虹 光 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 105 年 及 104 年 第 二 季
(僅 經 核 閱 ， 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 )
單 位 ： 新 台 幣 仟 元 (除 特 別 註 明 者 外 )
一 、 公 司 沿 革
虹 光 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 「 本 公 司 」 )於 中 華 民 國 設 立 ， 本 公 司 及 子 公 司 （ 以 下 統 稱 「 本 集 團 」） 主 要 營 業 項 目 為 數 位 化 辦 公 設 備 （ 多 功 能 事 務 機 及 影 像 掃 描 器 等 ） 之 開 發 及 製 造 等 。
二 、 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序
本 合 併 財 務 報 告 已 於 民 國 105 年 8 月 10 日 提 報 董 事 會 後 發 布 。 三 、 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用
(一 )已 採 用 金 融 監 督 管 理 委 員 會 (以 下 簡 稱 「 金 管 會 」 )認 可 之 新 發 布 、 修 正 後 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響
無
(二 )尚 未 採 用 金 管 會 認 可 之 新 發 布 、 修 正 後 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響
下 表 彙 列 金 管 會 認 可 之 民 國 106 年 適 用 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 新 發 布 、 修 正 及 修 訂 之 準 則 及 解 釋 ：
新發布/修正/修訂準則及解釋
國際會計準則理事會 發布之生效日 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之
修正「投資個體：適用合併報表之例外規定」
民國105年1月1日
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計 處理」
民國105年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 民國105年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 民國105年1月1日
國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷 方法之闡釋」
民國105年1月1日
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業：生產性植物」 民國105年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫：員工提撥」 民國103年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 民國105年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 露」
民國103年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會 計之繼續」
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 並 無 重 大 影 響 。
(三 )國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 民 國 106 年 適 用 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 新 發 布 、 修 正 及 修 訂 之 準 則 及 解 釋 ：
對 本 集 團 較 可 能 有 影 響 之 準 則 及 解 釋 變 動 之 性 質 如 下 ： 1.國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 「 金 融 工 具 」
(1)金 融 資 產 債 務 工 具 按 企 業 之 經 營 模 式 及 合 約 現 金 流 量 特 性 判 斷 ， 可 分 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 、 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ； 金 融 資 產 權 益 工 具 分 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ， 除 非 企 業 作 不 可 撤 銷 之 選 擇 將 非 交 易 目 的 之 權 益 工 具 的 公 允 價 值 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 。 (2)金 融 資 產 債 務 工 具 之 減 損 評 估 應 採 預 期 損 失 模 式 ， 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 該 工 具 之 信 用 風 險 是 否 有 顯 著 增 加，以 適 用 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 或 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 (於 發 生 減 損 前 之 利 息 收 入 按 資 產 帳 面 總 額 估 計 )；或 是 否 業 已 發 生 減 損，於 發 生 減 損 後 之 利 息 收 入 按 提 列 備 抵 呆 帳 後 之 帳 面 淨 額 估 計 。
2.國 際 財 務 報 導 準 則 第 15 號 「 客 戶 合 約 之 收 入 」 新發布/修正/修訂準則及解釋
國際會計準則理事會 發布之生效日
2010-2012週期之年度改善 民國103年7月1日
2011-2013週期之年度改善 民國103年7月1日
2012-2014週期之年度改善 民國105年1月1日
新發布/修正/修訂準則及解釋
國際會計準則理事會 發布之生效日 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類
及衡量」
民國107年1月1日
國際財務報導準則第9號「金融工具」 民國107年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
待國際會計準則理事 會決定
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 民國107年1月1日 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號
之釐清」
民國107年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」 民國108年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之 認列」
國 際 財 務 報 導 準 則 第 15 號 「 客 戶 合 約 之 收 入 」 取 代 國 際 會 計 準 則 第 11 號「 建 造 合 約 」、國 際 會 計 準 則 第 18 號「 收 入 」以 及 其 相 關 解 釋 及 解 釋 公 告。按 準 則 規 定 收 入 應 於 客 戶 取 得 對 商 品 或 勞 務 之 控 制 時 認 列，當 客 戶 已 具 有 主 導 資 產 之 使 用 並 取 得 該 資 產 之 幾 乎 所 有 剩 餘 效 益 之 能 力 時 表 示 客 戶 取 得 對 商 品 或 勞 務 之 控 制 。
此 準 則 之 核 心 原 則 為「 企 業 認 列 收 入 以 描 述 對 客 戶 所 承 諾 之 商 品 或 勞 務 之 移 轉 ， 該 收 入 之 金 額 反 映 該 等 商 品 或 勞 務 換 得 之 預 期 有 權 取 得 之 對 價 」。 企 業 按 核 心 原 則 認 列 收 入 時 需 運 用 下 列 五 步 驟 來 決 定 收 入 認 列 的 時 點 及 金 額 ：
步 驟 1： 辨 認 客 戶 合 約 。
步 驟 2： 辨 認 合 約 中 之 履 約 義 務 。 步 驟 3： 決 定 交 易 價 格 。
步 驟 4： 將 交 易 價 格 分 攤 至 合 約 中 之 履 約 義 務 。 步 驟 5： 於 （ 或 隨 ） 企 業 滿 足 履 約 義 務 時 認 列 收 入 。
此 外，準 則 亦 包 括 一 套 整 合 性 之 揭 露 規 定，該 等 規 定 將 使 企 業 對 財 務 報 表 使 用 者 提 供 有 關 客 戶 合 約 所 產 生 之 收 入 與 現 金 流 量 之 性 質、金 額、時 間 及 不 確 定 性 之 綜 合 資 訊 。
3.國 際 財 務 報 導 準 則 第 15 號 「 客 戶 合 約 之 收 入 」 之 修 正 「 國 際 財 務 報 導 準 則 第 15 號 之 釐 清 」
此 修 正 釐 清 如 何 辨 認 合 約 中 的 履 約 義 務 (即 承 諾 移 轉 商 品 或 勞 務 予 客 戶 )； 如 何 決 定 企 業 為 主 理 人 (提 供 商 品 或 勞 務 )或 代 理 人 (負 責 安 排 商 品 或 勞 務 之 提 供 ) ； 以 及 決 定 由 授 權 取 得 之 收 入 應 於 某 一 時 點 或 於 一 段 期 間 內 認 列 。
4.國 際 財 務 報 導 準 則 第 16 號 「 租 賃 」
國 際 財 務 報 導 準 則 第 16 號「 租 賃 」取 代 國 際 會 計 準 則 第 17 號「 租 賃 」及 其 相 關 解 釋 及 解 釋 公 告。此 準 則 規 定 承 租 人 應 認 列 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 （ 除 租 賃 期 間 短 於 12 個 月 或 租 賃 資 產 價 值 低 外 ）； 出 租 人 會 計 處 理 仍 相 同 ， 按 營 業 租 賃 及 融 資 租 賃 兩 種 類 型 處 理 ， 僅 增 加 相 關 揭 露 。
5.國 際 會 計 準 則 第 7 號 之 修 正 「 揭 露 倡 議 」
此 修 正 要 求 企 業 增 加 揭 露 有 關 (來 自 )籌 資 活 動 之 負 債 變 動，包 括 來 自 現 金 及 非 現 金 之 變 動 。
本 集 團 現 正 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響 ， 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 。
四 、 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明
重 大 會 計 政 策 除 遵 循 聲 明 、 編 制 基 礎 及 合 併 基 礎 說 明 如 下 外 ， 餘 與 民 國 104 年 度 合 併 財 務 報 表 附 註 四 相 同 。 除 另 有 說 明 外 ， 此 等 政 策 在 所 有 報 導 期 間 一 致 地
(一 )遵 循 聲 明
1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際 會 計 準 則 第 34 號 「 期 中 財 務 報 導 」 編 製 。
2.本 合 併 財 務 報 告 應 併 同 民 國 104 年 度 合 併 財 務 報 告 閱 讀 。 (二 )編 製 基 礎
1.除 下 列 重 要 項 目 外 ， 本 合 併 財 務 報 告 係 按 歷 史 成 本 編 製 ：
(1) 按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍 生 工 具 )。
(2)按 公 允 價 值 衡 量 之 備 供 出 售 金 融 資 產 。
(3)按 退 休 基 金 資 產 減 除 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 之 確 定 福 利 負 債 。 2.編 製 符 合 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公 告 (以 下 簡 稱 IFRSs)之 財 務 報 告 需 要 使 用 一 些 重 要 會 計 估 計，在 應 用 本 集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 ， 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目 ， 或 涉 及 合 併 財 務 報 告 之 重 大 假 設 及 估 計 之 項 目 ， 請 詳 附 註 五 說 明 。
(三 )合 併 基 礎
1. 合 併 財 務 報 告 編 製 原 則
本 合 併 財 務 報 告 之 編 製 原 則 與 民 國 104 年 度 合 併 財 務 報 告 相 同 。
2.列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 ：
投資公司 子公司
名 稱 名 稱 業務性質 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日 說明
虹光精密工業 股份有限公司
Avision International Inc.
