平 成 1 8 年 度
枚方市決算審査意見書
及
び
基 金 の 運 用 状 況 に 関 す る 調 書 審 査 意 見 書
§目 次§ Ⅰ．一般会計・特別会計 第１．審査の対象 ……… 4 第２．審査の方法 ……… 4 第３．審査の期間 ……… 4 第４．審査の結果 ……… 4 第５．決算の概要 ……… 5 １．一般会計及び各特別会計決算の状況 ……… 5 ２．収 支 に あ ら わ れ な い 要 素 ……… 8 (1)地 方 債 に つ い て ……… 8 (2)債務負担行為について ……… 10 第６．総 括 ……… 11 （一 般 会 計） 第７．一 般 会 計 ……… 15 １．収 支 の 状 況 ……… 15 ２．歳 ………入 15 (1)歳 入 の 概 要 ……… 15 (2)歳入の収入状況 ……… 18 第１款 市 ………税 18 第２款 地 方 譲 与 税 ……… 23 第３款 利 子 割 交 付 金 ……… 23 第４款 配 当 割 交 付 金 ……… 23 第５款 株式等譲渡所得割交付金 ……… 23 第６款 地 方 消 費 税 交 付 金 ……… 24 第７款 ゴ ル フ 場 利 用 税 交 付 金 ……… 24 第８款 自 動 車 取 得 税 交 付 金 ……… 24 第９款 地 方 特 例 交 付 金 ……… 24 第10款 地 ………方 交 付 税 24 第11款 交通安全対策特別交付金 ……… 25 第12款 分担金及び負担金 ……… 25
第17款 寄 ………附 金 29 第18款 繰 ………入 金 29 第19款 諸 ………収 入 30 第20 款 市 債 ……… 30 第21 款 繰 越 金 ……… 31 ３．歳 ………出 32 (1)歳 ………出 の 概 要 32 (2)歳出の性質別構成状況 ……… 33 (3)翌 年 度 繰 越 事 業 状 況 ……… 39 (4)歳 出 の 執 行 状 況 ……… 40 第１款 議 ………会 費 40 第２款 総 ………務 費 40 第３款 民 ………生 費 40 第４款 衛 ………生 費 41 第５款 農 林 水 産 業 費 ……… 41 第６款 商 ………工 費 42 第７款 土 ………木 費 42 第８款 消 ………防 費 42 第９款 教 ………育 費 43 第10款 公 ………債 費 43 第11款 諸 ………支 出 金 44 第12款 予 ………備 費 44 第13款 前年度繰上充用金 ……… 44 （特 別 会 計） 第８．国民健康保険特別会計 ……… 47 第９．下 水 道 特 別 会 計 ……… 55 第10 ．土 地 取 得 特 別 会 計 ……… 61 第11 ．老 人 保 健 特 別 会 計 ……… 62 第12 ．自動車駐車場特別会計 ……… 64 第13 ．財 産 区 特 別 会 計 ……… 66 第14 ．介 護 保 険 特 別 会 計 ……… 68 （参 考 資 料） １．一 般 会 計 実 質 収 支 の ５ か 年 の 推 移 ……… 72 ２．一 般 会 計 歳 入 の ５ か 年 の 推 移 ……… 74 ３．一 般 会 計 歳 出 の ５ か 年 の 推 移 ……… 76
４．一般会計歳出性質別経費の５か年の推移 ……… 78 ５．特 別 会 計 実 質 収 支 の ５ か 年 の 推 移 ……… 82 ６．普 通 会 計 決 算 状 況 ……… 84 （財産に関する調書） 第 15．公有財産について ……… 89 第16 ．物 品 に つ い て ……… 91 第17 ．債 権 に つ い て ……… 91 第18 ．基 金 に つ い て ……… 91 Ⅱ．基金の運用状況 （基金の運用状況に関する調書） 第１．審 査 の 対 象 ……… 96 第２．審 査 の 方 法 ……… 96 第３．審 査 の 期 間 ……… 96 第４．審 査 の 結 果 ……… 96 第５．基金の運用状況について ……… 97 Ⅲ．企 業 会 計 第１．審 査 の 対 象 ……… 104 第２．審 査 の 方 法 ……… 104 第３．審 査 の 期 間 ……… 104 第４．審 査 の 結 果 ……… 104 （水道事業会計） 第 ５ ． 水 道 事 業 会 計 ……… 107 １．総 ………括 107 ２．業務実績について ……… 109 ３．経営成績（損益計算書）について ……… 111 (1)収 益 に つ い て ……… 112 (2)費 用 に つ い て ……… 113 ４．資本的収支について ……… 116 ５．財 政 状 況 に つ い て ……… 117
８．未 収 金 に つ い て ……… 124 ９．予算の執行状況について ……… 125 (1)収 益 的 収 支 ……… 125 (2)資 本 的 収 支 ……… 125 （参 考 資 料） １．収 益 的 収 支 の ５ か 年 の 推 移 ……… 128 ２．財 務 分 析 に 関 す る 調 べ ……… 130 ３．経 営 分 析 に 関 す る ５ か 年 の 推 移 ……… 132 ４．府内類似都市経営分析に関する調べ ……… 134 （市民病院事業会計） 第６．市民病院事業会計 ……… 141 １．総 ………括 141 ２．業務実績について ……… 143 (1)当初業務予定量と実績について ……… 143 (2)入院・外来患者数について ……… 143 (3)病 床 利 用 状 況 に つ い て ……… 145 ３．経営成績（損益計算書）について ……… 146 (1)収 益 に つ い て ……… 147 (2)費 用 に つ い て ……… 149 ４．資本的収支について ……… 152 ５．一般会計繰入金について ……… 153 ６．財 政 状 況 に つ い て ……… 154 (1)貸借対照表について ……… 154 (2)資金の運用について ……… 157 ７．収 益 性 に つ い て ……… 158 ８．未 収 金 に つ い て ……… 161 ９．救急医療について ……… 162 10．人間ドック・脳ドックについて ……… 162 11．予算の執行状況について ……… 163 (1)収 益 的 収 支 ……… 163 (2)資 本 的 収 支 ……… 163
（参 考 資 料） １．収 益 的 収 支 の ５ か 年 の 推 移 ……… 166 ２．財 務 分 析 に 関 す る 調 べ ……… 168 ３．経 営 分 析 に 関 す る ５ か 年 の 推 移 ……… 170 ４．府内類似都市経営分析に関する調べ ……… 172 （ 凡 例 ） １ ． 文 中 及 び 各 表 中 の 金 額 は 、 原 則 と し て 千 円 単 位 で 表 示 し 、 単 位 未 満 を 四 捨 五入して表示する。 ２ ． 文 中 及 び 各 表 中 の 比 率 は 、 小 数 点 以 下 第 ２ 位 を 四 捨 五 入 し 、 第 １ 位 ま で 表示する。 ３ ． 文 中 に 用 い る ポ イ ン ト と は 、 パ ー セ ン テ ー ジ 間 又 は 指 数 間 の 差 引 数 値 で ある。 ４．各表中の符号の用法は、次のとおりである。 ｢0又は0.0｣ ……… 該当数値はあるが、単位未満のもの ｢ - ｣ ……… 比較不能、不要のもの又は該当数値のないもの ｢ 著 増 ｣ ……… 増加比率が 1,000％以上のもの ５ ． 文中及び各表中 14・15・16・17・18 年度とあるのは、平成 14・15・16・17・18 年度 のことである。 ６．地名や単位等の文字表記が外字の時、簡略字、ひらがな又はカタカナを使用して いる場合がある。 ( 注 ) 千 円 単 位 で 表 示 さ れ て い る 金 額 に つ い て は 、 四 捨 五 入 し て い る も の の 端数調整を行っている関係上、決算書の数値と一致しない場合がある。
枚 監 査 第 ８ ９ 号 平成１９年８月２９日 枚方市長職務代理者 枚方市副市長 木 下 誠 様 枚 方 市 監 査 委 員 竹 田 惠 次 監 査 委 員 松 浦 幸 夫 監 査 委 員 西 田 政 充 監 査 委 員 職 務 執 行 者 堤 昌 彦 平 成 １ ８ 年 度 枚 方 市 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 審 査 意 見 書 の 提 出 に つ い て 地 方 自 治 法 第 ２ ３ ３ 条 第 ２ 項 の 規 定 に よ り 、 平 成 １ ８ 年 度 枚 方 市 一 般 会 計 及 び 各 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 書 そ の 他 政 令 で 定 め る 書 類 を 審 査 し た 結 果 、 次 の と お り 意 見 を提出する。
第 １ ． 審 査 の 対 象 １ ． 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 平 成 １ ８ 年 度 枚 方 市 一 般 会 計 決 算 〃 枚 方 市 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 決 算 〃 枚 方 市 下 水 道 特 別 会 計 決 算 〃 枚 方 市 土 地 取 得 特 別 会 計 決 算 〃 枚 方 市 老 人 保 健 特 別 会 計 決 算 〃 枚 方 市 自 動 車 駐 車 場 特 別 会 計 決 算 〃 枚 方 市 財 産 区 特 別 会 計 決 算 〃 枚 方 市 介 護 保 険 特 別 会 計 決 算 ２ ． 平 成 １ ８ 年 度 枚 方 市 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 事 項 別 明 細 書 ３ ． 平 成 １ ８ 年 度 各 会 計 実 質 収 支 に 関 す る 調 書 ４ ． 平 成 １ ８ 年 度 財 産 に 関 す る 調 書 第 ２ ． 審 査 の 方 法 審 査 に 付 さ れ た 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 書 、 同 事 項 別 明 細 書 、 実 質 収 支 に 関 す る 調 書 及 び 財 産 に 関 す る 調 書 は 、 関 係 法 令 に 準 拠 し て 作 成 さ れ て い る か 、 ま た 、 会 計 管 理 者 及 び 関 係 部 局 が 所 管 す る 諸 帳 簿 と の 照 合 、 点 検 並 び に 検 討 を 行 い 、 計 数 の 正 確 性 、 財 政 状 況 、 予 算 執 行 の 適 否 を 確 認 す る と と も に 、 関 係 職 員 か ら 聴 取 し て 行 っ た 。 第 ３ ． 審 査 の 期 間 平 成 １ ９ 年 ７ 月 １ ３ 日 か ら 平 成 １ ９ 年 ８ 月 ２ ８ 日 ま で 第 ４ ． 審 査 の 結 果 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 書 及 び 附 属 書 類 は 、 い ず れ も 関 係 法 令 に 準 拠 し て 作 成 さ れ て お り 、 計 数 は 諸 帳 簿 等 を 照 合 し た と こ ろ 符 合 し て 正 確 で あ り 、 予 算 執 行 及 び 事 務 処 理 に つ い て は 、 例 月 現 金 出 納 検 査 ・ 定 期 監 査 等 を 通 じ て 検 査 ・ 監 査 し た 結 果 、 お お む ね 良 好 に 処 理 さ れ て い た 。
