平成３１年度
那
須
塩
原
市
【予算書類】
平成３１年度那須塩原市水道事業会計予算書
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【予算に関する説明書】
平成３１年度那須塩原市水道事業会計予算実施計画
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平成３１年度那須塩原市水道事業予定キャッシュ・フロー計算書
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給与費明細書
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債務負担行為に関する調書
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平成３１年度那須塩原市水道事業予定貸借対照表（当年度分）
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平成３０年度那須塩原市水道事業予定損益計算書（前年度分）
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平成３０年度那須塩原市水道事業予定貸借対照表（前年度分）
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注記
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目 次
（総則） 第１条 平成２３年度那須塩原市水道事業会計の予算は、次に定めるところによる。平成３１年度那須塩原市水道事業会計の予算は、次に定めるところによる。 （業務の予定量） 第２条 業務の予定量は、次のとおりとする。 ⑴ 給水戸数 48,580 戸 ⑵ 年間総給水量 16,194,113 ㎥ ⑶ 一日平均給水量 44,246 ㎥ ⑷ 主な建設改良事業 ア 浄水設備費 浄水施設耐震化事業 1 箇所 水道施設侵入防止柵整備事業 1 箇所 イ 配水設備拡張費 石綿セメント管更新事業 2.5 km 配水管整備事業 4.0 km 配水施設耐震化事業 2 箇所 （収益的収入及び支出） 第３条 収益的収入及び支出の予定額は、次のとおりと定める。 水道事業収益 2,825,451 千円 第１項 営業収益 2,500,858 千円 第２項 営業外収益 315,154 千円 第３項 特別利益 9,439 千円 水道事業費用 2,611,261 千円 第１項 営業費用 2,437,471 千円 第２項 営業外費用 162,099 千円 第３項 特別損失 1,691 千円 第４項 予備費 10,000 千円 第１款 第１款 議案第１９号
平成３１年度那須塩原市水道事業会計予算
収 入 支 出（資本的収入及び支出） 第４条 千円で補塡するものとする。）。 資本的収入 539,525 千円 第１項 企業債 426,600 千円 第２項 出資金 63,963 千円 第３項 負担金 5,000 千円 第４項 補償金 1 千円 第５項 固定資産売却代金 1 千円 第６項 補助金 43,100 千円 第７項 一般会計補助金 860 千円 資本的支出 1,780,434 千円 第１項 建設改良費 1,232,021 千円 第２項 固定資産購入費 12,221 千円 第３項 量水器費 3,094 千円 第４項 企業債償還金 521,815 千円 第５項 投資 1,283 千円 第６項 予備費 10,000 千円 （債務負担行為） 第５条 債務負担行為をすることができる事項、期間及び限度額は、次のとおりと定める。 限 度 額 132,050千円 （企業債） 第６条 起債の目的、限度額、起債の方法、利率及び償還の方法は、次のとおりと定める。 限度額 起債の方法 利 率 し て 不 足 す る 額 １ ， ２ ４ ０ ， ９ ０ ９ 千 円 は 、 当 年 度 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 資 本 的 収 支 調 整 額 １０１，２３９千円、当年度損益勘定留保資金７４４，４３２千円及び建設改良積立金３９５，２３８ 426,600千円 普通貸借 又は 証券発行 水道施設整備事業 第１款 事 項 期 間 （1） 上下水道料金・公営企業会計システム 導入及び運用業務委託 5.0％以内 (ただし、利率見 直し方式で借り 入れる資金につ いて、利率の見 直しを行った後 においては、当 該見直し後の利 率） 政府資金についてはその融資条件によ り、銀行その他の場合にはその債権者 と協定するものによる。ただし、財政 の都合により据置期間及び償還期限を 短縮し、又は繰上償還若しくは低利で の借換えをすることができる。 収 入 支 出 償 還 の 方 法 起債の目的 第１款 平成３１年度から平成３６年度まで 資本的収入及び支出の予定額は、次のとおりと定める（資本的収入額が資本的支出額に対 2
