 事 務 処 理 全 般 に つ い て 、 各 種 法 令 に 照 ら し て 全 庁 的 な 点 検 を 行 い 、 適 正 に 執 行 し て く だ さ い 。 ま た 、 資 金 前 渡 の 精 算 に つ い て 、 三 田 市 会 計 事 務 規 則 に 沿 っ た 手 続 が 行 わ れ て い な い も の が あ り ま し た の で 、 全 庁 的 な 指 導 を 行 っ て く だ さ い 。 ⑶ 事 務 管 理 関 係 ア 文 書 の 取 扱 い に つ い て 三 田 市 文 書 取 扱 規 程 に お い て 、 文 書 の 取 扱 い 方 法 等 が 規 定 さ れ て い る と こ ろ 、 文 書 の 保 存 期 間 が 適 正 に 設 定 さ れ て い な い も の 、 文 書 が 存 在 し て い る に も か か わ ら ず 文 書 分 類 表 に 登 載 さ れ て い な い も の 、 保 存 期 間 に 係 る 文 書 の 所 在 が 確 認 で き な い も の 、 事 務 経 理 簿 の 差 出 人 と 宛 名 が 逆 に な っ て い る も の 、 経 理 番 号 が 適 正 に 管 理 さ れ て い な い も の が あ り ま し た 。 ま た 、 公 文 書 と な る 文 書 に つ い て 、 訂 正 印 の 押 印 が な い も の 、 修 正 テ ー プ 等 で 修 正 さ れ て い る も の 等 適 正 に 処 理 さ れ て い な い も の が あ り ま し た 。 三 田 市 文 書 取 扱 規 程 第 ４ 条 第 ２ 項 に お い て 「 文 書 担 当 課 長 は 、 所 管 課 長 に 対 し 当 該 所 管 課 の 文 書 事 務 に つ い て 処 理 状 況 を 調 査 し 、 文 書 事 務 が 適 正 か つ 円 滑 に 処 理 さ れ る よ う 指 導 し な け れ ば な ら な い 。」と さ れ て い る こ と か ら 、 各 部 署 に お け る 文 書 の 取 扱 い が 適 正 に な さ れ る よ う に 指 導 を 行 っ て く だ さ い 。
⑷ そ の 他 ア 内 部 統 制 の 構 築 に つ い て 内 部 統 制 に つ い て は 、「 内 部 統 制 に よ る 地 方 公 共 団 体 の 組 織 マ ネ ジ メ ン ト 改 革 ～ 信 頼 さ れ る 地 方 公 共 団 体 を 目 指 し て ～ 」（ 平 成 ２ １ 年 ３ 月 地 方 公 共 団 体 に お け る 内 部 統 制 の あ り 方 に 関 す る 研 究 会 ） に お い て 「 内 部 統 制 と は 、 基 本 的 に 、 業 務 の 有 効 性 及 び 効 率 性 、 財 務 報 告 の 信 頼 性 、 事 業 活 動 に 関 わ る 法 令 等 の 遵 守 並 び に 資 産 の 保 全 の ４ つ の 目 的 が 達 成 さ れ て い る と の 合 理 的 な 保 証 を 得 る た め に 、 業 務 に 組 み 込 ま れ 、 組 織 内 の 全 て の 者 に よ っ て 遂 行 さ れ る プ ロ セ ス を い い 、 統 制 環 境 、 リ ス ク の 評 価 と 対 応 、 統 制 活 動 、 情 報 と 伝 達 、 モ ニ タ リ ン グ （ 監 視 活 動 ） 及 び Ｉ Ｔ （ 情 報 技 術 ） へ の 対 応 の ６ つ の 基 本 的 要 素 か ら 構 成 さ れ る 。」 と さ れ て い ま す 。 ま た 、内 部 統 制 の 構 築 に つ い て は 、「 地 方 自 治 法 抜 本 改 正 に つ い て の 考 え 方 （ 平 成 ２ ２ 年 ）」（ 平 成 ２ ３ 年 １ 月 総 務 省 ） に お い て 「 地 方 公 共 団 体 の 果 た す べ き 役 割 が 今 後 拡 大 し て い く こ と が 見 込 ま れ る 中 で 、 そ の 事 務 の 適 法 性 、 効 率 性 、 有 効 性 等 を こ れ ま で 以 上 に 確 保 す る た め に は 、 リ ス ク を 予 防 し 、 抑 制 す る こ と が 重 要 で あ り 、 そ の 観 点 か ら 、 ま ず は 地 方 公 共 団 体 の 内 部 統 制 体 制 の 整 備 を 図 る こ と が 必 要 で あ る 。」 