第 ５ ． 決 算 の 概 要 １ ． 一 般 会 計 及 び 各 特 別 会 計 決 算 の 状 況 一 般 会 計 及 び 各 特 別 会 計 を 合 わ せ た 決 算 額 は 、 歳 入 ２ ， ０ ７ ０ 億 ４ ， １ ５ １ 万 ９ 千 円 一 般 会 計 １ ， ０ ５ ７ 億 ８ ， ６ ６ ５ 万 ４ 千 円 特 別 会 計 １ ， ０ １ ２ 億 ５ ， ４ ８ ６ 万 ５ 千 円 歳 出 ２ ， ０ ６ ２ 億 ５ ， ３ ４ ５ 万 円 一 般 会 計 １ ， ０ ４ ３ 億 ８ ， ６ ２ ７ 万 ７ 千 円 特 別 会 計 １ ， ０ １ ８ 億 ６ ， ７ １ ７ 万 ３ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 歳 入 で １ ２ ３ 億 ５ ， ５ ６ ９ 万 ４ 千 円 （ ６ ． ３ ％ ） 増 加 し 、 歳 出 で １ １ ３ 億 ４ ７ ３ 万 ８ 千 円 （ ５ ． ８ ％ ） 増 加 し て い る 。 歳 入 ・ 歳 出 差 引 額 （ 形 式 的 収 支 ） は ７ 億 ８ ， ８ ０ ６ 万 ９ 千 円 の 黒 字 で 、 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 が ４ 億 ８ ， １ ８ １ 万 ３ 千 円 あ る の で 、 実 質 収 支 は ３ 億 ６ ２ ５ 万 ６ 千 円 の 黒 字 と な っ て い る 。 前 年 度 の 実 質 収 支 が ４ 億 ９ ， ５ ４ ５ 万 ９ 千 円 の 赤 字 で あ っ た の で 、 単 年 度 収 支 は ８ 億 １ ７ １ 万 ５ 千 円 の 黒 字 で あ る 。 一 般 会 計 及 び 各 特 別 会 計 の 歳 入 歳 出 決 算 総 括 表 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
歳 入 歳 出 決 算 総 括 表 歳 入 総 額 (a) 歳 出 総 額 (b) 区 分 1 8 年 度 1 7 年 度 増 減 額 1 8 年 度 1 7 年 度 増 減 額 一 般 会 計 105,786,654 102,516,620 3,270,034 104,386,277 101,841,265 2,545,012 国民健康保険 33,746,642 31,479,839 2,266,803 33,835,056 31,558,361 2,276,695 下 水 道 17,213,116 18,160,499 △947,383 17,823,581 18,789,033 △965,452 土 地 取 得 7,553,303 0 7,553,303 7,559,541 160,603 7,398,938 老 人 保 健 25,281,299 26,328,044 △1,046,745 25,473,556 26,351,427 △877,871 自動車駐車場 149,971 125,917 24,054 401,190 366,731 34,459 財 産 区 66,278 404,294 △338,016 66,278 404,294 △338,016 特 別 会 計 介 護 保 険 17,244,256 15,670,612 1,573,644 16,707,971 15,476,998 1,230,973 計 101,254,865 92,169,205 9,085,660 101,867,173 93,107,447 8,759,726 合 計 207,041,519 194,685,825 12,355,694 206,253,450 194,948,712 11,304,738
（単位：千円） 歳 入 歳 出 差 引 額 （ 形 式 的 収 支 ） (a)−(b)＝(c) 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 (d) 実 質 収 支 (c)−(d) 単 年 度 収 支 1 8 年 度 1 7 年 度 1 8 年 度 1 7 年 度 1 8 年 度 (e) 1 7 年 度 (f) 1 8 年 度 (e)−(f) 1 7 年 度 1,400,377 675,355 333,108 87,278 1,067,269 588,077 479,192 179,808 △88,414 △78,522 0 0 △88,414 △78,522 △9,892 98,705 △610,465 △628,534 125,707 145,294 △736,172 △773,828 37,656 383,366 △6,238 △160,603 0 0 △6,238 △160,603 154,365 △32,119 △192,257 △23,383 0 0 △192,257 △23,383 △168,874 115,493 △251,219 △240,814 0 0 △251,219 △240,814 △10,405 △34,346 0 0 0 0 0 0 0 0 536,285 193,614 22,998 0 513,287 193,614 319,673 90,156 △612,308 △938,242 148,705 145,294 △761,013 △1,083,536 322,523 621,255 788,069 △262,887 481,813 232,572 306,256 △495,459 801,715 801,063
一 般 会 計 か ら 特 別 会 計 へ の 繰 出 金 の 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 8 年 度 1 7 年 度 増 増減 額 減 率 国 民 健 康 保 険 3,696,791 2,976,690 720,101 24.2% 下 水 道 6,084,287 6,244,422 △160,135 △2.6 土 地 取 得 160,603 0 160,603 皆 増 老 人 保 健 1,932,505 1,858,019 74,486 4.0 自 動 車 駐 車 場 62,155 33,867 28,288 83.5 財 産 区 0 0 0 - 介 護 保 険 2,582,556 2,412,470 170,086 7.1 計 14,518,897 13,525,468 993,429 7.3 一 般 会 計 か ら 各 特 別 会 計 へ の 繰 出 し は １ ４ ５ 億 １ ， ８ ８ ９ 万 ７ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ９ 億 ９ ， ３ ４ ２ 万 ９ 千 円 （ ７ ． ３ ％ ） 増 加 し て い る 。 ２ ． 収 支 に あ ら わ れ な い 要 素 以 上 述 べ た 収 支 の ほ か に 、 こ れ ら に あ ら わ れ な い も の と し て 地 方 債 と 債 務 負 担 行 為 が あ る 。 (1)地 方 債 に つ い て 地 方 債 現 在 高 の ３ か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
地 方 債 現 在 高 の 推 移 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 6 年 度 1 7 年 度 1 8 年 度 一 般 会 計 99,094,181 100,332,904 98,292,130 下 水 道 特 別 会 計 102,714,421 104,438,319 104,482,650 土 地 取 得 特 別 会 計 93,189 31,585 0 自 動 車 駐 車 場 特 別 会 計 1,031,413 940,473 846,598 介 護 保 険 特 別 会 計 0 0 188,700 前 年 度 末 現 在 高 (a) 合 計 202,933,204 205,743,281 203,810,078 一 般 会 計 14,887,600 7,106,300 8,063,500 下 水 道 特 別 会 計 5,786,800 4,562,500 4,160,300 土 地 取 得 特 別 会 計 0 0 2,392,700 自 動 車 駐 車 場 特 別 会 計 0 0 0 介 護 保 険 特 別 会 計 0 188,700 0 当 該 年 度 発 行 額 (b) 合 計 20,674,400 11,857,500 14,616,500 一 般 会 計 13,648,877 9,147,074 8,903,294 下 水 道 特 別 会 計 4,062,902 4,518,169 4,794,901 土 地 取 得 特 別 会 計 61,604 31,585 0 自 動 車 駐 車 場 特 別 会 計 90,940 93,875 96,942 介 護 保 険 特 別 会 計 0 0 62,900 当 該 年 度 償 還 額 (c) 合 計 17,864,323 13,790,703 13,858,037 一 般 会 計 100,332,904 98,292,130 97,452,336 下 水 道 特 別 会 計 104,438,319 104,482,650 103,848,049 土 地 取 得 特 別 会 計 31,585 0 2,392,700 自 動 車 駐 車 場 特 別 会 計 940,473 846,598 749,656 介 護 保 険 特 別 会 計 0 188,700 125,800 年 度 末 現 在 高 (ａ)+(ｂ)-(ｃ) 合 計 205,743,281 203,810,078 204,568,541 本 年 度 末 現 在 高 は ２ ， ０ ４ ５ 億 ６ ， ８ ５ ４ 万 １ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ７ 億 ５ ， ８ ４ ６ 万 ３ 千 円 （ ０ ． ４ ％ ） 増 加 し て い る 。 地 方 債 は 、 後 年 度 に 公 債 費 と い う 形 で 返 済 し な け れ ば な ら ず 大 き な 財 政 負 担 と な る の で 、 地 方 債 の 発 行 に 当 た っ て は 、 長 期 的 な 見 地 か ら 慎 重 な 配 慮 が 必 要 で あ る 。
