－116－ １ 業務の状況 (1) 診療科目数及び病床数 平成29年度末の診療科目数及び病床数は，平成28年度末と同数である。 (2) 患者数 平成29年度の年間患者延数は，平成28年度と比べて，入院患者延数が 787人，外来 患者延数が 496人，いずれも増加している。 入院・外来別の過去5年間の推移は，第1図及び第2図のとおりであり，入院患者延数 は平成27年度までは減少していたが，平成28年度以降は増加し，外来患者延数は平成 28年度を除き増加している。 (3) 病床利用率 平成29年度の病床利用率は，平成28年度と比べて，平均在院日数の増により 1.6ポ イント上昇している。 病床利用率の過去5年間の推移は，第3図のとおりであり，平成27年度までは減少し ていたが，平成28年度以降は増加している。 第１表 業務の状況 平成29年度末の診療科目数は 6科で，病床数は 140床（一般病床 80床， 療養病床 60床）である。 年間患者延数は 9万3,253人で，その内訳は入院が 4万8,276人，外来 が 4万4,977人となっている。 資料編 P144-145 資料編 P144-145 病床利用率は 94.5％となっている。 資料編 P144-145 単位 平成29年度 平成28年度 増△減 対 前 年 度 増減率（％） 科 6 6 0 0.0 床 140 140 0 0.0 人 9万3,253 9万1,970 1,283 1.4 人 4万8,276 4万7,489 787 1.7 人 4万4,977 4万4,481 496 1.1 人 132 130 2 1.5 人 184 184 0 0.0 ％ 94.5 92.9 1.6 － 日 37.7 36.8 0.9 2.4 診 療 科 目 数 病 床 数 区 分 外 来 入 院 平 均 在 院 日 数 外 来 年 間 患 者 延 数 1 日 平 均 患 者 数 入 院 病 床 利 用 率
第１図 年間入院患者延数の推移 第 2 図 年間外来患者延数の推移 第 3 図 病床利用率の推移 93.6% 93.2% 92.0% 92.9% 94.5% 80 90 100 平成25年度 平成26年度 平成27年度 平成28年度 平成29年度 （％） 0 4万7,851人 4万7,634人 4万7,142人 4万7,489人 4万8,276人 0 1 2 3 4 5 6 平成25年度 平成26年度 平成27年度 平成28年度 平成29年度 (万人) 4万671人 4万4,256人 4万4,518人 4万4,481人 4万4,977人 0 1 2 3 4 5 6 平成25年度 平成26年度 平成27年度 平成28年度 平成29年度 (万人)
－118－ ２ 予算の執行状況 (1) 収益的収入及び支出 ア 収益的収入 予算額と決算額の差は，主として医業外収益であり，これは，長期前受金戻入が 見込みを下回ったことなどによるものである 。 第 2 表 予算の執行状況（収益的収入） イ 収益的支出 不用額の主なものは医業費用であり，これは，指定管理者である一般社団法人広 島市医師会への診療報酬交付金が見込みを下回ったことなどによる経費の執行残等 である。 第 3 表 予算の執行状況（収益的支出） 収益的収入は，決算額 21億3,832万円で，予算額を 3,177万円下回っている。ま た，収益的支出は，決算額 21億3,758万円で，不用額 3,202万円となっている。 予 算 額 決 算 額 予 算 額 に 対 す る 決 算 額 の 増 △ 減 億 万円 億 万円 万円 19 0942 18 9796 △ 1146 入 院 収 益 13 4071 13 5741 1669 外 来 収 益 4 7411 4 4734 △ 2676 そ の 他 医 業 収 益 9460 9320 △ 139 2 6067 2 4016 △ 2051 負 担 金 交 付 金 8486 9062 575 長 期 前 受 金 戻 入 7500 6706 △ 793 そ の 他 1 0080 8247 △ 1833 0 20 20 計 21 7010 21 3832 △ 3177 （注） 金額は，消費税及び地方消費税相当分を含んだものである。 区 分 （Ａ） （Ｂ） （Ｂ－Ａ） 医 業 収 益 医 業 外 収 益 特 別 利 益 予 算 額 決 算 額 不 用 額 億 万円 億 万円 万円 21 2484 21 0104 2379 給 与 費 1264 759 504 経 費 19 9287 19 7459 1828 減 価 償 却 費 1 1882 1 1591 291 資 産 減 耗 費 50 294 △ 244 3676 3415 260 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費 3046 2803 242 そ の 他 630 612 17 300 238 61 500 0 500 計 21 6961 21 3758 3202 （注） 金額は，消費税及び地方消費税相当分を含んだものである。 予 備 費 区 分 （Ａ） （Ｂ） （Ａ－Ｂ） 医 業 費 用 医 業 外 費 用 特 別 損 失
(2) 資本的収入及び支出 ア 資本的収入 予算額と決算額の差は，主として企業債であり，これは，建設改良費の執行が予 算額を下回ったことに伴い，起債額が見込みを下回ったことによるものである。 第 4 表 予算の執行状況（資本的収入） イ 資本的支出 建設改良費は，建物及び構築物の建設改良工事や医療機器等の整備などの経費で ある。平成29年度においては，外来・緩和ケア棟スプリンクラー設備設置その他工 事等を行い，医療用画像管理システム等の医療機器の整備を行っている。 不用額の主なものは建設改良費であり，これは，改良費の執行残（5,947万円）， 資産購入費の執行残（156万円）である。 第 5 表 予算の執行状況（資本的支出） 資本的収入は，決算額 2億1,820万円で，予算額を 5,766万円下回って いる。また，資本的支出は，決算額 2億7,124万円で，不用額 6,104万円 となっている。 資料編 P150-151 （注） 金額は，消費税及び地方消費税相当分を含んだものである。 区 分 負 担 金 企 業 債 （Ｂ-Ａ） △ 5550 △ 5766 決 算 額 計 2 7586 万円 （Ｂ） 1 1640 億 万円 億 万円 予 算 額 1 7190 （Ａ） 予算額に対する 決算額の増△減 △ 216 1 0180 1 0396 2 1820 （注） 金額は，消費税及び地方消費税相当分を含んだものである。 万円 （Ｂ） 6104 0 1 2651 1 4473 （Ａ） 2 7124 1 4473 6104 億 万円 億 万円 万円 （Ａ-Ｂ-Ｃ） （Ｃ） 予 算 額 決 算 額 翌 年 度 繰 越 額 区 分 計 建 設 改 良 費 企 業 債 償 還 金 1 8756 3 3229 不 用 額 － － －