と さ れ て い ま す 。 ま た 、 平 成 ２ ７ 年 ２ 月 の 「 三 田 市 ま ち づ く り 基 本 条 例 監 査 の あ り 方 等 委 員 会 」 か ら の 答 申 に お い て も 、 内 部 統 制 の 構 築 に 向 け た 取 組 が 求 め ら れ て い ま す 。 現 在 、 本 市 に お い て は 、 法 令 等 の 遵 守 を 主 た る 目 的 と す る コ ン プ ラ イ ア ン ス に 取 組 ま れ て い ま す が 、 今 後 は 、 コ ン プ ラ ア ン ス も 含 め た 内 部 統 制 の 構 築 （ 整 備 ・ 運 用 ） に 取 組 ん で く だ さ い 。
別紙 改 善 措 置 公 表 日 平 成 27 年 10 月 28 日 改善措置公表 ＜留意事項＞ ※担当課は太枠欄のみ記入してください。 ※改善措置通知日は改善措置を監査委員宛に通知した日を記入してください。 ※改善措置内容は改善結果(又は改善計画)の時期及び方法等を具体的に記入してください。 ※改善措置内容は必要に応じて状況を確認させていただきます。 ※本通知票は地方自治法第199条第12項の規定により公表します。 改 善 措 置 通 知 日 平 成 27 年 10 月 23 日 改善措置通知 改 善 措 置 内 容 複数人での公金取り扱いを厳守し、前月分精算を行ってから当月分の資金前途を 受けることを徹底する。 指 摘 内 容 【平成25年度定期監査その1における指摘事項の概要】 三田市会計事務規則第45条第1項におい て、 資金 前渡 を受 けた 者は 、常 時の 費用 に係るものに該当する前渡資金にあって は、 その 支払 完了 後5 日以 内に 精算 書を 作成し、証拠書類を添えて支出命令者に提出し、精算しなければならないとされ ているところ、所定の期間内に精算が行われていないものがありました。また、 三田市会計事務規則第45条第5項において、資金前渡を受けた者で、同条第1項の 規定による精算の終わっていない者は、特別の理由のある場合を除き、重ねて資 金前渡又は概算払を受けることができないとされているところ、特別の理由がな く、精算が終わっていないにも関わらず、重ねて資金前渡を受けているものがあ りました。資金前渡の精算について、遅延等のないように適正に事務処理を行っ てください。 【指摘事項】 資金前渡の精算については、所定の期間内に精算がなされるように改善されてい ましたが、特別の理由がなく、精算が終わっていないにもかかわらず、重ねて資 金前渡を受けているものがありました。資金前渡については、重ねて受けること のないように適正に事務処理を行ってください。 対 象 部 署 等 企画財政部地域戦略室 対 象 事 項 資金前渡の精算について 監 査 結 果 報 告 日 平 成 27 年 10 月 6 日 監査結果報告 対 象 監 査 平成27年度定期監査(その1)
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整理番号 年 度 番 号 27 1別紙
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整理番号 年 度 番 号 27 2 監 査 結 果 報 告 日 平 成 27 年 10 月 6 日 監査結果報告 対 象 監 査 平成27年度定期監査(その1) 当室の備品台帳に誤って登載していたものは備品台帳から削除し、備品の保管状 況を再確認して、備品台帳を整備し直した。 指 摘 内 容 【平成25年度定期監査その1における指摘事項の概要】 備品については、三田市会計 事務 規則 第112 条に おい て「 物品 のう ち備 品に つい ては、出納員において備品台帳を備え付け、物品の保管状況を明らかにしなけれ ばならない。」と規定されているところ、備品台帳に登載されているにも関わら ず当該部署に存しないもの及び備品台帳に登載されている備品としての原形を留 めていないものがありました。備品の保管状況を明らかにするため、備品台帳へ の登載及び備品の廃棄等について、適正な事務処理を行ってください。また、備 品台帳と備品の照合を定期的に行ってください。 【指摘事項】 新庁舎への移転に際して、備品と備品台帳の大幅な異動と整理が行われていまし たが、その際に他部署の所管する備品を登載しているものがありました。