公的資金補償金免除繰上償還
公的資金補償金免除繰上償還
公的資金補償金免除繰上償還
公的資金補償金免除繰上償還に
に
に係
に
係
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係る
る
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る公営企業経営健全化計画
公営企業経営健全化計画
公営企業経営健全化計画
公営企業経営健全化計画
Ⅰ 基本的事項１ 事業の概要 特別会計名：福島県白河市水道事業会計
注１ 事業を実施する団体が一部事務組合等（一部事務組合、広域連合及び企業団をいう。以下同じ。）の場合 は、「団体名」欄に一部事務組合等の名称を記載し、「構成団体名」欄にその構成団体名を列記すること。 ２ 「職員数」欄には、当該事業に従事する全職員数を記載すること。
２ 財政指標等
財政力指数※
実質公債費比率※ （％） 経常収支比率※
（％）
注 平成17年度（又は平成18年度）の公営企業決算状況調査、地方財政状況調査等の報告数値を記入すること。 なお、財政力指数、実質公債費比率及び経常収支比率は、当該事業の経営主体である地方公共団体の数値を 記載し、当該事業が一部事務組合等により経営されている場合は、その構成団体の各数値を加重平均したも のを記載すること。（ただし、旧資金運用部資金及び旧簡易生命保険資金について対象としない財政力1.0 以上の団体の区分については構成団体の中で最も低い財政力指数を記載すること。）
３ 合併市町村等における公営企業の統合等の内容
注１ 「新法による合併市町村、合併予定市町村」とは、市町村の合併の特例等に関する法律（平成16年法律 第59号）第２条第２項に規定する合併市町村及び同条第１項に規定する市町村の合併をしようとする市町 村で地方自治法（昭和22年法律第67号）第７条第７項の規定による告示のあったものをいう。
２ 「旧法による合併市町村」とは、市町村の合併の特例に関する法律（昭和40年法律第６号）第２条第２ 項に規定する合併市町村（平成７年４月１日以後に同条第１項に規定する市町村の合併により設置された ものに限る。）をいう。
４ 公営企業経営健全化計画の基本方針等
注 計画期間については、原則として平成19年度から23年度までの５か年とすること。
23.4(H19) 資金不足額なし(H18)
基 本 方 針 区 分
白河市行政改革大綱の基本方針「自主・自立の行財政運営の確立」 及び白河市水道事業整備基本計画の基本方針「管理水準の向上、経営 体質の強化、安定した水供給システムの構築、災害や事故に強い水道 の構築、市民とパートナーシップの構築、水道環境の保全」を念頭に 策定する。
白河市水道事業公的資金補償金免除繰上償還に係る公営企業経営健全化計画 平成19年度～平成23年度
平成19年3月策定 白河市行政改革大綱・行政改革実施計画策定基本方針（平成19年度～平成 23年度）
平成19年度策定予定 白河市行政改革実施計画
平成18年度策定 平成18年度財政健全化計画（平成18年度～平成22年度） 平成18年度公債費負担適正化計画(平成18年度～平成27年度） 平成18年度白河市水道事業公営企業経営健全化計画 （平成18年度～平成27年度）
策定後、平成２０年３月議会へ公表及び広報誌及びＨＰへの掲載を予定している。 0(H18)
計 画 期 間
□ 新法による合併市町村、合併予定市町村における公営企業の統合等の内容 □ 旧法による合併市町村における公営企業の統合等の内容
□ 該当なし
３ □にレを付けた上で内容を記載すること。
〔合併期日：平成17年11月7日 合併前市町村：白河市、表郷村、大信村、東村 〕
新白河市水道事業会計に白河水道事業、表郷水道事業及び東水道事業を、新白河市簡易水道 事業特別会計に旧白河市五箇簡易水道事業、旧白河市東部簡易水道事業、旧白河市旗宿簡易水 道事業及び大信簡易水道事業の会計の統合を行い、組織として本所、３分所体制。
平成19年2月水道事業全般にわたる指針である白河市水道事業整備基本計画（平成21年度から 平成35年度）を策定し、「新たな都市の未来へつなぐ水道」を基本理念とし、今後この計画に 基づき、事業の効率化を図りながら引き続き健全な経営を維持していくものである。
内 容
計 画 名
職員数※ (H19. 4. 1現在)
末端給水事業（上水道事業）
□適 用 □非適用
公営企業債現在高（百万円）
20 事 業 名
事業開始年月日 昭和30年1月1日 地方公営企業法の適用・非適用
公 表 の 方 法 等
白河市水道事業管理者職務代理者白河市水道事業所長 河野敏夫 利益剰余金又は積立金（百万円）
108円（Ｈ18） 3,780(H18)
514(H18)
資金不足比率 （％）
92.4(H18) 0.56(H18) 0(H18)
白河市
既 存 計 画 と の 関 係 団 体 名※
構成団体名
累積欠損金 （百万円） 不良債務 （百万円） 資本費
計 画 策 定 責 任 者
レ
レ
レ
レ
Ⅰ 基本的事項（つづき） ５ 繰上償還希望額等
補 償 金 免 除 額
注 「旧資金運用部資金」の「補償金免除額」欄は、各地方公共団体の「繰上償還希望額」欄の額に対応する額として、計画提出前の一定基準 日の金利動向に応じて算出された予定額であり、各地方公共団体の所在地を管轄とする財務省財務局・財務事務所に予め相談・調整の上、確 認した補償金免除(見込)額を記入すること。
６ 平成１９年度末における年利５％以上の地方債現在高の状況 【旧資金運用部資金】
【旧簡易生命保険資金】
【公営企業金融公庫資金】
注１ 地方債計画の区分ごとに記入すること。 ２ 必要に応じて行を追加して記入すること。
(単位：百万円) 合 計 区 分
136
公 営 企 業 金 融 公 庫 資 金 32 24 80
旧 簡 易 生 命 保 険 資 金
繰上償還希望額
682
34 64 30 128
繰上償還希望額
旧 資 金 運 用 部 資 金 繰上償還希望額 263 270 149
