- 17 - 第７．一 般 会 計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 1,244 億 4,957 万 9 千円に対する決算額は、 歳 入 1,202 億 8,534 万 2 千円 歳 出 1,186 億 8,384 万 1 千円 で、歳入歳出差引き 16 億 150 万 1 千円の黒字である。また、翌年度へ繰り越すべき財源が 1 億 6,586 万 9 千円であるので、実質収支は 14 億 3,563 万 2 千円の黒字となっている。 前年度の実質収支が 14 億 1,178 万 6 千円の黒字であったので、単年度収支では 2,384 万 6 千 円の黒字である。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 22 年 度 23 年 度 24 年 度 予 算 現 額 124,495,781 121,307,454 124,449,579 歳 入 決 算 額 (a) 119,861,755 118,279,626 120,285,342 歳 出 決 算 額 (b) 118,323,212 115,937,035 118,683,841 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) 1,538,543 2,342,591 1,601,501 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源 (d) 316,903 930,805 165,869 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) 1,221,640 1,411,786 1,435,632 前 年 度 実 質 収 支 (f) 918,127 1,221,640 1,411,786 単 年 度 収 支 (e) － (f) 303,513 190,146 23,846 ２．歳 入 (1) 歳入の概要 決算額は 1,202 億 8,534 万 2 千円で、予算現額に対して 41 億 6,423 万 7 千円の減で、執行 率は 96.7％である。また、調定額 1,231 億 374 万 9 千円に対する収入率は 97.7％である。 決算額を前年度と比較すると 20 億 571 万 6 千円（1.7％）増加している。 各財源別に前年度と比較すると、次表のとおりである。
- 18 - 財 源 別 比 較 表 調 定 額 収 入 済 額 (a) 市 税 56,940,124 54,538,132 分 担 金 及 び 負 担 金 1,619,032 1,454,216 使 用 料 及 び 手 数 料 1,971,843 1,952,954 財 産 収 入 810,185 810,185 寄 附 金 70,061 70,061 繰 入 金 966,681 966,681 諸 収 入 1,410,134 1,177,424 繰 越 金 2,342,591 2,342,591 計 66,130,651 63,312,244 地 方 譲 与 税 660,966 660,966 利 子 割 交 付 金 252,365 252,365 配 当 割 交 付 金 195,229 195,229 株 式 等 譲 渡 所 得 割 交 付 金 44,895 44,895 地 方 消 費 税 交 付 金 3,370,195 3,370,195 ゴ ル フ 場 利 用 税 交 付 金 92,851 92,851 自 動 車 取 得 税 交 付 金 340,587 340,587 地 方 特 例 交 付 金 347,025 347,025 地 方 交 付 税 10,983,421 10,983,421 交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金 64,912 64,912 国 庫 支 出 金 21,683,185 21,683,185 府 支 出 金 8,408,945 8,408,945 市 債 10,528,522 10,528,522 計 56,973,098 56,973,098 123,103,749 120,285,342 合 計 平 成 24 年 自 主 財 源 財 源 別 区 分 依 存 財 源 自主財源は 633 億 1,224 万 4 千円、依存財源は 569 億 7,309 万 8 千円で、構成比は前者が 52.6％（前年度 53.9％）、後者が 47.4％（同 46.1％）となっている。依存財源の構成比が 前年度に比べ 1.3 ポイント上昇している。自主財源においては、主に財産収入、寄附金、繰 越金が増加したものの、市税、繰入金が減少となり、依存財源においては、主に自動車取得 税交付金、地方交付税、市債が増加したものの、地方譲与税、利子割交付金、地方特例交付 金、国庫支出金が減少している。
- 19 - （単位：千円、％） 収 入 率 構 成 比 収 入 済 額 (b) 構 成 比 増 減 額 (a)-(b) 増減率 95.8 45.3 55,729,638 47.1 △ 1,191,506 △ 2.1 89.8 1.2 1,446,982 1.2 7,234 0.5 99.0 1.6 1,955,759 1.7 △ 2,805 △ 0.1 100.0 0.7 174,346 0.2 635,839 364.7 100.0 0.1 41,045 0.0 29,016 70.7 100.0 0.8 1,711,452 1.4 △ 744,771 △ 43.5 83.5 1.0 1,146,571 1.0 30,853 2.7 100.0 1.9 1,538,543 1.3 804,048 52.3 95.7 52.6 63,744,336 53.9 △ 432,092 △ 0.7 100.0 0.5 698,165 0.6 △ 37,199 △ 5.3 100.0 0.2 272,890 0.2 △ 20,525 △ 7.5 100.0 0.2 176,946 0.1 18,283 10.3 100.0 0.0 39,342 0.0 5,553 14.1 100.0 2.8 3,364,612 2.8 5,583 0.2 100.0 0.1 96,001 0.1 △ 3,150 △ 3.3 100.0 0.3 270,676 0.2 69,911 25.8 100.0 0.3 861,062 0.7 △ 514,037 △ 59.7 100.0 9.1 10,234,665 8.7 748,756 7.3 100.0 0.1 67,512 0.1 △ 2,600 △ 3.9 100.0 18.0 22,296,550 18.9 △ 613,365 △ 2.8 100.0 7.0 7,801,438 6.6 607,507 7.8 100.0 8.8 8,355,431 7.1 2,173,091 26.0 100.0 47.4 54,535,290 46.1 2,437,808 4.5 97.7 100.0 118,279,626 100.0 2,005,716 1.7 平 成 23 年 度 対 前 年 度 度
- 20 - (2) 歳入の収入状況 歳入の状況を款別にみると、次のとおりである。 第１款 市 税 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 （ 17,046 ） 54,181,544 56,940,124 54,538,132 223,176 2,195,862 95.8 ％ (注) ( )は還付未済額で収入済額の内数。 収入率＝（収入済額－還付未済額）／調定額 決算額は 545 億 3,813 万 2 千円で、前年度に比べ 11 億 9,150 万 6 千円（△2.1％）減少し ている。 税目別に前年度と比較すると、次表のとおりである。 調 定 額 収 入 済 額 (a) 徴収率(％) 構成比(％) 26,735,411 25,602,906 95.8 46.9 個 人 23,580,940 22,477,324 95.3 41.2 法 人 3,154,471 3,125,582 99.1 5.7 21,803,427 20,813,446 95.5 38.2 固 定 資 産 税 21,293,730 20,303,749 95.4 37.2 国 有 資 産 等 所 在 市 交 付 金 及 び 納 付 金 509,697 509,697 100.0 1.0 396,895 344,021 86.7 0.6 1,948,083 1,948,083 100.0 3.6 4,694,324 4,476,448 95.4 8.2 1,361,984 1,353,228 99.4 2.5 56,940,124 54,538,132 95.8 100.0 （注）徴収率＝収入済額／調定額 計 固 定 資 産 税 軽 自 動 車 税 市 た ば こ 税 事 業 所 税 税 目 都 市 計 画 税 市 民 税 平 成 24 年 度
