平
成
24
年
度
岡山市水道事業会計決算及び岡山市
工業用水道事業会計決算審査意見書
岡
監
第
１ ３ ４
号
平 成 ２ ５ 年 ７ 月 ３ １ 日
岡 山 市 長
髙
谷
茂
男
様
岡 山 市 監 査 委 員
白
神
利
行
同
種
田
和
英
同
三
木
亮
治
同
田
中
慎
弥
平 成
24
年 度 岡 山 市 水 道 事 業 会 計 決 算 及 び 岡 山 市
工 業 用 水 道 事 業 会 計 決 算 審 査 意 見 に つ い て
地 方 公 営 企 業 法 第
30
条 第
2
項 の 規 定 に よ り 審 査 に 付 さ れ た 平 成
24
年 度
岡 山 市 水 道 事 業 会 計 決 算 及 び 岡 山 市 工 業 用 水 道 事 業 会 計 決 算 並 び に 各 証
目
次
第 １ 審 査 の 対 象 - --- --- --- --- --- --- --- 1
第 ２ 審 査 の 期 間 --- --- --- --- --- --- --- 1
第 ３ 審 査 の 方 法 --- --- --- --- --- --- --- 1
第 ４ 審 査 の 結 果 --- --- --- --- --- --- --- 1
水
道
事
業
会
計
１ 業 務 の 概 要 - --- --- --- --- --- --- --- 5２ 予 算 の 執 行 状 況 -- --- --- --- --- --- ---- 8
３ 経 営 成 績 -- --- --- --- --- --- ---- 10
４ 財 政 状 態 -- --- --- --- --- --- ---- 13
５ む す び --- --- --- --- --- --- --- 17
資 料 -- --- --- --- --- --- ---- 19
工
業
用
水
道
事
業
会
計
１ 業 務 の 概 要 --- --- --- --- --- --- --- 39２ 予 算 の 執 行 状 況 -- --- --- --- --- --- ---- 40
３ 経 営 成 績 -- --- --- --- --- --- ---- 41
４ 財 政 状 態 -- --- --- --- --- --- ---- 43
５ む す び --- --- --- --- --- --- --- 46
資 料 -- --- --- --- --- --- ---- 47
（ 注 ） １ 文 中 の 金 額 は ， 原 則 と し て 万 円 単 位 で 表 示 し ， 端 数 は 切 り 捨 て た 。 こ の た め 計 数 が 一 致 し な い 場 合 が あ る 。
２ 文 中 の 比 率 及 び 各 表 中 の 数 値 は ， 原 則 と し て 表 示 の 1 桁 下 位 で 四 捨 五 入 し た 。 こ の た め 計 数 が 一 致 し な い 場 合 が あ る 。
３ 文 中 に 用 い る ポ イ ン ト と は ， パ ー セ ン テ ー ジ 間 又 は 指 数 間 の 単 純 差 引 数 値 で あ る 。
４ 各 表 中 の 符 号 の 用 法 は ， 次 の と お り で あ る 。
- 1 -
平 成
2 4
年 度 岡 山 市 水 道 事 業 会 計 決 算 及 び
岡 山 市 工 業 用 水 道 事 業 会 計 決 算 審 査 意 見
第 １ 審 査 の 対 象
平 成 24年 度 岡 山 市 水 道 事 業 会 計 決 算
平 成 24年 度 岡 山 市 工 業 用 水 道 事 業 会 計 決 算
第 ２ 審 査 の 期 間
平 成 25年6月18日 か ら 平 成 25年7月31日 ま で
第 ３ 審 査 の 方 法
審 査 に 当 た っ て は ， 平 成 24年 度 岡 山 市 水 道 事 業 決 算 報 告 書 ， 平 成 24 年 度 岡 山 市 工 業 用 水 道 事 業 決 算 報 告 書 及 び 財 務 諸 表 並 び に 証 書 類 ， 事 業 報 告 書 及 び 収 益 費 用 明 細 書 ， 固 定 資 産 明 細 書 ， 企 業 債 明 細 書 が 関 係 法 令 に 準 拠 し て 作 成 さ れ て い る か ， 事 業 の 経 営 成 績 及 び 財 政 状 態 を 適 正 に 表 示 し て い る か ど う か に つ い て 審 査 す る と と も に ， 関 係 者 か ら の 説 明 を 聴 取 し ， 会 計 帳 票 ， 証 拠 書 類 と の 照 合 及 び 経 営 内 容 の 動 向 を 把 握 す る た め 計 数 の 分 析 を 行 い ， 年 次 比 較 等 の 検 討 を 加 え た 。
第 ４ 審 査 の 結 果
審 査 に 付 さ れ た 決 算 書 類 及 び 決 算 附 属 書 類 は ，い ず れ も 関 係 法 令 に 準 拠 し て 作 成 さ れ て お り ，関 係 諸 帳 簿 等 と 照 合 審 査 の 結 果 ，計 数 は 正 確 で あ り ，か つ ，本 年 度 の 経 営 成 績 及 び 財 政 状 態 を 適 正 に 表 示 し て い る も の と 認 め た 。
5
-１
業
務
の
概
要
（ １ ） 業 務 実 績
業 務 の 実 績 は ， 次 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 １ 参 照 ）
本 年 度 末 の 給 水 戸 数 は 307,3 94戸 で ， 前 年 度 末 に 比 べ 8 ,3 89戸 （ 2.8 ％ ） の 増 加 , 年 度 末 給 水 人 口 は 700 ,396人 で ， 前 年 度 末 に 比 べ 3 97 人 （ 0. 1％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
な お ， 水 道 普 及 率 は 前 年 度 と 同 率 の 99. 8％ と な っ て い る 。
年 間 総 配 水 量 は 91 ,639,4 16 で ， 前 年 度 に 比 べ 540,316 （ 0.6％ ） の 減 少 ， 年 間 有 収 水 量 は 82, 793,90 2 で 前 年 度 に 比 べ 43 8,145 （ 0. 5％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
ま た ， 水 道 事 業 に お け る 本 年 度 末 の 配 水 管 総 延 長 は ， 前 年 度 末 に 比 べ 6. 84 ㎞ 延 長 さ れ た 4, 302.1 4㎞ と な っ て い る 。
（ ２ ） 建 設 改 良 事 業
本 年 度 に 実 施 し た 主 な 建 設 改 良 事 業 は ， 次 の と お り で あ る 。 ア 基 幹 施 設 整 備 事 業 に つ い て
岡 山 市 水 道 事 業 総 合 基 本 計 画 （ ア ク ア プ ラ ン 2 007） に 基 づ き ， 安 全 で お い し い 水 の 供 給 ， 信 頼 性 の 高 い 水 道 シ ス テ ム の 確 立 ， 災 害 に 強 い 水 道 づ く り を 行 う た め ， 配 水 池 の ２ 池 化 ， 老 朽 施 設 の 更 新 及 び 耐 震 化 対 策 ， 老 朽 化 し た 基 幹 管 路 の 更 新 を 柱 と す る 第 ４ 次 基 幹 施 設 整 備 事 業 に 本 年 度 か ら 着 手 し て い る 。
（ ア ） 浄 水 場 関 係 で は ， 耐 塩 素 性 病 原 生 物 で あ る ク リ プ ト ス ポ リ ジ ウ ム へ の 対 策 及 び 施 設 の 耐 震 補 強 の た め ， 平 成 21 年 度 か ら 継 続 し て い た 三 野 浄 水 場 １ ・ ２ 号 急 速 ろ 過 池 設 備 の 整 備 工 事 を 完 了 し ，旭 東 浄 水 場 配 水 制 御 設 備 計 算 機 更 新 工 事 に 着 手 し て い る 。 （ イ ）配 水 池 関 係 で は ，既 設 配 水 池 の 耐 震 補 強 及 び 地 震 等 災 害 時 の 飲 料 水 の 確 保 の た め ，