(2)債 務 負 担 行 為 に つ い て 債 務 負 担 行 為 額 の ３ か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 債 務 負 担 行 為 額 の 推 移 （ 単 位 ： 千 円 ） 1 6 年 度 1 7 年 度 1 8 年 度 区 分 構 成 比 構 成 比 構 成 比 一 般 会 計 36,207,830 88.3% 43,267,539 90.2% 33,131,640 88.2% 義 務 教 育 0 0.0 0 0.0 0 0.0 小 学 校 0 0.0 0 0.0 0 0.0 中 学 校 0 0.0 0 0.0 0 0.0 義 務 教 育 以 外 36,207,830 88.3 43,267,539 90.2 33,131,640 88.2 都 市 公 園 4,290,181 10.5 4,039,998 8.4 4,021,607 10.7 街 路 ・ 道 路 7,646,136 18.6 7,164,031 14.9 6,419,756 17.1 設 計 委 託 0 0.0 54,915 0.1 0 0.0 その他教育施設 337,788 0.8 403,398 0.9 392,775 1.0 そ の 他 23,933,725 58.4 31,605,197 65.9 22,297,502 59.4 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 3,893 0.0 2,880 0.0 1,885 0.0 下 水 道 特 別 会 計 4,704,926 11.5 4,590,330 9.6 4,370,938 11.6 自 動 車 駐 車 場 特 別 会 計 0 0.0 39,600 0.1 19,800 0.1 介 護 保 険 特 別 会 計 67,640 0.2 50,730 0.1 39,580 0.1 合 計 40,984,289 100.0 47,951,079 100.0 37,563,843 100.0 （ 注 ） 開 発 公 社 年 度 末 保 有 分 の 利 息 等 を 含 ん だ 数 値 で あ る 。 本 年 度 末 の 債 務 負 担 行 為 額 は ３ ７ ５ 億 ６ ， ３ ８ ４ 万 ３ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ １０３億８,７２３万６千円（２１．７％）減少している。これは、主に一般会計の義務 教育以外のその他関係で９３億７６９万５千円減少し た た め で あ る 。 債 務 負 担 行 為 は 、 地 方 債 と 同 様 、 後 年 度 の 財 政 負 担 を 伴 う も の で あ る の で 、 長 期 的 な 見 通 し を 立 て 過 重 な 負 担 と な ら な い よ う 配 慮 が 必 要 で あ る 。
第６．総 括 １．一般会計及び各特別会計について 平 成 １ ８ 年 度 の 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 を 合 わ せ た 決 算 収 支 状 況 は 、 歳 入 ２ ，０７０億 ４ ， １ ５ １ 万 ９ 千 円 で 前 年 度 に 比 べ １ ２ ３ 億 ５ ， ５ ６ ９ 万 ４ 千 円 （ ６ ． ３ ％ ） 増 加 、 歳出２，０６２億５，３４５万円で１１３億４７３万８千円（５．８％）増加している。 実 質 収 支 で は ３ 億 ６ ２ ５ 万 ６ 千 円 の 黒 字 で 、 １ ７ 年 度 実 質 収 支 を 差 し 引 い た 単 年 度 収支は８億１７１万５千円の黒字となっている。 各会計別の単年度収支では、国民健康保険、老人保健、自動車駐車場の３特別会計が赤字で、 一般会計及び下水道、土地取得、介護保険の３特別会計は黒字となっている。また、財産区特別 会計は収支均衡となっている。 ２．普通会計ベース（一般会計・土地取得特別会計・老人保健特別会計の一部）について 平成１８年度の決算状況では、実質収支で１０億４，１７１万９千円の黒字となり、単年度 収支でも６億３，２７３万８千円の黒字となっている。 歳入では、市税収入は前年度に比べると固定資産税８億４，４４４万９千円、都市計画税２ 億６，２１６万１千円などが減少したものの、個人市民税１５億２，５４０万１千円、法人市民 税１４億１，６６３万４千円などが増加したことにより１７億６，２１３万１千円の増収となっ た。徴収率についても、９３．５％で前年度と比べて１．０ポイントの改善が見られる。また、 国庫支出金が前年度に比べ５億３，０２３万５千円、地方特例交付金４億６，８９９万６千円、 諸収入４億４，１１１万９千円などが減少したものの、繰入金５５億１，６０５万３千円、地方 債３３億４，９９０万円などが増加したことにより総額で１０７億９１１万２千円の増収となっ た。 歳出では、人件費２０億９，４３６万５千円、物件費４億４，９００万２千円などが減少し たが、投資的経費１０２億６，１６３万円、積立金１０億４，７４５万１千円、繰出金８億 ２，２２９万２千円などが増加したことにより、総額で９８億２，９７２万５千円の増加と なっている。 財政運営の状況を示す主要な財政指標を前年度と比べると、公債費負担比率は１４．０％で ０．８ポイント、経常収支比率は８９．６％で１．６ポイント、財政力指数は０．８５１で ０．０１１ポイントそれぞれ改善している。 景気の回復の兆しや歳出の削減努力等によって財政指標はやや改善しているが、本市の財政 状況は依然として厳しいものがあり、財政健全化のためになお一層の努力が求められる。 今後、歳入の根幹を成す市税収入については、景気の回復や定率減税の廃止、税源移譲など によって一時的な増加があるとしても、少子高齢化が進むことにより長期的には厳しいものがあ る。 三位一体の改革により、平成１８年度は前年度に比べ地方譲与税で４９．８％の増加になっ たものの、国庫支出金３．９％、地方特例交付金２３．３％、地方交付税０．９％の減少となっ
これに対し、歳出面では、都市基盤整備事業に要する経費や既に着手している仮称第２清掃 工場、新火葬場建設及び周辺整備事業の２大プロジェクト事業経費、学校等の耐震補強工事など 災害に強いまちづくりの推進に要する事業経費、急速な少子高齢化等による福祉関係経費の増加 も見込まれる。 このため、平成１４年度から１０か年計画で取り組まれている第２次行政改革推進実施計画 と構造改革アクションプランを一層推進し、歳入に見合った歳出を考慮しながら、重要度や緊急 度に応じた事業の展開を図っていくことが求められる。 したがって、今後の行政執行に当たっては、次の諸点に留意されることを要望する。 ① 財政の健全化に向けて、職員の意識改革と市役所内部のさらなる経費削減に努め、改革課題 は迅速に対応すること ② 事務事業評価の成果とコストに基づいて、より効果的な事務事業の執行へと改善すること ③ 地方財政が厳しさを増す中、新たな歳入確保に向けて検討するとともに、使用料・手数料 等については、適正な改定を定期的に行うこと ④ 市税収入の確保に努め、滞納繰越分の解消に向けて努力すること ⑤ 起債は後年度負担に配慮して行うとともに、既に発行した市債のうち高利率（５％以上） なものについては繰上償還や有利な条件での借り換えに引き続き努めること ⑥ 投資的事業の精査を行うとともに、財政負担が一時期に集中しないよう、引き続き計画的に 実施すること ⑦ 入札・契約制度については、競争原理が確保できるよう検討されるとともに、より公正で 透明性の高い契約制度を確立すること ⑧ 多くの市民が利用される公共施設などの耐震化を推進すること 最 後 に 、 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 等 の 決 算 審 査 を 終 え る に 当 た っ て 、 次 の ３ 点 に つ い て 検討、改善を図られることを要望する。 (1) 決算内容の分析、評価を行い速やかに市民に公表し、これを次年度以降の予算編成 及 び 事 務 執 行 に 活 用 す る よ う 努 力 す る こ と (2) 新地方公会計制度の早期導入に向けた調査・研究をすすめるとともに、行財政運営の成果 を引き続きバランスシートなどで公表し、市民に解りやすい決算とすること (3) 他会計への繰出金及び各種基金積立金の基準を明確にすること また、（仮称）第２清掃工場建設事業については、官製談合の疑いにより大阪地検特捜部の 家宅捜査や事情聴取が行われ、副市長が逮捕・起訴され、その後、現職市長が逮捕・起訴され、 辞職に至るという過去に類を見ない事態に陥った。
第 ７ ． 一 般 会 計 １ ． 収 支 の 状 況 本 年 度 の 歳 入 歳 出 予 算 現 額 １ ， ０ ８ ５ 億 ４ ， １ １ ５ 万 １ 千 円 に 対 す る 決 算 額 は 、 歳 入 １ ， ０ ５ ７ 億 ８ ， ６ ６ ５ 万 ４ 千 円 歳 出 １ ， ０ ４ ３ 億 ８ ， ６ ２ ７ 万 ７ 千 円 で 、 歳 入 歳 出 差 引 き １ ４ 億 ３ ７ 万 ７ 千 円 の 黒 字 で あ る 。 ま た 、 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 が ３ 億 ３ ， ３ １ ０ 万 ８ 千 円 で あ る の で 、 実 質 収 支 は １ ０ 億 ６ ， ７ ２ ６ 万 ９ 千 円 の 黒 字 と な っ て い る 。 前 年 度 の 実 質 収 支 が ５ 億 ８ ， ８ ０ ７ 万 ７ 千 円 の 黒 字 で あ っ た の で 、 単 年 度 収 支 で は ４ 億 ７ ， ９ １ ９ 万 ２ 千 円 の 黒 字 で あ る 。 実 質 収 支 、 単 年 度 収 支 の ３ か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 6 年 度 1 7 年 度 1 8 年 度 予 算 現 額 112,283,169 105,761,204 108,541,151 歳 入 決 算 額 (a) 109,675,945 102,516,620 105,786,654 歳 出 決 算 額 (b) 109,165,530 101,841,265 104,386,277 形 式 的 収 支 (a)− (b)＝ (c) 510,415 675,355 1,400,377 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 (d) 102,146 87,278 333,108 実 質 収 支 (c)− (d)＝ (e) 408,269 588,077 1,067,269 前 年 度 実 質 収 支 (f) 286,671 408,269 588,077 単 年 度 収 支 (e)− (f) 121,598 179,808 479,192 ２ ． 歳 入 (1)歳 入 の 概 要 決算額は１，０５７億８，６６５万４千円で予算現額に対して２７億５，４４９万７千円 の減で、執行率は９７．５％である。また、調定額１，０９９億１，１０８万５千円 に 対 す る 収 入 率 は ９ ６ ． ２ ％ で あ る 。 決 算 額 を 前 年 度 と 比 較 す る と ３ ２ 億 ７ ， ０ ０ ３ 万 ４ 千 円 （ ３ ． ２ ％ ） 増 加 し て い る 。 各 財 源 別 に 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。