－120－ ウ 補塡財源及び損益勘定留保資金 資本的収入の決算額 2億1,820万円から資本的支出の決算額 2億7,124万円を差し 引いた収支不足額は，5,304万円となる。これについては，当年度分消費税及び地方 消費税資本的収支調整額 6万円並びに過年度分損益勘定留保資金 7,626万円のうち 5,298万円により補塡している。 なお，過年度分損益勘定留保資金の残高（2,328万円）と内部留保した当年度分 損 益 勘 定 留 保 資 金 5,247万 円 を 合 わ せ る と 年 度 末 の 損 益 勘 定 留 保 資 金 は 7,575万 円となっている。 第 6 表 補塡財源及び損益勘定留保資金の状況 消費税及び地方消費税資本的収支調整額について 資本的支出に係る消費税 及び地方消費税額から資本的収入に係る消費税 及び地方消費 税額を差し引いた額 で，企業の内部に留保された資金 をいう。その発生時期により当年 度分と過年度分に分けられる。 損益勘定留保資金について 収益的収支のうち ，減価償却費，固定資産除却費等 の現金支出を伴わない費用の 合計 額から長期前受金戻入額及び欠損金が生じる場合は その額を差し引いた額で，企業の内 部に留保された資金をいう。その発生時期により当年度分と過年度分に分けられる。 う ち ， 補 塡 財 源 使 用 額 う ち ， 補 塡 財 源 使 用 額
(A) (B) (C) (D) (E) (A+C) (B-C+D)
万円 万円 万円 万円 万円 万円 万円 6 7626 5298 5247 － 5304 7575 当 年 度 分 (平成29年度分) 消費税及び地方 消 費 税 資 本 的 収 支 調 整 額 過 年 度 分 （ 平 成 28 年 度 末 ） 損 益 勘 定 留 保 資 金 平成29年度末 損 益 勘 定 留 保 資 金 補 塡 財 源 使 用 額 当 年 度 分 （ 平 成 29 年 度 分 ） 損 益 勘 定 留 保 資 金
(3) 企業債の状況 平 成 29年 度 の 借 入 額 は ， 病 院 施 設 整 備 事 業 債 の 増 に よ り ， 平 成 28年 度 と 比 べ て 4,090万円増加している。 平成29年度末の企業債未償還残高は，当年度償還額が当年度借入額を上回ったこと により，平成28年度末と比べて 2,833万円減少している。 第 4 図 企業債未償還残高等の推移 建設改良等の財源として企業債を 1億1,640万円借り入れ, 1億4,473万円を償還し た結果，年度末の企業債未償還残高は 17億538万円となっている。過去5年間の推移 を見ると, 年々減少している。 7,720万円 1億500万円 5,740万円 7,550万円 1億1,640万円 1億2,774万円 1億1,622万円 1億2,962万円 1億4,550万円 1億4,473万円 3,513万円 3,330万円 3,162万円 2,981万円 2,802万円 18億8,717万円 18億7,595万円 18億372万円 17億3,372万円 17億538万円 0 5 10 15 20 0 1 2 平成25年度 平成26年度 平成27年度 平成28年度 平成29年度 年 度 末 未 償 還 残 高 借 入 額 ， 元 金 償 還 額 及 び 企 業 債 利 息 年度末 未償還残高 （億円） （億円） 借入額 元金償還額 企業債利息
－122－ (4) 一般会計からの繰入状況 一般会計からの繰入れは負担金で，救急医療に要する経費等，診療収入として患者 等に負担させるのは適当ではない経費，特殊な医療に要する経費等，能率的な経営を 行っても採算をとることが困難であると認められる経費などについて，一定の基準に 基づき繰り入れられている。 平成29年度の繰入額は，収益的収入への繰入額が 152万円減少したものの，資本的 収入への繰入額が 609万円増加したことにより，平成28年度と比べて 456万円増加し ている。 一般会計からの繰入額の過去5年間の推移は，第5図のとおりである。 第 5 図 一般会計からの繰入額の推移 一般会計からの繰入額の内訳 平 成 29 年 度 平 成 28 年 度 増△減 億 万円 億 万円 万円 救 急 医 療 に 係 る 収 支 不 足 額 1203 1154 49 特 殊 医 療 に 係 る 収 支 不 足 額 5707 5679 28 企 業 債 利 息 2802 2981 △ 179 そ の 他 552 603 △ 51 1 0266 1 0419 △ 152 企 業 債 元 金 償 還 金 9613 9570 42 建 設 改 良 567 － 567 1 0180 9570 609 2 0446 1 9989 456 負 担 金 計 資本的収入への繰入額 計 合 計 区 分 収益的収入への繰入額 負 担 金 繰入額の合計は 2億446万円で，収益的収入へ 1億266万円，資本的収入へ 1億180 万円，いずれも繰り入れられている。 1億4,905万円 1億8,444万円 1億9,713万円 1億9,989万円 2億446万円 8,027万円 9,507万円 1億403万円 1億419万円 1億180万円 6,877万円 8,937万円 9,310万円 9,570万円 1億266万円 0 1 2 3 平成25年度 平成26年度 平成27年度 平成28年度 平成29年度 (億円) ◆ 繰入額合計 ○ 収益的収入 への繰入額 ▲ 資本的収入 への繰入額