- 21 - (単位：千円、％） 調 定 額 収 入 済 額 (b) 徴収率(％) 構成比(％) 増 減 額 (a) － (b) 増減率(％) 26,795,189 25,481,289 95.1 45.7 121,617 0.5 23,081,737 21,797,691 94.4 39.1 679,633 3.1 3,713,452 3,683,598 99.2 6.6 △ 558,016 △ 15.1 23,016,315 21,897,238 95.1 39.3 △ 1,083,792 △ 4.9 22,473,174 21,354,097 95.0 38.3 △ 1,050,348 △ 4.9 543,141 543,141 100.0 1.0 △ 33,444 △ 6.2 388,420 335,006 86.2 0.6 9,015 2.7 1,966,764 1,966,764 100.0 3.5 △ 18,681 △ 0.9 4,948,486 4,702,327 95.0 8.5 △ 225,879 △ 4.8 1,357,024 1,347,014 99.3 2.4 6,214 0.5 58,472,198 55,729,638 95.3 100.0 △ 1,191,506 △ 2.1 対 前 年 度 平 成 23 年 度
- 22 - 税目別構成比をみると、市民税 256 億 290 万 6 千円が 46.9％と最も高く、次いで固定資産 税 208 億 1,344 万 6 千円が 38.2％となっている。 税目別に前年度と比較すると、基幹税目である個人市民税が、税制改正による年少扶養控 除の廃止や特定扶養親族の範囲の見直し等により前年度に比べ 6 億 7,963 万 3 千円（3.1％）、 軽自動車税が 901 万 5 千円（2.7％）、事業所税が 621 万 4 千円（0.5％）増加したものの、 製造業を中心とした需要の減少や企業収益の悪化等により法人市民税が前年度に比べ 5 億 5,801 万 6 千円（△15.1％）、3 年に一度の土地・家屋の評価の見直し等に伴い、固定資産税 が、家屋で 8 億 1,655 万 7 千円（△8.1％）、土地で 1 億 7,175 万 1 千円（△2.0％）等、合 計 10 億 8,379 万 2 千円（△4.9％）、都市計画税が 2 億 2,587 万 9 千円（△4.8％）、市たば こ税が 1,868 万 1 千円（△0.9％）減少した結果、市税全体では 11 億 9,150 万 6 千円（△ 2.1％）の減収となり、5 年連続の減収となっている。 なお、個人・法人市民税全体では、前年度に比べ 1 億 2,161 万 7 千円（0.5％）の増加とな っている。 市税収入状況の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 年 度 収 入 済 額 対前年度増減額 対 前 年 度 増 減 率 ( ％ ) 歳 入 総 額 に 対 す る 比 率 （ ％ ） 20 年 度 60,018,669 △ 796,024 △ 1.3 55.1 21 年 度 56,991,357 △ 3,027,312 △ 5.0 49.6 22 年 度 55,934,023 △ 1,057,334 △ 1.9 46.7 23 年 度 55,729,638 △ 204,385 △ 0.4 47.1 24 年 度 54,538,132 △ 1,191,506 △ 2.1 45.3 ① 徴収状況について 徴収率の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：％） 区 分 20 年度 21 年度 22 年度 23 年度 24 年度 現 年 課 税 分 98.6 98.4 98.9 99.0 99.1 滞 納 繰 越 分 21.8 22.7 24.3 22.7 24.4 全 体 94.4 94.3 94.8 95.3 95.8 徴収率は全体で 95.8％（現年課税分 99.1％、滞納繰越分 24.4％）で、前年度に比べ 0.5 ポイント改善している。現年課税分は 0.1 ポイント、滞納繰越分は 1.7 ポイントとともに改 善している。
- 23 - 次に、収入未済額の税目別内訳は、次表のとおりである。 （単位：千円） 現年課税分 滞納繰越分 計 対調定未収率(％) 275,026 755,247 1,030,273 3.9 個 人 266,710 738,163 1,004,873 4.3 法 人 8,316 17,084 25,400 0.8 175,483 733,491 908,974 4.2 15,063 32,739 47,802 12.0 38,730 161,328 200,058 4.3 0 8,755 8,755 0.6 504,302 1,691,560 2,195,862 3.9 事 業 所 税 計 軽 自 動 車 税 都 市 計 画 税 税 目 市 民 税 固 定 資 産 税 収入未済額は 21 億 9,586 万 2 千円（調定額に対して 3.9％）で、前年度に比べ 3 億 8,067 万 9 千円（△14.8％）減少している。 税目別にみると、個人市民税の収入未済額は 10 億 487 万 3 千円（調定額に対して 4.3％）、 法人市民税は 2,540 万円（調定額に対して 0.8％）、固定資産税は 9 億 897 万 4 千円（調定 額に対して 4.2％）となっている。対調定未収率については、市民税が 3.9％で、前年度の 4.6％に比べ 0.7 ポイント、固定資産税が 4.2％で、前年度の 4.6％に比べ 0.4 ポイント改善 している。 歳入の根幹をなす自主財源である市税については、厳しい財政状況が続く中、確実な収入 の確保が求められている。市民の利便性の改善などへの工夫を行うことにより徴収率の向上 を図るとともに、現年度市税の優先徴収を徴税方針として早期に納付催告を行う等、新たな 滞納の発生を抑止する取組を行っている。その中でなお、滞納となった事案については、効 率的かつ効果的に財産調査を実施し、債権を中心とした滞納処分を強化することで滞納事案 の解消に努め、不納欠損に至る滞納事案については、滞納者の生活実態や納税状況を見極め つつ、地方税法第 15 条の 7 に規定する滞納処分の停止等を実施することで、収入未済額の縮 減に努めている。また、「特別債権回収チーム」により、税外 4 債権（国民健康保険料、後 期高齢者医療保険料、介護保険料及び保育所運営費負担金）を中心とした処理困難な滞納債 権の圧縮にも努めている。 今後とも、徴収に当たっては、引き続き未収金の早期解消に向けた効率的かつ効果的な回 収を推進し、新たな滞納の発生を抑止するよう取り組む必要がある。 なお、市税のうち主な税目の徴収率を府内類似都市と比較すると、次表のとおりである。
- 24 - （単位：％） 東大阪 豊中 高槻 吹田 八尾 寝屋川 茨木 守口 枚方 現 年 課 税 分 97.3 98.2 99.0 98.9 98.6 97.5 98.7 97.0 99.0 滞 納 繰 越 分 35.3 19.3 31.4 20.8 35.2 27.9 20.6 18.3 26.1 全 体 93.7 92.5 96.4 95.6 96.5 92.2 95.1 88.5 95.8 現 年 課 税 分 98.8 98.5 99.1 99.0 99.0 97.7 99.1 98.2 99.1 滞 納 繰 越 分 33.9 23.1 35.0 23.9 28.4 20.0 24.6 22.1 23.0 全 体 93.5 93.6 96.8 96.6 96.2 89.1 96.9 92.8 95.4 現 年 課 税 分 95.9 94.0 97.5 96.1 95.2 93.3 96.7 94.2 95.7 滞 納 繰 越 分 25.7 10.1 50.8 24.7 23.1 12.5 17.2 13.3 22.3 全 体 88.7 76.1 94.8 87.2 86.2 77.0 88.2 80.5 86.7 現 年 課 税 分 98.7 98.4 99.0 98.9 98.9 97.4 98.9 97.9 99.1 滞 納 繰 越 分 34.1 22.9 35.0 24.4 28.4 20.7 24.8 22.7 23.0 全 体 92.9 92.8 96.3 96.2 96.5 88.1 96.4 91.7 95.4 現 年 課 税 分 99.3 99.8 99.6 100.0 - - - 99.7 100.0 滞 納 繰 越 分 69.4 52.1 29.8 - - - - 100.0 12.5 全 体 99.0 98.8 98.7 100.0 - - - 99.7 99.4 94.0 93.2 96.7 96.2 96.3 90.0 96.1 91.5 95.8 全 体 府 内 類 似 都 市 徴 収 率 比 較 表 市 民 税 区 分 固 定 資 産 税 軽 自 動 車 税 都 市 計 画 税 事 業 所 税 ② 不納欠損について 不納欠損処分額の税目別内訳は、次表のとおりである。 （単位：千円） 件数 金 額 件数 金 額 件数 金 額 個 人 市 民 税 3,310 65,244 3,563 47,980 6,873 113,224 法 人 市 民 税 72 3,318 11 585 83 3,903 固 定 資 産 税 2,385 71,678 878 11,035 3,263 82,713 都 市 計 画 税 2,385 15,767 878 2,427 3,263 18,194 軽 自 動 車 税 527 1,374 1,581 3,768 2,108 5,142 計 8,679 157,381 6,911 65,795 15,590 223,176 税 目 地方税法第15条の7該当 地方税法第18条該当 計 不納欠損処分額は、2 億 2,317 万 6 千円（15,590 件）で、前年度に比べ 4,218 万 2 千円 （23.3％）、件数で 3,141 件（25.2％）増加している。主な増加の内訳としては、固定資産