財 源 別 比 較 表 平 成 1 8 年 財 源 別 区 分 調 定 額 収 入 済 額 (a) 市 税 59,865,793 55,999,452 分 担 金 及 び 負 担 金 1,468,777 1,330,010 使 用 料 及 び 手 数 料 1,827,366 1,803,126 財 産 収 入 116,342 116,342 寄 附 金 328,801 328,801 繰 入 金 712,552 712,552 諸 収 入 736,725 641,642 繰 越 金 675,355 675,355 自 主 財 源 計 65,731,711 61,607,280 地 方 譲 与 税 3,363,328 3,363,328 利 子 割 交 付 金 345,096 345,096 配 当 割 交 付 金 357,634 357,634 株 式 等 譲 渡 所 得 割 交 付 金 280,656 280,656 地 方 消 費 税 交 付 金 3,388,641 3,388,641 ゴ ル フ 場 利 用 税 交 付 金 112,382 112,382 自 動 車 取 得 税 交 付 金 802,334 802,334 地 方 特 例 交 付 金 1,542,184 1,542,184 地 方 交 付 税 7,801,477 7,801,477 交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金 83,497 83,497 国 庫 支 出 金 12,886,429 12,886,429 府 支 出 金 5,152,216 5,152,216 市 債 8,063,500 8,063,500 依 存 財 源 計 44,179,374 44,179,374 合 計 109,911,085 105,786,654 自 主 財 源 は ６ １ ６ 億 ７ ２ ８ 万 円 、 依 存 財 源 は ４ ４ １ 億 ７ ， ９ ３ ７ 万 ４ 千 円 で 、 構 成 比 は 前 者 が ５ ８ ． ２ ％ （ 前 年 度 ５ ７ ． ９ ％ ） 、 後 者 が ４ １ ． ８ ％
（ 単 位 ： 千 円 ） 度 平 成 1 7 年 度 収 入 済 額 収 入 率 構 成 比 収 入 済 額 (b) 構 成 比 増 減 額 (a)− (b) 増 減 率 93.5% 52.9% 54,237,321 52.9% 1,762,131 3.2% 90.6 1.3 1,313,092 1.3 16,918 1.3 98.7 1.7 1,846,035 1.8 △42,909 △2.3 100.0 0.1 115,771 0.1 571 0.5 100.0 0.3 48,344 0.0 280,457 580.1 100.0 0.7 196,499 0.2 516,053 262.6 87.1 0.6 1,080,284 1.1 △438,642 △40.6 100.0 0.6 510,415 0.5 164,940 32.3 93.7 58.2 59,347,761 57.9 2,259,519 3.8 100.0 3.2 2,245,141 2.2 1,118,187 49.8 100.0 0.3 459,763 0.4 △114,667 △24.9 100.0 0.3 250,653 0.2 106,981 42.7 100.0 0.3 310,430 0.3 △29,774 △9.6 100.0 3.2 3,283,934 3.2 104,707 3.2 100.0 0.1 115,232 0.1 △2,850 △2.5 100.0 0.8 837,880 0.8 △35,546 △4.2 100.0 1.4 2,011,180 2.0 △468,996 △23.3 100.0 7.4 7,869,588 7.7 △68,111 △0.9 100.0 0.1 79,594 0.1 3,903 4.9 100.0 12.2 13,495,247 13.2 △608,818 △4.5 100.0 4.9 5,103,917 5.0 48,299 0.9 100.0 7.6 7,106,300 6.9 957,200 13.5 100.0 41.8 43,168,859 42.1 1,010,515 2.3 96.2 100.0 102,516,620 100.0 3,270,034 3.2
(2)歳 入 の 収 入 状 況 歳 入 の 状 況 を 款 別 に み る と 、 次 の と お り で あ る 。 第 １ 款 市 税 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 収 入 済 額定 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 55,671,689 59,865,793 (16,414) 55,999,452 290,013 3,592,742 93.5% (注)( )は還付未済額再掲｡ 決 算 額 は ５ ５ ９ 億 ９ ， ９ ４ ５ 万 ２ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ １ ７ 億 ６ ， ２ １ ３ 万 １ 千 円 （ ３ ． ２ ％ ） 増 加 し て い る 。 税 目 別 に 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 平 成 1 8 年 度 税 目 調 定 額 収 入 済 額 (a) 徴 収 率 構 成 比 市 民 税 27,613,333 26,220,946 95.0% 46.8% 個 人 22,528,859 21,198,850 94.1 37.8 法 人 5,084,474 5,022,096 98.8 9.0 固 定 資 産 税 23,177,581 21,212,211 91.5 37.9 固 定 資 産 税 22,623,404 20,658,034 91.3 36.9 国有資産等所在市交付金及び納付金 554,177 554,177 100.0 1.0 軽 自 動 車 税 334,853 284,780 85.0 0.5 市 た ば こ 税 2,405,595 2,405,595 100.0 4.3 特 別 土 地 保 有 税 44 0 0.0 0.0 都 市 計 画 税 5,061,967 4,621,491 91.3 8.3 事 業 所 税 1,272,420 1,254,429 98.6 2.2 計 59,865,793 55,999,452 93.5 100.0
（ 単 位 ： 千 円 ） 平 成 1 7 年 度 収 入 済 額 調 定 額 収 入 済 額 (b) 徴 収 率 構 成 比 増 減 額 (a)− (b) 増 減 率 24,812,327 23,278,911 93.8% 42.9% 2,942,035 12.6% 21,130,075 19,673,449 93.1 36.3 1,525,401 7.8 3,682,252 3,605,462 97.9 6.6 1,416,634 39.3 24,348,136 22,056,660 90.6 40.7 △844,449 △3.8 23,785,981 21,494,505 90.4 39.6 △836,471 △3.9 562,155 562,155 100.0 1.1 △7,978 △1.4 324,070 272,759 84.2 0.5 12,021 4.4 2,505,573 2,505,573 100.0 4.6 △99,978 △4.0 2,822 0 0.0 0.0 0 5,403,945 4,883,652 90.4 9.0 △262,161 △5.4 1,259,909 1,239,766 98.4 2.3 14,663 1.2 58,656,782 54,237,321 92.5 100.0 1,762,131 3.2
税 目 別 構 成 比 を み る と 、 市 民 税 が ４ ６ ． ８ ％ と 最 も 高 く 、 次 い で 固 定 資 産 税 が ３ ７ ． ９ ％ 、 都 市 計 画 税 ８ ． ３ ％ 、 市 た ば こ 税 ４ ． ３ ％ 、 事 業 所 税 ２ ． ２ ％ の 順 と な っ て お り 、 そ の 他 の 税 目 は い ず れ も １ ％ 未 満 で あ る 。 次 に 、 前 年 度 と 比 較 す る と 、 市 税 全 体 で １ ７ 億 ６ ， ２ １ ３ 万 １ 千 円 （ ３ ． ２ ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 税 目 別 に み れ ば 、 市 民 税 で ２ ９ 億 ４ ， ２ ０ ３ 万 ５ 千 円 （ １ ２ ． ６ ％ ） 増加しているが、固 定 資 産 税 で ８ 億 ４ ， ４ ４ ４ 万 ９ 千 円 （ ３ ． ８ ％ ） 、 都 市 計 画 税 で ２ 億 ６ ，２１６万１千円（５．４％）減 少 し て い る 。 市 税 収 入 状 況 の ５ か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 年 度 収 入 済 額 対 前 年 度 増 減 額 対 前 年 度 増 減 率 歳入総額に対する比率 14 年 57,749,158 度 △1,920,650 △3.2% 54.1% 15 年 54,515,140 度 △3,234,018 △5.6 53.3 16 年 54,399,979 度 △115,161 △0.2 49.6 17 年 54,237,321 度 △162,658 △0.3 52.9 18 年 55,999,452 度 1,762,131 3.2 52.9 ① 徴 収 状 況 に つ い て 徴 収 率 の ５ か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： ％ ） 区 分 14 年 度 15 年 度 16 年 度 17 年 度 18 年 度 現 年 課 税 分 97.7 97.9 98.3 98.5 98.7 滞 納 繰 越 分 21.3 20.7 22.1 20.8 20.1 全 体 90.3 90.8 91.9 92.5 93.5 徴 収 率 は 全 体 で ９ ３ ． ５ ％ （ 現 年 課 税 分 ９ ８ ． ７ ％ 、 滞 納 繰 越 分 ２ ０ ． １ ％ ） で 、 前 年 度 に 比 べ １ ． ０ ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。 市 税 は 歳 入 の 根 幹 を な す 重 要 な 財 源 で あ る の で 、 徴 収 率 の 向 上 に 、 よ り 一 層 努 力 さ れ る こ と を 望 む も の で あ る 。