３ 経営成績 (1) 収支の状況 ア 収 益 平成29年度の収益は，平成28年度と比べて 1,311万円，0.6％増加している。こ れは，主として，入院収益の増により診療収入が増加したことによるものである。 イ 費 用 平成29年度の費用は，平成28年度と比べて 1,172万円，0.6％増加している。こ れは，主として，入院収益の増に伴う指定管理者である一般社団法人広島市医師 会への診療報酬交付金の増等により経費が増加したことによるものである。 ウ 損 益 平成29年度の収支は，平成28年度が純損失 72万円であったのに対し，67万円の 純利益に転じている。 第 7 表 損益計算書 収益は 21億3,183万円，費用は 21億3,115万円で，その結果，収支は 67万円の純利益となっている。 資料編 P 148-149 億 万円 億 万円 万円 ％ 18 9174 18 7286 1888 1.0 診 療 収 入 18 0454 17 8591 1863 1.0 入 院 収 益 13 5722 13 3779 1943 1.5 外 来 収 益 4 4732 4 4812 △ 79 △ 0.2 一 般 会 計 負 担 金 1203 1154 49 4.3 そ の 他 7515 7539 △ 24 △ 0.3 2 3989 2 3716 273 1.2 一 般 会 計 負 担 金 9062 9264 △ 202 △ 2.2 長 期 前 受 金 戻 入 6706 7052 △ 345 △ 4.9 そ の 他 8220 7399 821 11.1 18 868 △ 849 △ 97.8 21 3183 21 1871 1311 0.6 21 0073 20 8159 1914 0.9 給 与 費 759 847 △ 87 △ 10.4 経 費 19 7428 19 5899 1529 0.8 減 価 償 却 費 1 1591 1 1303 287 2.5 そ の 他 294 108 186 171.1 2803 2984 △ 181 △ 6.1 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費 2803 2984 △ 181 △ 6.1 238 799 △ 561 △ 70.2 21 3115 21 1943 1172 0.6 67 △ 72 139 － （注） 診療収入＝入院収益＋外来収益 特 別 利 益 特 別 損 失 計 （Ｂ） 純利益（△純損失） （Ａ－Ｂ） 計 （Ａ） 費 用 医 業 費 用 医 業 外 費 用 対前年度 増 減 率 収 益 医 業 収 益 医 業 外 収 益 区 分 平成29年度 平成28年度 増△減
－124－ [参考] 第 7-2 表 費用の内訳 （注） 上表は，第7表の費用について，指定管理者である一般社団法人広島市医師会（以下「医師会」 と い う 。 ） が ， 指 定 管 理 業務 に 係 る 支 出 状 況 を 広 島 市へ 報 告 す る た め に 作 成 し た 収 支 決 算 書 に 基 づ き ， 広 島 市 が 医 師 会 に 支出 し た 指 定 管 理 料 （ 経 費 の一 部 19億 6,193万 円 ） を 該当 科 目 に 配 分 し 直したものである。 なお，経営成績の比較・分析にあたっては，この数値により行っている。 平成29年度 平成28年度 増△減 対前年度 増 減 率 億 万円 億 万円 万円 ％ 10 8271 10 5621 2650 2.5 3 0001 3 0596 △ 594 △ 1.9 薬 品 費 2 1698 2 1912 △ 213 △ 1.0 診 療 材 料 費 7615 7795 △ 180 △ 2.3 医 療 消 耗 備 品 費 687 887 △ 200 △ 22.6 4 7378 4 6665 713 1.5 光 熱 水 費 5019 4658 361 7.8 委 託 料 2 8104 2 8425 △ 320 △ 1.1 修 繕 費 1291 1582 △ 291 △ 18.4 そ の 他 1 2963 1 1998 964 8.0 1 1591 1 1303 287 2.5 2803 2984 △ 181 △ 6.1 1 3069 1 4772 △ 1703 △ 11.5 21 3115 21 1943 1172 0.6 支払利息及び企業債取扱諸費 そ の 他 計 減 価 償 却 費 材 料 費 経 費 区 分 給 与 費
(2) 収益について ア 診療収入の状況 平成29年度の診療収入は，平成28年度と比べて 1,863万円（1.0％）増加している。 こ れ は ， 外 来 収 益 が 7 9万 円 （ 0.2％ ） 減 少 し た も の の ， 入 院 収 益 が 1,943万 円 （1.5％）増加したことによるものである。 第 6 図 診療収入の推移 （注）診療収入＝入院収益＋外来収益 イ 患者1人1日当たりの診療収入の状況 平成29年度の患者1人1日当たりの診療収入は，平成28年度と比べて，入院患者が 57円（0.2％）減少し，外来患者が 129円（1.3％）減少している。 第 7 図 患者 1 人 1 日当たりの診療収入の推移 患者1人1日当たりの診療収入は，入院患者 が 2万8,114円，外来患者 が 9,946円となっている。過去5年間の推移を見ると， 入院患者は平成 27年度までは増加していたが，平成28年度以降は減少し，外来患者は平 成28年度までは増加していたが，平成29年度は減少している。 診療収入は 18億454万円で，過去5年間の推移を見ると，年々増加してい る。 資料編 P 144-145 資料編 P 148-149 2万5,721円 2万7,237円 2万8,561円 2万8,171円 2万8,114円 9,104円 9,516円 9,733円 1万75円 9,946円 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 平成25年度 平成26年度 平成27年度 平成28年度 平成29年度 (円) 入 院 外 来 12億3,078万円 12億9,739万円 13億4,643万円 13億3,779万円 13億5,722万円 3億7,025万円 4億2,113万円 4億3,328万円 4億4,812万円 4億4,732万円 0 5 10 15 20 平成25年度 平成26年度 平成27年度 平成28年度 平成29年度 (億円) 16億103万円 17億1,852万円 17億7,972万円 17億8,591万円 18億454万円 外来収益 入院収益