- 25 - 税が 1,967 万 3 千円（31.2％）、件数で 1,212 件、都市計画税が 433 万 5 千円（31.3％）、 件数で 1,212 件、個人市民税が 1,700 万 2 千円（17.7％）、件数で 547 件となっている。 第２款 地 方 譲 与 税 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 686,248 660,966 660,966 0 0 100.0 ％ 決算額は 6 億 6,096 万 6 千円で、前年度に比べ 3,719 万 9 千円（△5.3％）減少している。 これは、前年度に比べ地方揮発油譲与税が 238 万 9 千円（1.2％）増加したものの、自動車重 量譲与税が 3,958 万 8 千円（△7.9％）減少したためである。 第３款 利子割交付金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 208,900 252,365 252,365 0 0 100.0 ％ 決算額は 2 億 5,236 万 5 千円で、前年度に比べ 2,052 万 5 千円（△7.5％）減少している。 これは、証券税制により定額性預金の貯蓄額が逓減していることや、利子金利が低水準で推 移しているためである。 第４款 配当割交付金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 162,600 195,229 195,229 0 0 100.0 ％ 決算額は 1 億 9,522 万 9 千円で、前年度に比べ 1,828 万 3 千円（10.3％）増加している。 これは、企業収益の増加による配当金への増益のためである。 なお、配当割交付金は、上場株式等の配当等に課される府民税から交付されている。 第５款 株式等譲渡所得割交付金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 49,700 44,895 44,895 0 0 100.0 ％
- 26 - 決算額は 4,489 万 5 千円で、前年度に比べ 555 万 3 千円（14.1％）増加している。これは、 政府の経済対策により株式市場が好転したためである。 なお、株式等譲渡所得割交付金についても府民税から交付されている。 第６款 地方消費税交付金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 3,418,400 3,370,195 3,370,195 0 0 100.0 ％ 決算額は 33 億 7,019 万 5 千円で、前年度に比べ 558 万 3 千円（0.2％）増加している。 第７款 ゴルフ場利用税交付金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 84,700 92,851 92,851 0 0 100.0 ％ 決算額は 9,285 万 1 千円で、前年度に比べ 315 万（△3.3％）減少している。 第８款 自動車取得税交付金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 249,800 340,587 340,587 0 0 100.0 ％ 決算額は 3 億 4,058 万 7 千円で、前年度に比べ 6,991 万 1 千円（25.8％）増加している。 第９款 地方特例交付金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 347,025 347,025 347,025 0 0 100.0 ％ 決算額は 3 億 4,702 万 5 千円で、前年度に比べ 5 億 1,403 万 7 千円（△59.7％）減少して いる。これは、税制改正による年少扶養控除の廃止や特定扶養親族の範囲の見直し等により、 個人市民税が増額となるため、児童手当及び子ども手当特例交付金及び減収補塡特例交付金
- 27 - のうち、自動車取得税交付金分の交付が廃止となったためである。 第 10 款 地 方 交 付 税 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 10,770,110 10,983,421 10,983,421 0 0 100.0 ％ 決算額は 109 億 8,342 万 1 千円で、前年度に比べ 7 億 4,875 万 6 千円（7.3％）増加してい る。これは、基準財政需要額から基準財政収入額を差し引いて算出される普通地方交付税が 前年度に比べ 7 億 1,867 万 8 千円（7.2％）増加したためである。 第 11 款 交通安全対策特別交付金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 80,000 64,912 64,912 0 0 100.0 ％ 決算額は 6,491 万 2 千円で、前年度に比べ 260 万円（△3.9％）減少している。 第 12 款 分担金及び負担金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 1,489,989 1,619,032 1,454,216 13,400 151,416 89.8 ％ 決算額は 14 億 5,421 万 6 千円で、前年度に比べ 723 万 4 千円（0.5％）増加している。全 額が負担金であり、目別内訳は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 区 分 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 総 務 費 負 担 金 5,973 4,968 1,005 20.2 民 生 費 負 担 金 1,435,854 1,414,484 21,370 1.5 土 木 費 負 担 金 0 15,003 △ 15,003 皆減 教 育 費 負 担 金 12,389 12,527 △ 138 △ 1.1 計 1,454,216 1,446,982 7,234 0.5
- 28 - 民生費負担金は 14 億 3,585 万 4 千円で、前年度に比べ 2,137 万（1.5％）増加している。 そのうち、保育所運営費負担金は 14 億 1,815 万 7 千円で、前年度に比べ 2,162 万 2 千円 （1.5％）増加している。教育費負担金は全額スポーツ振興センター負担金で、1,238 万 9 千 円で、前年度に比べ 13 万 8 千円（△1.1％）減少している。 収入未済額は 1 億 5,141 万 6 千円（調定額に対し 9.4％）で、その主なものは民生費の保 育所運営費負担金 1 億 4,945 万 8 千円である。不納欠損額 1,340 万円は全額民生費負担金で ある。 なお、収入率は 89.8％で、前年度に比べ 0.3 ポイント低下している。 第 13 款 使用料及び手数料 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 1,963,931 1,971,843 1,952,954 3,820 15,069 99.0 ％ 決算額は 19 億 5,295 万 4 千円で、前年度に比べ 280 万 5 千円（△0.1％）減少している。 これを項、目別にみると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 1,519,963 1,525,765 △ 5,802 △ 0.4 総 務 112,509 105,577 6,932 6.6 民 生 288,499 39,543 248,956 629.6 衛 生 128,313 131,500 △ 3,187 △ 2.4 農 林 水 産 業 834 834 0 0.0 商 工 48,223 49,280 △ 1,057 △ 2.1 土 木 790,324 785,465 4,859 0.6 教 育 151,261 413,566 △ 262,305 △ 63.4 432,991 429,994 2,997 0.7 総 務 149,224 148,718 506 0.3 衛 生 245,646 251,429 △ 5,783 △ 2.3 農 林 水 産 業 1 0 1 皆増 商 工 814 1,107 △ 293 △ 26.5 土 木 35,101 26,455 8,646 32.7 教 育 2,205 2,285 △ 80 △ 3.5 1,952,954 1,955,759 △ 2,805 △ 0.1 区 分 合 計 使 用 料 手 数 料