（一時借入金） 第７条 一時借入金の限度額は、５００，０００千円と定める。 （予定支出の各項の経費の金額の流用） 第８条 予定支出の各項の経費の金額を流用することができる場合は、次のとおりと定める。 ⑴ 営業費用、営業外費用及び特別損失の相互間 ⑵ 建設改良費、固定資産購入費、量水器費、企業債償還金及び投資の相互間 （議会の議決を経なければ流用することのできない経費） 第９条 次に掲げる経費については、その経費の金額をそれ以外の経費の金額に流用し、又はそれ 以外の経費の金額をその経費の金額に流用する場合は、議会の議決を経なければならない。 職員給与費 千円 （他会計からの補助金） 第１０条 企業債の償還及び企業職員に係る児童手当に要する経費のため一般会計から補助を受ける 金額は、１４，５８８千円である。 （たな卸資産購入限度額） 第１１条 たな卸資産の購入限度額は、４３，０６２千円と定める。 平成３１年２月２２日 提出
那須塩原市長 君 島 寛
１９８，０４０収 入 （単位：千円） 予定額 備 考 １ 水 道 事 業 収 益 2,825,451 １ 営 業 収 益 2,500,858 １ 給 水 収 益 2,437,364 ２ 営 業 外 収 益 315,154 ２ 他 会 計 補 助 金 13,728 ３ 長 期 前 受 金 戻 入 252,266 ４ 雑 収 益 41,584 ３ 特 別 利 益 9,439 １ 固 定 資 産 売 却 益 1 ３ 引 当 金 戻 入 益 1 ４ そ の 他 特 別 利 益 9,436 支 出 （単位：千円） 予定額 備 考 １ 水 道 事 業 費 用 2,611,261 １ 営 業 費 用 2,437,471 １ 原 水 及 び 浄 水 費 985,007 ２ 配 水 及 び 給 水 費 255,887 ３ 総 係 費 199,879 ４ 減 価 償 却 費 993,305 ５ 資 産 減 耗 費 3,393 ２ 営 業 外 費 用 162,099 ２消 費 税 及 び地 方 消 費 税 1 ３ 特 別 損 失 1,691 １ 固 定 資 産 売 却 損 1 ２過 年 度 損 益修 正 損 1,690 ４ 予 備 費 10,000 １ 予 備 費 10,000
平成３１年度那須塩原市水道事業会計予算実施計画
款 項 目 収益的収入及び支出 款 項 200 そ の 他 営 業 収 益 １支 払 利 息 及 び企 業 債 取 扱 諸 費 162,098 1 ５ ２ 受 取 利 息 及 び 配 当 金 63,494 １ 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 還 付 金 7,376 ２過 年 度 損 益修 正 益 目収 入 （単位：千円） 予定額 備 考 １ 資 本 的 収 入 539,525 １ 企 業 債 426,600 １ 企 業 債 426,600 ２ 出 資 金 63,963 １ 出 資 金 63,963 ３ 負 担 金 5,000 １ 負 担 金 5,000 ４ 補 償 金 1 １ 補 償 金 1 1 ６ 補 助 金 43,100 １ 国 庫 補 助 金 43,100 ７ 一 般 会 計 補 助 金 860 １ 一 般 会 計 補 助 金 860 １そ の 他 資 本 的 収 入 0 支 出 （単位：千円） 予定額 備 考 １ 資 本 的 支 出 1,780,434 １ 建 設 改 良 費 1,232,021 １ 浄 水 設 備 費 121,915 ２ 配 水 設 備 拡 張 費 1,102,604 ３ リース債務支 払額 7,502 ２ 固 定 資 産 購 入 費 12,221 ３ 量 水 器 費 3,094 １ 量 水 器 費 3,094 ４ 企 業 債 償 還 金 521,815 １ 企 業 債 償 還 金 521,815 ５ 投 資 1,283 １ 基 金 造 成 費 1,283 ６ 予 備 費 10,000 １ 予 備 費 10,000 款 項 目 資本的収入及び支出 ５ 款 項 目 固 定 資 産 売 却 代 金 ２無 形 固 定 資 産購 入 費 9,251 1 固 定 資 産 売 却 代 金 １有 形 固 定 資 産購 入 費 2,970 １ 5
