日本版ＩＳＡ
（少額投資非課税制度）
〜その概要と活用ポイント〜
フィナンシャル・ウィズダム
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山崎俊輔
yam_syun
楽天証券ビデオセミナー
NISA
１．総論編１）ＮＩＳＡ（日本版ＩＳＡ）って何？
２．総論編２）ＮＩＳＡ利用のＦＰ的コツは？
３．世代別ＮＩＳＡ活用術１）20〜30歳代のＮＩＳＡは「積立」
４．世代別ＮＩＳＡ活用術２）40〜50歳代のＮＩＳＡは「積立×一括拠出」
５．目的別ＮＩＳＡ活用術１）住宅資金や教育資金目的でＮＩＳＡを活かす
６．目的別ＮＩＳＡ活用術２）老後資産形成に最適のＮＩＳＡ
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NISA(日本版ISA) その概要１
2013 年末で証券税制優遇が終了、
2014 年１月より日本版ISA〜ＮＩＳＡ〜がスタート
一言で言えば「投資元本100 万円まで譲渡益非課税」
という優遇制度（１年ごとに100万円まで拠出できる）
税制優遇を得られる期限は５年
（正確には投資した「年」から数えて5年目の年末）
まずは10 年の期限措置としてスタートし、利用状況をみて
恒久化を検討（2014年１月から2023年末まで）
NISA(日本版ISA)その概要２
※証券口座に移した場合、
その時点の時価を取得価額
とみなす（含み益が非課税）
※ロールオーバーする場合、
100万円が移せる上限となる
ため超過分は解約する必要
2014年
2015年
2016年
2017年
2018年
2019年
100
万円
100
万円
100
万円
100
万円
100
万円
100
万円
100
万円
最大で5年500万円まで
投資元本を拠出可能
特定口座等
100
万円
100
万円
100
2020年
2021年
2022年
①毎年100万円まで
NISA口座に入金可
非課税で利益確定可
②5年の間に運用益
③5年経過後は証券口座に
移換かロールオーバー
移換→
↓ロールオーバー
5 ©,2013,financialwisdom,Syunsuke Yamasaki
NISA(日本版ISA)の留意点
非課税枠は毎年100 万円までで年ごとに得られる
5年で最大500万円まで活用できる
売却すると、NISAの税制優遇は終了
一度売却すると非課税枠は再利用できず終了する
５年後に残っていた資産については取り扱いを選択する
100 万円まで、新しい年のNISA口座へロールオーバー
利益確定（非課税）
5年後の価格を取得価額として証券口座に移す
100
万円
50
万円
120
万円
X年
例）X年の同年に120万円に上昇したので
70万円を売却しても50万円の枠は再利用不可
70
万円
売
売
例）X年の翌年に120万円に上昇したので
120万円を売却した場合は、期限を待たず非課税枠は終了
NISA(日本版ISA)の留意点２
購入対象は上場株式、公募型株式投資信託、ETFや REIT等
（預金は含まれない）
損失が生じた場合は要注意
特定口座のように損益通算はできない
含み損の状態で証券口座に移した場合、その価格が取得
価額として認識（含み損が解消されても譲渡益が発生）
金融機関選びが必要になる
各社ごとに取り扱い商品は異なってくる
同じ金融機関と最低4 年はおつきあいする
ベストパートナー選びを慎重に行うことが大切
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ご注意事項
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尚、お取引を締結する際に実際に用いられる価格または数値を表すものでも