備品台 帳 へ の 登 載 に 際 し て は 、 登 載 す る 備 品 の 所 管 部 署 を 確 認 す る よ う に し て く だ さ い。 対 象 部 署 等 企画財政部地域戦略室 対 象 事 項 備品の管理について 改 善 措 置 公 表 日 平 成 27 年 10 月 28 日 改善措置公表 ＜留意事項＞ ※担当課は太枠欄のみ記入してください。 ※改善措置通知日は改善措置を監査委員宛に通知した日を記入してください。 ※改善措置内容は改善結果(又は改善計画)の時期及び方法等を具体的に記入してください。 改 善 措 置 通 知 日 平 成 27 年 10 月 23 日 改善措置通知 改 善 措 置 内 容別紙 改 善 措 置 公 表 日 平 成 27 年 10 月 28 日 改善措置公表 ＜留意事項＞ ※担当課は太枠欄のみ記入してください。 ※改善措置通知日は改善措置を監査委員宛に通知した日を記入してください。 ※改善措置内容は改善結果(又は改善計画)の時期及び方法等を具体的に記入してください。 ※改善措置内容は必要に応じて状況を確認させていただきます。 ※本通知票は地方自治法第199条第12項の規定により公表します。 改 善 措 置 通 知 日 平 成 27 年 10 月 22 日 改善措置通知 改 善 措 置 内 容 定期監査実施後、納付義務者に対し納入通知書を交付する際は、会計事務規則第 14条の規定に基づき、調定の日から20日以内に納期限を定めるよう改善した。 指 摘 内 容 【平成25年度定期監査その2における指摘事項の概要】 地 方 自 治 法 施 行 令 第 154 条 第 3 項 に お い て 、 「 納 入 の 通 知 は 、 所 属 年 度 、 歳 入 科 目、納入すべき金額、納期限、納入場所及び納入の請求の事由を記載した納入通 知書でこれをしなければならない。」とされているところ、納付義務者に交付す る 納 入 通 知 書 に 納 期 限 が 記 載 さ れ て い な い も の が あ り ま し た 。 納 期 限 に つ い て は、債務の履行期限であることから、適正に記載してください。 【指摘事項】 納 付 義 務 者 に 交 付 す る 納 入 通 知 書 に 納 期 限 が 記 載 さ れ て い な い も の が あ り ま し た。納期限については、債務の履行期限であることから、適正に記載してくださ い。 対 象 部 署 等 総務部総務課 対 象 事 項 歳入の納期限について 監 査 結 果 報 告 日 平 成 27 年 10 月 6 日 監査結果報告 対 象 監 査 平成27年度定期監査(その1)
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整理番号 年 度 番 号 27 3別紙 改 善 措 置 公 表 日 平 成 27 年 10 月 28 日 改善措置公表 ＜留意事項＞ ※担当課は太枠欄のみ記入してください。 ※改善措置通知日は改善措置を監査委員宛に通知した日を記入してください。 ※改善措置内容は改善結果(又は改善計画)の時期及び方法等を具体的に記入してください。 改 善 措 置 通 知 日 平 成 27 年 10 月 22 日 改善措置通知 改 善 措 置 内 容 納入通知書の作成にあたっては、納期限（調定日から２０日以内）を念頭に置い たうえで作成し、調定決議の際にも複数人で確認するよう、職員に周知・徹底し た。 指 摘 内 容 【平成25年度定期監査その2における指摘事項の概要】 地 方 自 治 法 施 行 令 第 154 条 第 3 項 に お い て 、 「 納 入 の 通 知 は 、 所 属 年 度 、 歳 入 科 目、納入すべき金額、納期限、納入場所及び納入の請求の事由を記載した納入通 知書でこれをしなければならない。」とされているところ、納付義務者に交付す る納入通知書に納期限が記載されていないものがありました。また、三田市会計 事務規則第14条において、「納入の通知をする場合の納期限については、法令そ の他の定めがある場合を除くほか、調定の日から20日以内に納期限を定めなけれ ばならない。」とされているところ、法令その他の定めがないにもかかわらず、 20日を過ぎた納期限となっているものがありました。納期限については、債務の 履行期限であることから、適正に記載してください。 【指摘事項】 納付義務者に交付する納入通知書に納期限が20日を過ぎた納期限となっているも のがありました。納期限については、債務の履行期限であることから、適正に記 載してください。 対 象 部 署 等 総務部人事課 対 象 事 項 歳入の納期限について 監 査 結 果 報 告 日 平 成 27 年 10 月 6 日 監査結果報告 対 象 監 査 平成27年度定期監査(その1)