（単位：千円） １ 業務活動によるキャッシュ・フロー 当年度純利益 減価償却費 固定資産除却費 引当金の増減額 長期前受金戻入益額 支払利息及び企業債取扱諸費 受取利息・配当金 未収金の増減額 貯蔵品の増減額 未払金の増減額 小計 利息及び配当金の受取額 利息の支払額 業務活動によるキャッシュ・フロー ２ 投資活動によるキャッシュ・フロー 有形固定資産の取得による支出 無形固定資産の取得による支出 投資基金の積立による支出 国庫補助金等による収入 一般会計からの繰入金による収入 投資活動によるキャッシュ・フロー ３ 財務活動によるキャッシュ・フロー 企業債による収入 企業債の償還による支出 他会計等からの出資による収入 ファイナンス・リース取引に係る支払 財務活動によるキャッシュフロー 資金に係る換算差額 資金増加額（又は減少額） 資金期首残高 資金期末残高 △ 1,283 △ 6,946
平成３１年度那須塩原市水道事業
予定キャッシュ・フロー計算書
117,809 993,305 3,392 2,430 △ 252,266 162,098(平成３１年４月１日から平成３２年３月３１日まで)
△ 200 24,833 1 △ 4,794 1,046,608 200 △ 162,098 884,710 1,682,583 1,429,935 860 △ 1,134,055 △ 38,198 △ 8,410 43,728 △ 1,099,160 426,600 △ 521,815 63,963 0 △ 252,648１ 総 括 （単位：千円） (２) 18 61,563 34,410 95,973 34,814 (０) 9 29,336 19,671 49,007 18,246 (２) 27 90,899 54,081 144,980 53,060 (１) 18 62,597 35,511 98,108 36,228 (１) 9 28,121 19,754 47,875 16,529 (２) 27 90,718 55,265 145,983 52,757 (１) 0 △ 1,034 △ 1,101 △ 2,135 △ 1,414 ( △ １ ) 0 1,215 △ 83 1,132 1,717 (０) 0 181 △ 1,184 △ 1,003 303 ※（ ）内は、短時間勤務職員数をいう。（以下同じ。） 区 分 扶養手当 管 理 職 手 当 寒 冷 地 手 当住 居 手 当 特 殊 勤 務 手 当 管 理 職 特 別 勤 務 手 当 時 間 外 勤 務 手 当通 勤 手 当 期 末 手 当 勤 勉 手 当 本 年 度 3,126 2,088 0 1,588 12 20 9,687 1,560 21,210 14,790 前 年 度 4,110 2,088 0 1,938 12 20 10,070 1,818 21,104 14,105 比 較 △ 984 0 0 △ 350 0 0 △ 383 △ 258 106 685 ２ 給料及び職員手当の増減額の明細 （単位：千円） 増 減 額 181 改 定 170 昇 給 1,512 異 動 等 △ 1,501 △ 1,184 改 定 228 異 動 等 △ 1,412 そ の 他 の 増 減 分 △ 1,412 備 考 昇 給 期 間 短 縮 に 伴 う 増 加 分 普 通 昇 給 に 伴 う 増 加 分 職 員 手 当 制 度 改 正 に 伴 う 増 減 分 228 そ の 他 の 増 減 分 △ 1,501 1,512 説 明 給 料 給 与 改 定 に 伴 う 増 減 分 170 区 分 増 減 事 由 別 内 訳 手 当 の 内 訳 宿 日 直 手 当 0 0 0 前 年 度 損 益 勘 定 支 弁 職 員 資 本 勘 定 支 弁 職 員 合 計 比 較 損 益 勘 定 支 弁 職 員 資 本 勘 定 支 弁 職 員 合 計 本 年 度 損 益 勘 定 支 弁 職 員 資 本 勘 定 支 弁 職 員 合 計
給
与
費
明
細
書