一般投資業 100 100 100
Avision International Inc. Fortune Investment Ltd.
一般投資業 100 100 100
Fortune Investment Ltd.
虹光精密工業 (蘇州)有限公 司
掃描器及多 功能事務機 之製造及銷 售
100 100 100
Fortune Investment Ltd.
艾唯數碼辦公 設備(上海)貿 易有限公司
國際貿易事 業
100 100 100
虹光精密工業 股份有限公司
Avision Enterprise (BVI) Inc.
一般買賣 - - 100 註1、
註2
虹光精密工業 股份有限公司
光量子投資股 份有限公司
一般投資業 100 100 100 註1
註 1： 不 符 合 重 要 子 公 司 定 義 ， 其 民 國 105 年 及 104 年 6 月 30 日 之 財 務 報 告 未 經 會 計 師 核 閱 。
註 2： 為 簡 化 組 織 架 構 並 整 合 內 部 資 源 ， 於 民 國 104 年 8 月 31 日 經 董 事 會 決 議 通 過 辦 理 解 散 ， 並 於 民 國 104 年 11 月 完 成 解 散 程 序 。
3.未 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 ： 無 。
4.子 公 司 會 計 期 間 不 同 之 調 整 及 處 理 方 式 ： 無 。 5.重 大 限 制 ： 無 。
6.對 本 集 團 具 重 大 性 之 非 控 制 權 益 之 子 公 司 ： 無 。 (四 )員 工 福 利
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本 率 ， 以 年 初 至 當 期 末 為 基 礎 計 算 。 若 該 結 束 日 後 有 重 大 市 場 變 動 及 重 大 縮 減 、 清 償 或 其 他 重 大 一 次 性 事 項 ， 則 加 以 調 整 ， 並 配 合 前 述 政 策 揭 露 相 關 資 訊 。
(五 )所 得 稅
期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前 損 益 計 算 之 ， 並 配 合 前 述 政 策 揭 露 相 關 資 訊 。
投資公司 子公司
名 稱 名 稱 業務性質 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日 說明 所持股權百分比
虹光精密工業 股份有限公司
Avision Development Inc.
一般投資業 100 100 100 註1
Avision Development Inc. Sunglow International Inc.
一般投資業 100 100 100 註1
Sunglow International Inc.
Avision Labs, Inc.
掃描器銷售 及維修服務
96.39 96.39 96.39 註1
Sunglow International Inc.
Sunglow North America Inc.
掃描器銷售 及維修服務
100 100 100 註1
光量子投資股 份有限公司
Avision Europe GmbH
掃描器銷售 及維修服務
100 100 100 註1
虹光精密工業 股份有限公司
Avision Brasil Ltda.
掃描器銷售 及維修服務
五 、 重 大 會 計 判 斷 、 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源
本 集 團 編 製 本 合 併 財 務 報 告 時 ， 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策 ， 並 依 據 資 產 負 債 表 日 當 時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期 以 作 出 會 計 估 計 及 假 設 。 所 作 之 重 大 會 計 估 計 與 假 設 可 能 與 實 際 結 果 存 有 差 異 ， 將 考 量 歷 史 經 驗 及 其 他 因 子 持 續 評 估 及 調 整 。 請 詳 下 列 對 重 大 會 計 判 斷 、 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 說 明 ：
(一 )會 計 政 策 採 用 之 重 要 判 斷 備 供 出 售 金 融 資 產 之 減 損
本 集 團 依 據 國 際 會 計 準 則 第 39 號 決 定 備 供 出 售 金 融 資 產 是 否 發 生 減 損 時 需 作 重 大 判 斷 。 於 作 此 項 判 斷 時 ， 本 集 團 評 估 個 別 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 其 成 本 的 持 續 時 間 及 金 額，以 及 被 投 資 者 之 財 務 健 全 情 況 和 短 期 業 務 前 景 ， 包 括 產 業 及 部 門 績 效 、 技 術 變 遷 以 及 營 運 及 融 資 現 金 流 量 變 化 等 因 素 。 當 個 別 權 益 投 資 公 允 價 值 低 於 其 成 本 之 情 況 係 屬 大 幅 度 或 持 久 性 ， 本 集 團 將 需 承 受 額 外 損 失 ， 對 於 分 類 為 「 備 供 出 售 金 融 資 產 」 者 ， 將 自 其 認 列 累 計 公 允 價 值 於 其 他 綜 合 損 益 之 金 額 轉 列 於 當 期 損 益 。
民 國 105 年 6 月 30 日 ， 本 集 團 認 列 之 備 供 出 售 金 融 資 產 為 $278,037。 (二 )重 要 會 計 估 計 及 假 設
1.不 動 產 、 廠 房 及 設 備 減 損 評 估
資 產 減 損 評 估 過 程 中 ， 本 集 團 需 依 賴 主 觀 判 斷 並 依 據 資 產 使 用 模 式 及 產 業 特 性 ， 決 定 特 定 資 產 群 組 之 獨 立 現 金 流 量 、 資 產 耐 用 年 數 及 未 來 可 能 產 生 之 收 益 與 費 損 ， 任 何 由 於 經 濟 狀 況 之 變 遷 或 集 團 策 略 所 帶 來 的 估 計 改 變 均 可 能 在 未 來 造 成 重 大 減 損 。
民 國 105 年 6 月 30 日 ， 本 集 團 認 列 之 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 為 $916,412。 2.遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性
遞 延 所 得 稅 資 產 係 於 未 來 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 使 用 時 方 予 以 認 列 。 評 估 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 時 ， 必 須 涉 及 管 理 階 層 之 重 大 會 計 判 斷 及 估 計 ， 包 含 預 期 未 來 銷 貨 收 入 成 長 及 利 潤 率 、 可 使 用 之 所 得 稅 抵 減 、 稅 務 規 劃 等 假 設 。 任 何 關 於 全 球 經 濟 環 境 、 產 業 環 境 的 變 遷 及 法 令 的 改 變 ， 均 可 能 引 起 遞 延 所 得 稅 資 產 之 重 大 調 整 。 民 國 105 年 6 月 30 日 ， 本 集 團 認 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產 為 $200,068。 3.存 貨 之 評 價
由 於 存 貨 須 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 計 價 ， 故 本 集 團 必 須 運 用 判 斷 及 估 計 決 定 資 產 負 債 表 日 存 貨 之 淨 變 現 價 值 。 由 於 科 技 快 速 變 遷 ， 本 集 團 評 估 資 產 負 債 表 日 存 貨 因 正 常 損 耗、過 時 陳 舊 或 無 市 場 銷 售 價 值 之 金 額 ， 並 將 存 貨 成 本 沖 減 至 淨 變 現 價 值 。
六 、 重 要 會 計 項 目 之 說 明 (一 )現 金 及 約 當 現 金
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 ， 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分 散 信 用 風 險 ， 預 期 發 生 違 約 之 可 能 性 甚 低 。
2.本 集 團 未 有 將 現 金 及 約 當 現 金 提 供 質 押 之 情 形 。 質 押 定 期 存 款 帳 列 其 他 流 動 資 產 ， 請 詳 附 註 八 。
(二 )透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產