- 29 - 使用料 15 億 1,996 万 3 千円は、民生使用料が 2 億 4,895 万 6 千円（629.6％）増加したも のの、衛生使用料が 318 万 7 千円（△2.4％）、教育使用料 2 億 6,230 万 5 千円（△63.4％） が減少した結果、前年度に比べ 580 万 2 千円（△0.4％）減少している。 民生使用料が増加し、教育使用料が減少したのは、機構改革により留守家庭児童会室保育 料 2 億 4,540 万 3 千円が教育費から民生費になったためである。衛生使用料の主なものは、 火葬場使用料 1 億 759 万 2 千円である。土木使用料の主なものは、道路占有料 3 億 9,422 万 4 千円、自転車駐車場使用料 3 億 2,187 万 1 千円である。教育使用料の主なものは、幼稚園 保育料 8,407 万 6 千円、総合スポーツセンター使用料 2,612 万 3 千円となっている。 使用料の収入未済額 1,482 万 8 千円（調定額に対して 1.0％）の主なものは民生使用料 1,451 万 7 千円で、370 万 3 千円が不納欠損処分されている。なお、収入率は 98.8％で、前 年度に比べ 0.1 ポイント改善している。 また、手数料 4 億 3,299 万 1 千円は、衛生手数料が前年度に比べ 578 万 3 千円（△2.3％） 減少したものの、総務手数料が 50 万 6 千円（0.3％）、土木手数料が 864 万 6 千円 （32.7％）増加した結果、前年度に比べ 299 万 7 千円（0.7％）増加している。 総務手数料の主なものは、戸籍住民票関係手数料 1 億 2,383 万 2 千円である。土木手数料 の主なものは、開発許可申請等手数料 1,579 万 1 千円となっている。 手数料の収入未済額 24 万 1 千円（調定額に対して 0.06％）は全額衛生手数料のし尿処理 手数料であり、8 万 8 千円が不納欠損処分されている。 第 14 款 国 庫 支 出 金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 23,262,906 21,683,185 21,683,185 0 0 100.0 ％ 決算額は 216 億 8,318 万 5 千円で、前年度に比べ 6 億 1,336 万 5 千円（△2.8％）減少して いる。これを項別にみると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 区 分 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 負 担 金 19,721,287 20,654,448 △ 933,161 △ 4.5 補 助 金 1,884,837 1,535,476 349,361 22.8 委 託 金 77,061 106,626 △ 29,565 △ 27.7 計 21,683,185 22,296,550 △ 613,365 △ 2.8
- 30 - 負担金 197 億 2,128 万 7 千円は、民生費負担金が前年度に比べ 8 億 6,220 万 1 千円（△ 4.2％）減少した結果、全体として、前年度に比べ 9 億 3,316 万 1 千円（△4.5％）減少して いる。 民生費負担金の主なものは、生活保護費負担金 98 億 7,951 万 5 千円で、前年度に比べ 1 億 4,202 万 3 千円（△1.4％）減少し、子ども手当等負担金 50 億 3,982 万 5 千円は、前年度に 比べ 13 億 6,181 万 4 千円（△21.3％）減少している。 補助金 18 億 8,483 万 7 千円は、前年度に比べ民生費補助金が 3,721 万 5 千円（11.6％）、 衛生費補助金が 4 億 3,680 万 5 千円（358.5％）、土木費補助金が 1 億 9,163 万円（34.8％） 増加した結果、全体として、前年度に比べ 3 億 4,936 万 1 千円（22.8％）増加している。 民生費補助金の主なものは移動支援事業補助金 1 億 3,344 万 2 千円である。衛生費補助金 の主なものは循環型社会形成推進交付金 5 億 2,367 万 7 千円で、前年度に比べ 4 億 4,042 万 5 千円（529.0％）増加している。土木費補助金の主なものは、社会資本整備総合交付金 7 億 4,176 万 2 千円で、前年度に比べ 3 億 273 万円（69.0％）増加している。 委託金 7,706 万 1 千円は、前年度に比べ総務費委託金が 694 万 3 千円（△64.4％）減少し た結果、全体として、前年度に比べ 2,956 万 5 千円（△27.7％）減少している。 第 15 款 府 支 出 金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 8,773,588 8,408,945 8,408,945 0 0 100.0 ％ 決算額は 84 億 894 万 5 千円で、前年度に比べ 6 億 750 万 7 千円（7.8％）増加している。 これを項別にみると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 区 分 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 負 担 金 4,831,257 4,315,974 515,283 11.9 補 助 金 2,924,526 2,726,739 197,787 7.3 委 託 金 653,162 758,725 △ 105,563 △ 13.9 計 8,408,945 7,801,438 607,507 7.8 負担金 48 億 3,125 万 7 千円は、全額、民生費府負担金で、前年度に比べ 5 億 1,528 万 3 千 円（11.9％）増加している。 民生費府負担金の主なものは、国民健康保険基盤安定負担金 10 億 1,872 万 9 千円で、前年
- 31 - 度に比べ 575 万円（0.6％）増加している。また、生活介護給付費負担金等、障害者自立支援 給付費負担金が 10 億 5,187 万 7 千円で、前年度に比べ 1 億 5,849 万円（17.7％）、子ども手 当等負担金 11 億 45 万 1 千円が前年度に比べ 1 億 9,778 万 4 千円（21.9％）、保育所運営費 負担金 7 億 849 万 4 千円が前年度に比べ 6,348 万 2 千円（9.8％）増加している。 補助金 29 億 2,452 万 6 千円は、前年度に比べ土木費府補助金が 1 億 2,370 万 5 千円（△ 93.4％）、教育費府補助金が 2 億 4,418 万 4 千円（△90.6％）減少したものの、総務費府補 助金が 6,474 万 5 千円（261.1％）、民生費府補助金 6 億 7,601 万 2 千円（41.8％）増加した 結果、全体として、前年度に比べ 1 億 9,778 万 7 千円（7.3％）増加している。 土木費府補助金は、全額が都市計画費補助金で、868 万 6 千円である。教育費府補助金の 主なものは、使える英語プロジェクト事業補助金 1,473 万 1 千円で、総務費府補助金の主な ものは、大阪府市町村振興補助金 5,230 万円、権限移譲推進特別交付金 2,607 万 9 千円とな っている。 次に、委託金 6 億 5,316 万 2 千円は、前年度に比べ総務費委託金が 1 億 809 万円（△ 14.3％）、民生費委託金が 62 万 2 千円（△68.0％）減少した結果、全体として、前年度に比 べ 1 億 556 万 3 千円（△13.9％）減少している。 総務費委託金の主なものは、府税徴収交付金 5 億 4,781 万 1 千円である。 第 16 款 財 産 収 入 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 835,304 810,185 810,185 0 0 100.0 ％ 決算額は 8 億 1,018 万 5 千円で、前年度に比べ 6 億 3,583 万 9 千円（364.7％）増加してい る。これは不動産売払収入（土地売払収入）が、主に元北牧野小学校跡地を売却したこと等 により、前年度に比べ 6 億 6,699 万 9 千円（著増）増加したためである。 第 17 款 寄 附 金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 72,990 70,061 70,061 0 0 100.0 ％ 決算額は 7,006 万 1 千円で、前年度に比べ 2,901 万 6 千円（70.7％）増加している。これ は、主に福祉基金積立金が前年度に比べ 1,733 万 1 千円（64.7％）増加したためである。
- 32 - 第 18 款 繰 入 金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 3,365,990 966,681 966,681 0 0 100.0 ％ 決算額は 9 億 6,668 万 1 千円で、前年度に比べ 7 億 4,477 万 1 千円（△43.5％）減少して いる。これを項別にみると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 区 分 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 基 金 繰 入 金 939,286 1,708,666 △ 769,380 △ 45.0 財 産 区 繰 入 金 27,395 2,786 24,609 883.3 計 966,681 1,711,452 △ 744,771 △ 43.5 基金からの繰入金は 9 億 3,928 万 6 千円で、前年度に比べ 7 億 6,938 万円（△45.0％）減 少している。 基金繰入金のうち、減債基金繰入金 8 億円の取崩しの理由は、臨時財政対策債等に係る償 還金 6,914 万円、大阪府市町村施設整備資金貸付金の繰上償還金 1 億 3,273 万 9 千円、公共 用地先行取得等事業債等償還金 9,768 万円、長期債に係る元利償還金（定期償還分）5 億円 等で、前年度に比べ 5 億円（166.7％）増加している。その他、地域福祉推進基金繰入金が 4,012 万 9 千円、氷室地域等住み良い環境整備基金繰入金が 2,176 万 5 千円である。なお、 前年度はこのほかに公共施設整備事業基金繰入金が 11 億 6,668 万 1 千円あったものである。 また、財産区財産の処分に伴う一般会計への繰入金が 2,739 万 5 千円となっている。 第 19 款 諸 収 入 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 （ 9 ） 738,542 1,410,134 1,177,424 6,354 226,365 83.5 ％ (注) ( )は還付未済額で収入済額の内数。 収入率＝（収入済額－還付未済額）／調定額 決算額は 11 億 7,742 万 4 千円で、前年度に比べ 3,085 万 3 千円（2.7％）増加している。 これを項別にみると、次表のとおりである。