操 山 配 水 池 の 改 良 及 び 緊 急 遮 断 弁 設 置 工 事 を 完 了 し て い る 。
（ ウ ） ポ ン プ 場 関 係 で は ， 矢 坂 山 加 圧 ポ ン プ 場 の 耐 震 補 強 工 事 を 完 了 し て い る 。 （ エ ） 配 水 幹 線 で は ， 中 央 幹 線 （ 三 野 浄 水 場 か ら 番 町 地 内 ま で ） の 更 新 を 行 う た め ， 平
成 22年 度 か ら 引 き 続 き 配 水 管 布 設 工 事 （ 口 径 φ 1,200 mm∼ φ 80 0mm， シ ー ル ド 工 事 ） を 施 工 中 で あ る 。ま た ，配 水 管 延 長 1,17 9ｍ（ 口 径 φ 4 00mm∼ φ 100mm ）を 布 設 し て い る 。
イ 配 水 管 整 備 事 業 に つ い て
管 路 の 耐 震 化 ， 安 定 給 水 及 び 老 朽 管 の 更 新 に よ る 有 収 率 の 向 上 の た め ， 配 水 管 延 長 56,4 81ｍ ( 口 径 φ 30 0mm ∼ φ 25m m） を 布 設 し て い る 。
ウ 管 路 近 代 化 事 業 に つ い て
6 -（ ３ ） 施 設 の 利 用 状 況
施 設 の 利 用 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
施 設 の 利 用 状 況
区 分
24 年 度 Ａ
23年度 Ｂ
備 考
％ ％
１日平 均配水量 １日配水 能力 １日平 均配水量 １日最 大配水量 １日最 大配水量 １日配水 能力 ％
増，減 (△) Ａ−Ｂ
施 設 利 用 率
負 荷 率
73.1
87.9
最 大 稼 働 率
72. 9
87. 0
83. 7 83.2
△ 0.2
△ 0.9
0.5
施 設 の 利 用 状 況 を 示 す 施 設 利 用 率 は 72 .9％ で あ り ，前 年 度 に 比 べ 0 .2 ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。 こ れ は １ 日 平 均 配 水 量 が 減 少 し た た め で あ る 。
負 荷 率 は 8 7.0％ で あ り ，前 年 度 に 比 べ 0.9ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。こ れ は １ 日 平 均 配 水 量 が 減 少 し ， １ 日 最 大 配 水 量 が 増 加 し た た め で あ る 。
最 大 稼 働 率 は 83.7 ％ で あ り ，前 年 度 に 比 べ 0 .5 ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。こ れ は １ 日 最 大 配 水 量 が 増 加 し た た め で あ る 。
（ ４ ） 労 働 生 産 性 の 状 況
労 働 生 産 性 の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
労 働 生 産 性 の 状 況
区 分 備 考
給水 人口 損益勘定所属職 員
年間有 収水量 損益勘定所属職 員
損益勘定所属職 員 職員１人当たりの
営業収益（千円）
24年 度 Ａ
23年度 Ｂ
職員１人当たりの 給水人口（人） 職員１人当たりの 有収水量（ ）
2, 547 2,473
30 1, 069 294,106
営業収益-受託工事収益 4 9,8 72 48,866
増， 減(△) Ａ - Ｂ
74
6,963
1,006
7 -（ ５ ） 有 収 率 の 状 況
有 収 率 の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
有 収 率 の 状 況
区 分
24年度 Ａ
23年度 Ｂ
増，減(△) Ａ - Ｂ
備 考
年 間 総 配 水 量 ( ) 91,639,416 92,179,732 △ 540,316
年 間 有 収 水 量 ( ) 82,793,902 83,232,047 △ 438,145
年間有収水量 年間総配水量 0
有 収 率 ( ％ ) 90 .3 90.3
年 間 総 配 水 量 と 年 間 有 収 水 量 は ， 前 年 度 に 比 べ て と も に 減 少 し て お り ， 有 収 率 は 前 年 度 と 同 率 と な っ て い る 。
（ 参 考 ） 労 働 生 産 性 及 び 有 収 率 の 政 令 指 定 都 市 の 状 況 （ 平 成 2 3 年 度 ）
都市名
現在給水人口 (人）
職員１人当たり の給水人口
（人）
職 員１人当たり の有収水量
（m
3
）
職員１人当たり の営業収益
（千円）
有収率 (％）
さいたま市 1,240,177 3,988 404,947 94,976 93.9
堺市 851,644 4,323 467,799 83,912 93.3
札幌市 1,913,686 3,423 318,932 71,908 92.8
福岡市 1,437,004 3,236 316,083 70,075 95.9
浜松市 760,879 4,816 513,628 67,576 93.5
静岡市 699,644 4,792 512,643 67,153 88.2
仙台市 1,028,015 2,888 303,559 65,495 88.7
横浜市 3,706,454 2,845 299,975 58,624 90.6
北九州市 979,537 3,201 341,523 55,510 87.6
新潟市 803,092 2,838 353,572 52,922 93.4
神戸市 1,537,804 2,359 274,494 50,009 92.0
川崎市 1,432,310 2,508 291,192 49,177 89.1
岡山 市 699 ,999 2, 473 29 4,106 48, 866 9 0.3
京都市 1,457,600 2,292 271,883 44,465 85.8
大阪市 2,670,701 1,672 243,823 39,328 87.9
名古屋市 2,388,943 1,987 222,194 38,449 93.3
広島市 1,208,453 2,189 235,372 38,442 93.4
平 均 1,459,761 2,597 291,335 52,591 90.8
なお，平均 の値は次の算式によ る。
有収率＝ 17都市総有収水量÷ 17都市総 配水量
（注）平成23年度 「地方公営企業年鑑 」による。 千葉県水道局が主に 事業を行 っている千 葉市と神 奈川県 企業局が事 業を行っている相模 原市につい ては，掲載を省略し た。
8
-２
予
算
の
執
行
状
況
（ １ ） 収 益 的 収 入 及 び 支 出
収 益 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ２ 参 照 ）
収 益 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況 執 行率
Ｂ/Ａ
円 円 ％ 円
収益的収入 14,947,161,000 14,877,785,205 99.5 △ 69,375,795
収益的支出 14,359,261,000 14,028,531,309 97.7 330,729,691
予算額に 対し 増， 減(△)又 は不 用額
区 分 予算額 Ａ 決算額 Ｂ
（注）決算額のうち収益的収入における仮受消費税及び地方消費税は666,177,034円， 収益的支出における仮払消費税及び地方消費税は236,944,116円である。
収 益 的 収 入 決 算 額 1 4 8 億 7 , 7 7 8 万 円 は ， 予 算 額 1 4 9 億 4 , 7 1 6 万 円 に 対 し 9 9 . 5 ％ の 執 行 率 ， ま た ， 収 益 的 支 出 決 算 額 140億 2, 853万 円 は ， 予 算 額 1 43億 5 ,9 26万 円 に 対 し 97.7％ の 執 行 率 と な っ て い る 。