1.本 集 團 於 民 國 105 年 及 104 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 認 列 之 金 融 資 產 評 價 淨 利 益 分 別 為 $3,090、 $4,490、 $5,775 及 $9,594。
2.本 集 團 未 有 將 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 質 押 之 情 形 。 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
庫存現金及週轉金 $ 1,354 $ 1,236 $ 1,260
支票存款及活期存款 410,521 734,322 451,062
定期存款 102,024 367,132 61,720
合計 $ 513,899 $ 1,102,690 $ 514,042
項 目 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
流動項目：
受益憑證 $ 489,544 $ - $ 437,941
理財商品 - 14,930
評價調整 4,369 - 3,480
(三 )備 供 出 售 金 融 資 產
1.本 集 團 於 民 國 105 年 及 104 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 因 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 (損 )益 之 金 額 分 別 為 $886、 ($33,234)、 ($13,339)及 ($31,450)， 自 權 益 重 分 類 至 當 期 處 分 投 資 利 益 之 金 額 分 別 $0、 $0、 $0 及 $5,065。
2.本 集 團 於 民 國 105 年 5 月 11 日 及 104 年 12 月 1 日 收 到 Wilson Holdings Ltd.辦 理 減 資 退 回 之 股 款 金 額 為 $31,797 及 $16,231。
(四 )應 收 帳 款
項目 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
非流動項目：
友勁科技(股)公司 $ 2,913 $ 2,913 $ 2,913
虹冠電子(股)公司 8,197 8,197 8,197
寶捷海外策略基金 257,067 257,067 257,067
Wilson Holdings Ltd. 21,791 53,588 69,819
捷陽光電(股)公司 4,493 4,493 4,493
詮興開發科技(股)公司 12,816 12,816 12,816
河南先博多媒體技術有限公司 9,713 9,713 9,713
eLCOS Microdisplay
Technology Ltd. 2,343 2,343 2,343
AETAS Technology Inc. 1,015 1,015 1,015
台灣超微光學(股)公司 29,100 29,100 29,100
保生國際生醫(股)公司 13,375 13,375 13,375
創鑫數位營運(股)公司 3,000 3,000 3,000
JimTec Group Holding Inc. 2,998 2,998 2,998
Capsovision Inc. 33,508 -
-小計 402,329 400,618 416,849
備供出售金融資產評價調整 ( 75,783)( 62,444) ( 65,809)
累計減損-備供出售金融資產 ( 48,509)( 48,509)
-合計 $ 278,037 $ 289,665 $ 351,040
105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
應收帳款 - 一般客戶 $ 793,893 $ 734,549 $ 783,348
減：備抵呆帳 ( 277,038) ( 264,864) ( 262,257)
516,855 469,685 521,091
應收帳款 - 關係人 6,715 7,065 4,195
523,570
1.已 逾 期 但 未 減 損 之 金 融 資 產 之 帳 齡 分 析 如 下 ：
以 上 係 以 逾 期 天 數 為 基 準 進 行 之 帳 齡 分 析 。
2.民 國 105 年 6 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 6 月 30 日，已 減 損 之 應 收 帳 款 業 已 提 列 備 抵 呆 帳 ， 其 備 抵 呆 帳 變 動 表 如 下 ：
3.未 逾 期 且 未 減 損 之 應 收 帳 款 ， 依 據 本 集 團 之 授 信 標 準 的 信 用 品 質 資 訊 如 下 ：
註 ：
群 組 1： 委 託 代 工 之 國 際 客 戶 。 群 組 2： 自 有 品 牌 銷 售 客 戶 。 群 組 3： 中 國 大 陸 地 區 客 戶 。
4.本 集 團 並 未 持 有 任 何 應 收 帳 款 的 擔 保 品 。
105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
30天內 $ 91,870 $ 76,273 $ 74,672
31-90天 51,403 78,588 47,400
91-180天 37,070 8,656 17,488
181天以上 35,034 4,030 28,540
215,377
$ $ 167,547 $ 168,100
個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 合計
1月1日 $ 264,864 $ - $ 264,864
提列減損損失 12,174 - 12,174
6月30日 $ 277,038 $ - $ 277,038
105年
個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 合計
1月1日 $ 264,910 $ - $ 264,910
減損損失迴轉 ( 2,653) - ( 2,653)
6月30日 $ 262,257 $ - $ 262,257
104年
105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日 群組1 $ 101,831 $ 130,036 $ 178,581
群組2 91,085 110,489 97,683
群組3 115,277 68,678 80,922
308,193
(五 )存 貨
本 集 團 認 列 為 費 損 之 存 貨 成 本 :
成本 備抵跌價損失 帳面金額
原料 $ 349,614 ($ 39,656) $ 309,958
在製品 53,713 ( 2,570) 51,143
半成品 73,301 ( 170) 73,131
製成品 313,085 ( 34,081) 279,004
合計 $ 789,713 ($ 76,477) $ 713,236
105年6月30日
成本 備抵跌價損失 帳面金額
原料 $ 381,402 ($ 37,725) $ 343,677
在製品 10,841 - 10,841
半成品 22,489 ( 2,004) 20,485
製成品 399,985 ( 32,180) 367,805
合計 $ 814,717 ($ 71,909) $ 742,808
104年12月31日
成本 備抵跌價損失 帳面金額
原料 $ 401,467 ($ 38,522) $ 362,945
在製品 32,734 - 32,734
半成品 131,568 ( 2,007) 129,561
製成品 369,155 ( 29,665) 339,490
合計 $ 934,924 ($ 70,194) $ 864,730
104年6月30日
105年4月1日至6月30日 104年4月1日至6月30日
已出售存貨成本 $ 422,643 $ 452,537
跌價損失 1,537 3,443
盤盈 ( 24)
-其他 8,004 8,624
432,160
$ $ 464,604
105年1月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日
已出售存貨成本 $ 738,789 $ 871,437
跌價損失 13,421 3,182
盤虧 10
-其他 13,637 14,911
765,857
(六 )採 用 權 益 法 之 投 資
1.本 集 團 之 被 投 資 公 司 印 通 科 技 (股 )公 司 ， 因 業 務 關 係 於 民 國 104 年 6 月 24 日 經 該 公 司 股 東 會 決 議 通 過 辦 理 解 散 。 本 集 團 於 民 國 104 年 度 認 列 之 減 損 損 失 為 $35,651。
2.本 集 團 個 別 不 重 大 關 聯 企 業 之 帳 面 金 額 及 其 經 營 結 果 之 份 額 彙 總 如 下 ： 民 國 105 年 6 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 6 月 30 日，本 集 團 個 別 不 重 大 關 聯 企 業 之 帳 面 金 額 合 計 分 別 為 $30,865、$31,086 及 $66,320。