－126－ 億 万円 億 万円 万円 ％ ％ 1 2058 1 1774 284 97.6 － － 1666 861 805 51.7 － － 1 3725 1 2635 1090 92.1 － － 4755 4685 69 98.5 － － 236 37 199 15.8 － － 4991 4722 268 94.6 － － 1 6813 1 6459 354 97.9 － － 1903 898 1004 47.2 － － 1 8717 1 7358 1358 92.7 93.4 △ 0.7 計 4 平成29年度目標収納率とは，行政改革計画で設定した数値目標である。 （注）1 入院の現年分は，3月分未請求額を除いた数値である。 2 入院医療に係る医療費個人負担分は，室料差額を含んだものである。 3 金額は，消費税及び地方消費税相当分を含んだものである。 合 計 現 年 分 滞 納 繰 越 分 入 院 現 年 分 滞 納 繰 越 分 計 外 来 現 年 分 滞 納 繰 越 分 計 未収金 収納率 (A) 平成29年度 目標収納率 (B) 増△減 (A-B) 区 分 調定額 収入済額 ウ 入院及び外来医療に係る医療費個人負担分の収納状況等 (ｱ) 医療費個人負担分の収納率等の状況 医療費個人負担分の未収金については， 外来受診時の納付指導，電話による納 付折衝を行うほか，平成21年度からは弁護士法人に一部委託して徴収している。 収納率等の過去5年間の推移は, 第8図のとおりであり，滞納繰越分収納率は, 平成27年度までは低下していたが,平成28年度以降は上昇している。 第 8 図 入院及び外来医療に係る医療費個人負担分の収納率等の推移 平成29年度入院及び外来医療に係る医療費個人負担分の収納状況 入院及び外来医療に係る医療費個人負担分の現年分と滞納繰越分を合わせた 合 計 収 納 率 は 92.7％ で ， 行 政 改 革 計 画 で 定 め た 目 標 収 納 率 93.4％ と 比 べ て 0.7ポイント下回っている。 1,016万円 1,030万円 1,118万円 1,024万円 1,004万円 312万円 312万円 206万円 408万円 354万円 92.1％ 92.3％ 92.2％ 92.1％ 92.7％ 48.3％ 43.9％ 36.9％ 39.4％ 47.2％ 97.9％ 98.0％ 98.6％ 97.5％ 97.9％ 0 5 10 15 20 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 平成25年度 平成26年度 平成27年度 平成28年度 平成29年度 (百万円) (％) 合計収納率 滞納繰越分収納率 現年分収納率 1,358万円 1,329万円 1,343万円 収 納 率 未 収 金 の 額 現年分未収金 滞納繰越分未収金 1,325万円 1,433万円
入院及び外来医療に係る医療費個人負担分の不納欠損の内訳
(ｲ) 医療費個人負担分の不納欠損の状況 不納欠損の過去5年間の推移は，第9図のとおりである。 不納欠損を行った理由は，主として時効の援用によるものである。 第 9 図 入院及び外来医療に係る医療費個人負担分の不納欠損の推移 (注 ) 金額 は ，消 費 税及 び地方 消 費 税相 当 分を 含 んだ もので あ る 。 入院及び外来医療に係る医療費個人負担分の不納欠損は 21件，41万円となっ ている。 件 数 金 額 件 数 金 額 件 数 金 額 入 院 5件 23万円 1件 11万円 4件 11万円 外 来 16件 18万円 5件 1万円 11件 17万円 合 計 21件 41万円 6件 12万円 15件 28万円 区 分 平成29年度 平成28年度 増△減 4万円 11万円 5件 6件 15件 0 10 20 30 40 50 60 0 10 20 30 平成25年度 平成26年度 平成27年度 平成28年度 平成29年度 (万円) (件) 外来件数 入院件数 合計件数 金 額 外来金額 入院金額 件 数 21件 10件 1件 0件 36万円 5件 4件 0万円 4万円 7件 52万円 5件 16件 23万円 41万円 11件 12万円 1万円 18万円 48万円 32万円- 128 - (3) 費用について ア 職員数及び給与費の状況 (ｱ) 職員数の状況 職員数の過去5年間の推移は，第10図のとおりである。 第 8 表 職員数の状況 第 10 図 職員数の推移 平 成 29年 度 末 の 職 員 数 は ， 指 定 管 理 者 で あ る 一 般 社 団 法 人 広 島 市 医 師 会 の 職 員 数 (休 職 者 等 及 び 嘱 託 ・ 臨 時 職 員 を 含 む 。 )を 含 め る と 184人で，平成28年度末と比べて 11人増加している。 資料編 P 146-147 10 10 9 10 10 18 21 23 23 22 87 85 84 80 95 10 10 12 12 12 13 16 17 15 12 27 31 29 33 33 0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 200 平成25年度 平成26年度 平成27年度 平成28年度 平成29年度 （人） 173 184 165 職 員 数 嘱託・臨時職員 技能・業務職員 事務・技術職員 看護師 医療技術職員 医師 173 174 ％ 事 務 職 員 1 1 0 0.0 医 師 10 10 0 0.0 医 療 技 術 職 員 22 23 △ 1 △ 4.3 看 護 師 95 80 15 18.8 事 務 ・ 技 術 職 員 11 11 0 0.0 技 能 ・ 業 務 職 員 12 15 △ 3 △ 20.0 嘱 託 ・ 臨 時 職 員 33 33 0 0.0 小 計 183 172 11 6.4 184 173 11 6.4 企 業 職 員 一 般 社 団 法 人 広 島 市 医 師 会 職 員 合 計 平成28年度 増△減 区 分 対前年度 増 減 率 平成29年度 人 人 人 職 員 数