（ ２ ） 資 本 的 収 入 及 び 支 出
資 本 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ３ 参 照 ）
資 本 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況 執行 率
Ｂ/Ａ
円 円 ％ 円 円
資本的収入 4,896,231,758 4,071,931,775 83.2 910,497,355 86,197,372
資本的支出 11,897,151,837 9,996,375,603 84.0 1,852,267,119 48,509,115 予算額に対し増， 減(△)又は不用額
区 分 予算額 Ａ 決 算額 Ｂ
翌年度への財源 繰越又は繰越額
（注）決算額のうち資本的収入における仮受消費税及び地方消費税は32,636,421円，資本的支出に おける仮払消費税及び地方消費税は306,109,998円である。
資 本 的 収 入 決 算 額 4 0億 7,19 3万 円 は ， 予 算 額 48 億 9 ,623万 円 に 対 し 83.2 ％ の 執 行 率 ， ま た ，資 本 的 支 出 決 算 額 9 9 億 9,6 37 万 円 は ，予 算 額 118億 9,715 万 円 に 対 し 84 .0 ％ の 執 行 率 と な っ て い る 。
資 本 的 収 入 の 内 訳 の 主 な も の は ，企 業 債 2 0億 5,4 00万 円 ，負 担 金 1 5億 5, 229万 円 で あ り ， 資 本 的 支 出 の 内 訳 は ， 建 設 改 良 費 65 億 3,889 万 円 ， 企 業 債 償 還 金 34 億 5,74 7万 円 で あ る 。
な お ， 建 設 改 良 費 の 翌 年 度 繰 越 額 は ， 前 年 度 に 比 べ 1億 6,211 万 円 増 加 し た 1 8億 5,22 6 万 円 で ，そ の 内 訳 は ，継 続 費 逓 次 繰 越 額 と し て ，基 幹 施 設 整 備 費 1 1 億 294万 円 ，諸 施 設 整 備 事 業 費 6 ,423万 円 及 び 予 算 繰 越 額 と し て ，基 幹 施 設 整 備 費 2億 2,94 6 万 円 ，配 水 管 整 備 費 2億 6 ,376万 円 ， 管 路 近 代 化 事 業 費 1 億 9 ,184万 円 で あ る 。
9
-し -し た こ と か ら 年 度 内 に 工 期 が 間 に 合 わ な か っ た た め で あ る 。
10
-３
経
営
成
績
（ １ ） 総 合 成 績
総 合 成 績 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ 参 照 ）
総 合 成 績
損益(△損失) 総収支比率 金 額 Ａ 前年度比 指数 金 額 Ｂ 前年度比 指数 Ａ−Ｂ Ａ／Ｂ
円 ％ 円 ％ 円 ％
20 14,405,073,280 97.3 100 13,794,277,486 97.9 100 610,795,794 104.4 21 14,123,620,717 98.0 98.0 13,749,406,768 99.7 99.7 374,213,949 102.7 22 14,209,873,526 100.6 98.6 13,583,015,307 98.8 98.5 626,858,219 104.6 23 13,994,837,307 98.5 97.2 13,588,829,888 100.0 98.5 406,007,419 103.0 24 14, 211,60 8 ,313 10 1.5 98. 7 13,58 0,4 26, 70 6 99. 9 98 .4 63 1,1 81, 60 7 10 4.6 年度
総 収 益 総 費 用
（注 ） 指 数 は 平 成 2 0年 度 を 100と し て 算 出 し て い る 。
総 収 益 ・ 総 費 用 の 推 移
144.0
141.2
142.0
139.9
142.1
135.8
135.8 137.9
137.4
135.8
100 110 120 130 140 150
２０ ２１ ２２ ２３ ２４ （年度）
（億円）
総 収 益
総 費 用
総 収 益 は 14 2億 1,16 0万 円 で ，前 年 度 に 比 べ 2 億 1 ,677万 円 (1.5％ ) の 増 収 と な り ，総 費 用 は 135 億 8,0 42 万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 840 万 円 （ 0 .1％ ） の 減 費 と な っ て い る 。
11 -（ ２ ） 経 常 収 支
経 常 収 支 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ ， ５ 参 照 ）
経 常 収 支
増，減（△） 金 額 Ａ 構成比 金 額 Ｂ 構成比 Ｃ（Ａ−Ｂ）
円 ％ 円 ％ 円 ％
営 業 収 益 13,754,218,089 97.4 13,865,050,218 99.3 △ 110,832,129 △ 0.8 営 業 外 収 益 366,974,634 2.6 100,177,808 0.7 266,796,826 266.3
計（ 経 常収益） 14,121,1 92,723 100. 0 13 ,965,228,026 100.0 155,964,697 1.1
営 業 費 用 12,698,270,899 93.8 12,681,230,992 93.4 17,039,907 0.1 営 業 外 費 用 845,139,566 6.2 890,849,903 6.6 △ 45,710,337 △ 5.1 計（ 経 常費用） 13,543,4 10,465 100. 0 13 ,572,080,895 100.0 △ 28,6 70,430 △ 0.2
項
24 年 度 23 年 度
Ｃ／Ｂ
経 常 収 益 は 141億 2, 119 万 円 で , 前 年 度 に 比 べ 1 億 5,59 6万 円（ 1.1 ％ ）の 増 収 ，経 常 費 用 は 135 億 4,3 41 万 円 で ,前 年 度 に 比 べ 2,867 万 円 （ 0 .2％ ） の 減 費 で ， そ の 結 果 ， 経 常 利 益 5 億 7,7 78万 円 と な っ て い る 。
営 業 収 益 の 減 収 は ， 前 年 度 に 比 べ ， 給 水 収 益 及 び そ の 他 営 業 収 益 が そ れ ぞ れ 減 少 し た た め で あ る 。
営 業 外 収 益 の 増 収 は ，（ 財 ） 岡 山 市 水 道 サ ー ビ ス 公 社 解 散 に 伴 う 残 余 財 産 の 寄 付 に よ る も の で あ る 。
営 業 費 用 の 増 費 は ， 主 に 原 水 及 び 浄 水 費 及 び 総 係 費 が 減 少 し た も の の ， 受 水 費 及 び 資 産 減 耗 費 が 増 加 し た た め で あ る 。
営 業 外 費 用 の 減 費 は ， 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費 が 減 少 し た た め で あ る 。
（ ３ ） 特 別 損 益
特 別 損 益 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ ， ５ 参 照 ）
特 別 損 益
24 年 度 23 年 度 増，減(△） 金 額 Ａ 金 額 Ｂ Ｃ（Ａ−Ｂ）
円 円 円 ％
特 別 利 益 90,4 15,590 29,609,281 60,806,309 205.4 特 別 損 失 37,0 16,241 16,748,993 20,267,248 121.0
項 Ｃ／Ｂ
12 -（ ４ ） 供 給 単 価 と 給 水 原 価 の 状 況