区 分 職 員 数 給 与 費 法 定 福 利 費 特 別 職 一 般 職 報 酬 給 料 賃 金 手 当 計 合計 130,787 67,253 198,040 134,336 64,404 2,849 △ 700 198,740 △ 3,549 扶養 △984 時間外 △411 通勤 △258 管理職 0 住居 △350 特殊勤務 0 期末勤勉 591 管理職特別 0 期末勤勉 200 時間外 28 7３ 給料及び職員手当の状況 （１）職員一人当たり給与 （２）初任給 高校卒 大学卒 （３）級別職員数 （単位：人・％） 級 級 ( 2 ) ( 100.00 ) 25 100 計 ( ) ( ) 計 ８級 ( 0) ( 0) － ( ) ( ) ( ) ( ) 1 4.00 ７級 ( ) ( ) － ６級 ( 1) ( 4.00) － ( ) ( ) ( ) ( ) 3 12.00 ５級 ( ) ( ) ５級 ４級 ( 5) ( 20.00) ４級 ( ) ( ) ( ) ( ) 4 16.00 ３級 ( ) ( ) ３級 ２級 ( 6) ( 24.00) ２級 ( 2 ) ( 100.00 ) １級 ( ) ( ) 平成30年1月1日現在 １級 ( 5) ( 20.00) ( 2 ) ( 100.00 ) 23 100 計 ( ) ( ) 計 ８級 ( 0) ( 0) － ( ) ( ) ( ) ( ) 1 4.35 ７級 ( ) ( ) － ６級 ( 1) ( 4.35) － ( ) ( ) ( ) ( ) 3 13.04 ５級 ( ) ( ) ５級 ４級 ( 5) ( 21.74) ４級 ( ) ( ) １級 ( ) 5 21.74 ( 100.00 ) ３級 ( ) ( ) ３級 ２級 ( ) ( ) ２級 ( ) 5 21.74 ( 2 ) 153,000円 146,000円 企業職給料表(1) 企業職給料表(2) 一般会計の制度 一般行政職 技能労務職 平成31年1月1日現在 備 考 ― ( ) 3 13.04 構成比 180,700円 区 分 企業職給料表(1) １級 区 分 職員数 構成比 ( ) ( ) 職員数 ( ) 平成30年1月1日現在 平 均 給 料 月 額 282,233円 163,120円 平 均 給 与 月 額 323,540円 186,234円 平 均 年 齢 ３８歳７月 ６３歳６月 企業職給料表(2) 備 考 180,700円 ― 153,000円 146,000円 備 考 ６４歳６月 平成31年1月1日現在 平 均 年 齢 ３９歳０月 平 均 給 与 月 額 325,517円 176,769円 288,030円 163,760円 区 分 企業職給料表(1) 企業職給料表(2) 平 均 給 料 月 額
（級別の標準的な職務内容） 区 分 １ 級 ２ 級 ３ 級 ４ 級 ５ 級 ６ 級 ７ 級 ８ 級 副主幹の職務 困難な職務を分掌する 主幹の職務 困難な職務を分掌する 副参事の職務 主幹の職務 副参事の職務 参事の職務 区 分 １ 級 ２ 級 ３ 級 ４ 級 ５ 級 高度な技能又は経験を必 要とする技能労務職員の 職務 企業職給料表(1) 主査の職務 困難な職務を分掌する 参事の職務 主事又は技師の職務 困難な業務を分掌する 主事又は技師の職務 主任の職務 技能労務職員の職務 技能労務職員の職務 相当の技能又は経験を必 要とする技能労務職員の 職務 技能又は経験を必要とす る技能労務職員の職務 企業職給料表(2) 9
（４）昇給 （単位：人・％） 企業職 (1) 企業職(2) （Ａ） 23 23 （Ｂ） 23 23 ２号給 ４号給 23 23 ６号給 ８号給 (B)／(A) 100.00 100.00 （Ａ） 25 25 （Ｂ） 23 23 ２号給 ４号給 23 23 ６号給 ８号給 (B)／(A) 92.00 92.00 （５）特殊勤務手当 （単位：％・円） （６）期末手当・勤勉手当 （給料月額に対する支給率） ６月(月分) １２月(月分) ( 1.175) ( 1.175) ( 2.350) 2.225 2.225 4.45 有 ( 1.075) ( 1.225) ( 2.300) 2.125 2.275 4.40 有 ( 1.175) ( 1.175) ( 2.350) 2.225 2.225 4.45 有 （７）定年退職及び早期退職応募に係る退職手当 （給料月額に対する支給率） 20年勤続の者 25年勤続の者 35年勤続の者 最 高 限 度 (月分) (月分) (月分) (月分) 24.586875 33.27075 47.70900 47.70900 一 般 会 計 と同 じ （８）その他の手当 通 勤 手 当 同 じ 扶 養 手 当 同 じ 住 居 手 当 同 じ 区 分 一般会計の制度との異同 差 異 の 内 容 定 年 前 早 期 退 職 特 例 措 置 （ 2 ％ ～ 45 ％ 加 算 ） 47.70900 支 給 率 等 一般会計の制度 区 分 本 年 度 前 年 度 一 般 会 計 の 制 度 区分 注:（ ）内は再任用職員の支給率 24.586875 33.27075 47.70900 支 給 対 象 職 員 の 比 率 （ 平 成 31 年 1 月 1 日 現 在 ） 企業職 (1) 0.00 0.00 