3.民 國 105 年 及 104 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 按 權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 (損 失 )金 額 分 別 為 $688、 $87、 $740 及 ($231)； 按 權 益 法 認 列 之 其 他 綜 合 損 益 分 別 為 $0、 $0、 $578 及 $411。
被投資公司 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
關聯企業
印通科技(股)公司 $ - $ - $ 35,168
華通資訊(股)公司 30,863 31,080 31,028
矽彩科技(北京)有限公司 2 6 124
30,865
$ $ 31,086 $ 66,320
105年4月1日至6月30日 104年4月1日至6月30日
本期淨利(損) $ 2,680 $ 3,925
其他綜合損益(稅後淨額) -
-本期綜合損益總額 $ 2,680 $ 3,925
105年1月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日
本期淨利(損) $ 2,884 $ 2,722
其他綜合損益(稅後淨額) 2,253 1,601
(七 )不 動 產 、 廠 房 及 設 備
(八 )長 期 預 付 租 金 (列 報 於 「 其 他 非 流 動 資 產 」 )
本 集 團 分 別 於 民 國 90 年 4 月 及 民 國 96 年 1 月 與 江 蘇 省 蘇 州 工 業 園 區 簽 訂
房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 合計
105年1月1日
成本 $1,140,082 $1,192,479 $ 13,573 $ 51,621 $ 135,385 $2,533,140
累計折舊及減損 ( 478,074) ( 977,609) ( 9,571) ( 43,657) ( 71,006) ( 1,579,917)
662,008
$ $ 214,870 $ 4,002 $ 7,964 $ 64,379 $ 953,223
105年
1月1日 $ 662,008 $ 214,870 $ 4,002 $ 7,964 $ 64,379 $ 953,223
增添 1,682 12,249 225 971 47,024 62,151
處分 - - - ( 60) ( 266) ( 326)
重分類 - 52,518 - - ( 52,518)
-折舊費用 ( 23,498)( 54,800) ( 648) ( 3,775) ( 2,154) ( 84,875)
淨兌換差額 ( 10,227)( 3,742) ( 25) 1,549 ( 1,316) ( 13,761)
6月30日 $ 629,965 $ 221,095 $ 3,554 $ 6,649 $ 55,149 $ 916,412
105年6月30日
成本 $1,117,919 $1,228,187 $ 13,510 $ 47,854 $ 124,868 $2,532,338
累計折舊及減損 ( 487,954) ( 1,007,092) ( 9,956) ( 41,205) ( 69,719) ( 1,615,926)
629,965
$ $ 221,095 $ 3,554 $ 6,649 $ 55,149 $ 916,412
房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 合計
104年1月1日
成本 $1,150,260 $1,157,610 $ 14,704 $ 56,630 $ 114,678 $2,493,882
累計折舊及減損 ( 444,228) ( 905,148) ( 11,207) ( 46,519) ( 82,638) ( 1,489,740)
706,032
$ $ 252,462 $ 3,497 $ 10,111 $ 32,040 $1,004,142
104年
1月1日 $ 706,032 $ 252,462 $ 3,497 $ 10,111 $ 32,040 $1,004,142
增添 11,590 18,864 - 1,325 49,479 81,258
處分 - ( 31) - ( 10) - ( 41)
重分類 - 10,401 - - ( 10,401)
-折舊費用 ( 23,542)( 57,787) ( 621) ( 2,265) ( 3,927) ( 88,142)
淨兌換差額 ( 10,440) ( 4,170) ( 153) ( 176) ( 106) ( 15,045)
6月30日 $ 683,640 $ 219,739 $ 2,723 $ 8,985 $ 67,085 $ 982,172
104年6月30日
成本 $1,143,825 $1,160,797 $ 13,551 $ 53,772 $ 144,460 $2,516,405
累計折舊及減損 ( 460,185) ( 941,058) ( 10,828) ( 44,787) ( 77,375) ( 1,534,233)
683,640
$ $ 219,739 $ 2,723 $ 8,985 $ 67,085 $ 982,172
105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
46.7 年 及 50 年，於 租 約 簽 訂 時 業 已 全 額 支 付，於 民 國 105 年 及 104 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 認 列 之 租 金 費 用 分 別 為 $429、 $424、 $867 及 $860。
(九 )短 期 借 款
(十 )退 休 金
1.(1)本 公 司 及 國 內 子 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 ， 訂 有 確 定 福 利 之 退 休 辦 法，適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施「 勞 工 退 休 金 條 例 」前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年 資 ， 以 及 於 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 後 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資 。 員 工 符 合 退 休 條 件 者 ， 退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算，15 年 以 內 (含 )的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數，超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數 ， 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限 。 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2 % 提 撥 退 休 基 金 ， 以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 台 灣 銀 行 。 另 本 公 司 於 每 年 年 度 終 了 前 ， 估 算 前 項 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 餘 額 ， 若 該 餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 符 合 退 休 條 件 之 勞 工 依 前 述 計 算 之 退 休 金 數 額 ， 本 公 司 將 於 次 年 度 三 月 底 前 一 次 提 撥 其 差 額 。 (2)民 國 105 年 及 104 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1
日 至 6 月 30 日 ， 本 集 團 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $1,267、 $1,391、 $2,533 及 $2,847。
(3)本 公 司 於 民 國 106 年 度 預 計 支 付 予 退 休 計 畫 之 提 撥 金 為 $3,166。 2.(1)自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 ， 本 公 司 依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」， 訂 有 確 定