年利５％以上６％未満 年利６％以上７％未満 年利７％以上
682,342 合 計 263,445
132,792 合 計 (B)
公営企業で負担するもの (A)-(B) 30,390 22,801 79,601 公営企業で負担するもの (A)-(B)
合 計 (B)
公営企業で負担するもの (A)-(B) 263,445 269,739 149,158
(単位：千円)
年利５％以上６％未満
(平成20年度9月期残高) (平成20年度9月期残高)年利６％以上７％未満 (平成19年度末残高)年利７％以上 合 計
合 計 (A)
事業債名 公
営 企 業 債
合 計 (B) 水道事業（上水道事業）
(単位：千円)
年利５％以上６％未満
(平成21年度末残高） 年利６％以上７％未満（平成20年度末残高） （平成19年度末残高）年利７％以上
263,445 269,739 269,739 149,158 682,342 682,342 149,158
(単位：千円)
年利５％以上６％未満
(平成21年度末残高） 年利６％以上７％未満（平成21年度末残高） (平成20年度9月期残高)年利７％以上 合 計
132,792 30,390 22,801 79,601
30,390 22,801 79,601 132,792 事業債名
合 計 (A) ※
上 記 の う ち 一 般 会 計 負 担 分 ( 再 掲)
公 営 企 業 債
合 計 (A)
事業債名
水道事業（上水道事業） 公
営 企 業 債 ※ 上 記 の う ち 一 般 会 計 負 担 分 ( 再 掲)
Ⅱ 財務状況の分析 区 分
財 務 上 の 特 徴
課 題 ① 水道料金体系の統一
課 題 ② 水道事業の統合
課 題 ③ 適正な定員管理の継続
課 題 ④ 民間的経営手法等の活用
留 意 事 項
注１ 「財務上の特徴」欄は、事業環境や地域特性等を踏まえて記載すること。また、経営指標等につ いて経年推移や類似団体との水準比較などを行い、各自工夫の上説明すること。
２ 「経営課題」欄は、料金水準の適正化、資産の有効活用、給与水準・定員管理の適正合理化、維 持管理費等サービス供給コストの節減合理化、資本投下の抑制、民間的経営手法等の導入等、団体 が認識する経営上の課題について、優先度の高いものから順に記載する。また、経営課題と認識す る理由を類似団体等との比較を交えながら具体的に説明すること。
３ 「留意事項」欄は、「経営課題」で取り上げた項目の他に、経営に当たって補足すべき事項を記 載すること。
４ 必要に応じて行を追加して記入すること。
経 営 課 題
内 容
・本市は、福島県の南部中央に位置し、面積305.3k㎡で水田風景が広がる海抜 約300ｍから400ｍの平地と400ｍから600ｍの丘陵・山岳地帯で大部分が形成さ れ、一級河川は、阿武隈川、社川、隈戸川などがあり、県南地方の中核都市と して発展している。
・平成17年11月7日に「平成の大合併」により、白河市、表郷村、東村、大信村 が合併し、新生「白河市」が誕生した。
・本市の水道事業は、3上水道と4簡易水道によって運営されており、平成17年 度水道普及率98.1％（全国水道普及率97.2％）となっている。年間ベースでの 予算・決算は平成18年度のみであり、当年度純利益100,999千円の黒字決算であ る。この予算・決算においても、各水道事業ベースで作成しており、合併メ リットが反映されていない状況である。このため、平成19年2月水道事業全般に わたる指針である白河市水道事業整備基本計画を策定しており、今後、この基 本施策を実現化していくものである。
・類型区分ｄ4、本市、全国平均の順で平成17年度の比較で記載する。 料金回収率、94.9％、98.9％、総収支比率、108.9％、107.7％、最大稼働率、 58.1％、77.1％である。
・水道事業の経営については、政府経済財政諮問会議など各方面より、民間的 経営手法の導入など、経営効率化の要請や提言などがなされている状況であ る。本市水道事業においても常に事業の効率化を図りながら健全な経営を確保 してきた所である。今後、更なる効率化と経費節減を図るため、民間的経営手 法等の活用を図る事が課題である。
・職員給与費は、営業費用に占める割合16.9％、建設改良費に占める割合9.1％ （平成18年度決算）と経営に影響を与えている。このため、現在、市の職員給 与費に準じているため、今後も、国の人事院勧告、県の人事委員会勧告を参考 としながら、適正な職員給与体系を図っていく必要がある。また、定員管理に おいても、課題②においての組織体制を考えながら、適正な定員を図る事が課 題である。
・現在、水道事業の統合が行われていない状況である。このため1本所2分所体 制にて事業が行われている。このことは、事業統合によるハード（施設）面と ソフト（経営）面から経営の効率化を図り、広域化によるメリットを享受して いない。このことから、水道事業統合により、需要と供給のバランスのとれた 効率的な配水系統の見直し、監視設備等の統一を図り、効率的に事業運営でき る組織体制を図る事が課題である。
Ⅲ 今後の経営状況の見通し（①法適用企業）
（１）収益的収支、資本的収支
（単位：千円，％） 年 度 平成14年度 平成15年度 平成16年度 平成17年度 平成18年度 平成19年度 平成20年度 平成21年度 平成22年度 平成23年度
（計画前５年度） （計画前４年度） （計画前３年度） （計画前々年度） （計画前年度） （計画初年度） （計画第２年度） （計画第３年度） （計画第４年度） （計画第５年度） 区 分 （ 決 算 ） （ 決 算 ） （ 決 算 ） （ 決 算 ） ( 決 算 )
１． (A) 994,980 965,000 974,370 977,964 967,408 968,910 969,552 979,595 978,164 973,982 (1) 939,957 929,945 941,155 949,790 934,778 939,158 947,199 956,704 954,719 949,966 (2) (B) 34,646 14,118 10,443 9,781 14,224 7,089