- 33 - （単位：千円、％） 区 分 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 延 滞 金 加 算 金 及 び 過 料 137,752 121,848 15,904 13.1 市 預 金 利 子 4,142 1,634 2,508 153.5 収 益 事 業 収 入 47,727 49,883 △ 2,156 △ 4.3 雑 入 987,803 973,206 14,597 1.5 計 1,177,424 1,146,571 30,853 2.7 延滞金加算金及び過料１億 3,775 万 2 千円は全額延滞金で、前年度に比べ 1,590 万 4 千円 （13.1％）増加している。市預金利子 414 万 2 千円は、前年度に比べ 250 万 8 千円 （153.5％）増加している。収益事業収入 4,772 万 7 千円は全額競艇収入で、前年度に比べ 215 万 6 千円（△4.3％）減少している。 雑入 9 億 8,780 万 3 千円は、前年度に比べ 1,459 万 7 千円（1.5％）増加している。雑入の 内訳としては、前年度に比べ、北河内夜間救急センター診療収入 1 億 2,048 万 1 千円が 1,231 万 7 千円（△9.3％）、高額療養費差額収入 1 億 2,601 万 9 千円が 934 万 5 千円（△ 6.9％）減少したものの、生活保護費返還金 1 億 5,810 万 6 千円が 5,672 万 3 千円（55.9％）、 東部清掃工場電力供給収入 1 億 3,822 万 6 千円が 1,631 万 4 千円（13.4％）、市町村交付金 1 億 7,788 万円が 967 万 7 千円（5.8％）の増加となっている。 第 20 款 市 債 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 11,364,722 10,528,522 10,528,522 0 0 100.0 ％ 決算額は 105 億 2,852 万 2 千円で、前年度に比べ 21 億 7,309 万 1 千円（26.0％）増加して いる。 前年度に比べ、教育債が 2 億 3,880 万円（△39.8％）、借換債が 1 億 2,970 万円（△ 49.3％）減少したものの、衛生債が 8 億 2,890 万円（469.6％）、土木債が 3 億 1,640 万円 （40.4％）、消防債が 4 億 3,040 万円（皆増）、臨時財政対策債が 7 億 7,769 万 1 千円 （11.9％）の増加により、市債全体で 21 億 7,309 万 1 千円（26.0％）の増加となっている。
- 34 - 収入済額 構 成 比 収入済額 構 成 比 増 減 額 増減率 総 務 債 176,200 1.7 6,600 0.1 169,600 著増 民 生 債 18,600 0.2 0 0.0 18,600 皆増 衛 生 債 1,005,400 9.5 176,500 2.1 828,900 469.6 土 木 債 1,099,300 10.4 782,900 9.4 316,400 40.4 消 防 債 430,400 4.1 0 0.0 430,400 皆増 教 育 債 361,500 3.4 600,300 7.2 △ 238,800 △ 39.8 臨 時 財 政 対 策 債 7,303,622 69.4 6,525,931 78.1 777,691 11.9 借 換 債 133,500 1.3 263,200 3.1 △ 129,700 △ 49.3 計 10,528,522 100.0 8,355,431 100.0 2,173,091 26.0 （単位：千円、％） 区 分 24 年 度 23 年 度 対 前 年 度 目別の市債は表のとおりで、主な起債対象事業と起債額は以下のとおりである。 総務債はサプリ村野整備事業で 1 億 7,620 万円、民生債は留守家庭児童会室建替事業に係 る経費で 1,860 万円である。衛生債は、粗大ごみ破砕処理施設建設事業で 6 億 6,030 万円、 穂谷川清掃工場第 2 プラント解体関連事業で 2 億 5,200 万円、上水道安全対策事業出資で 8,730 万円等となっている。土木債のうち都市計画事業債 9 億 6,550 万円の内訳は、（仮 称）津田駅前東公園整備事業で 5 億 9,720 万円、長尾駅前広場整備事業で 2 億 1,010 万円、 星ヶ丘公園整備事業で 1 億 5,520 万円等となっており、土木債 1 億 3,380 万円の内訳は、阪 八幡線道路拡幅事業で 4,680 万円、主要道路リフレッシュ整備事業で 4,070 万円等となって いる。消防債は、新消防本部建設用地整備事業に係る経費で 4 億 3,040 万円で、教育債は、 伊加賀スポーツセンター整備事業で 3 億 1,150 万円、学校トイレ改造事業で 5,000 万円であ る。 第 21 款 繰 越 金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 2,342,590 2,342,591 2,342,591 0 0 100.0 ％ 決算額は 23 億 4,259 万 1 千円で、前年度に比べ 8 億 404 万 8 千円（52.3％）増加している。 その内訳は、前年度からの繰越事業に伴う財源繰越分 9 億 3,080 万 5 千円（繰越明許費繰越 額）、決算剰余金 14 億 1,178 万 6 千円である。
- 35 - ３．歳 出 (1) 歳出の概要 決算額は 1,186 億 8,384 万 1 千円で予算現額に対して、57 億 6,573 万 8 千円の減で、執行 率は 95.4％である。また、翌年度繰越額は 13 億 3,206 万 4 千円、不用額は 44 億 3,367 万 4 千円となっている。 各款別に前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 決 算 額 構成比 決 算 額 構成比 増 減 額 増減率 議 会 費 699,291 0.6 766,264 0.7 △ 66,973 △ 8.7 総 務 費 10,898,361 9.2 12,520,671 10.8 △ 1,622,310 △ 13.0 民 生 費 54,747,440 46.1 52,131,316 45.0 2,616,124 5.0 衛 生 費 11,013,919 9.3 9,544,256 8.2 1,469,663 15.4 農 林 水 産 業 費 204,832 0.2 224,357 0.2 △ 19,525 △ 8.7 商 工 費 408,317 0.3 381,906 0.3 26,411 6.9 土 木 費 12,669,754 10.7 12,227,999 10.6 441,755 3.6 消 防 費 5,763,646 4.9 4,643,838 4.0 1,119,808 24.1 教 育 費 9,271,346 7.8 11,381,593 9.8 △ 2,110,247 △ 18.5 公 債 費 10,848,523 9.1 10,675,246 9.2 173,277 1.6 諸 支 出 金 2,158,412 1.8 1,439,589 1.2 718,823 49.9 合 計 118,683,841 100.0 115,937,035 100.0 2,746,806 2.4 区 分 24 年 度 23 年 度 対 前 年 度 決算額を前年度と比較すると、27 億 4,680 万 6 千円（2.4％）増加している。 減少した主なものは、教育費 21 億 1,024 万 7 千円（△18.5％）、総務費 16 億 2,231 万円 （△13.0％）である。 一方、増加した主なものは、民生費 26 億 1,612 万 4 千円（5.0％）、衛生費 14 億 6,966 万 3 千円（15.4％）である。 なお、款別に市民１人当たりの額を前年度と比較すると、次表のとおりである。