(ｲ) 給与費の状況 給与費は，病院事業における費用の中で最も高い割合を占め，収支に大きく影響 する。 給与費の過去5年間の推移は，第11図のとおりである。 第 9 表 給 与 費 の 状 況 第 11 図 給 与 費 の 推 移 (注 ) 平 成 27年 度 か ら 平 成 29年 度 に お い て は ， 退 職 給 付 引 当 金 は 計 上 さ れ て い な い 。 給 与 費 （ 指 定 管 理 者 で あ る 一 般 社 団 法 人 広 島 市 医 師 会 の 職 員 の 給 与 費 を 含 む。 ） は 10億8,271万 円で ， 平成 28年 度と 比 べて 2,650万 円増 加 し てい る 。 職 員1人当たりの平均給与費（退職給与金を除く。）は 574万円で，平成28年度と 比べて 26万円減少している。 億 万円 億 万円 万円 ％ 10 7512 10 4774 2738 2.6 給 料 4 9273 4 8676 596 1.2 手 当 3 5826 3 5671 155 0.4 賃 金 8311 7803 507 6.5 退 職 給 与 金 2584 1679 905 53.9 法 定 福 利 費 1 1515 1 0942 573 5.2 759 847 △ 87 △ 10.4 10 8271 10 5621 2650 2.5 574万円 600万円 △ 26万円 △ 4.4 平成28年度 増△減 対前年度増減率 給 与 費 （ Ａ ） 職 員 １ 人 当 た り の 平 均 給 与 費 企 業 職 員 分 人 件 費 ( Ｂ ) 計 （Ａ＋Ｂ） 区 分 平成29年度 4.2 4.4 4.6 4.8 4.9 3.1 3.2 3.3 3.5 3.5 0.6 0.5 0.6 0.7 0.8 0.0 0.2 0.0 0.2 0.1 0.1 0.1 0.2 1.1 1.1 1.2 1.0 1.1 557万円 550万円 573万円 600万円 574万円 0 100 200 300 400 500 600 0 200 400 600 800 1000 1200 平成25年度 平成26年度 平成27年度 平成28年度 平成29年度 （億円） 企業職員分人件費 法定福利費 退職給与金 退職給付引当金 賃金 手当 給料 職員１人当たりの平均給 与費 10.1億円 9.5億円 （万円） 職 員 １ 人 当 た り の 平 均 給 与 費 給 与 費 10.5億円 1 10 8 6 4 2 9.9億円 （万円） 12 8 6 4 2 ＊ 職員1人当たりの 平均給与費 10.8億円 0.0 0.1 0.1 0.0
- 130 - (ｳ) 給与費対医業収益の比率等の状況 平成29年度の給与費対医業収益の比率が平成28年度と比べて上昇したのは， 医業収益及び給与費がいずれも増加したものの，給与費の増加率が医業収益の それを上回ったことによるものである。 給与費対医業収益の比率等の過去5年間の推移は，第12図のとおりである。 第 10 表 給与費対医業収益の比率等の状況 第 12 図 給与費対医業収益の比率等の推移 給与費対医業収益の比率（指定管理者である一般社団法人広島市医 師会 の 職 員の 給 与 費 (退 職給 与 金 を除 く 。)を 含 めて 算 出 ）は 55.9％ で， 平 成28年 度 と 比べ て 0.4ポ イン ト 上 昇し てい る 。 職員 1人当 たり の 医業 収 益 は 1,028万 円 で， 平 成28年度 と 比 べ て 54万 円減 少 し てい る。 資料編 P 156-157 54.4％ 52.8％ 53.5％ 55.5％ 55.9％ 1,024万円 1,043万円 1,071万円 1,082万円 1,028万円 0 200 400 600 800 1,000 1,200 0 20 40 60 80 100 平成25年度 平成26年度 平成27年度 平成28年度 平成29年度 (万円) (％) 給与費対医業 収益 職員１人当た りの医業収益 職 員 １ 人 当 た り の 医 業 収 益 給 与 費 対 医 業 収 益 給 与 費 対 給 与 費 医 業 収 益 医 業 収 益 職 員 1 人 当 た り 医 業 収 益 の 医 業 収 益 職 員 数 平成29年度 平成28年度 増△減 区 分 ×100 (％) 55.9 55.5 0.4 (万円) 1,028 1,082 △ 54
イ 材料費の状況 材料費の主なものは薬品費である。 平成29年度の材料費が平成28年度と比べて減少したのは，薬品費及び医療消耗備 品費が減少したことなどによるものである。 材料費等の過去5年間の推移は，第13図のとおりである。 第 11 表 材料費等の状況 第 13 図 材料費等の推移 材料費は 3億1万円で，平成28年度と比べて 594万円減少している。材料費対 医業収益の比率は 15.9％で，平成28年度と比べて 0.4ポイント低下している。 億 万円 億 万円 ％ 3 0001 3 0596 △ 1.9 薬 品 費 2 1698 2 1912 △ 1.0 診 療 材 料 費 7615 7795 △ 2.3 医療消耗備品費 687 887 △ 22.6 15.9% 16.3% △ 0.4 － 対前年度 増 減 率 万円 材 料 費 △ 594 △ 213 △ 180 △ 200 材 料 費 対 医 業 収 益 平成29年度 平成28年度 増△減 区 分 2億1,698万円 2億1,104万円 2億153万円 2億1,924万円 2億1,912万円 7,702万円 8,114万円 7,847万円 7,795万円 7,615万円 587万円 488万円 1,124万円 887万円 687万円 17.4％ 15.9％ 16.6％ 16.3％ 15.9％ 0 5 10 15 20 0 1 2 3 4 平成25年度 平成26年度 平成27年度 平成28年度 平成29年度 (％) (億円) 材料費対 医業収益 材 料 費 対 医 業 収 益 材 料 費 医療消耗備品費 診療材料費 薬品費 0 3億1万円 3億596万円 3億896万円 2億8,756万円 2億9,394万円