(3) 20,377 20,937 22,772 18,393 18,406 22,663 22,353 22,891 23,445 24,016 ２． 125,304 137,062 135,906 127,995 98,685 97,113 87,990 62,078 62,668 62,262 (1) 85,696 97,403 85,876 84,297 51,160 56,201 47,078 21,166 21,756 21,350 85,696 97,403 85,876 84,297 51,160 56,201 47,078 21,166 21,756 21,350
(2) 39,608 39,659 50,030 43,698 47,525 40,912 40,912 40,912 40,912 40,912 (C) 1,120,284 1,102,062 1,110,276 1,105,959 1,066,093 1,066,023 1,057,542 1,041,673 1,040,832 1,036,244 １． 883,608 858,097 850,037 866,535 829,337 865,656 856,921 837,806 824,374 824,861 (1) 182,042 169,992 153,227 152,730 139,873 140,164 139,989 139,989 127,297 127,297 90,672 84,325 74,610 75,467 68,049 67,920 67,920 67,920 60,889 60,889
91,370 85,667 78,617 77,263 71,824 72,244 72,069 72,069 66,408 66,408 (2) 390,055 368,654 375,764 385,860 360,883 396,566 392,410 372,757 371,150 371,014 19,068 19,666 20,298 21,256 22,029 23,121 24,040 24,281 24,231 24,110 24,315 27,020 24,975 15,235 12,191 17,337 17,337 17,337 17,337 17,337 1,078 860 343 483 1,230 1,520 1,520 1,520 1,520 1,520 345,594 321,108 330,148 348,886 325,433 354,588 349,513 329,619 328,062 328,047 (3) 311,511 319,451 321,046 327,945 328,581 328,926 324,522 325,060 325,927 326,550 ２． 176,205 166,553 156,497 145,893 135,994 128,539 110,364 94,771 83,432 81,150 (1) 175,897 166,214 156,485 145,886 135,994 128,539 110,364 94,771 83,432 81,150
(2) 308 339 12 7
(D) 1,059,813 1,024,650 1,006,534 1,012,428 965,331 994,195 967,285 932,577 907,806 906,011 (C)-(D) (E) 60,471 77,412 103,742 93,531 100,762 71,828 90,257 109,096 133,026 130,233
(F) 5,702 6,086 2,808 5,474 3,390
(G) 1,028 2,821 2,762 7,813 3,153 5,943 3,169 4,827 5,838 4,611 (F)-(G) (H) 4,674 3,265 46 -2,339 237 -5,943 -3,169 -4,827 -5,838 -4,611
65,145 80,677 103,788 91,192 100,999 65,885 87,088 104,269 127,188 125,622 (I) 40,367 6,925 16,013
(J) 671,863 722,773 852,889 959,988 1,149,584 991,686 1,013,978 1,043,841 1,079,252 1,099,189 82,885 80,850 78,164 55,248 58,626 41,247 42,887 43,317 43,227 43,012 (K) 43,575 39,768 44,207 41,017 145,391 49,529 45,630 48,805 49,394 49,913
18,343 14,042 17,189 15,662 121,345 22,782 20,380 22,895 22,804 21,902 (L)
( I ) (A)-(B)
(L) (A)-(B)
(M)
(A)-(B) (N) 960,334 950,882 963,927 968,183 953,184 961,821 969,552 979,595 978,164 973,982 資 金 不 足 比 率
×100
((M)／(N)×100)
－ － － －
）
－ － － － － －
材 料 費
そ の 他
地方財政法施行令第19条第１項により算定した 資金の不足額
累 積 欠 損 金 比 率 （
不 良 債 務
う ち 一 時 借 入 金
流 動 資 産
流 動 負 債
営 業 費 用
職 員 給 与 費
特 別 損 益
減 価 償 却 費
営 業 外 費 用
経 常 損 益
そ の 他
う ち 未 払 金
基 本 給
収
益
的
収
入
収
益
的
支
出