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整理番号 年 度 番 号 27 4別紙 改 善 措 置 公 表 日 平 成 27 年 10 月 28 日 改善措置公表 ＜留意事項＞ ※担当課は太枠欄のみ記入してください。 ※改善措置通知日は改善措置を監査委員宛に通知した日を記入してください。 ※改善措置内容は改善結果(又は改善計画)の時期及び方法等を具体的に記入してください。 ※改善措置内容は必要に応じて状況を確認させていただきます。 ※本通知票は地方自治法第199条第12項の規定により公表します。 改 善 措 置 通 知 日 平 成 27 年 10 月 22 日 改善措置通知 改 善 措 置 内 容 資金前渡については、必ず毎月第１営業日に受けることから、前月分の精算につ いては遅くとも必ず同日中に済ませるよう事務処理を行うこととした。また、処 理漏れが生じないよう事務分担についても見直した。 指 摘 内 容 【平成25年度定期監査その2における指摘事項の概要】 三田市会計事務規則第45条第1項におい て、 資金 前渡 を受 けた 者は 、常 時の 費用 に係るものに該当する前渡資金にあって は、 その 支払 完了 後5 日以 内に 精算 書を 作成し、証拠書類を添えて支出命令者に提出し、精算しなければならないとされ ているところ、所定の期間内に精算が行われていないものがありました。また、 三田市会計事務規則第45条第5項において、資金前渡を受けた者で、同条第1項の 規定による精算の終わっていない者は、特別の理由のある場合を除き、重ねて資 金前渡又は概算払を受けることができないとされているところ、特別の理由がな く、精算が終わっていないにもかかわらず、重ねて資金前渡を受けているものが あ り ま し た 。 資 金 前 渡 の 精 算 に つ い て 、 遅 延 等 の な い よ う に 適 正 に 事 務 処 理 を 行ってください。 【指摘事項】 資金前渡の精算については、所定の期間内に精算がなされるように改善されてい ましたが、特別の理由がなく、精算が終わっていないにもかかわらず、重ねて資 金前渡を受けているものがありました。資金前渡については、重ねて受けること のないように適正に事務処理を行ってください。 対 象 部 署 等 総務部人事課 対 象 事 項 資金前渡の精算について 監 査 結 果 報 告 日 平 成 27 年 10 月 6 日 監査結果報告 対 象 監 査 平成27年度定期監査(その1)
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整理番号 年 度 番 号 27 5別紙
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整理番号 年 度 番 号 27 6 監 査 結 果 報 告 日 平 成 27 年 10 月 6 日 監査結果報告 対 象 監 査 平成27年度定期監査(その1) 三田市会計事務規則第45条第5項に基づ き遅 滞な く資 金前 渡の 精算 を行 うよ う事 務を見直し、適正な事務処理に努めております。 指 摘 内 容 【平成25年度定期監査その2における指摘事項の概要】 三田市会計事務規則第45条第5項において、資金前渡を受けた者で、同条第1項の 規定による精算の終わっていない者は、特別の理由のある場合を除き、重ねて資 金前渡又は概算払を受けることができないとされているところ、特別の理由がな く、精算が終わっていないにもかかわらず、重ねて資金前渡を受けているものが あ り ま し た 。 資 金 前 渡 の 精 算 に つ い て 、 遅 延 等 の な い よ う に 適 正 に 事 務 処 理 を 行ってください。 【指摘事項】 三田市会計事務規則第45条第1項におい て、 資金 前渡 を受 けた 者は 、常 時の 費用 に係るものに該当する前渡資金にあって は、 その 支払 完了 後5 日以 内に 精算 書を 作成し、証拠書類を添えて支出命令者に提出し、精算しなければならないとされ ているところ、所定の期間内に精算が行われていないものがありました。