0.00 企業職(2) 昇 給 に 係 る 職 員 数 比 率 代表的な職種 給 料 総 額 に 対 す る 比 率 前 年 度 職 員 数 備 考 そ の 他 の 加 算 措 置 等 水道事業従事職員に対する特殊勤務手当（災害本部が設置された場 合において、災害現場において救護又は復旧に従事及び夜間におけ る漏水復旧作業に従事） 0.00 区 分 合 計 昇 給 に 係 る 職 員 数 代 表 的 な 職 種 本 年 度 職 員 数 比 率 号 給 数 別 内 訳 備 考 代表的な特殊勤務手当の名称 支給率計 (月分) 職制上の段階、職 務の級等による加 算措置 備 考 全 職 種 号 給 数 別 内 訳 区 分 支給対象職員一人当り平均支給月額 0 支給期別支給率 0.00 0.00 0 0
（単位：千円） 73,925 30,280 15,140 11,256 3,884 1,326,368 495,072 754,068 754,068 563,478 207,360 315,840 315,840 14,668 14,668 14,668 2,714 2,714 2,714 1,923 1,923 1,923 3,443 3,443 3,443 778 778 778 10,000 10,000 5,000 5,000 597 597 597 13,000 13,000 6,500 6,500 17,000 17,000 8,500 8,500 132,050 132,050 132,050 上下水道料金・公営企業会 計システム導入及び運用業 務委託 平成31年度 ～平成36年度 水道料金及び公営企業会計 システム元号改正改修業務 委託 平成30年度 平成31年度 平成30年度 平成31年度 水道施設管理(マッピング) システム保守業務委託 第一沈砂池フェンス更新 工事 平成30年度 平成31年度 県道西那須野薄葉線配水管 布設替工事（第１工区） 平成30年度 平成31年度 市道新南石林４５０号線 配水管布設工事 水質検査業務委託 平成30年度 平成31年度 アセットマネジメント システムサポート業務委託 （固定資産台帳整備） 平成30年度 平成31年度 水道水放射能分析 業務委託 平成30年度 平成31年度 水道施設設備台帳システム 保守業務委託 平成30年度 平成31年度 平成31年度 ～平成32年度 上下水道事業料金等関係 事務業務委託 平成28年度 ～平成30年度 平成31年度 ～平成33年度 水道浄水施設維持管理 業務委託 平成28年度 ～平成30年度 平成31年度 ～平成33年度 水道料金システム及び企業 会計システムのリース料・ 保守業務委託 平成30年度 平成31年度
債 務 負 担 行 為 に 関 す る 調 書
事項 限度額 前年度までの 支払義務発生(見込)額 当該年度以降の 支払義務発生予定額 左の財源内訳 期間 金額 期間 金額 企業債 水道事業 収益 損益勘定 留保資金 平成27年度 ～平成30年度 11（単位：円） 土 地 532,430,466 建 物 398,645,424 減 価 償 却 累 計 額 △ 196,938,820 201,706,604 構 築 物 41,502,149,137 減 価 償 却 累 計 額 △ 17,307,320,871 24,194,828,266 機 械 及 び 装 置 1,874,563,840 減 価 償 却 累 計 額 △ 1,483,922,656 390,641,184 車 両 運 搬 具 42,269,203 減 価 償 却 累 計 額 △ 35,271,116 6,998,087 工 具 器 具 及 び 備 品 35,756,362 減 価 償 却 累 計 額 △ 32,781,586 2,974,776 量 水 器 134,181,023 減 価 償 却 累 計 額 △ 82,845,470 51,335,553 リ ー ス 資 産 32,567,700 減 価 償 却 累 計 額 △ 18,147,315 14,420,385 建 設 仮 勘 定 51,809,655 25,447,144,976 無 形 固 定 資 産 水 利 権 8,684,294 電 話 加 入 権 577,581 9,261,875 投 資 投 資 有 価 証 券 0 基 金 7,408,380 7,408,380 25,463,815,231 現 金 及 び 預 金 1,429,934,892 未 収 金 277,564,832 貸 倒 引 当 金 △ 20,888,432 256,676,400 有 価 証 券 900,000 貯 蔵 品 19,101,068 前 払 費 用 1,762,890 前 払 金 45,700,000 そ の 他 の 流 動 資 産 0 1,754,075,250 27,217,890,481 資 産 合 計 (2) (1) 有 形 固 定 資 産 ハ イ ロ 平成３１年度那須塩原市水道事業予定貸借対照表 (平成３２年３月３１日) 資 産 の 部 １． 