供 給 単 価 と 給 水 原 価 の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
供 給 単 価 と 給 水 原 価 の 状 況 （ 1 当 た り ）
24年度 23年度 22年度
Ｃ Ｄ Ｅ Ｃ-Ｄ Ｄ-Ｅ
円 円 円 円 円 給 水 収 益
156.07 155.99 156.31 0.08 △ 0.32 年間有収水量
総 原 価 年間有収水量 区 分
163.23
備 考
160.15 0.57 2.51 増，減（△）
△ 3.84 △ 0.49 △ 2.83 供給単価 Ａ
給水原価 Ｂ
差異 Ａ−Ｂ △ 7.16 △ 6.67 162.66
供 給 単 価 は 前 年 度 に 比 べ0.08円 上 が っ て156.07円 と な り ， 給 水 原 価 は 前 年 度 に 比 べ 0.57 円 上 が っ て 163.23 円 と な っ て ， 本 年 度 も 引 き 続 き 供 給 単 価 が 給 水 原 価 を 下 回 っ て い る 。
13
-４
財
政
状
態
財 政 状 態 は ， 次 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ６ ， ７ 参 照 ）
（ １ ） 年 度 末 現 在 の 財 政 状 態 ア 資 産 に つ い て
資 産 総 額 は 1,438 億 313万 円 で あ り ， 前 年 度 末 に 比 べ て 15億 7 ,5 80万 円 （ 1.1 ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 こ れ は ， 固 定 資 産 が 1 1億 1,96 3万 円 （ 0 .9％ ） , 流 動 資 産 が 4億 5,6 17 万 円 （ 3.4％ ） 増 加 し た た め で あ る 。
固 定 資 産 の 増 加 は ， 主 に ， 配 水 管 整 備 事 業 等 建 設 改 良 事 業 の 進 捗 に 伴 う 配 水 設 備 等 構 築 物 の 増 加 が ， 資 産 か ら 除 却 さ れ る 減 価 償 却 累 計 額 の 増 加 を 上 回 っ た た め で あ る 。 固 定 資 産 の 総 資 産 に お け る 割 合 は 90.4 ％ で ， 前 年 度 末 に 比 べ 0.2ポ イ ン ト の 減 少 と
な っ て い る 。
流 動 資 産 の 増 加 は ， 主 に 貯 蔵 品 が 増 加 し た た め で あ る 。 流 動 資 産 の 総 資 産 に お け る 割 合 は 9.6％ で ， 前 年 度 末 に 比 べ 0 .2ポ イ ン ト の 増 加 と な っ て い る 。
イ 負 債 及 び 資 本 に つ い て
資 産 の 調 達 資 金 源 を 示 す 負 債 ， 資 本 の 構 成 は ， 固 定 負 債 が 14 億 1,4 04万 円 （ 構 成 比 1.0％ ）， 流 動 負 債 が 23 億 1 ,122万 円 （ 構 成 比 1.6 ％ ）， 資 本 金 が 526億 6 98万 円 （ 構 成 比 36.6％ ）， 剰 余 金 が 8 74 億 7 ,088万 円 （ 構 成 比 60. 8％ ） と な っ て い る 。
こ れ ら を 前 年 度 末 と 比 べ て み る と ， 固 定 負 債 は 3 億 68 2万 円 （ 27.7％ ） の 増 加 ， 流 動 負 債 は 2,00 9万 円（ 0.9 ％ ）の 減 少 ，資 本 金 は 8 億 6,717 万 円（ 1.6％ ）の 減 少 ，剰 余 金 は 21億 5 ,625万 円 （ 2.5 ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
固 定 負 債 の 増 加 は ， 退 職 給 与 引 当 金 が 増 加 し た た め で あ り ， 流 動 負 債 の 減 少 は ， 主 に 未 払 金 の 減 少 が 未 払 費 用 及 び 前 受 金 の 増 加 を 上 回 っ た た め で あ る 。
資 本 金 の 減 少 は ，減 債 積 立 金 か ら の 組 入 の 皆 増 が 建 設 改 良 積 立 金 か ら の 組 入 の 皆 減 を 上 回 っ た こ と に よ り 自 己 資 本 金 は 増 加 し た も の の ， 企 業 債 の 償 還 が 借 入 を 上 回 っ た こ と に よ り 借 入 資 本 金 が 減 少 し た た め で あ る 。
剰 余 金 の 増 加 は ， 主 に ， 資 本 剰 余 金 に お い て 負 担 金 が 増 加 し ， 利 益 剰 余 金 に お い て 減 債 積 立 金 は 皆 減 し た も の の ， 当 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金 ， 建 設 改 良 積 立 金 ， 事 務 所 改 築 積 立 金 が そ れ ぞ れ 増 加 し た た め で あ る 。
14 -ウ 財 務 比 率 に つ い て
財 務 比 率 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
財 務 比 率
分 析 項 目
％ ％
固定資産対長期資本比率 固定資産
（望ましい比率100%以下）
流 動 比 率 流動資産
（望ましい比率200%以上） 流動負債
当 座 比 率
（望ましい比率100%以上）
負 債 比 率 負債
（望ましい比率100%以下） 自己資本
×100
×100
×100 現金預金＋未収金
流動負債
91.8 92.1
資本金＋剰余金＋固定負債
599. 0 574.2
574. 3 566.2
算 式
24年 度 23年度
×100
29.0 30.7
固 定 資 産 と そ の 調 達 資 金 源 と の 関 係 を み る 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 は 91 .8 ％ で ， 前 年 度 末 に 比 べ 0.3ポ イ ン ト 向 上 し て お り ，固 定 資 産 の 調 達 が 資 本 金 ，剰 余 金 ，固 定 負 債 の 範 囲 内 で 行 わ れ ， 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る 。
短 期 の 支 払 能 力 を み る 流 動 比 率 は 599. 0％ で ， 前 年 度 末 に 比 べ 24.8 ポ イ ン ト 向 上 し て お り ， 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る 。
当 座 の 支 払 能 力 を み る 当 座 比 率 は 574. 3％ で , 前 年 度 末 に 比 べ 8.1ポ イ ン ト 向 上 し て お り ， 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る 。
経 営 の 健 全 性 を み る 負 債 比 率 は 29.0 ％ で , 前 年 度 末 に 比 べ 1. 7ポ イ ン ト 向 上 し て お り ， 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る 。
（ ２ ） 収 入 状 況
流 動 資 産 の う ち 未 収 金 の 年 度 末 現 在 高 は 19億 3, 572万 円 で ， こ の う ち 主 な も の は ， 未 収 給 水 収 益 12 億 1 ,590万 円 （ 給 水 収 益 の 平 成 2 5 年 2,3月 期 調 定 分 10 億 4,973 万 円 を 含 む ）， 配 水 管 移 設 負 担 金 等 の 未 収 雑 収 益 2 億 3 ,706万 円 ， 未 収 工 事 負 担 金 2 億 1,21 4万 円 な ど で あ る 。