資金前 渡の精算について、遅延のないように適正に事務処理を行ってください。また、 特別の理由がなく、精算が終わっていないにもかかわらず、重ねて資金前渡を受 けているものがありました。資金前渡については、重ねて受けることのないよう に適正に事務処理を行ってください。 対 象 部 署 等 総務部管財契約課 対 象 事 項 資金前渡の精算について 改 善 措 置 公 表 日 平 成 27 年 10 月 28 日 改善措置公表 ＜留意事項＞ ※担当課は太枠欄のみ記入してください。 ※改善措置通知日は改善措置を監査委員宛に通知した日を記入してください。 ※改善措置内容は改善結果(又は改善計画)の時期及び方法等を具体的に記入してください。 改 善 措 置 通 知 日 平 成 27 年 10 月 22 日 改善措置通知 改 善 措 置 内 容別紙
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整理番号 年 度 番 号 27 7 監 査 結 果 報 告 日 平 成 27 年 10 月 6 日 監査結果報告 対 象 監 査 平成27年度定期監査(その1) 平 成 ２ ６ 年 度 及 び ２ ７ 年 度 で 取 り 組 ん で お り ま す 固 定 資 産 台 帳 整 備 事 業 に お い て、公有財産の洗出しを行い公有財産台帳システムを導入し台帳整備を進めてお ります。今後、台帳の記載事項等を精査するとともに、公有財産の異動に際して 台帳登載漏れが生じない仕組みを構築して参ります。 指 摘 内 容 【平成25年度定期監査その2における指摘事項の概要】 三田市公有財産規則第6条において、管 財担 当課 長は 公有 財産 台帳 を備 え、 変動 の都度整理しておかなければならないとされているところ、公有財産であるにも かかわらず、公有財産台帳に整理されていないものがありました。他にも整理さ れていないものがないか全庁的な調査を行うとともに、このような整理漏れ等が 生じないように発生防止策を講じてください。 【指摘事項】 新地方公会計において必要とされる固定資産台帳の整備に向けて、平成26年度か ら平成27年度までの2年間で専用のシス テム によ る公 有財 産台 帳を 整備 する こと として、公有財産の洗出しが行われていましたが、この洗出し結果については、 専用のシステムに一括して反映させることとして、現行の公有財産台帳には反映 されていませんでした。専用のシステムによる公有財産台帳の整備について、鋭 意取組まれるとともに、今後の公有財産の異動に際して、公有財産台帳の異動漏 れ等が生じないような対策を講じてください。 対 象 部 署 等 総務部管財契約課 対 象 事 項 公有財産台帳について 改 善 措 置 公 表 日 平 成 27 年 10 月 28 日 改善措置公表 ＜留意事項＞ ※担当課は太枠欄のみ記入してください。 ※改善措置通知日は改善措置を監査委員宛に通知した日を記入してください。 ※改善措置内容は改善結果(又は改善計画)の時期及び方法等を具体的に記入してください。 ※改善措置内容は必要に応じて状況を確認させていただきます。 ※本通知票は地方自治法第199条第12項の規定により公表します。 改 善 措 置 通 知 日 平 成 27 年 10 月 22 日 改善措置通知 改 善 措 置 内 容別紙
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整理番号 年 度 番 号 27 8 監 査 結 果 報 告 日 平 成 27 年 10 月 6 日 監査結果報告 対 象 監 査 平成27年度定期監査(その1) 普通財産の賃貸借契約については、殆ど複数年に渡る契約を締結していることか ら当該契約が満了するまでは契約条件の変更が出来ないこととなります。しかし ながら、地方自治法第237条第2項においても「普通地方公共団体の財産は，条例 又は議会の議決による場合なければ，適正な対価なくしてこれを・・・貸し付け てはならない」と規定されているように、近傍類似の民間貸付実例との均衡を考 慮し適正な賃貸借料となるよう見直しを進めて参ります。