固 定 資 産 ニ 固 定 資 産 合 計 有 形 固 定 資 産 合 計 (2) (3) ホ ヘ ロ 投 資 合 計 リ ト イ ロ 無 形 固 定 資 産 合 計 チ イ ２． 流 動 資 産 (5) (6) (4) (1) (3) (7) 流 動 資 産 合 計
企 業 債 8,658,435,380 他 会 計 借 入 金 0 リ ー ス 債 務 0 引 当 金 0 8,658,435,380 企 業 債 522,241,000 他 会 計 借 入 金 0 リ ー ス 債 務 3,476,729 未 払 金 348,581,864 未 払 費 用 0 前 受 金 0 預 り 金 91,676,751 引 当 金 10,077,000 そ の 他 の 流 動 負 債 0 976,053,344 長 期 前 受 金 受 贈 財 産 評 価 額 3,140,944,734 工 事 負 担 金 2,706,306,309 工 事 補 償 金 2,462,269,258 国 県 補 助 金 2,137,019,277 そ の 他 資 本 剰 余 金 773,396,299 11,219,935,877 収 益 化 累 計 額 受 贈 財 産 評 価 額 △ 1,239,199,430 工 事 負 担 金 △ 1,491,780,059 工 事 補 償 金 △ 1,291,918,228 国 県 補 助 金 △ 761,028,799 そ の 他 資 本 剰 余 金 △ 243,870,654 △ 5,027,797,170 6,192,138,707 15,826,627,431 9,061,003,970 資 本 剰 余 金 受 贈 財 産 評 価 額 11,892,582 寄 附 金 0 工 事 負 担 金 211,349,358 工 事 補 償 金 269,043,446 国 県 補 助 金 13,799,353 そ の 他 資 本 剰 余 金 137,874,041 643,958,780 利 益 剰 余 金 減 債 積 立 金 7,700,313 利 益 積 立 金 135,084,208 建 設 改 良 積 立 金 1,030,468,779 当 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金 513,047,000 1,686,300,300 2,330,259,080 11,391,263,050 27,217,890,481 (4) 剰 余 金 イ ロ ハ ニ ホ 長 期 前 受 金 合 計 収 益 化 累 計 額 合 計 ハ 資 本 剰 余 金 合 計 流 動 負 債 (4) ヘ ロ (9) 流 動 負 債 合 計 負 債 合 計 (2) (3) (8) ニ ホ ７． (1) (1) ４． イ (2) 負 債 資 本 合 計 ロ ハ ニ 利 益 剰 余 金 合 計 資 本 合 計 剰 余 金 合 計 イ (1) 資 本 の 部 ６． 資 本 金 (5) (6) (7) ５． 繰 延 収 益 (1) (2) 繰 延 収 益 合 計 イ ロ ハ ニ ホ 固 定 負 債 合 計 (2) (3) 負 債 の 部 ３． 固 定 負 債 13
（単位：円） (1)給水収益 2,285,451,000 (2)その他営業収益 62,690,000 2,348,141,000 (1)原水及び浄水費 856,889,000 (2)配水及び給水費 197,594,000 (3)総係費 190,033,000 (4)減価償却費 997,863,000 (5)資産減耗費 5,001,000 (6)その他営業費用 0 2,247,380,000 100,761,000 (1)受取利息及び配当金 211,000 (2)他会計補助金 15,365,000 (3)長期前受金戻入 イ 受贈財産評価額 71,071,000 ロ 工事負担金 57,487,000 ハ 工事補償金 49,957,000 ニ 国県補助金 51,875,000 ホ その他資本剰余金 19,345,000 249,735,000 (4)資本費繰入収益 0 (5)雑収益 39,338,000 304,649,000 (1)支払利息及び 企業債取扱諸費 171,031,000 (2)雑支出 3,362,000 174,393,000 130,256,000 231,017,000 (1)固定資産売却益 1,000 (2)過年度損益修正益 1,000 (3)引当金戻入益 1,000 (4)その他特別利益 7,873,000 7,876,000 (1)固定資産売却損 1,000 (2)過年度損益修正損 1,190,000 (3)その他特別損失 0 1,191,000 6,685,000 237,702,000 0 269,446,000 507,148,000