な お ，給 水 収 益 の 収 入 状 況 は 次 表 の と お り で , 収 入 率 を み る と ，現 年 度 分 は 9 1.2％ で ， 前 年 度 に 比 べ 0.1 ポ イ ン ト 向 上 し て お り ， 過 年 度 繰 越 分 は 96 .8％ で ， 前 年 度 に 比 べ 0.1ポ イ ン ト 向 上 し て い る 。
現 年 度 分 と 過 年 度 繰 越 分 を 合 わ せ た 収 入 率 は 91 .7％ で ， 前 年 度 に 比 べ 0.1ポ イ ン ト の 向 上 と な っ て い る 。
収 入 未 済 額 は 前 年 度 に 比 べ 1,923 万 円 （ 1 .6％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
15
-給 水 収 益 の 収 入 状 況
＜ 科 目 ＞
23年度
調 定 額 収 入 額 収 入 率 不 納欠 損額 収入 未 済 額
Ａ Ｂ Ｂ ／ Ａ Ｃ Ａ −Ｂ − Ｃ
現 年 度 分 13,566,929,805 12,377,452,120 91.2 0 1,189,477,685 91.1
過 年 度 繰 越 分 1,234,550,884 1,194,871,925 96.8 13,252,094 26,426,865 96.7
合 計 1 4, 8 01 , 48 0 ,6 89 1 3, 5 72 , 324 , 04 5 91 . 7 1 3 ,2 52 ,0 9 4 1 , 21 5 ,9 04 , 55 0 9 1. 6
24 年 度
給水 収益 収 入率
（ 参 考 ） 平 成25年2,3月 分 調 定 額 を 除 い た 給 水 収 益 の 収 入 状 況 は ， 現 年 度 分 ， 過 年 度 繰 越 分 の 合 計 で98 .7 ％ の 収 入 率 で ， 前 年 度 と 同 率 で あ る 。
（ ３ ） 借 入 資 本 金 （ 企 業 債 ）
建 設 改 良 事 業 の 財 源 に 充 て る 企 業 債 の 残 高 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
企 業 債 の 残 高 状 況
差引増減高 Ｂ 本年度末残高
増，減(△）
円 円 円 ％ 円
23 31,417,033,696 748,200,000 2,168,179,636 △ 1,419,979,636 △ 4.5 29,997,054,060
24 29, 997,054,0 60 2,054,0 00,000 3,457,478,676 △ 1,403,4 78,676 △ 4.7 28,593,575,384
年度
前年度末残高
Ａ 増加高（借入） 減少高（償還）
増減率 Ｂ／Ａ
本 年 度 中
本 年 度 末 残 高 は285億9,357万 円 で ，前 年 度 末 に 比 べ14億347万 円（ 4.7 ％ ）の 減 少 と な っ て い る 。
16 -（ ４ ） 一 般 会 計 繰 入 金
一 般 会 計 か ら の 繰 入 金 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
一 般 会 計 か ら の 繰 入 状 況
内 容 24年度 Ａ 23年度 Ｂ
差引増減 Ｃ（Ａ−Ｂ）
増減率 Ｃ/Ｂ
円 円 円 ％
99,246,521 94,548,825 4,697,696 5.0 水源開発事業充当企業債
支払利息分繰入金
225,000 373,000 △ 148,000 △ 39.7
簡易水道統合整備事業 一般会計繰入金
386,000 400,000 △ 14,000 △ 3.5
児童手当に要する経費 に係る一般会計繰入金
35,765,000 40,465,000 △ 4,700,000 △ 11.6
36,376,000 41,238,000 △ 4,862,000 △ 11.8
135,622,521 135,786,825 △ 164,304 △ 0.1
負担金 負担金
(一般会計負担金)
消火栓設置 一般会計負担金
8,747,479 16,580,495 △ 7,833,016 △ 47.2
合併特例事業 一般会計出資金
1,400,000 53,800,000 △ 52,400,000 △ 97.4
上水道安全対策事業 一般会計出資金
151,100,000 160,700,000 △ 9,600,000 △ 6.0
計 152,500,000 214,500,000 △ 62,000,000 △ 28.9
出資金（繰越）
上水道安全対策事業 一般会計出資金(繰越)
39,800,000 0 39,800,000 皆増
192,300,000 214,500,000 △ 22,200,000 △ 10.3 水源開発事業充当企業債
元金償還金分繰入金
1,574,000 2,191,000 △ 617,000 △ 28.2
簡易水道統合整備事業 一般会計繰入金
684,000 670,000 14,000 2.1
2,258,000 2,861,000 △ 603,000 △ 21.1
203,305,479 233,941,495 △ 30,636,016 △ 13.1 338,928,000 369,728,320 △ 30,800,320 △ 8.3
総 計
資 本 的 収 入
出資金 出資金
(一般会計出資金)
小 計
他会計 繰入金
他会計繰入金 （他会計繰入金）
小 計
合 計
科 目
収 益 的 収 入
営業 収益
その他営業収益 (消火栓維持負担金)
合 計
消火栓に要する経費等の 一般会計負担金
営業外 収益
他会計繰入金 （他会計繰入金）
小 計
本 年 度 に お け る 一 般 会 計 か ら の 繰 入 金 は ， 収 益 的 収 入 で は1億3,56 2万 円 で 前 年 度 に 比 べ16万 円 （ 0. 1％ ） の 減 少 ， 資 本 的 収 入 で は2億330万 円 で 前 年 度 に 比 べ3,0 63万 円 （ 13 .1％ ）の 減 少 ，合 計 で は3億3,89 2万 円 で 前 年 度 に 比 べ3,080万 円（ 8.3％ ）の 減 少 と な っ て い る 。
17
-５
む
す
び
本 事 業 の 運 営 状 況 の 概 要 は ， 以 上 の と お り で あ る 。
本 年 度 は ，平 成19年 に 策 定 し た「 岡 山 市 水 道 事 業 総 合 基 本 計 画（ ア ク ア プ ラ ン20 07）」と そ の 後 期（ 平 成24 ∼ 28年 度 ）の 実 施 計 画 で あ る「 ア ク シ ョ ン プ ラ ン 後 期 編 」に 基 づ い て 事 業 が 進 め ら れ て い る 。
業 務 実 績 に つ い て み る と ，本 年 度 末 給 水 人 口 は 700, 396 人 で ，前 年 度 末 に 比 べ 397 人（ 0.1％ ） 増 加 し た が ， 普 及 率 は99.8％ で 前 年 度 と 同 率 と な っ て い る 。
な お ， 年 間 総 配 水 量 は 91 ,639, 416 で ， 前 年 度 に 比 べ 0.6 ％ 減 少 し ， 年 間 有 収 水 量 は 82,79 3,902 で ，前 年 度 に 比 べ0.5％ の 減 少 と な っ て い る が ，有 収 率 は90.3 ％ で ，前 年 度 と 同 率 と な っ て い る 。 引 き 続 き 有 収 率 の 向 上 に 努 め ら れ た い 。
本 年 度 の 建 設 改 良 事 業 に つ い て み る と ，浄 水 場 関 係 で は 平 成21年 度 か ら 継 続 す る 三 野 浄 水 場1・2号 急 速 ろ 過 池 設 備 整 備 工 事 を 完 了 し て い る 。配 水 池 関 係 で は 操 山 配 水 池 の 改 良 及 び 緊 急 遮 断 弁 設 置 工 事 の 完 了 ，配 水 幹 線 で は 平 成2 2年 度 か ら 継 続 す る 三 野 浄 水 場 か ら 番 町 地 内 ま で の 中 央 幹 線 の 配 水 管 更 新 工 事 の 施 工 ， 老 朽 管 の 更 新 の た め の 配 水 管 布 設 工 事 を ， そ れ ぞ れ 実 施 し て お り ，施 設 の 維 持 ，更 新 に 積 極 的 に 取 り 組 ん で い る 。災 害 に 強 い 水 道 施 設 に 向 け て ， よ り 積 極 的 に 施 設 や 管 路 の 更 新 と 耐 震 化 を 促 進 さ れ た い 。