収 入 計
不 良 債 務 比 率 （
支 出 計
そ の 他 補 助 金
当 年 度 純 利 益 （ 又 は 純 損 失 ） (E)+(H) 退 職 手 当
そ の 他
営 業 収 益
料 金 収 入
受 託 工 事 収 益
そ の 他
営 業 外 収 益
補 助 金
他 会 計 補 助 金
営 業 収 益 － 受 託 工 事 収 益 収
益
的
収
支
） ×100
経 費
支 払 利 息
そ の 他
う ち 未 収 金
特 別 利 益
特 別 損 失
繰 越 利 益 剰 余 金 又 は 累 積 欠 損 金
動 力 費
（単位：千円，％） 年 度 平成14年度 平成15年度 平成16年度 平成17年度 平成18年度 平成19年度 平成20年度 平成21年度 平成22年度 平成23年度
（計画前５年度） （計画前４年度） （計画前３年度） （計画前々年度） （計画前年度） （計画初年度） （計画第２年度） （計画第３年度） （計画第４年度） （計画第５年度） 区 分 （ 決 算 ） （ 決 算 ） （ 決 算 ） （ 決 算 ） ( 決 算 )
１． 119,000 121,000 115,000 131,100 140,300 357,442 444,930 362,545 92,400 90,000 ２．
３． 1,136 1,685 3,058 5,537 2,884 3,054 3,084 3,114 3,146 ４． 15,572 11,833 3,109 748 2,648 653
５．
６． 6,441
７．
８． 3,778 8,999
９．
(A) 135,708 138,296 127,108 134,906 154,926 360,979 447,984 365,629 95,514 93,146 (B)
(A)-(B) (C) 135,708 138,296 127,108 134,906 154,926 360,979 447,984 365,629 95,514 93,146 １． 357,543 319,398 251,270 231,005 292,876 323,943 330,805 310,195 312,195 326,195 27,640 27,013 27,506 26,955 26,579 26,760 26,760 26,760 26,760 26,760 ２． 174,140 193,247 214,348 236,525 221,958 424,129 526,025 473,218 218,822 216,860 ３．
４． ５．
(D) 531,683 512,645 465,618 467,530 514,834 748,072 856,830 783,413 531,017 543,055 (D)-(C) (E) 395,975 374,349 338,510 332,624 359,908 387,093 408,846 417,784 435,503 449,909 １． 309,617 312,860 312,665 322,923 347,223 372,233 393,643 403,612 417,678 344,438 ２．
３．
４． 86,358 61,489 25,845 9,701 12,685 14,860 15,203 14,172 17,825 105,471 (F) 395,975 374,349 338,510 332,624 359,908 387,093 408,846 417,784 435,503 449,909
197,876 247,206 340,472 406,834 514,039 615,038 680,923 768,011 868,727 905,416 4,138,329 4,066,082 3,966,734 3,861,309 3,779,651 3,712,964 3,631,869 3,521,196 3,394,774 3,267,914 4,138,329 4,066,082 3,966,734 3,861,309 3,779,651 3,712,964 3,631,869 3,521,196 3,394,774 3,267,914
（２）他会計繰入金
年 度 平成14年度 平成15年度 平成16年度 平成17年度 平成18年度 平成19年度 平成20年度 平成21年度 平成22年度 平成23年度 （計画前５年度） （計画前４年度） （計画前３年度） （計画前々年度） （計画前年度） （計画初年度） （計画第２年度） （計画第３年度） （計画第４年度） （計画第５年度） 区 分 （ 決 算 ） （ 決 算 ） （ 決 算 ） （ 決 算 ） ( 決 算 )
87,886 99,308 86,876 84,397 51,160 56,201 47,078 21,166 21,756 21,350 2,190 1,905 1,000 100 220 480
85,696 97,403 85,876 84,297 50,940 55,721 47,078 21,166 21,756 21,350 55,000 56,000 56,000 31,800 29,600 36,000 26,000
16,860
16,708 13,518 3,109 3,806 8,185 3,537 3,054 3,084 3,114 3,146 1,619 385 748 2,648 653
15,089 13,133 3,109 3,058 5,537 2,884 3,054 3,084 3,114 3,146 固 定 資 産 売 却 代 金
工 事 負 担 金
他 会 計 補 助 金
国 （ 都 道 府 県 ） 補 助 金 資
本
的
収
支 資
本
的
収
入
そ の 他
そ の 他
純 計
(A)のうち翌年度へ繰り越される支出の 財源充当額
（単位：千円）
企 業 債 現 在 高
うち建設改良費・準建設改良費に係るもの 資本的収入額が資本的支出額に不足する額
補 て ん 財 源
