平 成 28 年 度
岡山市上建部財産区費特別会計
歳
入
歳
出
決
算
審
査
意
見
書
岡監第
156
号
平成２９年８月２２日
岡山市上建部財産区管理者
岡山市長
大
森
雅
夫
様
岡山市監査委員
岸
堅
士
同
土
居
幸
徳
同
小
林
寿
雄
同
小
川
信
幸
平 成 2 8 年 度 岡 山 市 上 建 部 財 産 区 費 特 別 会 計
歳
入
歳
出
決
算
審
査
意
見
に
つ
い
て
岡山市上建部財産区費特別会計歳入歳出決算審査意見
（注） 1 文中の金額は，原則として万円単位で表し端数は切り捨てた。このため計数 が一致しない場合がある。
2 文中の比率，各表中の比率及び数値は，原則として表示の1桁下位で四捨五入 した。このため計数が一致しない場合がある。
3 本文各表の符号の用法は，次のとおりである。
「0.0」・・・・・・該当数値はあるが，単位未満のもの 「−」 ・・・・・・算出不能，該当数値のないもの
4 5 7 資 料
1 1 1 1 2 2 2 3 3
3 財 産 に 関 す る 調 書 (1)
(2)
(1) (2)
決 算 規 模 決 算 収 支
歳 入
歳 出
決 算 の 概 要 1
2 特 別 会 計
目 次
審 査 の 対 象 審 査 の 期 間 審 査 の 方 法 審 査 の 結 果 第 1
平成28年度岡山市上建部財産区費特別会計歳入歳出決算審査意見
第１ 審査の対象
平成28年度岡山市上建部財産区 費特別会計歳入歳出決 算
第２ 審査の期間
平成29年7月 3日から 平成29年8月 22日まで
第３ 審査の方法
審査に当たっては，平成28年度 岡山市上建部財産区費 特別会計歳入歳 出決算 書及 び証 書類 並びに 歳 入歳 出決 算事 項別明 細書， 実質 収支に 関す る調 書， 財 産に関 す る 調書 が関 係法令 に 適合 して 調製 されて いるか どう かを確 認し ，こ れら の 計数を 関 係 諸帳簿及び関係課から提出された決算資料と照合する ことにより実施 した。
また，予算の執行状況等につい ては，これらの資料の ほか，必要に応 じ関係 者か らの説明を聴取し，その適否について審査した。
第４ 審査の結果
審査に付 された歳入歳出決算書等は，いずれも関係法令等に準拠して作成されてお り，計数は関係諸帳 簿と符合し正確であり，予算の執行はおおむね適正であると認め た。
3
-１
決
算
の
概
要
（
１
）
決
算
規
模
本年度の予算現額は4,534万円で，これに対する決算額は，次のとおりである。（資 料第1,2参照）
歳入総額 4,226万円（予算現額に対する執行率 93.2％） 歳出総額 3,480万円（予算現額に対する執行率 76.7％） 歳入歳出差引額 745万円
次に，決算規模の推移は，次表のとおりである。
決 算 規 模 の 推 移
（単位：円，％） 年
度
歳 入 歳 出
決 算 額
対前年度増， 減（△）額
前年度比 決 算 額
対前年度増， 減（△）額
前年度比 24 9,820,442 588,687 106.4 7,187,556 3,670,569 204.4 25 11,307,970 1,487,528 115.1 7,989,463 801,907 111.2 26 18,480,710 7,172,740 163.4 12,931,192 4,941,729 161.9 27 60,608,740 42,128,030 328.0 31,796,794 18,865,602 245.9
28 42,261,808 △18,346,932 69.7 34,805,181 3,008,387 109.5
（
２
）
決
算
収
支
本年度の決算収支の状況は次表のとおりで，総額では，歳入歳出差引額（形式収支） 及び実質収支はともに745万円となっている。（資料第2参照）
決 算 収 支 の 推 移
（単位：円） 年
度
歳入総額 Ａ
歳出総額 Ｂ
歳入歳出 差 引 額 Ｃ（Ａ−Ｂ）
翌年度へ 繰越すべ き財源Ｄ
実質収支 Ｅ（Ｃ−Ｄ）
前年度収支 Ｅ−前年度Ｅ 24 9,820,442 7,187,556 2,632,886 0 2,632,886 △3,081,882 25 11,307,970 7,989,463 3,318,507 0 3,318,507 685,621 26 18,480,710 12,931,192 5,549,518 0 5,549,518 2,231,011 27 60,608,740 31,796,794 28,811,946 0 28,811,946 23,262,428