経 営 成 績 に つ い て み る と ， 総 収 益 は 142 億 1,160 万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 2 億 1, 677 万 円 （ 1.5 ％ ） の 増 収 と な り ， 総 費 用 は135億8,04 2万 円 で 前 年 度 に 比 べ8 40万 円 （ 0. 1％ ） の 減 費 と な っ て い て ， 差 し 引 き6億3,118万 円 （ 前 年 度 は4億6 00万 円 ） の 純 利 益 を 計 上 し て い る 。
ま た ， 本 年 度 の 財 務 比 率 に つ い て は ， 各 指 標 と も に 健 全 な 比 率 を 示 し て い る 。
経 営 努 力 に 関 し て は ，「 ア ク シ ョ ン プ ラ ン 後 期 編 」の 職 員 定 員 管 理 に お け る 職 員 数 の 削 減 目 標 を 超 過 達 成 し て い る 。 引 き 続 き 効 率 的 な 事 業 運 営 に 努 め ら れ た い 。
今 後 の 経 営 見 通 し に つ い て み る と ， 少 子 高 齢 化 ， 節 水 機 器 の 普 及 な ど に よ り ， 料 金 収 入 の 増 加 が 期 待 で き な い 状 況 に あ る 一 方 で ， 今 後 ， 高 い 確 率 で 発 生 が 予 測 さ れ る 大 規 模 地 震 や 津 波 な ど に よ る 災 害 を 見 据 え て ， 延 長 約4 ,300k mの 配 水 管 の 維 持 管 理 ， 老 朽 配 水 管 の 取 替 ， 浄 水 関 連 施 設 の 更 新 ， 基 幹 施 設 の 耐 震 化 な ど ， 増 収 に 直 結 し な い 投 資 の 財 政 需 要 が 見 込 ま れ ， 水 道 事 業 を 取 り 巻 く 環 境 は ， 引 き 続 き 厳 し い 状 況 に あ る 。
今 後 と も 「 ア ク シ ョ ン プ ラ ン 後 期 編 」 に 基 づ い て ， 更 な る 行 財 政 改 革 を 進 め る こ と で 財 源 を 確 保 し ， 東 日 本 大 震 災 を 教 訓 と し て 管 路 更 新 や 耐 震 化 を よ り 一 層 促 進 し ， 災 害 に 強 い 持 続 的 な 水 道 事 業 の 安 定 的 か つ 効 率 的 な 運 営 に 努 め ， 引 き 続 き 市 民 に 安 全 で お い し い 水 道 水 を 安 定 的 に 供 給 さ れ る よ う 要 望 す る 。
39
-１
業
務
の
概
要
業 務 の 実 績 は ， 次 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 １ 参 照 ） 本 年 度 末 の 給 水 件 数 は 前 年 度 末 と 同 じ 16件 で あ る 。
年 間 契 約 水 量 は 1 0,287,6 35 で ，前 年 度 に 比 べ 911,4 47 （ 8.1 ％ ）の 減 少 と な っ て い る 。 年 間 総 配 水 量 は 8,268,495 で ， 前 年 度 に 比 べ 1 ,408, 69 7 （ 14. 6％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
年 間 有 収 水 量 は 7, 466,52 6 で ， 前 年 度 に 比 べ 1,236, 010 （ 14. 2％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
ま た ， 有 収 率 は 90.3％ で ， 前 年 度 に 比 べ 0.4 ポ イ ン ト 増 加 し て い る 。
年 間 調 定 水 量 （ 料 金 算 定 の 基 礎 と な る 水 量 ） の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
年 間 調 定 水 量 の 状 況
区 分 24年度 23年度
年 間 調 定 水 量 （ ） 10,339,561 11,317,031
前 年 度 年 間 調 定 水 量 に 比 べ た 増 水 量 ( 減 △ ) （ ） △ 977,470 85,344 前年度年間調定水量に比べた増水量の割合(減△) （％） △ 8.6 0.8
年 間 調 定 水 量 は 10,339,561 で ，前 年 度 に 比 べ 977 ,4 70 （ 8.6 ％ ）の 減 少 と な っ て い る 。 岡 山 工 業 用 水 道 は ，産 業 育 成 の た め の 基 幹 施 設 と し て 創 設 さ れ ，昭 和 4 1年 4 月 か ら 給 水 を 開 始 し て 以 来 ， お お む ね 順 調 に 推 移 し て き た が ， 創 設 以 来 40 年 目 と な っ た 平 成 17 年 度 か ら 配 水 管 更 新 事 業 に 着 手 し ， 平 成 2 4年 度 は 前 年 に 引 き 続 き 口 径 φ 500 ㎜ 配 水 管 更 生 工 事 を 施 工 し て い る 。 一 方 で 給 水 契 約 企 業 の 一 部 で は 事 業 の 縮 小 や 節 水 に よ る 契 約 水 量 の 減 少 が 発 生 し て い る 。
40
-２
予
算
の
執
行
状
況
（ １ ） 収 益 的 収 入 及 び 支 出
収 益 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ２ 参 照 ）
収益的収入及び支出の予算執行状況
区 分 予算額 Ａ 決算額 Ｂ 執行率 Ｂ／Ａ
予算額に比し増， 減(△)又は不用額
円 円 ％ 円
収 益 的 収 入 288,787,000 288,914,080 100.0 127,080 収 益 的 支 出 267,056,000 249,841,118 93.6 17,214,882
（ 注 ） 決 算 額 の う ち 収 益 的 収 入 に お け る 仮 受 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 は 13, 65 5,438円 ， 収 益 的
支 出 に お け る 仮 払 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 は 2, 846 ,312 円 で あ る 。
収 益 的 収 入 決 算 額 2 億 8,891 万 円 は ，予 算 額 2億 8, 878万 円 に 対 し 100.0 ％ の 執 行 率 ，ま た ， 収 益 的 支 出 決 算 額 2 億 4,9 84万 円 は ， 予 算 額 2 億 6 ,705万 円 に 対 し 93.6 ％ の 執 行 率 と な っ て い る 。
（ ２ ） 資 本 的 収 入 及 び 支 出
資 本 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ３ 参 照 ）
資本的収入及び支出の予算執行状況
区 分 予 算額 Ａ 決算額 Ｂ
執行 率 Ｂ／ Ａ
翌年 度への財源 繰越 又は繰越額
予算額に 比し増 ， 減(△)又 は不用 額
円 円 ％ 円 円
資 本 的 収 入 10,688,000 10,687,609 100.0 0 △ 391
資 本 的 支 出 216,696,781 212,305,544 98.0 0 4,391,237
（ 注 ） 決 算 額 の う ち 資 本 的 収 入 に お け る 仮 受 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 は 0円 ， 資 本 的 支 出 に お け る