損 益 勘 定 留 保 資 金 利 益 剰 余 金 処 分 額
繰 越 工 事 資 金
そ の 他
他 会 計 出 資 金
う ち 基 準 外 繰 入 金 計
収 益 的 収 支 分
う ち 基 準 内 繰 入 金
他 会 計 負 担 金
企 業 債
他 会 計 借 入 金
う ち 赤 字 補 て ん 的 な も の
建 設 改 良 費
資 本 的 支
出 計
う ち 職 員 給 与 費
企 業 債 償 還 金
他 会 計 長 期 借 入 返 還 金 他 会 計 へ の 支 出 金
計
う ち 赤 字 補 て ん 的 な も の う ち 基 準 内 繰 入 金 う ち 基 準 外 繰 入 金 資 本 的 収 支 分
(E)-(F) 補 て ん 財 源 不 足 額
積 立 金 現 在 高
う ち そ の 他 に 係 る も の
（３）経営指標等
平成14度 平成15年度 平成16年度 平成17年度 平成18年度 平成19年度 平成20年度 平成21年度 平成22年度 平成23年度 （計画前５年度） （計画前４年度） （計画前３年度） （計画前々年度） （計画前年度） （計画初年度） （計画第２年度） （計画第３年度） （計画第４年度） （計画第５年度）
（ 決 算 ） （ 決 算 ） （ 決 算 ） （ 決 算 ） ( 決 算 )
資金不足比率 (％) (再掲)
料金回収率※ (％) 91.9 92.4 95.1 94.9 98.5 95.9 98.8 103.6 106.2 105.9
総収支比率（法適用） (％) 106.1 107.9 110.3 108.9 110.4 106.6 109.0 111.1 113.9 113.8 経常収支比率（法適用） (％) 105.7 107.6 110.3 109.2 110.4 107.2 109.3 111.7 114.7 114.4 営業収支比率（法適用） (％) 113.3 113.2 115.4 113.6 117.5 113.0 114.2 118.0 119.8 119.2
累積欠損金比率（法適用） (％) (再掲) － － － － － － － － － －
収益的収支比率（法非適用） (％) (再掲) (％) (再掲)
(％) 7.8 9.0 7.8 7.6 4.8 5.3 4.5 2.0 2.1 2.1
うち基準内繰入金 (％) 0.2 0.2 0.1 0.0 0.0 0.1 0.0 0.0 0.0 0.0
うち基準外繰入金 (％) 7.6 8.8 7.7 7.6 4.8 5.2 4.5 2.0 2.1 2.1
うち料金収入に計上すべき繰入等 (％) 4.9 5.1 5.0 2.9 2.8 3.4 2.5 0.0 0.0 0.0
うち赤字補てん的なもの (％) 0.0 0.0 0.0 1.5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
(％) 12.3 9.8 2.4 2.8 5.3 1.0 0.7 0.8 3.3 3.4
うち基準内繰入金 (％) 1.2 0.3 0.0 0.6 1.7 0.2 0.0 0.0 0.0 0.0
うち基準外繰入金 (％) 11.1 9.5 2.4 2.3 3.6 0.8 0.7 0.8 3.3 3.4
うち赤字補てん的なもの (％) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
注１ 上記の各指標の算出方法については、次のとおりであること。 (1) 資金不足比率（％）
ア 地方公営企業法適用企業の場合＝地方財政法施行令第19条第１項により算定した資金の不足額／（営業収益－受託工事収益）×１００ イ 地方公営企業法非適用企業の場合＝地方財政法施行令第20条第１項により算定した資金の不足額／（営業収益－受託工事収益）×１００ (2) 総収支比率（％）＝総収益／総費用×１００
(3) 経常収支比率（％）＝経常収益／経常費用×１００
(4) 営業収支比率（％）＝（営業収益－受託工事収益）／（営業費用－受託工事費用）×１００ (5) 累積欠損金比率（％）＝累積欠損金／（営業収益－受託工事収益）×１００
(6) 収益的収支比率（％）＝総収益／（総費用＋地方債償還金）×１００
(7) 不良債務比率(又は赤字比率)（％）＝不良債務（又は実質赤字額）／（営業収益－受託工事収益）×１００
(8) 繰入金比率（％）＝収益的収入に属する他会計繰入金（又は資本的収入に属する他会計繰入金）／収益的収入（又は資本的収入）×１００
２ 上記指標のうち「料金回収率」は、水道事業（簡易水道事業を含む）、工業用水道事業及び下水道事業（下水道事業にあっては使用料回収率）について記載すること。 (1) 水道事業、工業用水道事業に係る料金回収率の算出方法
・料金回収率（％）＝供給単価※1／給水原価※2×１００
※1 供給単価（円／㎥）＝給水収益／年間総有収水量(工業用水道事業にあっては料金算定に係るもの）
※2 給水原価（円／㎥）＝（経常費用－(受託工事費＋材料及び不用品売却原価＋附帯事業費＋基準内繰入金(水道事業のみ))）／年間総有収水量（工業用水道事業にあっては料金算定に係るもの） 但し、簡易水道事業については下記によるものとする。
ア 地方公営企業法適用企業の場合＝（経常費用－（受託工事費＋材料及び不用品売却原価＋附帯事業費＋基準内繰入金＋減価償却費）＋企業債償還金）／年間総有収水量 イ 地方公営企業法非適用企業の場合＝（総費用－（受託工事費＋基準内繰入金）＋地方債償還金）／年間総有収水量
(2) 下水道事業に係る使用料回収率の算出方法
・使用料回収率（％）＝使用料収入／汚水処理費×１００
(単位：％)
不良債務比率（法適用）又は 赤字比率（法非適用）
繰 入 金 比 率
収益的収入分
（４）収支見通し策定の前提条件
注１ 収支見通しを策定するに当たって、前提として用いた各種仮定（前提条件）について、各区分に従い、それぞれその具体的な考え方を記入すること。 ２ 必要に応じて行を追加して記入すること。
条件項目
１ 料金設定の考え方、料金収入の見込み