4
-２
特
別
会
計
（
１
）
歳
入
ア
決
算
状
況
歳入の決算状況は，次表のとおりである。
特 別 会 計 歳 入 決 算 状 況
（単位：円，％） 区 分
予算現額 Ａ
調定額 Ｂ
収入済額 Ｃ
執行率 Ｃ／Ａ
収納率 Ｃ／Ｂ
不納欠損額 収入未済額
28 年度 45,349,000 42,261,808 42,261,808 93.2 100 0 0 27 年度 39,629,000 60,608,740 60,608,740 152.9 100 0 0 差引増減
(△）
5,720,000 △18,346,932 △18,346,932 0 0
増減比 14.4 △30.3 △30.3 − −
イ
款 別 決 算 状 況
款別の決算状況は，次のとおりである。（資料第3参照）
款 別 決 算 状 況
（単位：円，％）
款
28 年 度 27 年度 収入済額
Ｂ
増，減（△） Ａ−Ｂ 予算現額
収入済額 Ａ
執行率 収納率 前 年 度 比
財産収入 9,366,000 4,090,369 43.7 100 27.9 14,647,119 △10,556,750 繰 入 金 22,000 22,000 100 100 0.1 29,982,163 △29,960,163 繰 越 金 28,812,000 28,811,946 100.0 100 519.2 5,549,518 23,262,428 諸 収 入 7,149,000 9,337,493 130.6 100 89.5 10,429,940 △1,092,447
計 45,349,000 42,261,808 93.2 100 69.7 60,608,740 △18,346,932
収入済額は4,226万円で，前年度に比べ1,834万円（30.3％）の減少となっている。 これは，繰越金は2,326万円（419.2％）増加したが，繰入金が2,996万円（99.9％）， 財産収入が1,055万円（72.1％），諸収入が109万円（10.5％）それぞれ減少したため である。
5
-（
２
）
歳
出
ア
決
算
状
況
歳出の決算状況は，次表のとおりである。
特 別 会 計 歳 出 決 算 状 況
（単位：円，％） 区 分
予 算 現 額 Ａ
支 出 済 額 Ｂ
執行率 Ｂ／Ａ
翌 年 度 繰 越 額 不 用 額 28 年 度 45,349,000 34,805,181 76.7 0 10,543,819 27 年 度 39,629,000 31,796,794 80.2 0 7,832,206 差引増減（△） 5,720,000 3,008,387 0 2,711,613
増 減 比 14.4 9.5 − 34.6
イ
款別決算状況
款別の決算状況は，次のとおりである。（資料第3参照）
款 別 決 算 状 況
（単位：円，％）
款
28 年 度 27 年度 支出済額
Ｂ
増， 減（△） Ａ−Ｂ 予算 現額
支出済額 Ａ
執行率 前 年 度 比 翌年度 繰越額
不 用 額
議 会 費 1,496,000 1,366,735 91.4 107.0 0 129,265 1,277,680 89,055 総 務 費 28,407,000 21,229,795 74.7 380.9 0 7,177,205 5,573,751 15,656,044 農 林 水
産 業 費
15,446,000 12,208,651 79.0 48.9 0 3,237,349 24,945,363 △12,736,712
計 45,349,000 34,805,181 76.7 109.5 0 10,543,819 31,796,794 3,008,387
支出済額は3,480万円で，前年度に比べ300万円（9.5％）の増加となっている。 これは，農林水産業費は1,273万円（51.1％）減少したが，総務費が1,565万円（280.9％） 議会費が8万円（7.0％）それぞれ増加したためである。
6
-３
財
産
に
関
す
る
調
書
平成28年度における財産の取得及び処分の異動状況は，次のとおりである。
（１）公
有
財
産
ア
土
地
本年度末における土地の面積は2,500,901.46㎡で，本年度中の異動はない。
イ
山
林
本年度末における山林の所有面積は2,440,290.09㎡で，本年度中の異動はない。
ウ
出資による権利
本年度末における出資による権利は40万円で，本年度中の異動はない。