また、三田市行政財産 使用料条例第６条を準用し、賃貸借料を減額又は免除する場合は、その理由を明 確にし適正に運用するよう留意して参ります。 指 摘 内 容 【平成25年度定期監査その2における指摘事項の概要】 三田市公有財産規則第22条において「普通財産の貸付料は、適正な時価により定 めなければならないものとし、当該貸付料の算定については、三田市行政財産使 用料条例の規定を準用する。」とされているところ、三田市行政財産使用料条例 の規定による算定よりも著しく低額なものがありました。普通財産の貸付料につ いては、既存のものを安易に踏襲するのではなく、近傍類似の民間貸付実例との 均衡及び収入の確保の観点から検討し、適正なものとなるように算定してくださ い。また、建物の一部の貸付を受けている団体において、当該貸付部分に含まれ ていない部分を占用されているものがありました。貸付部分については、使用実 態等を踏まえ、適正なものとなるように設定してください。 【指摘事項】 普通財産の貸付について、貸付契約が終 了し たも のが 1件 あり まし たが 、こ れ以 外 の 貸 付 契 約 に つ い て は 、 こ れ ま で の 契 約 内 容 を 踏 襲 し た も の と な っ て い ま し た。普通財産の貸付料については、既存のものを安易に踏襲するのではなく、近 傍類似の民間貸付実例との均衡及び収入の確保の観点から検討し、適正なものと なるように算定してください。また、普通財産の貸付部分に含まれていない部分 を占用されているものについての対応が行われていませんでした。貸付部分につ いては、使用実態等を踏まえ、適正なものとなるように対応してください。 対 象 部 署 等 総務部管財契約課 対 象 事 項 普通財産の貸付について 改 善 措 置 公 表 日 平 成 27 年 10 月 28 日 改善措置公表 ＜留意事項＞ ※担当課は太枠欄のみ記入してください。 ※改善措置通知日は改善措置を監査委員宛に通知した日を記入してください。 ※改善措置内容は改善結果(又は改善計画)の時期及び方法等を具体的に記入してください。 改 善 措 置 通 知 日 平 成 27 年 10 月 22 日 改善措置通知 改 善 措 置 内 容別紙
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整理番号 年 度 番 号 27 9 監 査 結 果 報 告 日 平 成 27 年 10 月 6 日 監査結果報告 対 象 監 査 平成27年度定期監査(その1) 三田市職員等駐車場の使用に関する要綱については、当該ご指摘を受けて見直し を行い、関係法令との齟齬を改正した要綱を平成２７年７月１日に施行致しまし た。 指 摘 内 容 【平成25年度定期監査その2における指摘事項の概要】 三田市職員等駐車場の使用に関する要綱 第8 条に おい て、 本庁 舎等 勤務 職員 等駐 車 場 の 使 用 料 は 行 政 財 産 使 用 料 条 例 第 3 条 第 4 項 に 基 づ く も の と さ れ て い る と こ ろ、当該敷地は全て借地となっており賃借権は公有財産ひいては行政財産にあた らないものであることから、この規定は齟齬のあるものとなっていました。三田 市職員等駐車場の使用に関する要綱については、関係法令と齟齬のないように改 正してください。 【指摘事項】 三田市職員等駐車場の使用に関する要綱については、関係法令と齟齬があるまま となっていました。三田市職員等駐車場の使用に関する要綱については、関係法 令と齟齬のないように改正してください。 対 象 部 署 等 総務部管財契約課 対 象 事 項 本庁舎等勤務職員等駐車場の使用に関する要綱について 改 善 措 置 公 表 日 平 成 27 年 10 月 28 日 改善措置公表 ＜留意事項＞ ※担当課は太枠欄のみ記入してください。 ※改善措置通知日は改善措置を監査委員宛に通知した日を記入してください。 ※改善措置内容は改善結果(又は改善計画)の時期及び方法等を具体的に記入してください。 ※改善措置内容は必要に応じて状況を確認させていただきます。 ※本通知票は地方自治法第199条第12項の規定により公表します。 改 善 措 置 通 知 日 平 成 27 年 10 月 22 日 改善措置通知 改 善 措 置 内 容別紙