・現在の料金設定は、白河水道及び東水道事業は、平成13年4月、表郷水道事業は、平成14年4月に、平成13年度から供給開始さ れた企業団からの受水費及び改良事業に要する事業費が多額である事から料金改定を実施した。（平成17年度、類型区分ｄ4、10 ㎥料金1,349円/1ヶ月）
・今後の料金収入の見込みは、水道事業基本整備計画による有収水量及び給水人口は、平成21年度をピークに減少傾向を推計し ているため、平成19年度決算見込額に有収水量の伸び率により算出。
４ その他収支見通し策定に当たって前提 としたもの
２ 他会計繰入金の見込み
３ 大規模投資の有無、資産売却等による 収入の見込み
収支見通し策定に当たっての考え方（前提条件）
・一般会計からの営業助成（料金収入に計上すべき繰入等）については、平成21年度料金改定を目標としているため、平成20年度 で終了。政策的事業による繰入については、覚書により算出。簡易水道事業特別会計からの繰入については、維持管理委託に伴 う人件費相当分や電算システム経費負担金等事務の効率化のための事務費であるため覚書等により算出。
Ⅳ 経営健全化に関する施策
項 目 具 体 的 内 容
１ 行革推進法を上回る職員数の純減や人件 費の総額の削減
○ 地方公務員の職員数の純減の状況
○ 給与のあり方
◇ 国家公務員の給与構造改革を踏 まえた給与構造の見直し、地域手 当のあり方
課題 課題 課題
課題②②②・・・・課題② 課題課題課題③③③③
・集中改革プランでは、上水道部門の目標は設定していないものの、本市全体として、平成17年11月7日（合併時点）の職員数636人に対し、平成22 年4月1日の職員数を600人とし、36人の削減を目標としている。
なお、今回の普通会計財政健全化計画においては、平成22年4月1日の目標を554人としており、集中改革プランよりも大幅に削減することとしてい る。平成23年4月1日には540人とし、プラン終了後もさらなる削減をしていく予定である。
職員数 H19 591人、H20 582人、H21 568人、H22 554人、H23 540人
具体的施策 具体的施策 具体的施策 具体的施策
・平成15年度、組織機構の見直しにおいて、実質１人減の実施。
・平成16年度、組織機構の見直しにおいて、単独次長職及び営業担当職員の２人減の実施。
・平成18年度、定員管理適正化計画に基づき、平成17年度定年退職により1名減になったが、平成18年度補充を行わず対応。
・平成22年度、水道事業基本整備計画の基本方針「管理水準の向上」においての基本施策「管理体制の適切な評価」を謳っており、簡素で効率的 な組織機構の構築を実施するため、集中監視システム及び管路台帳システム等の整備を行い、分所を廃止し、現4人の内2人を本所へ2人を削減 実施予定。
課題 課題 課題 課題③③③③
・平成18年7月には、国家公務員の給与構造改革を踏まえた給与構造の見直し及び退職手当の見直しを実施した（地域手当制度はない。）。今後 とも国の人事院勧告、県の人事委員会勧告を参考としながら、見直しを行っていく。
具体的施策 具体的施策 具体的施策 具体的施策
・平成16年度、表郷水道事業において、特殊勤務手当（3千円）の廃止。 改善額算定方法：平成15年度決算額108千円
・平成16年10月、白河水道事業において、特殊勤務手当（業務手当1万円・特殊作業手当3千円及び2千円）の廃止。 改善額算定方法：平成17年度当初予算額1,464千円
・平成18年度、国県に準拠した平均4.8％の給与構造改革の実施。
改善額算定方法：平成18年6月補正予算（人事異動後整理後）と平成18年度決算比較102千円
・平成18年度、期末手当の支給月数（0.05月）の減の実施。
改善額算定方法：平成18年6月補正予算（人事異動後整理後）と平成18年度決算比較459千円
・平成18年度、寒冷地手当の廃止（段階的に廃止）。
◇ 技能労務職員に相当する職種に 従事する職員等の給与のあり方
◇ 退職時特昇等退職手当のあり方
◇ 福利厚生事業のあり方
２ 物件費の削減、指定管理者制度の活用等 民間委託の推進やＰＦＩの活用等
○ 維持管理費等の縮減その他経営効率 化に向けた取組
○ 指定管理者制度の活用等民間委託の 推進やＰＦＩの活用
課題 課題 課題 課題④④④④
・水道事業基本整備計画の基本方針「経営体質の強化」においての基本施策「民間的経営手法の活用」を謳っており、業務の中で、事業の効率 化、利用者へのサービス向上が可能で経費節減となる業務については、他の水道事業者や民間への第三者委託の検討を図る。
課題 課題 課題 課題②②②②
・水道事業基本整備計画の基本方針「管理水準の向上・安定した水供給システムの構築」においての基本施策「水需要の見通しと供給能力配分・ 施設情報監視の集中化・管理体制の適切な評価・施設の適切な配置・配水管幹線のループ化」を謳っており、今後、水道事業統合による効率的な 施設の配置と規模能力、施設管理、組織体制を見直しながら、水道事業の再構築を図る。
技能労務職員は採用していない。
課題 課題 課題 課題③③③③
・平成17年2月から退職時の1号給特別昇給廃止。
Ⅳ 経営健全化に関する施策（つづき）
注１ 上記区分に応じ、「Ⅱ 財務状況の分析」の「経営課題」に掲げた各課題に対応する施策を具体的に記入すること。その際、どの課題に対応する施策か明らかとなるよう、Ⅱに付した 課題番号を引用しつつ、記入すること。
２ 上記に記入した各種施策のうち、当該取組の効果として改善額の算出が可能な項目については、「Ⅴ 繰上償還に伴う経営改革効果」の「年度別目標等」にその改善額を記入すること。 なお、当該改善額が対前年度との比較により算出できない項目（資産売却収入・工事コスト縮減など）については、当該改善額の算出方法も併せて上記各欄に記入すること。
３ 必要に応じて行を追加して記入すること。
３ コスト等に見合った適正な料金水準への 引上げ、売却可能資産の処分等による歳入 の確保
○ 料金水準が著しく低い団体にあって は、コスト等に見合った適正な料金水 準への引き上げに向けた取組