次 に 、 収 入 未 済 額 の 税 目 別 内 訳 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 税 目 現 年 課 税 分 滞 納 繰 越 分 計 対調定未収率 市 民 税 360,426 961,098 1,321,524 4.8% 個 人 333,199 925,714 1,258,913 5.6 法 人 27,227 35,384 62,611 1.2 固 定 資 産 税 306,577 1,497,288 1,803,865 7.8 軽 自 動 車 税 13,632 32,203 45,835 13.7 特 別 土 地 保 有 税 0 44 44 100.0 都 市 計 画 税 68,595 335,674 404,269 8.0 事 業 所 税 4,038 13,167 17,205 1.4 計 753,268 2,839,474 3,592,742 6.0 収 入 未 済 額 は ３ ５ 億 ９ ， ２ ７ ４ 万 ２ 千 円 （ 調 定 額 に 対 し て ６ ． ０ ％ ） で 、 前 年 度 に 比 べ ３ 億 ２ ， ８ ５ ３ 万 １ 千 円 （ ８ ． ４ ％ ） 減 少 し て い る 。 収 入 未 済 に つ い て は 、 単 に 本 年 度 だ け の 問 題 に と ど ま ら ず 、 将 来 に 問 題 を 波 及 さ せ る も の で あ る の で 税 の 賦 課 か ら 徴 収 に 至 る ま で の 連 携 の 充 実 ・ 強 化 に 一 層 努 め る と と も に 納 税 者 の 理 解 を 求 め つ つ 、 的 確 な 納 税 指 導 等 に よ り 収 入 未 済 額 の 解 消 に な お 一 層 努 力 さ れ る こ と を 望 む も の で あ る 。 な お 、 市 税 の う ち 主 な 税 目 の 徴 収 率 を 府 内 類 似 都 市 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。
府 内 類 似 都 市 徴 収 率 比 較 表 （ 単 位 ： ％ ） 区 分 東 大 阪 豊 中 高 槻 吹 田 八 尾 寝 屋 川 茨 木 守 口 枚 方 現 年 課 税 分 滞 納 繰 越 分 市 民 税 全 体 97.6 39.8 95.0 98.3 21.4 93.1 90.3 23.4 88.0 98.8 26.5 96.3 99.3 33.9 97.3 97.6 17.9 92.5 98.8 17.3 95.4 97.8 15.3 90.5 98.7 24.1 95.0 現 年 課 税 分 滞 納 繰 越 分 固 資 産 定 税 全 体 96.7 31.3 90.4 98.2 21.9 91.8 98.6 22.3 94.4 99.0 33.3 96.7 98.0 29.9 93.6 97.4 8.9 84.8 98.8 20.4 94.8 98.0 24.7 92.2 98.5 17.9 91.5 現 年 課 税 分 滞 納 繰 越 分 軽 動 車 自 税 全 体 93.2 25.8 84.5 92.1 8.8 74.1 95.4 36.6 90.7 94.1 19.5 81.2 93.4 21.0 82.8 89.6 8.9 69.6 95.4 21.0 85.4 92.9 22.0 80.5 95.3 18.2 85.0 現 年 課 税 分 滞 納 繰 越 分 都 計 画 市 税 全 体 96.3 31.2 89.1 97.9 21.8 80.7 98.3 22.2 93.3 98.8 33.4 96.1 98.2 29.9 93.8 97.0 9.1 82.3 98.6 21.1 93.7 97.5 24.9 90.1 98.5 17.9 91.3 現 年 課 税 分 滞 納 繰 越 分 事 所 業 税 全 体 99.5 59.4 99.2 99.7 13.4 99.5 99.6 11.5 99.0 99.7 100.0 99.7 - - - 99.9 - 99.9 99.7 14.5 98.6 全 体 92.7 92.7 91.5 96.5 95.4 87.6 95.1 91.9 93.5 ② 不 納 欠 損 に つ い て 不 納 欠 損 処 分 額 の 税 目 別 内 訳 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 地 方 税 法 第 1 5 条 の 7 該 当 地 方 税 法 第 1 8 条 該 当 計 税 目 件 金数 額 件 数 金 額 件 金数 額 市 民 税 2,734 64,325 2,290 20,573 5,024 84,898 固 定 資 産 税 及 び 都 市 計 画 税 4,918 174,584 1,178 25,417 6,096 200,001 軽 自 動 車 税 771 1,958 1,068 2,370 1,839 4,328 特 別 土 地 保 有 税 0 0 0 0 0 0 事 業 所 税 0 0 1 786 1 786
第 ２ 款 地 方 譲 与 税 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 収 入 済 額定 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 3,363,327 3,363,328 3,363,328 0 0 100.0% 決 算 額 は ３ ３ 億 ６ ， ３ ３ ２ 万 ８ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ １ １ 億 １ ， ８ １ ８ 万 ７ 千 円 （ ４ ９ ． ８ ％ ） 増 加 し て い る 。 収入の内訳は、所得譲与税２５億６，７１９万５千円（前年度比１１億５，１５３万６ 千円・８１．３％増）、自動車重量譲与税５億９，２３０万４千円（前年度比２，２５０万 ５ 千 円 ・ ３ ． ７ ％ 減 ） 、 地 方 道 路 譲 与 税 ２ 億 ３ ８ ２ 万 ９ 千 円 （ 前 年 度 比 １ ， ０ ８ ４ 万 ４千円・５．１％減）である。 第 ３ 款 利 子 割 交 付 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 収 入 済 額定 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 345,096 345,096 345,096 0 0 100.0% 決 算 額 は ３ 億 ４ ， ５ ０ ９ 万 ６ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ １ 億 １ ， ４ ６ ６ 万 ７ 千 円 （ ２ ４ ． ９ ％ ） 減 少 し て い る 。 第 ４ 款 配 当 割 交 付 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 収 入 済 額定 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 357,634 357,634 357,634 0 0 100.0% 決 算 額 は ３ 億 ５ ， ７ ６ ３ 万 ４ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ １ 億 ６ ９ ８ 万 １ 千 円 （ ４ ２ ． ７ ％ ） 増 加 し て い る 。 第 ５ 款 株 式 等 譲 渡 所 得 割交付金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 収 入 済 額定 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 280,656 280,656 280,656 0 0 100.0% 決 算 額 は ２ 億 ８ ， ０ ６ ５ 万 ６ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ２ ， ９ ７ ７ 万 ４ 千 円 （ ９ ． ６ ％ ） 減 少 し て い る 。
第 ６ 款 地 方 消 費 税 交 付 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 収 入 済 額定 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 3,388,641 3,388,641 3,388,641 0 0 100.0% 決 算 額 は ３ ３ 億 ８ ， ８ ６ ４ 万 １ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ １ 億 ４ ７ ０ 万 ７ 千 円 （ ３ ． ２ ％ ） 増 加 し て い る 。 第 ７ 款 ゴ ル フ 場 利 用 税 交 付 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 収 入 済 額定 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 112,381 112,382 112,382 0 0 100.0% 決 算 額 は １ 億 １ ， ２ ３ ８ 万 ２ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ２ ８ ５ 万 円 （ ２ ． ５ ％ ） 減 少 している。 第 ８ 款 自 動 車 取 得 税 交 付 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 収 入 済 額定 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 802,334 802,334 802,334 0 0 100.0% 決 算 額 は ８ 億 ２ ３ ３ 万 ４ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ３ ， ５ ５ ４ 万 ６ 千 円 （ ４ ． ２ ％ ） 減 少 し て い る 。 第 ９ 款 地 方 特 例 交 付 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 収 入 済 額定 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 1,542,184 1,542,184 1,542,184 0 0 100.0% 決 算 額 は １ ５ 億 ４ ， ２ １ ８ 万 ４ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ４ 億 ６ ， ８ ９ ９ 万 ６ 千 円 （ ２ ３ ． ３ ％ ） 減 少 し て い る 。