- 132 - ウ 経費の状況 経費の主なものは，委託料，光熱水費，修繕費であり，平成29年度においては， 平成28年度と比べて光熱水費は増加し,委託料及び修繕費は減少している。 光熱水費が増加したのは，主として電気使用料の増によるものである。また，委 託料が減少したのは，主としてリネン業務に係る委託料の減によるものであり，修 繕費が減少したのは，主として施設に係る修繕費の減によるものである。 経費の過去5年間の推移は，第14図のとおりである。 第 12 表 経費の状況 第 14 図 経費の推移 経費は 4億7,378万円で，平成28年度と比べて 713万円増加している。 億 万円 億 万円 万円 ％ 4 7378 4 6665 713 1.5 光 熱 水 費 5019 4658 361 7.8 委 託 料 2 8104 2 8425 △ 320 △ 1.1 修 繕 費 1291 1582 △ 291 △ 18.4 そ の 他 1 2963 1 1998 964 8.0 区 分 対前年度 増 減 率 増△減 平成28年度 平成29年度 経 費 4,663万円 4,779万円 4,731万円 4,658万円 5,019万円 2億6,428万円 2億5,878万円 2億7,323万円 2億8,425万円 2億8,104万円 1,628万円 2,968万円 1,698万円 1,582万円 1,291万円 1億951万円 1億4,892万円 1億3,052万円 1億1,998万円 1億2,963万円 0 1 2 3 4 5 平成25年度 平成26年度 平成27年度 平成28年度 平成29年度 (億円) その他 修繕費 委託料 光熱水費 4億7,378万円 4億3,672万円 4億8,518万円 4億6,806万円 4億6,665万円
(4) 損益及び医業収支比率等の状況 ア 医業損失及び医業収支比率 平成29年度の医業損失は 2億899万円で，平成28年度と比べて 26万円増加してい る。これは，医業収益が診療収入の増等により 1,888万円増加したものの，医業費 用が経費の増等により 1,914万円増加したことによるものである。 また，平成29年度の医業収支比率（医療活動に要する費用が，医療活動から生じ る収益でどの程度賄われているかを示す指標）は，平成28年度と比べて 0.1ポイン ト上昇している。 イ 経常利益及び経常収支比率 平成29年度の経常利益は 287万円で，平成28年度と比べて 428万円増加している。 これは，医業損失は 26万円増加したものの，医業外収益が 273万円増加したこと に加え,医業外費用が 181万円減少したことによるものである。 また，平成29年度の経常収支比率（通常の事業活動に要する費用が，通常の事業 活動から生じる収益でどの程度賄われているかを示す指標）は，平成28年度と比べ て 0.2ポイント上昇している。 ウ 純利益及び総収支比率 平成29年度は，平成28年度が純損失 72万円であったのに対し，67万円の純利益 に転じている。これは，平成28年度が 141万円の経常損失であったのに対し，平成 29年度は 287万円の経常利益に転じ，経常利益が 428万円増加したことに加え，特 別利益が過年度損益修正益の減により 849万円減少したものの，特別損失が過年度 損益修正損の減により 561万円減少したことによるものである。 また，平成29年度の総収支比率（事業活動に要する費用が，事業活動から生じる 収益でどの程度賄われているかを示す指標）は，平成28年度と同率となっている。 なお，これらの指標は 100％を超えて比率が高いほど経営成績が良好とされ るが, 平成29年度を見ると，医業収支比率は 90.1％，経常収支比率は 100.1％，総収支比 率は 100.0％となっている。 医 業 損 失 は 2 億 899 万 円 ， 経 常 利 益 は 287 万 円 ， 純 利 益 は 67 万 円 と なっている。 医 業 収 支 比 率 は 90.1 ％ ， 経 常 収 支 比 率 は 100.1 ％ ， 総 収 支 比 率 は 100.0％となっており，平成28年度と比べて，医業収支比率及び経常収支 比率はいずれも上昇し，総収支比率は同率となっている。 資料編 P 156-157
- 134 - 第 13 表 損益等の状況 エ 医業収支比率等の推移 医業収支比率等の過去5年間の推移は，第15図のとおりであり，医業収支比率は 平成28年度までは低下していたが，平成29年度は上昇している。経常収支比率は， 平成28年度を除き上昇している。総収支比率は，平成27年度までは上昇していたが， 平成28年度は低下し，平成29年度は前年度と同率となっている。 