項 目
○ 経営健全化や財務状況に関する情報 公開
４ 経営健全化や財務状況に関する情報公開 の推進と行政評価の導入
○ 行政評価の導入
５ その他
・経営健全化計画については、今後、広報紙及びＨＰ掲載や策定後議会へ公表により公開していく予定である。財務情報及び決算の公表について は、毎年6月に当初予算及び12月に決算を市の広報紙、毎年12月に決算を水道だよりにてお知らせしている。定員管理の状況や給与情報の公開 の状況については、毎年12月の市の広報紙及びＨＰ掲載にて公開している。
・旧白河市において合併前平成16年度から事務事業評価の試行を開始し、平成19年度から本格導入。平成19年度事務事業評価対象は、平成18 年度見直し評価となった33事業と市単独補助金交付事業の全てとし、合わせて150事業程度としている。施策評価については、市の総合計画が平 成19年度中に策定されることから、平成20年度より実施。
具 体 的 内 容
課題 課題 課題 課題①①①①
・平成17年11月の市町村合併により、3事業それぞれの水道料金体系である。料金の改定については、合併協定項目において、基本的に合併後5 年までに統一となっていることから、平成21年度を目標に、水道事業整備基本計画の趣旨に則り、原価主義の原則に基づき、事業財源の確保と３ 事業需要者間の負担の公平性を考えながら統一する。
具体的施策 具体的施策 具体的施策 具体的施策
Ⅴ 繰上償還に伴う経営改革促進効果 １ 主な課題と取組み及び目標
注１ 上記各項目には、Ⅱで採り上げた経営課題に対応する取組としてⅣに掲げた経営健全化に関する施策のうち、それぞれ各項目に該当するものについて、その対応関係が分かるように記入すること。 ２ 必要に応じて行を追加して記入すること。
２ 年度別目標等 ※ 次頁以下（１）から（５）までの各事業別様式を参考に、以下の考え方に沿って策定すること。 （各事業共通留意事項）
１．次頁以下の各事業別様式は、「年度別目標」を策定するに当たって参考となるよう例示的な様式を示したものであり、２に掲げた項目以外は必ずしも全ての項目に記入を要するものではなく、各団体の各事業の 状況にあわせて記入可能な項目のみ記入し又は独自の取組に応じた項目を立てて記入することは差し支えないものであること。
２．各事業別様式は参考例示ではあるが、各様式中の「目標又は実績」欄の項目のうち、職員数、行政管理経費（人件費、物件費、維持補修費等）に該当する項目並びに累積欠損金比率及び企業債現在高は、年度別 目標策定に際して必須項目とされているので漏れがないよう留意すること。なお、これらの項目のうち、職員数、行政管理経費については、各団体(事業)の取組状況に応じて、適宜、細分化（例：職員数→職種別 に区分、正職員と臨時職員とを分離計上等）することは差し支えないこと。
３．「目標又は実績」欄の項目中、「職員数」については、前年度との比較によりその増減数を各年度の「増減数」欄に計上するとともに、計画期間中の「増減数」の合計は「計画合計」欄に計上し、計画前５年間 の「増減数」の合計は「計画前５年間実績」欄に計上すること。
４．「目標又は実績」欄の項目の見直し施策実施に係る「改善額」は、原則として、当該見直し施策実施年度の前年度との比較により算出し、その改善効果がその後も継続するものとして、その後の各年度の改善額 を計上すること。
５．４による「改善額」が対前年度との比較により算出できない項目、その改善効果が単年度に限られる項目（資産売却益、工事コスト縮減等）については、当該改善額のみ当該見直し施策の実施年度の「改善額」 欄に計上すること。またその場合の改善額の算出方法について、Ⅳの当該施策に係る「具体的内容」欄に併せて記入すること。
６．計画期間中に実施した見直し施策に係る「改善額」の合計については「計画合計」欄に計上すること。また、計画前５年間に実施した見直し施策に係る「改善額」の合計については「計画前５年間実績」欄に 計上すること。
７．「改善額 合計」欄及び「計画前５年間改善額 合計」欄には、それぞれの期間に係る人件費（退職手当以外の職員給与費）その他改善額を計上することが可能なものの合計（「計画合計」及び「計画前５年間 実績」それぞれの合計）を記入すること。その際、同一項目に係る内訳に相当するもの等を重複計上することのないよう留意すること。
８．「(参考) 補償金免除額」欄に記入する「補償金免除額」とは、計画提出前の一定基準日の金利動向に応じて算出された予定額（補償金免除(見込)額）であり、Ⅰの「５ 繰上償還希望額等」に記入した「旧資金 運用部資金」の「繰上償還希望額」に対応する「補償金免除額」の「合計」欄の額を転記すること。
９．以上の他、各事業別様式において、記入を求められている経営指標その他の項目等については各事業別様式の指示（留意事項）に従うこと。 10．必要に応じて行を追加して記入すること。
課 題
１ 職員数の純減や人件費の総額の削減
２ 経営効率化や料金適正化による繰越欠損金の解消等
３ 一般会計等からの基準外繰出しの解消等
４ その他
取 組 み 及 び 目 標 ・平成15年度、組織機構の見直しにおいて、実質１人減の実施。（課題③）
・平成16年度、特殊勤務手当（3千円）の廃止。（課題③）
・平成16年度、組織機構の見直しにおいて、単独次長職及び営業担当職員の２人減の実施。（課題③） ・平成16年10月、特殊勤務手当（業務手当1万円・特殊作業手当3千円及び2千円）の廃止。（課題③） ・平成18年度、国県に準拠した給与構造改革の実施。（課題③）
・平成18年度、期末手当の支給月数の減の実施。（課題③） ・平成18年度、寒冷地手当の段階的廃止。（課題③）
・平成18年度、平成17年度定年退職により1名減、平成18年度補充を行わず対応。（課題③） ・平成22年度、組織機構の見直しを行い分所を廃止し、2人削減実施予定。（課題②・課題③）
・平成14年度、平成13年4月1日より、新たに受水費が生じ、事業運営に支障を来したため料金改定を実施。（課題①） ・平成21年度、合併協定項目である水道料金体系等の統一。（課題①）