決 算 額 は ７ ８ 億 １ ４ ７ 万 ７ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ６ ， ８ １ １ 万 １ 千 円 （ ０ ． ９ ％ ） 減 少 し て い る 。 収 入 の 内 訳 は 、 普 通 交 付 税 ７ ６ 億 ５ ， ７ ３ ９ 万 ６ 千 円 （ 前 年 度 比 ５ ， ９ １ ５ 万 ８ 千 円 ・ ０ ． ８ ％ 減 ） 、 特 別 交 付 税 １ 億 ４ ， ４ ０ ８ 万 １ 千 円 （ 前 年 度 比 ８ ９ ５ 万 ３ 千 円 ・ ５ ． ９ ％ 減 ） で あ る 。 第 11 款 交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 収 入 済 額定 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 90,000 83,497 83,497 0 0 100.0% 決算額は８，３４９万７千円で、前年度に比べ３９０万３千円（４．９％）増加している。 第 12 款 分 担 金 及 び 負 担 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 収 入 済 額定 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 1,356,219 1,468,777 1,330,010 17,290 121,477 90.6% 決 算 額 は １ ３ 億 ３ ， ０ ０ １ 万 円 で 、 前 年 度 に 比 べ １ ， ６ ９ １ 万 ８ 千 円 （ １ ． ３ ％ ） 増 加 し て い る 。 全 額 が 負 担 金 で あ り 目 別 内 訳 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 8 年 度 1 7 年 度 増 増 減 率減 額 民 生 費 負 担 金 1,313,429 1,299,217 14,212 1.1% 総 務 費 負 担 金 3,724 974 2,750 282.3 教 育 費 負 担 金 12,857 12,901 △44 △0.3 計 1,330,010 1,313,092 16,918 1.3 民生費負担金の主なものは、保育所運営費負担金１２億８，６０６万６千円である。 教 育 費 負 担 金 は 、 全 額 ス ポ ー ツ 振 興 セ ン タ ー 負 担 金 で あ る 。 ま た 、 収 入 未 済 額 は １ 億 ２ ， １ ４ ７ 万 ７ 千 円 （ 調 定 額 に 対 し ８ ． ３ ％ ） で 、 そ の 主 な も の は 、 保 育 所 運 営 費 負 担 金 １ 億 １ ， ４ １ ６ 万 ４ 千 円 で あ る 。 な お 、 不 納 欠 損 額 は １ ， ７ ２ ９ 万 円 で 、 そ の 主 な も の は 、 保 育 所 運 営 費 負 担 金 １，４０４万５千円、知的障害者措置費負担金２０３万４千円であり、適切な方策を講じ、 未収金回収の努力が必要である。
第 13 款 使 用 料 及 び 手 数 料 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 収 入 済 額定 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 1,784,003 1,827,366 1,803,126 2,316 21,924 98.7% 決 算 額 は １ ８ 億 ３ １ ２ 万 ６ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ４ ， ２ ９ ０ 万 ９ 千 円 （ ２ ． ３ ％ ） 減 少 し て い る 。 こ れ を 項 ・ 目 別 に み る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 8 年 度 1 7 年 度 増 増 減 率減 額 使 用 料 1,291,110 1,315,239 △24,129 △1.8% 総 務 54,865 42,327 12,538 29.6 民 生 33,218 28,508 4,710 16.5 衛 生 24,557 27,345 △2,788 △10.2 農 林 水 産 業 834 750 84 11.2 商 工 59,108 56,145 2,963 5.3 土 木 777,036 768,101 8,935 1.2 教 育 341,492 392,063 △50,571 △12.9 手 数 料 512,016 530,796 △18,780 △3.5 総 務 176,021 178,661 △2,640 △1.5 衛 生 300,095 303,249 △3,154 △1.0 農 林 水 産 業 1 0 1 皆 増 商 工 762 474 288 60.8 土 木 32,127 45,107 △12,980 △28.8 教 育 3,010 3,305 △295 △8.9 合 計 1,803,126 1,846,035 △42,909 △2.3 使 用 料 は 前 年 度 に 比 べ ２ ， ４ １ ２ 万 ９ 千 円 （ １ ． ８ ％ ） 減 少 し て お り 、 徴 収 率 は ９ ８ ． ５ ％ で 、 前 年 度 と 同 率 で あ る 。 使 用 料 の 主 な も の は 、 土 木 使 用 料 ７ 億 ７ ， ７ ０ ３ 万 ６ 千 円 、 教 育 使 用 料 ３ 億
使 用 料 の 収 入 未 済 額 は １ ， ７ ６ ８ 万 ４ 千 円 （ 調 定 額 に 対 し て １ ． ３ ％ ） で 、 ほ と ん ど が 留 守 家 庭 児 童 会 室 保 育 料 １ ， ２ ８ ２ 万 ７ 千 円 で あ る 。 な お 、 １ ３ ２ 万 円 が 不 納 欠 損 処 分 さ れ て い る が 、 未 収 金 の 回 収 に 一 層 の 努 力 が 必 要 で あ る 。 手 数 料 は 前 年 度 に 比 べ １ ， ８ ７ ８ 万 円 （ ３ ． ５ ％ ） 減 少 し て い る 。 手 数 料 の 主 な も の は 、 衛 生 手 数 料 ３ 億 ９ 万 ５ 千 円 （ 塵 芥 ・ し 尿 処 理 手 数 料 等 ） 、 総 務 手 数 料 １ 億 ７ ， ６ ０ ２ 万 １ 千 円 （ 戸 籍 ・ 住 民 票 関 係 、 税 務 関 係 手 数 料 等 ） で あ る 。 手数料の収入未済額は４２４万円（調定額に対して０．８％）で、その殆どが、し尿処理 手数料に係る分である。両手数料の徴 収 率 を み る と 、 塵 芥 処 理 手 数 料 は ９ ９ ． ８ ％ 、 し 尿 処 理 手 数 料 は ７ ７ ． ６ ％ で 、 前 年 度 に 比 べ 前 者 は ０ ． １ ポ イ ン ト 上 昇 し 、 後 者 は ３ ． １ ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。 第 14 款 国 庫 支 出 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 収 入 済 額定 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 13,561,316 12,886,429 12,886,429 0 0 100.0% 決 算 額 は １ ２ ８ 億 ８ ， ６ ４ ２ 万 ９ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ６ 億 ８ ８ １ 万 ８ 千 円 （ ４ ． ５ ％ ） 減 少 し て い る 。 こ れ を 項 別 に み る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 8 年 度 1 7 年 度 増 減 額 増 減 率 負 担 金 10,259,487 11,005,473 △745,986 △6.8% 補 助 金 2,513,417 2,378,164 135,253 5.7 委 託 金 113,525 111,610 1,915 1.7 計 12,886,429 13,495,247 △608,818 △4.5 負 担 金 は 前 年 度 に 比 べ ７ 億 ４ ， ５ ９ ８ 万 ６ 千 円 （ ６ ． ８ ％ ） 減 少 し て い る 。 負 担 金 の 主 な も の は 、 民 生 費 関 係 の 生 活 保 護 費 負 担 金 ６ ９ 億 ３ ， １ ８ ２ 万 ８ 千 円 、 保 育 所 運 営 費 負 担 金 １ １ 億 ６ ， ７ ６ １ 万 ３ 千 円 で あ る 。 補 助 金 は 前 年 度 に 比 べ １ 億 ３ ， ５ ２ ５ 万 ３ 千 円 （ ５ ． ７ ％ ） 増 加 し て い る 。 補 助 金 の 主 な も の は 、 民 生 費 関 係 の 知 的 障 害 者 施 設 支 援 費 補 助 金 ５ 億 ７ ８ １ 万 ５ 千 円 、 身 体 障 害 者 ホ ー ム ヘ ル プ サ ー ビ ス 事 業 費 補 助 金 ２ 億 ３ ２ ０ 万 ８ 千 円 、 次 世 代 育 成 支 援 対 策 交 付 金 （ ソ フ ト 交 付 金 ） １ 億 ４ ， ８ ６ ２ 万 ９ 千 円 、 社 会 福 祉 施 設 等 施 設 整 備 費 補 助 金 １ 億 ２ ， ９ ５ ２ 万 ７ 千 円 、 衛生費関係の廃棄物処理施設整備費補助金