- 36 - （単位：円） 区 分 24 年 度 23 年 度 増 減 額 議 会 費 1,710 1,868 △ 158 総 務 費 26,649 30,528 △ 3,879 民 生 費 133,868 127,106 6,762 衛 生 費 26,931 23,271 3,660 農 林 水 産 業 費 501 547 △ 46 商 工 費 998 931 67 土 木 費 30,980 29,814 1,166 消 防 費 14,093 11,323 2,770 教 育 費 22,670 27,750 △ 5,080 公 債 費 26,527 26,028 499 諸 支 出 金 5,278 3,510 1,768 合 計 290,205 282,676 7,529 （注） 平成23年度末人口：410,142人、平成24年度末人口：408,966人。 (2) 歳出の性質別構成状況 決算額を性質別に分類し前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 決算額 構成比 決算額 構成比 増減額 増減率 62,301,251 52.5 62,921,748 54.3 △ 620,497 △ 1.0 人件費 20,952,381 17.7 22,093,757 19.1 △ 1,141,376 △ 5.2 扶助費 30,500,347 25.7 30,152,745 26.0 347,602 1.2 公債費 10,848,523 9.1 10,675,246 9.2 173,277 1.6 7,771,029 6.5 5,008,884 4.3 2,762,145 55.1 48,611,561 41.0 48,006,403 41.4 605,158 1.3 物件費 18,439,686 15.5 17,940,453 15.5 499,233 2.8 補助費等 19,090,106 16.1 18,428,709 15.8 661,397 3.6 投資及び出資金 178,478 0.2 94,890 0.1 83,588 88.1 積立金 2,805,428 2.4 3,564,645 3.1 △ 759,217 △ 21.3 繰出金 8,097,863 6.8 7,977,706 6.9 120,157 1.5 118,683,841 100.0 115,937,035 100.0 2,746,806 2.4 (注)人件費は｢節｣の区分番号1～6､事業経費は15･17､物件費は7～14･16･18､補助費等は19･22･23･26･27の合算額である｡ ただし､12･23の一部は公債費へ計上している場合がある｡なお、区分番号は84頁を参照。 義務的経費 事業経費 その他の経費 歳出総額 区分 24 年 度 23 年 度 対前年度
- 37 - 歳出に占める各性質別経費の構成比は、義務的経費として人件費 17.7％、扶助費 25.7％、 公債費 9.1％で、事業経費として 6.5％、その他の経費として物件費 15.5％、補助費等 16.1％、投資及び出資金 0.2％、積立金 2.4％、繰出金 6.8％となっている。 また、前年度に比べ事業経費が 27 億 6,214 万 5 千円（55.1％）、補助費等が 6 億 6,139 万 7 千円（3.6％）増加している。 一方、職員数の削減や給与改定及び退職者数の減少等により、前年度に比べ人件費が 11 億 4,137 万 6 千円（△5.2％）の減少、積立金においては、施設保全基金積立金が増加となった ものの、新庁舎及び総合文化会館施設整備事業基金積立金の減少などにより、7 億 5,921 万 7 千円（△21.3％）の減少となった。 歳出の性質別経費の 5 か年の推移をみると、次図のとおりである。 0 200 400 600 800 1,000 1,200 1,400 20年度 21年度 22年度 23年度 24年度 億円 歳出総額 義務的経費 その他の経費 事業経費
- 38 - 義務的経費及び事業経費の執行状況をみると、次のとおりである。 ① 義 務 的 経 費 人件費、扶助費、公債費のように、その支出が義務づけられている経費は 623 億 125 万 1 千円で、前年度に比べ 6 億 2,049 万円 7 千円（△1.0％）減少し、歳出総額に占める割合は 52.5％（前年度 54.3％）である。 人件費は 209 億 5,238 万 1 千円で、職員数の削減や給与改定及び退職者数の減少等により、 前年度に比べ 11 億 4,137 万 6 千円（△5.2％）減少している。 扶助費は 305 億 34 万 7 千円で、生活保護費や障害者自立支援費、子ども手当等の増加によ り、前年度に比べ 3 億 4,760 万 2 千円（1.2％）増加している。 公債費は 108 億 4,852 万 3 千円で、臨時財政対策債償還額の増加等により、前年度に比べ 1 億 7,327 万 7 千円（1.6％）増加している。 ② 事 業 経 費 事業経費は 77 億 7,102 万 9 千円で、前年度に比べ 27 億 6,214 万 5 千円（55.1％）増加し ている。 なお、本年度に執行された事業等は、次表のとおりである。 主な事業経費は、総務費のサプリ村野改修工事が 2 億 7,508 万円、衛生費の穂谷川清掃工 場第 2 プラント解体工事が 3 億 8,894 万 9 千円、粗大ごみ破砕処理施設建設工事（東部清掃 工場新設事業）が 11 億 3,517 万 5 千円、土木費の（仮称）津田駅前東公園整備事業が 8 億 5,325 万 9 千円、消防費の新消防本部建設用地整備事業が 12 億 4,063 万 5 千円、教育費の伊 加賀スポーツセンター整備事業経費が 4 億 1,386 万 5 千円等である。
- 39 - （単位：千円） 金 額 650,321 庁舎本館4階電源設備改修工事 1,833 庁舎間仕切工事 1,270 庁舎本館・別館受変電設備等改修工事 168,735 庁舎別館空調機改修工事 38,071 庁舎分室改修工事 12,768 輝きプラザきらら施設管理経費(施設改善補修工事費) 2,058 市有地管理補修工事費 15,652 工事請負費（情報センターマシン室空調機整備工事） 2,310 市民会館大ホール天井補強工事 10,428 防犯対策事業経費（交番用地整備経費） 7,216 工事請負費（生涯学習市民センター設備・機器等改修） 113,894 工事請負費(サプリ村野改修工事) 275,080 その他 1,006 112,159 維持補修工事費（総合福祉センター管理運営経費） 1,347 維持補修工事費（総合福祉会館管理運営経費） 4,561 工事請負費（楽寿荘管理運営経費） 4,846 工事請負費（指定管理施設改修経費） 5,187 工事請負費（公立保育所 施設改善補修事業費） 48,351 工事請負費（すぎの木園 施設改善事業費） 4,353 工事請負費（地域子育て支援拠点整備事業経費） 7,651 工事請負費（児童会室建替事業経費） 35,818 その他 45 2,480,236 工事請負費（保健センター施設改修事業経費） 12,652 維持補修工事費（枚方市立やすらぎの杜経費） 7,350 工事請負費（穂谷川清掃工場） 15,602 穂谷川清掃工場 第3プラントボイラ水管更新工事 250,896 穂谷川清掃工場 粗大ごみ破砕処理設備定期補修工事 2,098 穂谷川清掃工場 排水処理設備定期補修工事 47,250 穂谷川清掃工場 動物焼却設備定期補修工事 3,465 穂谷川清掃工場 第3プラント定期補修工事 243,075 穂谷川清掃工場 井戸設備定期補修工事 8,085 穂谷川清掃工場 ごみ処理工場棟改修・補修工事 38,850 穂谷川清掃工場 第2プラント解体工事 388,949 東部清掃工場 プラント定期補修工事 209,993 穂谷川清掃工場 リサイクル工房整備事業費 79,365 工事請負費（淀川衛生工場） 2,508 淀川衛生工場 定期修繕工事 12,348 淀川衛生工場 ワーマンポンプ整備工事 7,959 12. 6. 7. 8. 9. 10. 6. 2. 3. 4. 11. 5. 区 分 13. 総 務 費 ◎ 1. ◎ 4. ◎ 衛 生 費 4. 13. 民 生 費 1. 5. 7. 5. 1. 8. 9. 2. 3. 6. 7. 8. 10. 11. 12. 15. 9. 14. 16. 3. 2.
- 40 - 淀川衛生工場 ベルトプレス整備工事 6,300 淀川衛生工場 1号深井戸浚渫工事 2,016 淀川衛生工場 クーリングタワー整備工事 6,300 工事請負費（東部清掃工場新設事業） 1,135,175 972 工事請負費（公設市場管理経費） 313 工事請負費（メセナひらかた会館管理運営経費） 659 2,162,997 3,465 土木部中部別館維持管理経費 3,465 272,195 伊加賀3号線道路拡幅工事 5,175 道路補修工事 179,088 転落防護柵設置工事 591 私道補修工事 8,476 道路･排水施設清掃工事 14,568 工事請負費（主要道路リフレッシュ整備事業費） 64,297 44,471 各河川浚渫工事 4,254 各河川清掃工事 4,717 各河川補修工事 3,803 各河川転落防護柵設置工事 2,212 六軒樋樋門等改良工事 29,485 26,702 歴史的景観保全事業経費（電線共同溝引込工事請負費） 338 歴史的景観保全事業経費（石畳と淡い街灯まちづくり支援事業費） 24,979 工事請負費（事務経費） 1,385 3,012 市営住宅維持管理工事 3,012 958,253 各公園施設改修工事 47,359 小規模公園等緊急補修工事費 6,563 桜植樹事業工事費 （桜の名所づくり事業経費） 2,486 東部スポーツ公園盛土工事 26,820 工事請負費（尊延寺地区広場整備事業費） 21,766 （仮称）津田駅前東公園整備事業 土地購入費（開発公社） 853,259 205,958 工事請負費（交通バリアフリー道路整備事業） 6,799 工事請負費（渚中宮線道路整備事業） 6,735 工事請負費（市道尊延寺穂谷線拡幅事業） 17,624 工事請負費（（仮称）宗谷・穂谷防災広場等整備事業） 50,718 工事請負費（招提大谷3丁目地区市管理道路整備工事） 20,971 工事請負費（渚西地区市管理道路整備事業） 6,538 4. 3. 5. 2. ○ 住 宅 1. 3. ○ 土 木 管 理 1. 6. ○ 都 市 計 画 5. 3. 4. 4. 1. 道路築造及び道路拡幅 2. 4. 3. ○ ○ 2. 6. 道 路 橋 梁 土 木 費 ◎ 20. 18. 19. 1. 17. 5. 公 園 1. 2. 河 川 2. 5. ○ ◎ ○ 1. 1. 2. 商 工 費 3. 6. ○ 1.