平成３０年度那須塩原市水道事業予定損益計算書
(平成３０年４月１日から平成３１年３月３１日まで) 営 業 利 益 経 常 利 益 当 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金 当 年 度 純 利 益 前 年 度 繰 越 利 益 剰 余 金 その他の未処分利益剰余金変動額 １．営業収益 ２．営業費用 ３．営業外収益 ４．営業外費用 ５．特別利益 ６．特別損失（単位：円） 土 地 532,430,466 建 物 398,645,424 減 価 償 却 累 計 額 △ 189,418,701 209,226,723 構 築 物 40,333,144,265 減 価 償 却 累 計 額 △ 16,372,152,886 23,960,991,379 機 械 及 び 装 置 1,874,563,840 減 価 償 却 累 計 額 △ 1,456,739,562 417,824,278 車 両 運 搬 具 39,561,593 減 価 償 却 累 計 額 △ 33,953,625 5,607,968 工 具 器 具 及 び 備 品 35,756,362 減 価 償 却 累 計 額 △ 32,237,375 3,518,987 量 水 器 131,087,023 減 価 償 却 累 計 額 △ 81,901,793 49,185,230 リ ー ス 資 産 32,567,700 減 価 償 却 累 計 額 △ 12,531,315 20,036,385 建 設 仮 勘 定 51,809,655 25,250,631,071 無 形 固 定 資 産 水 利 権 429,294 電 話 加 入 権 577,581 1,006,875 投 資 投 資 有 価 証 券 0 基 金 6,125,380 6,125,380 25,257,763,326 現 金 及 び 預 金 1,682,583,183 未 収 金 302,398,563 貸 倒 引 当 金 △ 19,069,432 283,329,131 有 価 証 券 900,000 貯 蔵 品 19,102,068 前 払 費 用 1,762,890 前 払 金 45,700,000 そ の 他 の 流 動 資 産 0 2,033,377,272 27,291,140,598 資 産 合 計 チ (2) リ ト ホ ヘ 有 形 固 定 資 産 合 計 ロ 投 資 合 計 ハ ニ
平成３０年度那須塩原市水道事業予定貸借対照表
（平成３1年３月３１日） 資 産 の 部 １． 固 定 資 産 (1) 有 形 固 定 資 産 イ ロ (7) 流 動 資 産 合 計 (3) (1) (2) イ 無 形 固 定 資 産 合 計 (3) イ ロ 固 定 資 産 合 計 ２． (6) 流 動 資 産 (4) (5) 15企 業 債 8,754,076,380 他 会 計 借 入 金 0 リ ー ス 債 務 3,476,729 引 当 金 0 8,757,553,109 企 業 債 521,815,000 他 会 計 借 入 金 0 リ ー ス 債 務 6,945,900 未 払 金 353,375,700 未 払 費 用 0 前 受 金 0 預 り 金 91,676,751 引 当 金 9,466,000 そ の 他 の 流 動 負 債 0 983,279,351 長 期 前 受 金 受 贈 財 産 評 価 額 3,085,426,257 工 事 負 担 金 2,705,242,376 工 事 補 償 金 2,465,749,871 国 県 補 助 金 2,101,318,981 そ の 他 資 本 剰 余 金 776,017,821 11,133,755,306 収 益 化 累 計 額 受 贈 財 産 評 価 額 △ 1,169,831,731 工 事 負 担 金 △ 1,438,555,328 工 事 補 償 金 △ 1,245,466,954 国 県 補 助 金 △ 712,003,234 そ の 他 資 本 剰 余 金 △ 227,080,971 △ 4,792,938,218 