仮 払 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 は 9 ,31 6,0 94円 で あ る 。
資 本 的 収 入 決 算 額 1 ,068万 円 は ，予 算 額 1,0 68万 円 に 対 し 1 00.0 ％ の 執 行 率 ，ま た ，資 本 的 支 出 決 算 額 2億 1, 230 万 円 は ，予 算 額 2 億 1,66 9 万 円 に 対 し 9 8. 0％ の 執 行 率 と な っ て い る 。 資 本 的 収 入 は ，他 会 計 繰 入 金 1,068 万 円 で あ り ，資 本 的 支 出 の 内 訳 は ，建 設 改 良 費 2 億 5
万 円 ， 企 業 債 償 還 金 1,22 5万 円 で あ る 。
41
-３
経
営
成
績
（ １ ） 総 合 成 績
総 合 成 績 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ 参 照 ）
総 合 成 績
金額 Ａ 前 年度比 指数 金額 Ｂ 前年 度比 指数
円 ％ 円 ％ 円 ％
20 305,938,021 100.1 100 240,515,309 94.5 100 65,422,712 127.2
21 294,913,562 96.4 96.4 230,531,506 95.8 95.8 64,382,056 127.9
22 298,199,461 101.1 97.5 233,749,852 101.4 97.2 64,449,609 127.6
23 302,609,922 101.5 98.9 236,750,120 101.3 98.4 65,859,802 127.8
24 275 ,25 8,6 74 91. 0 90. 0 24 5,5 01, 806 1 03 .7 1 02. 1 2 9,7 56, 868 1 12 .1 総収支比 率
Ａ／Ｂ 年 度
総 収 益 総 費 用 損益 （△損
失） Ａ−Ｂ
（ 注 ） 指 数 は 平 成 20 年 度 を 100 と し て 算 出 し て い る 。
総 収 益 ・ 総 費 用 の 推 移
3.05
2.94
2.98
3.02
2.75
2.36 2.33
2.30
2.40 2.45
1.0 1.5 2.0 2.5 3.0 3.5
２０ ２１ ２２ ２３ ２４ （年度）
（億円）
総収益
総費用
総 収 益 は 2億 7,525 万 円 で ，前 年 度 に 比 べ 2, 735万 円（ 9. 0％ ) の 減 収 と な り ，総 費 用 は 2 億 4, 550万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 8 75万 円 （ 3.7 ％ ） の 増 費 と な っ て い る 。
42 -ア 総 収 益
総 収 益 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ 参 照 ）
総 収 益
金額 Ａ 構 成比 金額 Ｂ 構成比
円 ％ 円 ％ 円 ％
営 業 収 益 271,396,055 98.6 300,264,420 99.2 △ 28,868,365 △ 9.6
営 業 外 収 益 3,784,319 1.4 2,270,464 0.8 1,513,855 66.7
特 別 利 益 78,300 0.0 75,038 0.0 3,262 4.3
計 2 75,258, 674 1 00 .0 3 02, 609, 922 100 .0 △ 27, 351 ,248 △ 9.0
24 年 度 23 年 度
項 Ｃ／Ｂ
増，減（△） Ｃ（Ａ−Ｂ）
営 業 収 益 の 減 収 は ， 前 年 度 に 比 べ 主 に 給 水 収 益 が 減 少 し た た め で あ る 。
営 業 外 収 益 の 増 収 は ， 前 年 度 に 比 べ 主 に 受 取 利 息 及 び 配 当 金 が 減 少 し た も の の ， 雑 収 益 及 び 他 会 計 繰 入 金 が 増 加 し た た め で あ る 。
イ 総 費 用
総 費 用 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ , ５ 参 照 ）
総 費 用
金 額 Ａ 構成比 金 額 Ａ 構 成比
円 ％ 円 ％ 円 ％
営 業 費 用 241,972,445 98.6 234,119,012 98.9 7,853,433 3.4
営 業 外 費 用 3,529,361 1.4 2,631,108 1.1 898,253 34.1
計 245 ,5 01 ,80 6 10 0. 0 2 36 ,75 0, 120 10 0 . 0 8, 75 1 , 686 3 .7
23 年 度
項 Ｃ ／Ｂ
増， 減（ △） Ｃ（ Ａ− Ｂ） 24 年 度
営 業 費 用 の 増 費 は ， 前 年 度 に 比 べ 主 に 配 水 費 が 減 少 し た も の の ， 原 水 費 及 び 資 産 減 耗 費 が 増 加 し た た め で あ る 。
43
-４
財
政
状
態
財 政 状 態 は ， 次 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ６ , ７ 参 照 ）
（ １ ） 年 度 末 現 在 の 財 政 状 態 (資 料 第 ６ 参 照 ) ア 資 産 に つ い て
資 産 総 額 は19億9,919万 円 で ，前 年 度 末 に 比 べ2億1 ,215万 円（ 11.9 ％ ）の 増 加 と な っ て い る 。 こ れ は ， 固 定 資 産 が 1 億 4, 569 万 円 （ 15.4 ％ ）， 流 動 資 産 が 6,646 万 円 （ 7.9 ％ ） そ れ ぞ れ 増 加 し た た め で あ る 。
固 定 資 産 の 増 加 は ， 主 に 構 築 物 が 増 加 し た た め で あ る 。 固 定 資 産 の 総 資 産 に お け る 割 合 は54.5 ％ で ， 前 年 度 末 に 比 べ1.7ポ イ ン ト の 増 加 と な っ て い る 。
流 動 資 産 の 増 加 は ， 主 に 現 金 預 金 が 増 加 し た た め で あ る 。 流 動 資 産 の 総 資 産 に お け る 割 合 は45 .5％ で ， 前 年 度 末 に 比 べ1. 7ポ イ ン ト の 減 少 と な っ て い る 。
イ 負 債 及 び 資 本 に つ い て
資 産 の 調 達 資 金 源 を 示 す 負 債 ，資 本 の 構 成 は ，固 定 負 債 が 9,835 万 円（ 構 成 比 4.9％ ）， 流 動 負 債 が 2 億 392 万 円（ 構 成 比 1 0.2％ ），資 本 金 が 10 億 3,765 万 円（ 構 成 比 51.9％ ）， 剰 余 金 が6億5,926万 円 （ 構 成 比33.0％ ） と な っ て い る 。
こ れ ら を 前 年 度 末 と 比 較 し て み る と ， 固 定 負 債 は 1 ,800万 円 （ 22 .4％ ） の 増 加 ， 流 動 負 債 は1億6,596万 円（ 437. 3％ ）の 増 加 ，資 本 金 は1億6,04 7万 円（ 18. 3％ ）の 増 加 ， 剰 余 金 は1億3 ,22 8万 円 （ 16 .7％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
固 定 負 債 の 増 加 は ， 退 職 給 与 引 当 金 が 増 加 し た た め で あ り ， 流 動 負 債 の 増 加 は ， 主 に 未 払 金 が 増 加 し た た め で あ る 。
資 本 金 の 増 加 は ， 企 業 債 の 償 還 に よ り 借 入 資 本 金 は 減 少 し た が ， 主 に 建 設 改 良 積 立 金 か ら の 組 入 に よ っ て 自 己 資 本 金 が 増 加 し た た め で あ る 。