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整理番号 年 度 番 号 27 10 監 査 結 果 報 告 日 平 成 27 年 10 月 6 日 監査結果報告 対 象 監 査 平成27年度定期監査(その1) 定例監査の予備調査で指摘を受けたものは旧庁舎のコンピューター室に保管され ていたものを、新庁舎引越し時に見つけ再利用したものですが、引越し時に管理 シールを確認すべきところを怠っておりました。指摘を受けた時点で、備品台帳 に登録し管理シールも貼り付けました。新規備品だけではなく、既存備品につい ても注意しています。 指 摘 内 容 【平成25年度定期監査その2における指摘事項の概要】 備品については、三田市会計 事務 規則 第112 条に おい て「 物品 のう ち備 品に つい ては、出納員において備品台帳を備え付け、物品の保管状況を明らかにしなけれ ばならない。」と規定されているところ、当該部署に存するにもかかわらず、備 品台帳に登載されていないものがありました。備品の保管状況を明らかにするた め、備品台帳への登載等について、適正な事務処理を行うとともに、備品台帳と 備品を定期的に照合してください。 【指摘事項】 新庁舎への移転に際して、備品と備品台帳の大幅な異動と整理が行われていまし たが、当該部署に存するにもかかわらず、備品台帳に登載されていないものがあ りました。備品の保管状況を明らかにするため、備品台帳への登載等について、 適正な事務処理を行うとともに、備品台帳と備品を定期的に照合してください。 対 象 部 署 等 総務部情報推進課 対 象 事 項 備品の管理について 改 善 措 置 公 表 日 平 成 27 年 10 月 28 日 改善措置公表 ＜留意事項＞ ※担当課は太枠欄のみ記入してください。 ※改善措置通知日は改善措置を監査委員宛に通知した日を記入してください。 ※改善措置内容は改善結果(又は改善計画)の時期及び方法等を具体的に記入してください。 改 善 措 置 通 知 日 平 成 27 年 10 月 22 日 改善措置通知 改 善 措 置 内 容別紙 改 善 措 置 公 表 日 平 成 27 年 10 月 28 日 改善措置公表 ＜留意事項＞ ※担当課は太枠欄のみ記入してください。 ※改善措置通知日は改善措置を監査委員宛に通知した日を記入してください。 ※改善措置内容は改善結果(又は改善計画)の時期及び方法等を具体的に記入してください。 ※改善措置内容は必要に応じて状況を確認させていただきます。 ※本通知票は地方自治法第199条第12項の規定により公表します。 改 善 措 置 通 知 日 平 成 27 年 10 月 22 日 改善措置通知 改 善 措 置 内 容 新庁舎への移転に伴い、新たな庁用備品を購入するとともに、旧庁舎で長きに渡 り使用してきた庁用備品の多数を廃棄して参りましたが、現状では備品台帳の整 備が追い付いていない状況となっており ます 。現 在、 ２号 庁舎 ･３ 号庁 舎へ の移 転に伴い購入した備品もあることから、今年度末を目途にあわせて備品台帳の整 備を行うべく準備を進めているところです。 指 摘 内 容 【平成25年度定期監査その2における指摘事項の概要】 備品については、三田市会計 事務 規則 第112 条に おい て「 物品 のう ち備 品に つい ては、出納員において備品台帳を備え付け、物品の保管状況を明らかにしなけれ ばならない。」と規定されており、事務机及び事務椅子等については、管財課に おいて一元管理されているところ、これらに係る備品台帳について十分な管理が 行われていませんでした。備品の保管状況を明らかにするため、備品台帳への登 載等について、適正な事務処理を行うとともに、備品台帳と備品を定期的に照合 してください。 【指摘事項】 新庁舎への移転に際して、備品と備品台帳の大幅な異動と整理が行われていまし たが、新庁舎への移転後においても、事務机及び事務椅子等については、管財契 約課において一元管理することとされているところ、これらに係る備品台帳につ い て 十 分 な 管 理 が 行 わ れ て い ま せ ん で し た 。 備 品 の 保 管 状 況 を 明 ら か に す る た め、備品台帳への登載等について、適正な事務処理を行うとともに、備品台帳と 備品を定期的に照合してください。 対 象 部 署 等 総務部管財契約課 対 象 事 項 備品の管理について 監 査 結 果 報 告 日 平 成 27 年 10 月 6 日 監査結果報告 対 象 監 査 平成27年度定期監査(その1)