４億６，６０４万５千円、教育費関係の公 立 文 教 施 設 整 備 費 補 助 金 ２ 億７，３３３万 ９千円で あ る 。 次に、委託金は前年度に比べ１９１万５千円（１．７％）増加している。 委託金の主なものは、民生費関係の国民年金保険委託金１億２７３万２千円である。 第 15 款 府 支 出 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 収 入 済 額定 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 5,364,993 5,152,216 5,152,216 0 0 100.0% 決 算 額 は ５ １ 億 ５ ， ２ ２ １ 万 ６ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ４ ， ８ ２ ９ 万 ９ 千 円 （ ０ ． ９ ％ ） 増 加 し て い る 。 こ れ を 項 別 に み る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 8 年 度 1 7 年 度 増 減 額 増 減 率 負 担 金 2,727,697 2,299,664 428,033 18.6% 補 助 金 1,676,424 1,822,158 △145,734 △8.0 委 託 金 748,095 982,095 △234,000 △23.8 計 5,152,216 5,103,917 48,299 0.9 負 担 金 は 前 年 度 に 比 べ ４ 億 ２ ， ８ ０ ３ 万 ３ 千 円 （ １ ８ ． ６ ％ ） 増 加 し て い る 。 負 担 金 の 主 な も の は 、 民 生 費 関 係 の 国 民 健 康 保 険 基 盤 安 定 負 担 金 ９ 億 ９ ， ９ ０ ６ 万 ９ 千 円 、 児 童 手 当 負 担 金 ７ 億 １ ， ０ １ ２ 万 円 、 保 育 所 運 営 費 負 担 金 ５ 億 ８ ， ３ ８ ０ 万 ７ 千 円 で あ る 。 補 助 金 は 前 年 度 に 比 べ １ 億 ４ ， ５ ７ ３ 万 ４ 千 円 （ ８ ． ０ ％ ） 減 少 し て い る 。 補 助 金 の 主 な も の は 、 民 生 費 関 係 の 老 人 医 療 費 補 助 金 ２ 億 ４ ， １ １ １ 万 ２ 千 円 、 障 害 者 医 療 費 助 成 事 業 費 補 助 金 ２ 億 ６ ９ ２ 万 ５ 千 円 、 乳 幼 児 医 療 費 補 助 金 １ 億 ６ ， ８ ０ ６ 万 ４ 千 円 、 障 害 者 自 立 支 援 介 護 給 付 費 補 助 金 １ 億 ２ ， ９ ２ １ 万 ３ 千 円 で あ る 。 次 に 、 委 託 金 は 前 年 度 に 比 べ ２ 億 ３ ， ４ ０ ０ 万 円 （ ２ ３ ． ８ ％ ） 減 少 し て い る 。 委 託 金 の 主 な も の は 、 総 務 費 関 係 の 府 税 徴 収 交 付 金 ６ 億 ９ ２ 万 ２ 千 円 で あ る 。
第 16 款 財 産 収 入 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 収 入 済 額定 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 360,457 116,342 116,342 0 0 100.0% 決 算 額 は １ 億１，６３４万２千円で 、 前 年 度 に 比 べ ５ ７ 万 １ 千 円 （ ０ ． ５ ％ ） 増 加 し て い る 。 収 入 の 主 な も の は 、 土 地 売 払 収 入 ４ ， ５ ５ ３ 万 ２ 千 円 、 基 金 積 立 金 等 利 子 収 入 ３ ， ４ ６ ２ 万 円 、 土 地 貸 付 収 入 ３ ， ３ ３ ０ 万 ６ 千 円 で あ る 。 第 17 款 寄 附 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 収 入 済 額定 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 470,925 328,801 328,801 0 0 100.0% 決 算 額 は ３ 億 ２ ， ８ ８ ０ 万 １ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ２ 億 ８ ， ０ ４ ５ 万 ７ 千 円 （ ５ ８ ０ ． １ ％ ） 増 加 し て い る 。 第 18 款 繰 入 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 収 入 済 額定 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 1,901,827 712,552 712,552 0 0 100.0% 決 算 額 は ７ 億 １ ， ２ ５ ５ 万 ２ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ５ 億 １ ， ６ ０ ５ 万 ３ 千 円 （ ２ ６ ２ ． ６ ％ ） 増 加 し て い る 。 こ れ を 項 別 に み る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 8 年 度 1 7 年 度 増 減 額 増 減 率 基 金 繰 入 金 701,472 118,599 582,873 491.5% 財 産 区 繰 入 金 11,080 77,900 △66,820 △85.8 計 712,552 196,499 516,053 262.6
基 金 か ら の 繰 入 金 は 、 前 年 度 に 比 べ ５ 億 １ ，６０５万３千円（ ２ ６ ２ ． ６ ％ ） 増 加 し て い る 。 同 繰 入 金 の 主 な も の は 、 都 市 基 盤 施 設 整 備 事 業 基 金 繰 入 金 ２ 億 ５ ， ０ ０ ０ 万 円 、 減 債 基 金 繰 入 金 １ 億 ７ ， ９ ２ ２ 万 円 、 勤 労 者 住 宅 資 金 融 資 基 金 繰 入 金 １ 億 ２ ， ０ ０ ０ 万 円 で あ る 。 財産区からの繰入金は、前年度に比べ６，６８２万円（８５．８％）減少している 。 第 19 款 諸 収 入 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 収 入 済 額定 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 577,337 736,725 ( 8) 641,642 9,172 85,919 87.1% (注)( )は還付未済額再掲｡ 決 算 額 は ６ 億 ４ ， １ ６ ４ 万 ２ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ４ 億 ３ ， ８ ６ ４ 万 ２ 千 円 （ ４ ０ ． ６ ％ ） 減 少 し て い る 。 こ れ を 項 別 に み る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 8 年 度 1 7 年 度 増 増 減 率減 額 延 滞 金 加 算 金 及 び 過 料 59,949 60,904 △955 △1.6% 市 預 金 利 子 8,153 1,661 6,492 390.8 収 益 事 業 収 入 87,170 88,320 △1,150 △1.3 雑 入 486,370 929,399 △443,029 △47.7 計 641,642 1,080,284 △438,642 △40.6 前 年 度 に 比 べ ４ 億 ３ ， ８ ６ ４ 万 ２ 千 円 （ ４ ０ ． ６ ％ ） 減 少 し て い る 。 こ れ は 主 に 雑 入 で ４ 億 ４ ， ３ ０ ２ 万 ９ 千 円 （ ４ ７ ． ７ ％ ） 減 少 し た た め で あ り 、 そ の 主 な 理 由 は 、 平 成 １ ７ 年 度 に は 大 阪 府 市 町 村 職 員 互 助 会 退 会 給 付 金 制 度 の 廃 止 に 伴 う 返 還 金 ４ 億 ４ ， ６ ９ ３ 万 ７ 千 円 が あ っ た た め で あ る 。 第 20 款 市 債 （ 単 位 ： 千 円 ）
こ れ を 目 別 に み る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 1 8 年 度 1 7 年 度 収 入 済 額 区 分 収 入 済 額 構 成 比 収 入 済 額 構 成 比 増 増 減 率減 額 総 務 債 109,200 1.4% 0 0.0% 109,200 皆 増 衛 生 債 1,564,200 19.4 787,900 11.1% 776,300 98.5% 土 木 債 2,208,700 27.4 1,638,500 23.0 570,200 34.8 教 育 債 372,000 4.6 362,500 5.1 9,500 2.6 住 民 税 等 減 税 補 て ん 債 565,900 7.0 766,800 10.8 △200,900 △26.2 臨 時 財 政 対 策 債 3,234,100 40.1 3,550,600 50.0 △316,500 △8.9 民 生 債 9,400 0.1 0 0.0 9,400 皆 増 計 8,063,500 100.0 7,106,300 100.0 957,200 13.5 衛 生 債 は 、 前 年 度 に 比 べ ７ 億 ７ ， ６ ３ ０ 万 円 （ ９ ８ ． ５ ％ ） 増 加 し て お り 、 全 額 仮 称 第 ２ 清 掃 工 場 建 設 事 業 に か か る も の で あ る 。 土 木 債 は 、 前 年 度 に 比 べ ５ 億 ７ ， ０ ２ ０ 万 円 （ ３ ４ ． ８ ％ ） 増 加 し て お り 、 そ の 主 な も の は 、 都 市 計 画 事 業 債 で 車 塚 公 園 （ 防 災 公 園 ） 整 備 事 業 ９ 億 ３ ， ９ ６ ０ 万 円 、 火 葬 場 建 設 事 業 ７ 億 ６ ， ５ ５ ０ 万 円 、 楠 葉 中 宮 線 整 備 事 業 ３ 億 １ ， ３ １ ０ 万 円 で あ る 。 第 21 款 繰 越 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 収 入 済 額定 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 675,355 675,355 675,355 0 0 100.0% 決 算 額 は ６ 億 ７ ， ５ ３ ５ 万 ５ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ １ 億 ６ ， ４ ９ ４ 万 円 （ ３ ２ ． ３ ％ ） 増 加 し て い る 。 決 算 額 の 内 訳 は 、 前 年 度 か ら の 繰 越 事 業 に 伴 う 財 源 繰 越 分 ８ ， ７ ２ ７ 万 ８ 千 円 （ 繰 越 明 許 費 繰 越 額 ） 、 決 算 剰 余 金 ５ 億 ８ ， ８ ０ ７ 万 ７ 千 円 で あ る 。
３ ． 歳 出 (1)歳 出 の 概 要 決 算 額 は １ ， ０ ４ ３ 億 ８ ， ６ ２ ７ 万 ７ 千 円 で 予 算 現 額 に 対 し て ４ １ 億 ５ ， ４ ８ ７ 万 ４ 千 円 の 減 で 、 執 行 率 は ９ ６ ． ２ ％ で あ る 。 ま た 、 翌 年 度 繰 越 額 は １ ０ 億 ４ ， ９ ２ ０ 万 ９ 千 円 、 不 用 額 は ３ １ 億 ５ ６ ６ 万 ５ 千 円 と な っ て い る 。 各 款 別 に 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 1 8 年 度 1 7 年 度 決 算 額 区 分 決 算 額 構 成 比 決 算 額 構 成 比 増 増 減 率減 額 議 会 費 643,504 0.6% 662,930 0.7% △19,426 △2.9% 総 務 費 12,018,358 11.5 12,540,597 12.3 △522,239 △4.2 民 生 費 37,634,270 36.1 36,453,940 35.8 1,180,330 3.2 衛 生 費 10,755,317 10.3 9,613,887 9.4 1,141,430 11.9 農 林 水 産 業 費 239,122 0.2 267,685 0.3 △28,563 △10.7 商 工 費 636,786 0.6 448,778 0.4 188,008 41.9 土 木 費 14,130,934 13.5 13,557,082 13.3 573,852 4.2 消 防 費 4,975,001 4.8 4,861,059 4.8 113,942 2.3 教 育 費 11,016,914 10.6 11,522,704 11.3 △505,790 △4.4 公 債 費 11,097,281 10.6 11,514,618 11.3 △417,337 △3.6 諸 支 出 金 1,238,790 1.2 397,985 0.4 840,805 211.3 前年度繰上充用金 0 0.0 0 0.0 0 - 合 計 104,386,277 100.0 101,841,265 100.0 2,545,012 2.5 決 算 額 を 前 年 度 と 比 較 す る と ２ ５ 億 ４ ， ５ ０ １ 万 ２ 千 円 （ ２ ． ５ ％ ） 増 加 し て い る 。 増 加 し た 主 な も の は 、 民 生 費 １ １ 億 ８ ， ０ ３ ３ 万 円 （ ３ ． ２ ％ ） 、 衛 生 費 １ １ 億 ４ ， １ ４ ３ 万 円 （ １ １ ． ９ ％ ） で あ る 。 一 方 、 減 少 し た 主 な も の は 、 総 務 費 ５ 億 ２ ， ２ ２ ３ 万 ９ 千 円 （ ４ ． ２ ％ ） 、 教 育 費 ５ 億 ５ ７ ９ 万 円 （ ４ ． ４ ％ ） 、 公 債 費 ４ 億 １ ， ７ ３ ３ 万 ７ 千 円 （ ３ ． ６ ％ ） で あ る 。
（ 単 位 ： 円 ） 区 分 1 8 年 度 1 7 年 度 増 減 額 議 会 費 １，５７３ １，６２４ △５１ 総 務 費 ２９，３７６ ３０，７１５ △１，３３９ 民 生 費 ９１，９８９ ８９，２８４ ２，７０５ 衛 生 費 ２６，２８９ ２３，５４７ ２，７４２ 農 林 水 産 業 費 ５８４ ６５６ △７２ 商 工 費 １，５５７ １，０９９ ４５８ 土 木 費 ３４，５４０ ３３，２０４ １，３３６ 消 防 費 １２，１６０ １１，９０６ ２５４ 教 育 費 ２６，９２８ ２８，２２２ △１，２９４ 公 債 費 ２７，１２５ ２８，２０２ △１，０７７ 諸 支 出 金 ３，０２８ ９７５ ２，０５３ 前年度繰上充用金 ０ ０ ０ 合 計 ２５５，１４９ ２４９，４３４ ５，７１５ (注) 平成 17 年度末人口:408,290 人、 平成 18 年度末人口:409,118 人｡ (2)歳 出 の 性 質 別 構 成 状 況 決 算 額 を 性 質 別 に 分 類 し 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 1 8 年 度 1 7 年 度 決 算 額 区 分 決 算 額 構 成 比 決 算 額 構 成 比 増 増 減 率減 額 義 務 的 経 費 54,677,160 52.4% 56,829,469 55.8% △2,152,309 △3.8% 人 件 費 25,626,859 24.6 27,694,541 27.2 △2,067,682 △7.5 扶 助 費 17,953,020 17.2 17,620,310 17.3 332,710 1.9 公 債 費 11,097,281 10.6 11,514,618 11.3 △417,337 △3.6 事 業 経 費 7,251,194 6.9 4,482,756 4.4 2,768,438 61.8 そ の 他 の 経 費 42,457,923 40.7 40,529,040 39.8 1,928,883 4.8 物 件 費 14,958,003 14.3 15,019,489 14.8 △61,486 △0.4 補 助 費 等 10,849,783 10.4 10,976,684 10.8 △126,901 △1.2 貸 付 金 0 0.0 0 0.0 0 - 投 資 及 び 出 資 金 136,935 0.2 144,545 0.1 △7,610 △5.3 積 立 金 1,994,305 1.9 862,854 0.8 1,131,451 131.1 繰 出 金 14,518,897 13.9 13,525,468 13.3 993,429 7.3 歳 出 総 額 104,386,277 100.0 101,841,265 100.0 2,545,012 2.5 (注)人件費は｢節｣の区分番号 1∼6､事業経費は 15･17､物件費は 7∼14･16･18､補助費等は 19･22･23･26･27 の合算額である｡ ただし､12･23 の一部は公債費へ計上している場合がある｡な お 、 区 分 番 号 は ８ ０ 頁 を 参 照 。
歳 出 に 占 め る 各 性 質 別 経 費 の 構 成 比 は 、 人 件 費 ２ ４ ． ６ ％ 、 扶 助 費 １ ７ ． ２ ％ 、 物 件 費 １ ４ ． ３ ％ 、 繰 出 金 １ ３ ． ９ ％ 、 公 債 費 １ ０ ． ６ ％ 、 補 助 費 等 １ ０ ． ４ ％ 、 事 業 経 費 ６ ． ９ ％ 等 と な っ て い る 。 増 加 し た 主 な も の は 、 事 業 経 費 ２ ７ 億 ６ ， ８ ４ ３ 万 ８ 千 円 （ ６ １ ． ８ ％ ） 、 積 立 金 １ １ 億 ３ ， １ ４ ５ 万 １ 千 円 （ １ ３ １ ． １ ％ ） 、 繰 出 金 ９ 億 ９ ， ３ ４ ２ 万 ９ 千 円 （ ７ ． ３ ％ ） で あ る 。 一 方 、 減 少 し た 主 な も の は 、 人 件 費 ２ ０ 億 ６ ， ７ ６ ８ 万 ２ 千 円 （ ７ ． ５ ％） 、 公 債 費 ４ 億 １ ， ７ ３ ３ 万 ７ 千 円 （ ３ ． ６ ％ ） で あ る 。 歳 出 の 性 質 別 経 費 の ５ か 年 の 推 移 を み る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 義 務 的 経 費 その他の経費 歳 出 合 計 200 300 400 500 600 700 800 900 1000 1100 1200 億円
義 務 的 経 費 及 び 事 業 経 費 の 執 行 状 況 を み る と 、 次 の と お り で あ る 。 ①義 務 的 経 費 人 件 費 、 扶 助 費 、 公 債 費 の よ う に 、 そ の 支 出 が 義 務 づ け ら れ て い る 経 費 は ５ ４ ６ 億 ７ ， ７ １ ６ 万 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ２ １ 億 ５ ， ２ ３ ０ 万 ９ 千 円 （ ３ ． ８ ％ ） 減 少 し 、 歳 出 総 額 に 占 め る 割 合 は ５ ２ ． ４ ％ （ 前 年 度 ５ ５ ． ８ ％ ） で あ る 。 人 件 費 は ２ ５ ６ 億 ２ ， ６ ８ ５ 万 ９ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ２ ０ 億 ６ ， ７ ６ ８ 万 ２ 千 円 （ ７ ． ５ ％ ） 減 少 し て い る 。 扶 助 費 は １ ７ ９ 億 ５ ， ３ ０ ２ 万 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ３ 億 ３ ， ２ ７ １ 万 円 （ １ ． ９ ％ ） 増 加 し て い る 。 公 債 費 は １ １ ０ 億 ９ ， ７ ２ ８ 万 １ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ４ 億 １ ， ７ ３ ３ 万 ７ 千 円 （ ３ ． ６ ％ ） 減 少 し て い る 。 ②事 業 経 費 事 業 経 費 は ７ ２ 億 ５ ， １ １ ９ 万 ４ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ２ ７ 億 ６ ， ８ ４ ３ 万 ８ 千円 （ ６ １ ． ８ ％ ） 増 加 し て い る 。 こ れ は 、 主 に 昨 年 度 に 比 べ 衛 生 費 の 清 掃 工 場 建 設 工 事 で １ ２ 億 ５ ， ４ ９ ３ 万 ６ 千 円 （ １ ０ ９ ． １ ％ ） 、 土 木 費 の 火 葬 場 新 築 工 事 費 で ９ 億 ８ ， ３ １ ６ 万 ８ 千 円 （ 皆 増 ） 増 加 し た め で あ る 。 な お 、 事 業 執 行 に 当 た っ て は 安 全 ･工 程 ･品 質 管 理 、 諸 手 続 等 に 留 意 し 、 品 質 の 確 保 に 努 め ら れ た い 。 本 年 度 に 執 行 さ れ た 主 な 事 業 等 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 金 額 ◎ 総 務 費 346,359 1. 元 北 牧 野 小 学 校 跡 地 整 備 212,438 2. 庁 舎 施 設 改 修 64,004 3. 森 林 空 間 総 合 整 備 25,502 4. 生 涯 学 習 市 民 セ ン タ ー 設 備 ・ 機 器 等 改 修 16,794 5. 職 員 会 館 維 持 補 修 15,761 6. 市 有 地 管 理 補 修 4,211 7. 平 和 資 料 室 整 備 2,100 8. 市 庁 舎 別 館 ６ 階 サ ー バ ー 室 電 源 回 路 増 設 2,058 9. 税 サ ー バ ー 室 改 良 1,496 10. 市 庁 舎 別 館 低 圧 引 込 等 1,208 11. 中 部 拠 点 施 設 改 善 補 修 787 ◎ 民 生 費 56,902 1. 公 立 保 育 所 施 設 改 善 補 修 52,952 2. 総 合 福 祉 会 館 維 持 補 修 2,659 3. 知 的 障 害 児 通 園 施 設 改 修 1,291 ◎ 衛 生 費 2,801,290 1. 清 掃 工 場 建 設 2,405,683 2. ご み 処 理 （ 工 場 ） 改 善 ・ 補 修 392,218 3. 市 立 火 葬 場 補 修 2,392 4. し 尿 処 理 （ 工 場 ） 改 善 ・ 補 修 997 ◎ 商 工 費 280,858 1. メ セ ナ ひ ら か た 駐 車 場 拡 張 （ 用 地 取 得 ） 244,072 2. 公 設 市 場 サ ン パ ー ク 改 修 21,443 3. メ セ ナ ひ ら か た 施 設 維 持 15,343 ◎ 土 木 費 2,426,758 ○ 道 路 ･ 街 路 1,209,414