第 15 図 医業収支比率等の推移 (注 ) 1 経 常 収益 ＝ 医業 収益＋ 医 業 外収 益 ，経 常 費用 ＝医業 費 用 ＋医 業 外費 用 2 総 収益 ＝ 経常 収 益＋ 特 別利益 ， 総 費用 ＝ 経常 費 用＋ 特別損 失 91.0％ 90.6％ 90.1％ 90.0％ 90.1％ 95.8％ 99.8％ 100.0％ 99.9％ 100.1％ 95.7％ 99.9％ 100.1％ 100.0％ 100.0％ 85 90 95 100 平成25年度 平成26年度 平成27年度 平成28年度 平成29年度 (％) 0 ◆ 医業収支比率 ［医業収益/医業費用×100］ ▲ 経常収支比率 ［経常収益/経常費用×100］ ○ 総収支比率 ［総収益/総費用×100］ 億 万円 億 万円 万円 ％ 医 業 収 益 (Ａ) 18 9174 18 7286 1888 1.0 医 業 費 用 (Ｂ) 21 0073 20 8159 1914 0.9 △ 2 0899 △ 2 0873 △ 26 0.1 医 業 外 収 益 (Ｃ) 2 3989 2 3716 273 1.2 医 業 外 費 用 (Ｄ) 2803 2984 △ 181 △ 6.1 経 常 収 益 (Ｅ＝Ａ＋Ｃ) 21 3164 21 1002 2161 1.0 経 常 費 用 (Ｆ＝Ｂ＋Ｄ) 21 2877 21 1143 1733 0.8 287 △ 141 428 － 特 別 利 益 (Ｇ) 18 868 △ 849 △ 97.8 特 別 損 失 (Ｈ) 238 799 △ 561 △ 70.2 総 収 益 (Ⅰ＝Ｅ＋Ｇ) 21 3183 21 1871 1311 0.6 総 費 用 (Ｊ＝Ｆ＋Ｈ) 21 3115 21 1943 1172 0.6 67 △ 72 139 － 平成29年度 平成28年度 増△減 ％ ％ 医 業 収 支 比 率 （Ａ／Ｂ×100） 90.1 90.0 0.1 経 常 収 支 比 率 （Ｅ／Ｆ×100） 100.1 99.9 0.2 総 収 支 比 率 （Ⅰ／Ｊ×100） 100.0 100.0 0.0 区 分 純 利 益 (△純 損 失) (Ⅰ－Ｊ) 区 分 経 常 利 益 (△経 常 損 失) (Ｅ－Ｆ) 医 業 利 益 (△医 業 損 失) (Ａ－Ｂ) 対前年度 増 減 率 平成29年度 平成28年度 増△減
４ 財政状態 (1) 資産・負債・資本の状況 平成29年度末の資産は，平成28年度末と比べて 5,021万円，1.7％増加している。 これは，主として未収金の増により流動資産が増加したことによるものである。 平成29年度末の負債は，平成28年度末と比べて 1,848万円，0.8％増加している。 これは，主として一時借入金の増により流動負債が増加したことによるものである。 平成29年度末の資本は，平成28年度末と比べて 3,172万円，4.6％増加している。 これは，主として資本剰余金の増により剰余金が増加したことによるものである。 第 14 表 貸借対照表 平成29年度末の資産は 30億5,553万円，負債は 23億3,541万円， 資本は 7億2,011万円となっている。 資料編 P152-155 対 前 年 度 増 減 率 資 産 億 万円 億 万円 万円 ％ 26 5832 26 3927 1904 0.7 26 5752 26 3847 1904 0.7 80 80 0 0.0 3 9721 3 6604 3116 8.5 2398 1047 1351 129.0 3 7210 3 5479 1731 4.9 112 78 34 43.7 30 5553 30 0532 5021 1.7 負 債 15 8390 16 3089 △ 4699 △ 2.9 15 4199 15 8898 △ 4699 △ 3.0 4190 4190 0 0.0 5 0103 4 5103 4999 11.1 1 6339 1 4473 1866 12.9 1 8000 1 2000 6000 50.0 1 5535 1 8395 △ 2860 △ 15.5 228 234 △ 6 △ 2.6 2 5047 2 3500 1547 6.6 2 5047 2 3500 1547 6.6 23 3541 23 1693 1848 0.8 資 本 4 9374 4 9374 0 0.0 2 2637 1 9464 3172 16.3 7 8078 7 4973 3105 4.1 受 贈 財 産 評 価 額 6 3561 6 3561 0 0.0 補 助 金 4122 4122 0 0.0 そ の 他 1 0394 7289 3105 42.6 △ 5 5440 △ 5 5508 67 △ 0.1 7 2011 6 8838 3172 4.6 30 5553 30 0532 5021 1.7 資 本 剰 余 金 そ の 他 合 計 流 動 負 債 未 払 金 計 資 本 金 利 益 剰 余 金 （ △ 欠 損 金 ） 計 剰 余 金 繰 延 収 益 有 形 固 定 資 産 長 期 前 受 金 未 収 金 流 動 資 産 一 時 借 入 金 企 業 債 企 業 債 他 会 計 借 入 金 区 分 平成29年度 平成28年度 増 △ 減 そ の 他 固 定 負 債 合 計 固 定 資 産 現 金 預 金 そ の 他
- 136 - (2) 欠損金等の状況 第 16 図 欠損金等の推移 第 15 表 自己資本の状況 平 成29年度 に お い て 純 利 益 が 67万 円 生 じ た 結 果 ， 年 度末 の 欠 損 金は 5億5,440万円となっている。また，欠損金について過去5年間の推移を見 ると，平成28年度を除き減少している。 資料編 P148-149 P154-155 △ 8,115万円 △ 175万円 207万円 △ 72万円 67万円 △ 6億2,960万円 △ 5億5,644万円 △ 5億5,436万円 △ 5億5,508万円 △ 5億5,440万円 △ 7 △ 6 △ 5 △ 4 △ 3 △ 2 △ 1 0 1 平成25年度 平成26年度 平成27年度 平成28年度 平成29年度 欠損金 (億円) 純利益 純損失 平成25年度 平成26年度 平成27年度 平成28年度 （Ａ） 平成29年度 （Ｂ） 増△減 （Ｂ－Ａ） 億 万 円 億 万 円 億 万 円 億 万 円 億 万 円 万 円 自 己 資 本 9 3480 8 3573 8 5977 9 2338 9 7059 4720 資 本 金 4 9374 4 9374 4 9374 4 9374 4 9374 0 資 本 剰 余 金 10 7066 7 0060 7 2490 7 4973 7 8078 3105 繰 延 収 益 － 1 9782 1 9549 2 3500 2 5047 1547 利 益 剰 余 金 （ △ 欠 損 金 ） △ 6 2960 △ 5 5644 △ 5 5436 △ 5 5508 △ 5 5440 67 区 分 （注） 平成25年度の資本金の額は，自己資本金と借入資本金で構成されていたもののうち，借入資本金を除いた額である。 なお，改定会計基準適用により，借入資本金は，平成26年度からは負債に計上されている。