- 41 - 工事請負費（阪八幡線道路拡幅工事） 16,383 阪八幡線道路拡幅事業 土地購入費（開発公社） 47,648 用地管理工事費 10,419 工事請負費（杉地区道路整備事業費） 22,123 107,517 交通安全施設緊急整備工事 48,868 交差点マーク・カーブミラー等設置工事 1,820 工事請負費（自転車駐車場整備事業経費） 2,665 工事請負費（津田駅東口周辺整備事業経費） 42,080 工事請負費（（仮称）光善寺駅前機械式自転車駐車場整備事業経費） 12,084 541,424 施設改修工事（立体交差事業費） 1,992 工事請負費（長尾駅前広場整備事業） 17,099 長尾駅前広場整備事業 土地購入経費（用地費） 83,116 長尾駅前広場整備事業 土地購入費（開発公社） 206,947 工事請負費（星ケ丘公園整備事業費） 15,591 星ヶ丘公園 土地購入費（土地取得特別会計） 206,000 楠葉中宮線整備事業 土地購入経費（都市再生機構） 10,679 1,310,899 工事請負費（消防倉庫建設事業経費） 3,038 新消防本部建設用地整備事業 土地購入費（開発公社） 1,240,635 道路復旧工事 43,106 河川復旧工事 18,855 準用河川穂谷川災害復旧工事 4,834 さだ生涯学習市民センター・図書館エレベーター設備緊急工事 431 1,053,445 4,602 工事請負費（教育文化センター施設管理経費） 2,950 工事請負費（教育文化センター施設改修事業） 1,652 304,613 緊急工事 21,595 設備補修、プール等改修工事 67,358 トイレ等改修工事 4,942 校舎改造（床・壁）工事 107,335 フェンス等改修工事 6,923 枚方小学校樹木移植工事 1,828 工事請負費（学校トイレ改善事業経費） 94,632 158,235 設備補修、プール等改修工事 42,588 校舎改造（床・壁）工事 49,784 フェンス等改修工事 4,102 第一中学校中教室棟トイレブース取替工事 2,641 工事請負費（学校トイレ改善事業経費） 59,120 6. 2. 6. 4. 5. 2. 1. 3. 1. 3. 4. ◎ 1. 2. ◎ ○ 小 学 校 教 育 費 1. 4. 3. 7. 1. ○ 3. 4. 5. ○ 5. 交 通 対 策 5. ○ 4. 中 学 校 教 育 総 務 2. 2. ○ そ の 他 2. 6. 5. 1. 消 防 費 3. 7. 7. 8. 9. 10.
- 42 - 9,240 各園施設維持補修費 9,240 53,117 工事請負費（図書館施設維持補修経費） 53,117 470,808 工事請負費（総合体育館施設整備経費） 1,103 工事請負費（陸上競技場施設整備経費） 2,956 工事請負費（（渚市民体育館施設整備経費） 8,736 工事請負費（野外活動センター施設改修経費） 525 工事請負費（野外活動センター進入路整備事業経費） 2,519 工事請負費（サプリ村野スポーツセンター整備事業経費） 41,104 工事請負費（伊加賀スポーツセンター整備事業経費） 413,865 52,830 共同調理場施設設備整備工事 18,655 単独調理場施設設備整備工事 5,605 単独調理場耐震補強工事 28,570 7,771,029 1. ○ 幼 稚 園 7. 1. 1. 1. 3. 合 計 ○ 社 会 教 育 ○ 学 校 給 食 2. 2. 3. 4. 5. 6. ○ 保 健 体 育 (3) 翌年度繰越事業状況 翌年度へ繰り越す事業は 22 事業で、繰越事業額の合計は 13 億 3,206 万 4 千円である。こ れらの事業繰越しに伴って翌年度へ繰り越すべき財源は 1 億 6,586 万 9 千円で、未収入特定 財源は 11 億 6,619 万 5 千円となっている。 主な繰越事業内容は、星ヶ丘公園整備事業で 2 億 600 万円（平成 25 年 3 月に国の交付金事 業の採択を受けたため）、小学校施設維持補修事業で 1 億 9,500 万円（平成 25 年 3 月に国の 交付金事業の採択を受けたため）、枚方小学校校舎増築事業で 1 億 3,600 万円（平成 25 年 3 月に国の負担金事業の採択を受けたため）、中学校施設維持補修事業で 1 億 3,500 万円（平 成 25 年 3 月に国の交付金事業の採択を受けたため）、主要道路リフレッシュ整備事業で 1 億 8,200 万円（平成 25 年 3 月に国の交付金事業の採択を受けたため）などである。 なお、翌年度繰越事業状況は、次表のとおりである。
- 43 - （単位：千円） 区分 款 項 事 業 名 金 額 職員会館耐震補強事業 12,000 市民会館耐震補強等工事 120,000 保健衛生費 地盤沈下一級水準測量委託料 2,995 清 掃 費 穂谷川清掃工場管理棟耐震補強工事設計委託料 1,500 主要道路リフレッシュ整備事業 182,000 招提大谷３丁目地区市管理道路拡幅事業 0 河 川 費 大字穂谷地区水路復旧調査設計委託料 5,000 枚方宿街なみ環境整備事業 3,000 中振交野線整備事業 3,290 既存民間建築物耐震診断補助金 10,125 木造住宅耐震改修補助金 22,800 東部スポーツ公園整備事業 39,180 王仁公園プール事務所・更衣室棟耐震改修実施設計委託料 1,800 公園施設長寿命化計画策定委託料 15,000 長尾駅前広場整備事業 33,000 星ヶ丘公園整備事業 206,000 消 防 費 消 防 費 新消防本部建設用地整備事業 36,374 施設維持補修事業 195,000 枚方小学校校舎増築事業 136,000 学校トイレ改善事業 97,600 施設維持補修事業 135,000 学校トイレ改善事業 74,400 1,332,064 教 育 費 土 木 費 衛 生 費 繰 越 明 許 費 合 計 総 務 費 中学校費 小学校費 都市計画費 道路橋梁費 総務管理費
- 44 - (4) 歳出の執行状況 歳出の状況を款別にみると、次のとおりである。 第１款 議 会 費 （単位：千円） 予 算 現 額 支 出 済 額 翌 年 度 繰 越 額 不 用 額 執 行 率 708,722 699,291 0 9,431 98.7％ 決算額は 6 億 9,929 万 1 千円で、前年度に比べ 6,697 万 3 千円（△8.7％）減少している。 これは、主に人件費が前年度に比べ 6,968 万 1 千円（△9.6％）減少したためである。 第２款 総 務 費 （単位：千円） 予 算 現 額 支 出 済 額 翌 年 度 繰 越 額 不 用 額 執 行 率 11,694,884 10,898,361 132,000 664,523 93.2％ 決算額は 108 億 9,836 万 1 千円で、前年度に比べ 16 億 2,231 万円（△13.0％）減少してい る。 これは、主に、元北牧野小学校跡地の売払収入の積立を行ったことなどにより、施設保全 整備基金積立金が前年度に比べ 5 億 2,815 万 1 千円（著増）増加したものの、新庁舎及び総 合文化施設整備事業基金積立金が 19 億 9,970 万 4 千円（△99.0％）減少したためである。 第３款 民 生 費 （単位：千円） 予 算 現 額 支 出 済 額 翌 年 度 繰 越 額 不 用 額 執 行 率 56,257,905 54,747,440 0 1,510,465 97.3％ 決算額は 547 億 4,744 万円で、前年度に比べ 26 億 1,612 万 4 千円（5.0％）増加している。 これを項別に前年度と比較すると、次表のとおりである。
- 45 - （単位：千円、％） 区 分 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 社 会 福 祉 費 19,238,694 18,191,463 1,047,231 5.8 児 童 福 祉 費 21,593,471 20,540,346 1,053,125 5.1 生 活 保 護 費 13,902,170 13,399,057 503,113 3.8 災 害 救 助 費 13,105 450 12,655 著増 計 54,747,440 52,131,316 2,616,124 5.0 社会福祉費 192 億 3,869 万 4 千円は、前年度に比べ 10 億 4,723 万 1 千円（5.8％）増加し ている。これは、主に、障害者自立支援費が前年度に比べ 6 億 9,810 万 2 千円（13.8％）増 加したためである。 児童福祉費 215 億 9,347 万 1 千円は、前年度に比べ 10 億 5,312 万 5 千円（5.1％）増加し ている。これは、主に、保育所費において私立保育所等施設整備補助金が前年度に比べ、6 億 5,499 万 8 千円（452.2％）増加したこと、また所管事務の変更に伴い教育費から民生費へ 移管されたもので、青少年対策費が 6,970 万 7 千円（皆増）、留守家庭児童対策費が 8 億 3,129 万 5 千円（皆増）それぞれ増加したためである。 生活保護費 139 億 217 万円は、前年度に比べ 5 億 311 万 3 千円（3.8％）増加している。こ れは、主に、被保護者延人数の増加により、扶助費の生活扶助費が 1 億 1,105 万 5 千円（前 年度比 2.4％）、医療扶助費が 1 億 3,692 万 4 千円（前年度比 2.4％）、住宅扶助費が 8,303 万 2 千円（前年度比 4.1％）増加したためである。 第４款 衛 生 費 （単位：千円） 予 算 現 額 支 出 済 額 翌 年 度 繰 越 額 不 用 額 執 行 率 11,526,595 11,013,919 4,495 508,181 95.6％ 決算額は 110 億 1,391 万 9 千円で、前年度に比べ 14 億 6,966 万 3 千円（15.4％）増加して いる。これを項別に前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 区 分 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 保 健 衛 生 費 4,183,835 4,074,730 109,105 2.7 清 掃 費 6,830,084 5,469,526 1,360,558 24.9 計 11,013,919 9,544,256 1,469,663 15.4