6,340,817,088 16,081,649,548 8,727,594,970 資 本 剰 余 金 受 贈 財 産 評 価 額 11,892,582 寄 附 金 0 工 事 負 担 金 211,349,358 工 事 補 償 金 269,043,446 国 県 補 助 金 13,799,353 そ の 他 資 本 剰 余 金 137,874,041 643,958,780 利 益 剰 余 金 減 債 積 立 金 7,700,313 利 益 積 立 金 135,084,208 建 設 改 良 積 立 金 1,188,004,779 当 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金 507,148,000 1,837,937,300 2,481,896,080 11,209,491,050 27,291,140,598 (5) (6) (4) ４． 流 動 負 債 (1) (7) (8) (9) 流 動 負 債 合 計 ５． 繰 延 収 益 負 債 の 部 ３． 固 定 負 債 (2) (3) (2) (3) (1) (4) 固 定 負 債 合 計 (1) (2) 資 本 の 部 イ ロ ハ ニ ホ イ ロ ハ ニ ホ 長 期 前 受 金 合 計 収 益 化 累 計 額 合 計 繰 延 収 益 合 計 負 債 合 計 利 益 剰 余 金 合 計 剰 余 金 合 計 資 本 合 計 負 債 資 本 合 計 (2) イ ロ ハ ニ ６． 資 本 金 ７． 剰 余 金 資 本 剰 余 金 合 計 ホ ヘ (1) イ ロ ハ ニ
注 記
Ⅰ．重要な会計方針 １ 資産の評価基準及び評価方法 貯蔵品 先入先出法による原価法 ２ 固定資産の減価償却の方法 ⑴ 有形固定資産（リース資産を除く。） ・減価償却の方法 定額法（ただし、水道事業の取替資産については取替法による） ・主な耐用年数 建物 13～50年 構築物 20～60年 機械及び装置 ８～20年 工具、器具及び備品 ４～５年 車両運搬具 ４～８年 ⑵ 無形固定資産（リース資産を除く。） ・減価償却の方法 定額法 ・主な耐用年数 水利権 20年 ⑶ リース資産 ３ 引当金の計上方法 ⑴ 退職給付引当金 ⑵ 賞与引当金 ⑶ 貸倒引当金 Ⅱ．予定キャッシュ・フロー計算書等関連 １ 重要な非資金取引の内容 59,000,000円である。 当 事 業 年 度 に 新 た に 計 上 し た 受 贈 財 産 に 係 る 資 産 及 び 負 債 の 額 は 、 そ れ ぞ れ 債権の不納欠損による損失に備えるため、貸倒実績率により回収可能性を検討し、 回収不能見込み額を計上している。 ・所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法による。 本市は、職員に対する退職手当の支給に関する事務を所管する栃木県市町村総合 事務組合に加入しており、水道事業会計は当該組合に負担金を拠出しているが、一般 会計との取り決めにより、水道事業会計は当該組合に対して普通負担金のみを負担 し、特別負担金及び積立不足等により発生する追加的な費用負担については全額一般 会 計 に お い て 措 置 す る こと とな って いる ため 、水 道事 業会 計に おい ては 退職 給付 引当金を計上しない。 職員の期末手当、勤勉手当及びそれらに係る法定福利費の支給に備えるため、当 事業年度末における支給見込額に基づき、当事業年度の負担に属する額（１２月か ら３月までの４か月分）を計上している。 17Ⅲ．予定貸借対照表等関連 定のものも含む。）のうち、他会計が負担すると見込まれる額は47,163,427円である。 Ⅳ．リース契約により使用する固定資産 １ リース取引の処理方法 取引に係る方法に準じた会計処理を行っている。 借取引に係る方法に準じた会計処理を行っている。 Ⅴ．その他 賞与引当金の取崩し 平 成 ３ １ 年 度 に お い て 、 期 末 手 当 、 勤 勉 手 当 及 び そ れ ら に 係 る 法 定 福 利 費 と し て 28,798,049円支給する見込みであるため、賞与引当金9,596,952円の取崩しを行う。 １ 当年度において一般会計等が負担する企業債の償還に関する事項 貸借対照表に計上されている企業債（当該年度末日の翌日から起算して１年以内に償還予 リース料総額が３００万円以上のファイナンス・リース取引については、通常の売買 リース料総額が３００万円未満のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸