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33 3333 3333 3333 33 ■株式等のお取引にかかるリスク株式等のお取引にかかるリスク株式等のお取引にかかるリスク株式等のお取引にかかるリスク 株式等は株価（価格）の変動等により損失が生じるおそれがあります。上場投資信託（ETF）は連動対象となっている指数や指標等の変動等により、上場投資証券（ETN）は連動対象となっ ている指数や指標等の変動、発行体となる金融機関の信用力悪化等により、損失が生じるおそれがあります。 ■信用取引にかかるリスク信用取引にかかるリスク信用取引にかかるリスク信用取引にかかるリスク 信用取引は取引の対象となっている株式等の株価（価格）の変動等により損失が生じるおそれがあります。信用取引は差し入れた委託保証金を上回る金額の取引をおこなうことができ、大 きな損失が発生する可能性があります。その損失額は差し入れた委託保証金の額を上回るおそれがあります。 ■株式等のお取引にかかる費用等株式等のお取引にかかる費用等株式等のお取引にかかる費用等株式等のお取引にかかる費用等 国内株式の委託手数料は「ワンショットコース」「いちにち定額コース」「超割コース」の3コースから選択することができます。 ・ワンショットコース（現物取引）： 1回の約定代金が10万円まで145円/1回、20万円まで194円/1回、50万円まで358円/1回、100万円まで639円/1回、150万円まで764円/1回、3,000万円まで1,209円/1回、3,000万円超は 1,277円/1回です。いずれも税込み。 ・ワンショットコース（信用取引）： 1回の約定代金が30万円まで262円/1回、30万円超は472円/1回です。いずれも税込み。 ・いちにち定額コース： 1日の約定代金合計が50万円まで450円/1日、100万円まで900円/1日、200万円まで2,100円/1日です。以降、1日の約定代金合計が100万円増えるごとに1,050円追加されます。取引のな い日は手数料がかかりません。1日の約定代金合計は現物取引と信用取引を合算して計算いたします。いずれも税込み。 ・超割コース（投資信託の残高、信用取引の売買代金・建玉残高に応じて手数料ランクが決定します。）（現物取引）： -レギュラーランク：1回の約定代金が50万円まで358円/1回、100万円まで639円/1回、150万円まで764円/1回、3,000万円まで1,209円/1回、3,000万円超1,277円/1回。 -ゴールドランク：1回の約定代金が50万円まで321円/1回、100万円まで575円/1回、150万円まで687円/1回、3,000万円まで1,087円/1回、3,000万円超1,149円/1回。 -プラチナランク：1回の約定代金が50万円まで285円/1回、100万円まで511円/1回、150万円まで611円/1回、3,000万円まで967円/1回、3,000万円超1,021円/1回。 -ダイヤモンドランク：1回の約定代金が50万円まで249円/1回、100万円まで447円/1回、150万円まで534円/1回、3,000万円まで846円/1回、3,000万円超893円/1回。いずれも税込み。 ・超割コース（信用取引）： -レギュラーランク：約定代金に関わらず472円/1回 -ゴールドランク：約定代金に関わらず425円/1回。 -プラチナランク：約定代金に関わらず378円/1回。 -ダイヤモンドランク：約定代金に関わらず330円/1回。いずれも税込み。 手数料のランク条件詳細は、別途当社が定めます。詳細は、当社ウェブサイトをご覧ください。 カスタマーサービスセンターのオペレーター取次ぎによるお取引は、別に定める手数料体系が適用されます（現物取引の場合、最大4,725円/1回。信用取引の場合、最大3,622円/1回。いずれも税 込み）。 国内株式を募集・売出し等（新規公開株式（IPO）、立会買分売）により取得する場合は購入対価のみお支払いいただきます（委託手数料はかかりません）。 信用取引による建玉を保有している期間は、買い建玉の場合は買方金利（制度：通常 年2.85％ 優遇 年2.28％ 、一般：通常 年3.09％ 優遇 年2.90％）、売り建玉の場合は貸株料（制度：年1.10％）、 品貸料（逆日歩）等がかかります。 ■委託保証金等について委託保証金等について委託保証金等について委託保証金等について 信用取引をおこなうには委託保証金の差し入れが必要です。信用取引の最大取引可能金額は差し入れた委託保証金の約3.3倍です。最低委託保証金は30万円、委託保証金率は30％、 委託保証金最低維持率（追証ライン）は20％です。委託保証金の維持率が20％未満となった場合、不足額を所定の時限までに当社に差し入れていただく必要があります。
国内株式にかかる手数料などおよびリスクについて
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