- 46 - 清掃費 68 億 3,008 万 4 千円は、前年度に比べ 13 億 6,055 万 8 千円（24.9％）増加してい る。これは、主に、東部清掃工場新設事業費が前年度に比べ 9 億 8,594 万 7 千円（562.2％） 増加したためである。 第５款 農林水産業費 （単位：千円） 予 算 現 額 支 出 済 額 翌 年 度 繰 越 額 不 用 額 執 行 率 243,568 204,832 0 38,736 84.1％ 決算額は 2 億 483 万 2 千円で、前年度に比べ 1,952 万 5 千円（△8.7％）減少している。 第６款 商 工 費 （単位：千円） 予 算 現 額 支 出 済 額 翌 年 度 繰 越 額 不 用 額 執 行 率 440,678 408,317 0 32,361 92.7％ 決算額は 4 億 831 万 7 千円で、前年度に比べ 2,641 万 1 千円（6.9％）増加している。 第７款 土 木 費 （単位：千円） 予 算 現 額 支 出 済 額 翌 年 度 繰 越 額 不 用 額 執 行 率 13,531,914 12,669,754 521,195 340,965 93.6％ 決算額は 126 億 6,975 万 4 千円で、前年度に比べ 4 億 4,175 万 5 千円（3.6％）増加してい る。 これを項別に前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 区 分 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 土 木 管 理 費 334,648 359,243 △ 24,595 △ 6.8 道 路 橋 梁 費 1,663,028 2,116,094 △ 453,066 △ 21.4 河 川 費 53,583 30,821 22,762 73.9 都 市 計 画 費 10,610,221 9,713,446 896,775 9.2 住 宅 費 8,274 8,395 △ 121 △ 1.4 計 12,669,754 12,227,999 441,755 3.6
- 47 - 都市計画費 106 億 1,022 万 1 千円は、前年度に比べ 8 億 9,677 万 5 千円（9.2％）増加して いる。これは主に、（仮称）津田駅前東公園整備事業土地購入費（開発公社）として 8 億 5,325 万 9 千円の支出があったためである。 なお、建設事業内容は、「(2)歳出の性質別構成状況」中の「②事業経費」（38～42 ペー ジ）で示したとおりである。 第８款 消 防 費 （単位：千円） 予 算 現 額 支 出 済 額 翌 年 度 繰 越 額 不 用 額 執 行 率 5,902,465 5,763,646 36,374 102,445 97.6％ 決算額は 57 億 6,364 万 6 千円で、前年度に比べ 11 億 1,980 万 8 千円（24.1％）増加して いる。これは、主に枚方寝屋川消防組合に対する負担金（常備消防費）が前年度に比べ 1 億 4,549 万 2 千円（△3.4％）減少したものの、新消防本部建設用地整備事業が前年度に比べ 12 億 5,649 万 3 千円（皆増）増加したためである。 第９款 教 育 費 （単位：千円） 予 算 現 額 支 出 済 額 翌 年 度 繰 越 額 不 用 額 執 行 率 10,358,653 9,271,346 638,000 449,307 89.5％ 決算額は 92 億 7,134 万 6 千円で、前年度に比べ 21 億 1,024 万 7 千円（△18.5％）減少し ている。 これを項別に前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 区 分 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 教 育 総 務 費 2,436,722 2,653,169 △ 216,447 △ 8.2 小 学 校 費 2,021,696 2,089,287 △ 67,591 △ 3.2 中 学 校 費 1,031,132 2,233,213 △ 1,202,081 △ 53.8 幼 稚 園 費 530,161 489,653 40,508 8.3 社 会 教 育 費 1,262,634 2,352,250 △ 1,089,616 △ 46.3 保 健 体 育 費 1,989,001 1,564,021 424,980 27.2 計 9,271,346 11,381,593 △ 2,110,247 △ 18.5
- 48 - 保健体育費は 19 億 8,900 万 1 千円で、前年度に比べ 4 億 2,498 万円（27.2％）増加してい る。これは、伊加賀スポーツセンター整備事業経費が前年度に比べ 4 億 1,234 万 2 千円（著 増）増加したためである。 社会教育費 12 億 6,263 万 4 千円は、前年度に比べ 10 億 8,961 万 6 千円（△46.3％）減少 している。これは、主に所管事務の変更に伴い留守家庭児童対策費が社会教育費から児童福 祉費に移管されたためである。 中学校費 10 億 3,113 万 2 千円は、前年度に比べ 12 億 208 万 1 千円（△53.8％）減少して いる。これは、主に前年度は第三中学校改築事業経費として 12 億 8,574 万円の支出があった ためである。 なお、建設事業内容は、「(2)歳出の性質別構成状況」中の「②事業経費」（38～42 ペー ジ）で示したとおりである。 第 10 款 公 債 費 （単位：千円） 予 算 現 額 支 出 済 額 翌 年 度 繰 越 額 不 用 額 執 行 率 10,856,655 10,848,523 0 8,132 99.9％ 決算額は 108 億 4,852 万 3 千円で、前年度に比べ 1 億 7,327 万 7 千円（1.6％）増加してい る。 これを目別に前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 区 分 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 元 金 9,388,215 9,102,549 285,666 3.1 利 子 1,460,308 1,572,697 △ 112,389 △ 7.1 計 10,848,523 10,675,246 173,277 1.6 元金は 93 億 8,821 万 5 千円で、前年度に比べ 2 億 8,566 万 6 千円（3.1％）増加している。 これは、臨時財政対策債の償還額が増加したことなどによるためある。 利子は 14 億 6,030 万 8 千円で、前年度に比べ 1 億 1,238 万 9 千円（△7.1％）減少してい る。これは、高利率の地方債償還が順次終了したことなどによるためである。
- 49 - 第 11 款 諸 支 出 金 （単位：千円） 予 算 現 額 支 出 済 額 翌 年 度 繰 越 額 不 用 額 執 行 率 2,771,131 2,158,412 0 612,719 77.9％ 決算額は 21 億 5,841 万 2 千円で、前年度に比べ 7 億 1,882 万 3 千円（49.9％）増加してい る。 これは、地方債発行額の抑制を図るため 5 億円の積立を行ったことなどにより、減債基金 積立金が前年度に比べ 4 億 9,838 万 8 千円（159.6％）増加したことと、前年度普通会計決算 上の純剰余金のうち 7 億 600 万円及び後年度における財政運営の円滑化を図るため 6 億 3,000 万円などの積立を行ったことにより、財政調整基金積立金が前年度に比べ 2 億 2,043 万 5 千円（19.6％）増加したためである。 第 12 款 予 備 費 省 略