剰 余 金 の 減 少 は ， 主 に 建 設 改 良 積 立 金 の 減 少 に よ っ て 利 益 剰 余 金 が 減 少 し た た め で あ る 。
44 -ウ 財 務 比 率 に つ い て
財 務 比 率 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ７ 参 照 ）
財 務 比 率
分 析 項 目 24 年度 23年度 22年度 算 式
％ ％ ％
固定資産対長期資本比率
（望ましい比率100%以下）
流 動 比 率 流動資産
（望ましい比率200%以上） 流動負債
当 座 比 率
（望ましい比率100%以上）
負 債 比 率
（望ましい比率100%以下）
×100 負債=固定負債+借入資本金＋流動負債
自己資本=自己資本金＋剰余金 3,864.2
60 .7
44 6.4
44 6.2
21 .8 11.6 12.6
×100
×100 現金預金＋未収金
流動負債
53.9 58.0 ×100
資本金＋剰余金＋固定負債
2,223.2 3,866.1
2,206.7
固定資産
固 定 資 産 と そ の 調 達 資 金 源 と の 関 係 を み る 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 は60 .7％ で ，前 年 度 末 に 比 べ6.8ポ イ ン ト 低 下 し て い る が ， 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て お り ， 固 定 資 産 の 調 達 が 資 本 金 ，剰 余 金 ，固 定 負 債 の 範 囲 内 で 行 わ れ て い る も の と 認 め ら れ る 。
短 期 の 支 払 能 力 を み る 流 動 比 率 は 44 6.4 ％ で ， 前 年 度 末 に 比 べ 1,776.8ポ イ ン ト 低 下 し て い る が ， 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る 。
当 座 の 支 払 能 力 を み る 当 座 比 率 は 44 6.2 ％ で ， 前 年 度 末 に 比 べ 1,760.5ポ イ ン ト 低 下 し て い る が ， 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る 。
経 営 の 健 全 性 を み る 負 債 比 率 は 21 .8 ％ で , 前 年 度 末 に 比 べ 10. 2 ポ イ ン ト 低 下 し て い る が ， 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る
（ ２ ） 収 入 状 況
流 動 資 産 の う ち 未 収 金 の 年 度 末 現 在 高 は 4,175万 円 で ， こ れ は 主 に 工 業 用 水 道 料 金 の 未 収 給 水 収 益 で あ る 。
（ ３ ） 借 入 資 本 金 （ 企 業 債 ）
建 設 改 良 事 業 の 財 源 に 充 て る 企 業 債 の 残 高 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
企 業 債 の 残 高 状 況
差引増減高 Ｂ 本年度 末残高
増，減 (△）
円 円 円 円 ％ 円
23 80,927,456 0 12,827,482 △ 12,827,482 △ 15.9 68,099,974
24 68 ,09 9, 97 4 0 12 ,2 54 ,8 91 △ 12,2 54 ,8 91 △ 1 8.0 55 ,845 ,08 3
年度 前年度 末残高 Ａ
増加高 （借入 ） 減 少高（償 還）
増減率
Ｂ／Ａ
本 年 度 中
本 年 度 末 残 高 は5,584万 円 で ， 前 年 度 末 に 比 べ1,225万 円 （ 1 8.0％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
45 -（ ４ ） 一 般 会 計 繰 入 金
一 般 会 計 か ら の 繰 入 金 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
一 般 会 計 か ら の 繰 入 状 況
内 容
24年度 Ａ
23年度 Ｂ
差引増減 Ｃ（Ａ−Ｂ）
増減率 Ｃ／Ｂ
円 円 円 ％
0 204,680 △ 204,680 皆減
営 業 外
収 益
他会計繰入金 （他会計繰入金）
児童手当に要する経費に係 る一般会計繰入金
1,236,000 565,000 671,000 118.8
1,236,000 769,680 466,320 60.6 資
本 的 収 入
他 会 計 繰 入 金
他会計補助金 （他会計補助金）
御津工業用水道事業に対す る一般会計からの補助金 (企業債元金償還金相当額)
10,687,609 11,544,260 △ 856,651 △ 7.4
11,9 23,609 12,313,940 △ 390,33 1 △ 3. 2
収 益 的 収 入
科 目
営 業
収 益
その他営業収益 (消火栓維持負担金)
工・消火栓経費の一般会計 からの繰入金
合 計
総 計
46
-５
む
す
び
本 事 業 の 運 営 状 況 の 概 要 は ， 以 上 の と お り で あ る 。
業 務 実 績 に つ い て み る と ， 本 年 度 の 給 水 件 数 は 前 年 度 と 同 じ 16 件 と な っ て お り ， 年 間 総 配 水 量 は 8,26 8,495 で ， 前 年 度 に 比 べ 1 ,408, 697 （ 14. 6％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 ま た ， 年 間 調 定 水 量 は 10,3 39,561 で ， 前 年 度 に 比 べ 9 77,470 （ 8.6 ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
建 設 改 良 事 業 に つ い て み る と ， 老 朽 化 し た 配 水 管 の 更 新 の た め ， 前 年 度 か ら の 継 続 費 に よ る 口 径 φ 50 0mm配 水 管 更 生 工 事 を 行 っ て い る 。
経 営 成 績 に つ い て み る と ， 総 収 益 は 2 億 7,52 5万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 2,735万 円 （ 9 .0％ ） の 減 収 と な り , 総 費 用 は 2億 4,550万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 8 75万 円 （ 3.7 ％ ） の 増 費 と な っ て い る が ， 差 し 引 き 2,97 5万 円 （ 前 年 度 6,585万 円 ） の 純 利 益 を 生 じ て い る 。
財 務 比 率 に つ い て は ， 前 年 度 に 比 べ て ， 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 ， 流 動 比 率 ， 当 座 比 率 及 び 負 債 比 率 の い ず れ も 低 下 し て い る が ， 望 ま し い 比 率 を 示 し て い る 。
経 営 見 通 し に つ い て み る と , 企 業 の 事 業 縮 小 や 節 水 な ど に よ り 契 約 水 量 が 減 少 し て お り ， 営 業 収 益 の 大 部 分 を 占 め る 給 水 収 益 が 減 少 し て い る な か で ， 計 画 的 な 老 朽 管 の 更 新 が 難 し い 状 況 に あ る 。
よ り 一 層 の 経 営 の 効 率 的 な 運 営 に 努 め る と 同 時 に ， 今 後 の 経 営 に つ い て の 方 向 を 早 急 に 打 ち 出 し て 対 処 さ れ る よ う 要 望 す る 。