(3) 運転資金の状況 運転資金の状況は，短期債務に対する支払能力を示すとともに，資金運用の必要性 を明らかにするものである。 平成29年度末の運転資金が平成28年度末と比べて減少したのは，一時借入金の増等 による流動負債の増加が，未収金の増等による流動資産の増加を上回ったことによる ものである。 また，流動比率は 79.3％となり，平成28年度と比べて 1.9ポイント低下している。 第 16 表 運転資金の状況 平成29年度末の運転資金は 1億382万円の資金不足で，平成28年度末と比 べて 1,883万円減少している。 資料編 P152-157 億 万円 億 万円 万円 (Ａ) 3 9721 3 6604 3116 2398 1047 1351 3 8596 3 6807 1789 △ 1386 △ 1327 △ 58 112 78 34 (Ｂ) 5 0103 4 5103 4999 1 6339 1 4473 1866 1 8000 1 2000 6000 1 5535 1 8395 △ 2860 30 37 △ 6 197 197 0 △ 1 0382 △ 8499 △ 1883 79.3％ 81.2％ △ 1.9 未 払 金 賞 与 引 当 金 流 動 負 債 そ の 他 流 動 負 債 流 動 比 率（Ａ／Ｂ×100） 運 転 資 金 （Ａ－Ｂ） 企 業 債 平成28年度 そ の 他 流 動 資 産 一 時 借 入 金 増 △ 減 現 金 預 金 未 収 金 貸 倒 引 当 金 流 動 資 産 区 分 平成29年度
- 138 - ５ キャッシュ・フローの状況 キャッシュ・フロー計算書は，一事業年度の現金預金（以下「資金」という。）の増 加又は減少の状況を，業務活動，投資活動及び財務活動に区分して表示した報告書であ る。 業務活動によるキャッシュ・フローにおいて，主として支出を伴わない減価償却費に より 2,074万円の資金が増加している。一方，投資活動によるキャッシュ・フローにお いて，有形固定資産の取得による支出により 3,890万円の資金が減少している。また， 財務活動によるキャッシュ・フローにおいて，主として一時借入による収入により 3,166 万円の資金が増加している。 その結果，平成29年度中に，資金が 1,351万円増加している。 第 17 表 キャッシュ・フロー計算書 平成29年度の資金期末残高は 2,398万円で，期首残高の 1,047万円と比べて 1,351 万円増加している。 平成29年度 (Ａ) 平成28年度 （Ｂ) 増△減 （Ａ-Ｂ) 1 業務活動によるキャッシュ・フロー 億 万円 億 万円 万円 当 年 度 純 利 益 （ △ 純 損 失 ） 67 △ 72 139 減 価 償 却 費 1 1591 1 1303 287 長 期 前 受 金 戻 入 額 △ 6706 △ 7052 345 未 払 金 の 増 減 額 △ 1398 △ 5431 4033 そ の 他 △ 1478 1311 △ 2790 計 （Ｃ） 2074 59 2015 2 投資活動によるキャッシュ・フロー 有 形 固 定 資 産 の 取 得 に よ る 支 出 △ 1 4070 △ 5879 △ 8191 一 般 会 計 か ら の 繰 入 金 に よ る 収 入 1 0180 9570 609 計 （Ｄ） △ 3890 3691 △ 7581 3 財務活動によるキャッシュ・フロー 一 時 借 入 に よ る 収 入 4 2000 3 6000 6000 一 時 借 入 金 の 返 済 に よ る 支 出 △ 3 6000 △ 3 5000 △ 1000 建 設 改 良 費 等 の 財 源 に 充 て る た め の 企 業 債 に よ る 収 入 1 1640 7550 4090 建 設 改 良 費 等 の 財 源 に 充 て る た め の 企 業 債 の 償 還 に よ る 支 出 △ 1 4473 △ 1 4550 77 計 （Ｅ） 3166 △ 6000 9167 資 金 増 減 額 （ Ｃ ＋ Ｄ ＋ Ｅ ） 1351 △ 2249 3601 資 金 期 首 残 高 1047 3297 △ 2249 資 金 期 末 残 高 2398 1047 1351 区 分
６ むすび 平成29年度の経営収支は，平成28年度が 72万円の純損失であったのに対し 67万円の 純利益に転じている。これは，収益の増加への様々な取組により，平成28年度と比べて， 費用が 1,172万円増加したものの，収益が 1,311万円増加したことによるものである。 平成29年度においては，純利益を確保したが，平成29年度末での欠損金は 5億5,440万 円となっており，さらなる経営の健全化を図る必要がある。 安芸市民病院は，平成13年12月に公設民営方式で開設され，平成18年度からは指定管 理者制度を導入しており，一般社団法人広島市医師会（以下「医師会」という。）が指 定管理者として，当面，平成37年度まで運営することとなっている。 今後，老朽化した施設の再整備 等の課題もあることから，引き続き医師会と連携し， 一層の経営の効率化等に取り組むとともに，継続して純利益が確保できるよう， 経営の あり方について検討されたい。 また，安芸市民病院と地方独立行政法人広島市 立病院機構に属する4つの病院とが引 き続き連携し，5病院が一つの病院群として市民に信頼され ，必要とされる質の高い医 療を継続的かつ安定的に提供し，多様化・高度化する市民のニーズへの的確な対応に努 められたい。