Ⅴ 繰上償還に伴う経営改革促進効果（つづき） ２ 年度別目標等
（１）水道事業
① 年度別目標 （単位：千円、％）
平成14年度 平成15年度 平成16年度 平成17年度 平成18年度 平成19年度 平成20年度 平成21年度 平成22年度 平成23年度 （計画前５年度） （計画前４年度） （計画前３年度） （計画前々年度） （計画前年度） （計画初年度） （計画第２年度） （計画第３年度） （計画第４年度） （計画第５年度）
（決 算） （決 算） （決 算） （決 算） （決 算）
2 20.2
改善額（料金の適正化）※１ 15,303 15,303 15,303 15,303 15,303 76,515 15,303 15,303 15,303 15,303 15,303 76,515
改 善 額
改 善 額（負担金の確保等）
改 善 額（収入増額）
改 善 額
209,682 197,005 180,733 179,685 166,452 166,924 166,749 166,749 154,057 154,057
12,677 28,949 30,413 42,074 114,113 42,488 42,488 42,488 54,883 54,883 237,230 1
改 善 額 108 1,572 2,935 4,615 3,349 3,349 3,349 3,349 3,349 16,745 1
改 善 額 12,677 28,841 28,841 39,139 109,498 39,139 39,139 39,139 51,534 51,534 220,485 23,630 24,659 24,767 22,513 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000
24 23 21 21 20 20 20 20 18 18
0 -1 -2 0 -1 0 0 0 -2 0 -2
改 善 額（適正化）
改 善 額（縮減額）
改 善 額
－ － － － － － － － － －
4,138,329 4,066,082 3,966,734 3,861,309 3,779,651 3,712,964 3,631,869 3,521,196 3,394,774 3,267,914 -55,140 -72,247 -99,348 -105,425 -81,658 -66,687 -81,095 -110,673 -126,422 -126,860
注１ 「課題」欄については、「１ 主な課題と取組み及び目標」の「課題」欄の番号を記入すること。 190,628 313,745
128,171
４ 必要に応じて行を追加して記入すること。また、会計規模により必要に応じて単位を百万円から千円に変更することも可とするが、「改善額合計」を算出する際の単位誤り、誤計上(重複計上等)がないよう留意すること。
② 経営状況
平成14年度 平成15年度 平成16年度 平成17年度 平成18年度 平成19年度 平成20年度 平成21年度 平成22年度 平成23年度 （計画前５年度） （計画前４年度） （計画前３年度） （計画前々年度） （計画前年度） （計画初年度） （計画第２年度） （計画第３年度） （計画第４年度） （計画第５年度）
（決 算） （決 算） （決 算） （決 算） （決 算）
給水人口 （千人） 53 53 53 53 52 53 53 53 53 52
年間総有収水量 （千㎥） 5,491 5,428 5,507 5,509 5,420 5,527 5,747 5,805 5,793 5,764 公称施設能力 （㎥／日） 33,320 33,320 33,320 33,320 33,510 33,510 33,510 33,510 33,510 33,510 １日最大配水量 （㎥／日） 19,525 19,579 19,646 19,343 19,664 22,520 23,358 23,642 23,570 23,436 最大稼働率 （％） 58.6 58.8 59.0 58.1 58.7 67.2 69.7 70.6 70.3 69.9 供給単価 （円／㎥） 171 171 171 172 172 170 165 165 165 165 給水原価 （円／㎥） 186 185 180 181 175 177 167 159 155 156
③ 簡易水道事業の統合に係る基本方針
注 「統合計画の概要・実施スケジュール」又は少なくとも「検討体制・実施スケジュール、検討の方向性、結論をとりまとめる時期」を具体的に記載すること。
課 題 目標又は実績 計画前５年間実 績 計画合計
【収入の確保】 料金改定率
未収金の徴収対策
一般会計負担金の額
資産の有効活用
その他（ ）
【経費の削減】
職員給与費の適正化 職員給与費（退職手当以外）
改 善 額 給与水準
その他（職員数の削減等）
職員給与費（退職手当） 職員数 (人) 増 減 数 (人) 維持管理費等
工事コスト※２
その他（ ）
累積欠損金比率 増 減 企業債現在高
増 減
・本市の水道事業は、平成17年11月の市町村合併により、3上水道事業及び４簡易水道事業において運営されている。このため平成19年2月水道事業全般にわたる指針である白河市水道事業整備基本計画（平成21年度から 平成35年度）を策定した。この基本計画の基本施策に事業統合による水道料金の統一を謳っている。
・白河市行政改革大綱（平成19年度から平成23年度）の具体的推進項目「水道事業の統合」において、平成22年度から上水道への統合に向けた資産調査作業等を開始し、平成28年度までに統合する。
計画前５年間改善額 合計 改 善 額 合 計
２ ※１「改善額（料金の適正化）」については、「料金改定に伴う料金増収額」を記入すること。
※２「工事コスト」については、工法の見直し等による建設コストの縮減（建設改良費の抑制は除く。）を記入すること。