提 撥 之 退 休 辦 法 ， 適 用 於 本 國 籍 之 員 工 。 本 公 司 就 員 工 選 擇 適 用 「 勞 工 退 休 金 條 例 」所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分，每 月 按 薪 資 之 6%提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶 ， 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取 。 (2)虹 光 精 密 工 業 (蘇 州 )有 限 公 司 及 艾 唯 數 碼 辦 公 設 備 (上 海 )貿 易 有 限 公
司 按 中 華 人 民 共 和 國 政 府 規 定 之 養 老 保 險 制 度 每 月 依 當 地 員 工 薪 資 總 額 之 一 定 比 率 提 撥 養 老 保 險 金 ， 民 國 105 年 及 104 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日，其 提 撥 比 率 分 別 為 20%、 22%、 20%及 22%。 每 位 員 工 之 退 休 金 由 政 府 管 理 。
(3)民 國 105 年 及 104 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 ， 本 集 團 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $19,623、 $19,277、 $38,482 及 $38,034。
(十 一 )股 份 基 礎 給 付
1.民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 本 公 司 之 股 份 基 礎 給 付 協 議 如 下 ：
2.上 述 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 詳 細 資 訊 如 下 ：
3.資 產 負 債 表 日 流 通 在 外 之 認 股 權 到 期 日 及 履 約 價 格 如 下 :
協議之類型 給與日
給與數量 (仟股)
合約
期間 既得條件
第五次員工認股權計畫 96.07~ 11,000 8年 服務屆滿3年既得20%
96.08 服務屆滿4年既得40%
服務屆滿5年既得60% 服務屆滿6年既得80% 服務屆滿7年既得100% 第六次員工認股權計畫 100.06~ 11,000 8年 服務屆滿2年既得25%
100.08 服務屆滿3年既得50%
服務屆滿4年既得75% 服務屆滿5年既得100%
第七次員工認股權計畫 100.11~ 8,000 8年 服務屆滿2年既得25%
101.08 服務屆滿3年既得50%
服務屆滿4年既得75% 服務屆滿5年既得100%
認股權 加權平均 認股權 加權平均
數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元) 1月1日流通在外認股權 14,437 $ 11.62 25,263 $ 13.90
本期執行認股權 - - ( 2) 10.10
本期離職失效認股權 ( 355) 11.33 ( 333) 13.72
6月30日流通在外認股權 14,082 11.62 24,928 13.90
6月30日可執行認股權 9,803 11.79 16,775 14.97
105年 104年
股數 履約 股數 履約
核准發行日 到期日 (仟股) 價格(元) (仟股) 價格(元)
100.06~100.08 108.06 7,037 $13.18 7,182 $ 13.70 100.11、101.08 108.11、109.08 7,045 10.06 7,255 10.05
4.本 公 司 給 與 日 給 與 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 使 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 認 股 選 擇 權 之 公 平 價 值 ， 相 關 資 訊 如 下 ：
註 : 預 期 波 動 率 係 採 用 最 近 期 與 該 認 股 權 預 期 存 續 期 間 約 當 之 期 間 作 為 樣 本 區 間 之 股 價 ， 並 以 該 期 間 內 股 票 報 酬 率 之 標 準 差 估 計 而 得 。 5.股 份 基 礎 給 付 交 易 產 生 之 費 用 如 下 ：
(十 二 )股 本
1.民 國 105 年 6 月 30 日，本 公 司 額 定 資 本 額 為 $3,000,000，分 為 300,000 仟 股 ( 含 員 工 認 股 權 憑 證 可 認 購 股 數 400,000 股 ) ， 實 收 資 本 額 為 $2,105,719， 每 股 面 額 10 元 。
本 公 司 普 通 股 期 初 與 期 末 流 通 在 外 股 數 調 節 如 下 ：
股數 履約
核准發行日 到期日 (仟股) 價格(元)
96.07~96.08 104.07 10,346 $ 16.92 100.06~100.08 108.06 7,257 13.70 100.11、101.08 108.11、109.08 7,325 10.05
104年6月30日
協議之類型 給與日 股價 履約價格
預期波 動率(註)
預期存 續期間
預期 股利
無風險 利率
每股 公平價值
員工認股權計 96.7.2 23.90元 23.90元 38.34% 6年 0.00% 2.558% 9.821元
員工認股權計 96.8.27 18.25元 18.25元 38.34% 6年 0.00% 2.558% 7.499元
員工認股權計 100.6.21 15.90元 15.90元 38.23% 5.75年 0.00% 1.16% 5.960元
員工認股權計 100.8.5 14.30元 14.30元 37.70% 5.75年 0.00% 1.13% 5.290元
員工認股權計 100.8.31 12.80元 12.80元 38.17% 5.75年 0.00% 1.07% 4.770元
員工認股權計 100.11.24 10.35元 10.35元 38.24% 5.75年 0.00% 1.19% 3.890元
員工認股權計 101.8.23 10元 10元 38.40% 5.75年 0.00% 1.04% 3.530元
105年4月1日至6月30日 104年4月1日至6月30日
權益交割 $ 672 $ 1,908
105年1月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日
權益交割 $ 1,572 $ 3,769
單位：仟股
105年 104年
1月1日 $ 212,560 $ 216,599
員工執行認股權 - 2
購買庫藏股 ( 4,494)
2.庫 藏 股
(1)股 份 收 回 原 因 及 其 數 量 變 動 情 形 (單 位 仟 股 ):
(2)證 券 交 易 法 規 定 公 司 對 買 回 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例 ， 不 得 超 過 公 司 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 十 ， 收 買 股 份 之 總 金 額 ， 不 得 逾 保 留 盈 餘 加 計 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 金 額 。
(3)本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押 ， 於 未 轉 讓 前 亦 不 得 享 有 股 東 權 利 。
(4)依 證 券 交 易 法 規 定 ， 因 供 轉 讓 股 份 予 員 工 所 買 回 之 股 份 ， 應 於 買 回 之 日 起 三 年 內 將 其 轉 讓 ， 逾 期 未 轉 讓 者 ， 視 為 公 司 未 發 行 股 份 ， 並 應 辦 理 變 更 登 記 銷 除 股 份 。 而 為 維 護 公 司 信 用 及 股 東 權 益 所 買 回 股 份 ， 應 於 買 回 之 日 起 六 個 月 內 辦 理 變 更 登 記 銷 除 股 份 。
(5)本 公 司 於 民 國 104 年 8 月 31 日 經 董 事 會 決 議 通 過 註 銷 庫 藏 股 票 3,374 仟 股 ， 並 分 別 以 民 國 104 年 8 月 31 日 及 104 年 10 月 5 日 為 減 資 基 準 日 ， 該 項 註 銷 庫 藏 股 業 已 於 民 國 104 年 9 月 10 日 及 104 年 10 月 12 日 辦 理 變 更 登 記 完 竣 。
(6)本 公 司 於 民 國 104 年 8 月 31 日 及 104 年 11 月 9 日 經 董 事 會 決 議 通 過 買 回 庫 藏 股 票，買 回 期 間 分 別 為 民 國 104 年 9 月 8 日 至 104 年 10 月 12 日 及 民 國 104 年 11 月 12 日 至 104 年 12 月 11 日 ， 分 別 買 回 2,137 仟 股 及 1,904 仟 股 ， 金 額 為 $15,482 及 $14,134。
(7)本 公 司 於 民 國 104 年 12 月 30 日 經 董 事 會 決 議 通 過 註 銷 庫 藏 股 票 4,041 仟 股，並 以 民 國 105 年 1 月 15 日 為 減 資 基 準 日，該 項 註 銷 庫 藏 股 票 已 於 民 國 105 年 1 月 21 日 辦 理 變 更 登 記 完 竣 。
(8)本 公 司 於 民 國 104 年 12 月 30 日 經 董 事 會 決 議 通 過 買 回 庫 藏 股 票 ， 買 回 期 間 為 民 國 105 年 1 月 6 日 至 105 年 2 月 25 日 ， 買 回 2,239 仟 股 ， 金 額 為 $16,311。
(9)本 公 司 於 民 國 105 年 3 月 25 日 經 董 事 會 決 議 通 過 註 銷 庫 藏 股 票 2,239 仟 股 ， 並 以 民 國 105 年 4 月 7 日 為 減 資 基 準 日 ， 該 項 註 銷 庫 藏 股 票 已 於 民 國 105 年 4 月 7 日 辦 理 變 更 登 記 完 竣 。
(10)本 公 司 於 民 國 105 年 5 月 9 日 經 董 事 會 決 議 通 過 買 回 庫 藏 股 票，預 計 於 民 國 105 年 5 月 10 日 至 105 年 7 月 7 日 買 回 3,000 仟 股 ， 截 至 民 國 105 年 6 月 30 日 已 買 回 2,255 仟 股 ， 金 額 為 $15,701。 (十 三 )資 本 公 積
依 公 司 法 規 定 ， 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之
收 回 原 因 1月1日 本期增加 本期減少 6月30日 帳面金額
維護公司信用及股東權 4,041 4,494 ( 6,280) 2,255 $15,701
子公司光量子持有 251 - - 251 8,548
105年6月30日
收 回 原 因 1月1日 本期增加 本期減少 6月30日 帳面金額
供轉讓股份予員工 3,374 - - 3,374 $32,647
子公司光量子持有 251 - - 251 8,548
份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 。 另 依 證 券 交 易 法 之 相 關 規 定 ， 以 上 開 資 本 公 積 撥 充 資 本 時 ， 每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 為 限 。 公 司 非 於 盈 餘 公 積 填 補 資 本 虧 損 仍 有 不 足 時 ， 不 得 以 資 本 公 積 補 充 之 。
(十 四 )保 留 盈 餘 (待 彌 補 虧 損 )
1.依 本 公 司 章 程 規 定 年 度 決 算 如 有 盈 餘，先提撥 應 納 營 利 事 業 所 得 稅、彌 補 虧 損 、 提 存 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 ， 但 法 定 盈 餘 公 積 ， 已 達 資 本 總 額 時 ， 不 在 此 限 ， 再 依 法 令 規 定 或 股 東 會 決 議 提 列 特 別 盈 餘 公 積 或
將 特 別 盈 餘 公 積 廻 轉 ， 餘 額 加 計 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 ， 以 百 分 之
五 至 百 分 之 七 十 為 限 ， 由 董 事 會 具 分 派 議 案 提 請 股 東 會 同 意 分 配 股 東 紅 利 。
2.本 公 司 股 利 政 策 如 下 ：
因 本 公 司 所 處 產 業 環 境 多 變，企 業 生 命 週 期 正 值 穩 定 成 長 階 段，為 考 量 本 公 司 未 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務 規 劃 暨 爭 取 股 東 權 益 最 大 化 之 考 量，將 依 公 司 未 來 之 資 本 支 出 預 算 及 資 金 需 求 情 形，決 定 股 票 股 利 及 現 金 股 利 之 分 配 比 例。本 公 司 股 利 政 策 依 循 前 述 原 則 分 派，惟 如 有 發 放 現 金 股 利 時 ， 現 金 股 利 發 放 之 總 額 為 股 利 總 額 之 10%至 100%間 。
3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 外 ， 不 得 使 用 之 ， 惟 發 給 新 股 或 現 金 者 ， 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本
採權益法 認列關聯企
庫藏股票 及合資股權
發行溢價 交 易 員工認股權 淨值之變動數 合計
1月1日 $ 692,600 $28,212 $ 69,117 $ 63 $ 789,992 股份基礎給付
酬勞成本 - - 1,572 - 1,572
庫藏股減資註
銷 ( 18,543) 35,416 - - 16,873
6月30日 $ 674,057 $63,628 $ 70,689 $ 63 $ 808,437 105年
採權益法 認列關聯企
庫藏股票 及合資股權
發行溢價 交 易 員工認股權 淨值之變動數 合計
1月1日 $ 650,263 $17,157 $ 115,019 $ 63 $ 782,502 股份基礎給付
酬勞成本 - - 3,769 - 3,769
額 百 分 之 二 十 五 之 部 分 為 限 。
4.本 公 司 分 派 盈 餘 時 ， 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 ， 俟 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 迴 轉 時 ， 迴 轉 金 額 得 列 入 可 供 分 派 盈 餘 中 。
5.本 公 司 於 民 國 105 年 6 月 15 日 及 民 國 104 年 6 月 10 日 經 股 東 會 決 議 通 過 民 國 104 年 及 103 年 度 虧 損 撥 補 案 ， 且 不 擬 配 發 股 利 。
本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 虧 損 撥 補 案 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 。
6.有 關 員 工 及 董 監 酬 勞 資 訊 ， 請 詳 附 註 六 、（ 二 十 ）。 (十 五 )其 他 權 益 項 目
國外營運機構財務報 備供出售金融資
表換算之兌換差額 產未實現損益 總計
1月1日 $ 218,958 ($ 47,453) $ 171,505
評價調整:
–集團 - ( 13,339) ( 13,339)
–關聯企業 - 578 578
–集團及關聯 企業之稅額
- ( 465) ( 465)
外幣換算差異數:
–集團 ( 47,401) - ( 47,401)
–集團及關聯
企業之稅額 8,058 - 8,058
6月30日 $ 179,615 ($ 60,679) $ 118,936
(十 六 )營 業 收 入
(十 七 )其 他 收 入
國外營運機構財務報 備供出售金融資
表換算之兌換差額 產未實現損益 總計
1月1日 $ 247,255 ($ 29,193) $ 218,062
評價調整:
–集團 - ( 37,659) ( 37,659)
–集團之稅額 - 7,081 7,081
–關聯企業 - 411 411
轉出數:
–集團 - 6,209 6,209
–集團之稅額 - ( 1,056) ( 1,056)
外幣換算差異數:
–集團 ( 42,335) - ( 42,335)
–集團之稅額 7,135 - 7,135
6月30日 $ 212,055 ($ 54,207) $ 157,848
104年
105年4月1日至6月30日 104年4月1日至6月30日
銷售收入 $ 569,266 $ 618,927
其他營業收入 34,985 20,543
合計 $ 604,251 $ 639,470
105年1月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日
銷售收入 $ 1,028,918 $ 1,208,396
其他營業收入 53,769 51,376
合計 $ 1,082,687 $ 1,259,772
105年4月1日至6月30日 104年4月1日至6月30日 利息收入：
銀行存款利息 $ 1,171 $ 645
雜項收入 747 1,144
合計 $ 1,918 $ 1,789
105年1月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日 利息收入：
銀行存款利息 $ 2,096 $ 1,416
雜項收入 2,450 2,272
(十 八 )其 他 利 益 及 損 失
(十 九 )費 用 性 質 之 額 外 資 訊
105年4月1日至6月30日 104年4月1日至6月30日
淨外幣兌換利益(損失) $ 8,418 ($ 1,461)
透過損益按公允價值衡量之
金融資產評價利益 3,090 4,490
處分不動產、廠房及設備利
益 859
-雜項支出 ( 443) ( 377)
合計 $ 11,924 $ 2,652
105年1月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日
淨外幣兌換利益(損失) $ 7,718 ($ 21,703)
處分投資損失 - ( 5,007)
透過損益按公允價值衡量之
金融資產評價利益 5,775 9,594
處分不動產、廠房及設備利
益 674 219
雜項支出 ( 1,550) ( 679)
合計 $ 12,617 ($ 17,576)
105年4月1日至6月30日 104年4月1日至6月30日
員工福利費用 $ 200,453 $ 215,952
不動產、廠房及設備折舊費用 41,413 43,065
無形資產攤銷費用 5,167 3,404
合計 $ 247,033 $ 262,421
105年1月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日
員工福利費用 $ 402,463 $ 419,596
不動產、廠房及設備折舊費用 84,875 88,142
無形資產攤銷費用 10,189 6,744
(二 十 )員 工 福 利 費 用
1.依 本 公 司 章 程 規 定 ， 本 公 司 於 分 派 盈 餘 時 ， 年 度 如 有 獲 利 ， 應 提 撥 百 分 之 六 為 員 工 酬 勞 、 最 高 百 分 之 二 為 董 事 及 監 察 人 酬 勞 。 但 公 司 尚 有 累 積 虧 損 時 ， 應 預 先 保 留 彌 補 數 額 。
前 述 員 工 酬 勞 以 股 票 或 現 金 為 之，應 由 董 事 會 以 董 事 三 分 之 二 以 上 之 出 席 及 出 席 董 事 過 半 數 同 意 之 決 議 行 之，並 報 告 股 東 會。另 章 程 得 訂 明 前 項 發 給 股 票 或 現 金 之 對 象 ， 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 。
2.本 公 司 民 國 105 年 及 104 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 皆 為 虧 損 ， 故 未 估 列 員 工 及 董 監 酬 勞 。
3.本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 。
105年4月1日至6月30日 104年4月1日至6月30日
薪資費用 $ 159,026 $ 170,678
員工認股權費用 672 1,909
勞健保費用 7,286 10,222
退休金費用 20,890 20,668
其他用人費用 12,579 12,475
200,453
$ $ 215,952
105年1月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日
薪資費用 $ 319,796 $ 333,859
員工認股權費用 1,572 3,770
勞健保費用 14,779 17,790
退休金費用 41,015 40,881
其他用人費用 25,301 23,296
402,463
(二 十 一 )所 得 稅
1.所 得 稅 費 用
(1)所 得 稅 費 用 組 成 部 分 :
(2)與 其 他 綜 合 損 益 相 關 之 所 得 稅 金 額 :
2.本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 102 年 度 。 3.待 彌 補 虧 損 相 關 資 訊
105年4月1日至6月30日 104年4月1日至6月30日 當期所得稅：
當期所得產生之所得稅 $ - $ 710
以前年度所得稅低估 - 3,330
當期所得稅總額 - 4,040
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生
及迴轉 $ 6,414 $
-遞延所得稅總額 $ 6,414 $
-所得稅費用 $ 6,414 $ 4,040
105年1月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日 當期所得稅：
當期所得產生之所得稅 $ - $ 3,802
以前年度所得稅低估 - 3,330
當期所得稅總額 - 7,132
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生
及迴轉 $ 19,460 $
-遞延所得稅總額 $ 19,460 $
-所得稅費用 $ 19,460 $ 7,132
105年4月1日至6月30日 104年4月1日至6月30日 備供出售金融資產公允
價值變動
1,112)
($ $ 5,649
國外營運機構換算差額 7,075 4,510
5,963
$ $ 10,159
105年1月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日 備供出售金融資產公允
價值變動
465)
($ $ 6,025
國外營運機構換算差額 8,058 7,135
7,593
$ $ 13,160
4.民 國 105 年 6 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 6 月 30 日，本 公 司 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 分 別 為 $108,474、$108,474 及 $108,532， 民 國 104 年 度 及 103 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 皆 為 0%。
5.本 公 司 產 品 符 合 「 製 造 業 及 相 關 技 術 服 務 業 5 年 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 獎 勵 辦 法 」 得 享 受 連 續 5 年 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 之 獎 勵 ， 免 稅 期 間 為 民 國 102 年 1 月 1 日 至 民 國 106 年 12 月 31 日 。
(二 十 二 )每 股 虧 損
1.民 國 105 年 及 104 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 員 工 認 股 權 憑 證 不 具 稀 釋 效 果 ， 不 予 列 入 計 算 。 2.民 國 105 年 及 104 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1
日 至 6 月 30 日 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ， 業 已 扣 除 庫 藏 股 票 之 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 。
加權平均流通 每股虧損
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股虧損
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨損 ($ 56,304) 209,658 ($ 0.27)
105年4月1日至6月30日
加權平均流通 每股虧損
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股虧損
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨損 ($ 53,675) 216,601 ($ 0.25)
104年4月1日至6月30日
加權平均流通 每股虧損
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股虧損
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨損 ($ 161,437) 210,317 ($ 0.77)
105年1月1日至6月30日
加權平均流通 每股虧損
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股虧損
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨損 ($ 109,015) 216,601 ($ 0.50)
(二 十 三 )現 金 流 量 補 充 資 訊
僅 有 部 分 現 金 支 付 之 投 資 活 動 ：
七 、 關 係 人 交 易
(一 )母 公 司 與 最 終 控 制 者
本 公 司 為 合 併 公 司 之 最 終 控 制 者 。 (二 )與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項
1.營 業 收 入
商 品 銷 售 係 按 一 般 商 業 條 款 和 條 件 向 關 聯 企 業 之 個 體 銷 售 。 2.應 收 關 係 人 款 項
應 收 關 係 人 款 項 主 要 來 自 銷 售 交 易，銷 售 交 易 之 款 項 月 結 75 天 收 款 到 期 。 該 應 收 款 項 並 無 附 息 。
(三 )主 要 管 理 階 層 薪 酬 資 訊
105年1月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日
購置不動產、廠房及設備 $ 62,151 $ 81,258
加：期初應付設備款 2,255 3,358
減：期末應付設備款 ( 7,944) ( 1,556)
本期支付現金 $ 56,462 $ 83,060
105年4月1日至6月30日 104年4月1日至6月30日 商品銷售：
關聯企業 $ 6,398 $ 4,023
105年1月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日 商品銷售：
關聯企業 $ 13,348 $ 13,748
105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日 應收帳款：
關聯企業 $ 6,715 $ 7,065 $ 4,195
105年4月1日至6月30日 104年4月1日至6月30日
短期員工福利 $ 5,801 $ 5,588
其他長期員工福利 53 50
股份基礎給付 27 73
八 、 質 押 之 資 產
本 集 團 提 供 下 列 資 產 作 為 履 約 保 證 ：
九 、 重 大 或 有 負 債 、 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 承 諾 事 項 ： 營 業 租 賃 協 議
本 集 團 租 用 新 竹 科 學 園 區 土 地 辦 公 室 係 不 可 取 消 之 營 業 租 賃 協 議 。 原 租 期 自 民 國 83 年 至 103 年 5 月 31 日 ， 業 已 於 民 國 103 年 4 月 15 日 簽 訂 新 約 ， 租 期 自 民 國 103 年 6 月 1 日 至 民 國 122 年 12 月 31 日 ， 該 租 賃 合 約 未 來 最 低 應 付 租 賃 給 付 總 額 如 下 ：
十 、 重 大 之 災 害 損 失 ： 無 。 十 一 、 重 大 之 期 後 事 項 ： 無 。 十 二 、 其 他
(一 )資 本 管 理
本 集 團 之 資 本 管 理 目 標 ， 係 為 保 障 集 團 能 繼 續 經 營 ， 維 持 最 佳 資 本 結 構 以 降 低 資 金 成 本 ， 並 為 股 東 提 供 報 酬 。 為 了 維 持 或 調 整 資 本 結 構 ， 本 集 團 可 能 會 調 整 支 付 予 股 東 之 股 利 金 額 、 退 還 資 本 予 股 東 、 發 行 新 股 或 出 售 資 產 以 降 低 債 務 。 民 國 105 年 之 策 略 維 持 與 民 國 104 年 相 同 ， 均 係 致 力 將 負 債 資 本 比 率 維 持 在 50%以 內 。
(二 )金 融 工 具
1.金 融 工 具 公 允 價 值 資 訊
本 集 團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 ， 其 帳 面 金 額 係 公 允 價 值 之 合 理 105年1月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日
短期員工福利 $ 10,685 $ 11,206
其他長期員工福利 106 102
股份基礎給付 64 141
總計 $ 10,855 $ 11,449
資產項目 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
定期存款 $ 7,000 $ 7,000 $ 7,000
(表列其他流動資產)
帳面價值
105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
不超過1年 $ 6,205 $ 6,205 $ 6,205
超過1年但不超過5年 24,820 24,820 24,820
5年以上 77,562 80,664 83,767
108,587
其 他 流 動 資 產 、 存 出 保 證 金 (表 列 其 他 非 流 動 資 產 ) 、 短 期 借 款 、 應 付 票 據 、 應 付 帳 款 、 其 他 應 付 款 及 存 入 保 證 金 ( 表 列 其 他 非 流 動 負 債 )， 另 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 的 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附 註 十 二 、 (三 )。 2.財 務 風 險 管 理 政 策
(1) 本 集 團 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 ， 包 含 市 場 風 險 ( 包 括 匯 率 風 險 、 利 率 風 險 、 及 價 格 風 險 )、 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 。 本 集 團 整 體 風 險 管 理 政 策 著 重 於 金 融 市 場 的 不 可 預 測 事 項 ， 並 尋 求 可 降 低 對 本 集 團 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 潛 在 不 利 影 響 。
(2)風 險 管 理 工 作 由 本 集 團 財 務 部 按 照 董 事 會 核 准 之 政 策 執 行 。 本 集 團 財 務 部 透 過 與 集 團 營 運 單 位 密 切 合 作 ， 負 責 辨 認 、 評 估 與 規 避 財 務 風 險 。 董 事 會 對 整 體 風 險 管 理 訂 有 書 面 原 則 ， 亦 對 特 定 範 圍 與 事 項 提 供 書 面 政 策 ， 例 如 匯 率 風 險 、 利 率 風 險 、 信 用 風 險 、 衍 生 與 非 衍 生 金 融 工 具 之 使 用 ， 以 及 剩 餘 流 動 資 金 之 投 資 。
3.重 大 財 務 風 險 之 性 質 及 程 度 (1)市 場 風 險
匯 率 風 險
A.本 集 團 係 跨 國 營 運 ， 因 此 受 多 種 不 同 貨 幣 所 產 生 之 匯 率 風 險 ， 主 要 為 美 元 、 歐 元 、 日 幣 及 人 民 幣 。 相 關 匯 率 風 險 來 自 未 來 之 商 業 交 易 、 已 認 列 之 資 產 與 負 債 ， 及 對 國 外 營 運 機 構 之 淨 投 資 。 B.本 集 團 管 理 階 層 已 訂 定 政 策，規 定 集 團 內 各 公 司 管 理 相 對 其 功 能
性 貨 幣 之 匯 率 風 險。集 團 內 各 公 司 應 透 過 集 團 財 務 部 就 其 整 體 匯 率 風 險 進 行 避 險 。 當 未 來 商 業 交 易 、 已 認 列 資 產 或 負 債 係 以 非 該 個 體 之 功 能 性 貨 幣 之 外 幣 計 價 時 ， 匯 率 風 險 便 會 產 生 。
帳面金額
外幣(仟元) 匯率 (新台幣仟元)
(外幣:功能性貨幣) 金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣 $ 21,767 32.275 $ 702,530
歐元：新台幣 1,585 35.89 56,886
日幣：新台幣 9,512 0.3143 2,990
美金：人民幣 8,662 6.6433 279,566
非貨幣性項目
美金：新台幣 $ 4,748 32.275 $ 153,253
金融負債 貨幣性項目
美金：新台幣 $ 9,805 32.275 $ 316,456
美金：人民幣 10,746 6.6433 346,827
105年6月30日
帳面金額
外幣(仟元) 匯率 (新台幣仟元)
(外幣:功能性貨幣) 金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣 $ 20,723 32.83 $ 680,336
歐元：新台幣 5,050 35.88 181,194
日幣：新台幣 12,405 0.2727 3,383
美金：人民幣 7,829 6.3570 257,026
非貨幣性項目
美金：新台幣 $ 5,041 32.83 $ 165,474
金融負債 貨幣性項目
美金：新台幣 $ 7,298 32.83 $ 239,593
美金：人民幣 7,111 6.3570 233,454
D.本 集 團 貨 幣 性 項 目 因 匯 率 波 動 具 重 大 影 響 於 民 國 105 年 及 104 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 認 列 之 未 實 現 兌 換 ( 損 失 ) 利 益 彙 總 金 額 分 別 為 $1,004 、 $8,358 、 $1,004 及 $8,358。
E.本 集 團 因 重 大 匯 率 波 動 影 響 之 外 幣 市 場 風 險 分 析 如 下 ： 帳面金額
外幣(仟元) 匯率 (新台幣仟元)
(外幣:功能性貨幣) 金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣 $ 25,328 30.86 $ 781,622
歐元：新台幣 1,871 34.46 64,475
日幣：新台幣 2,783 0.2524 702
美金：人民幣 7,545 6.2010 232,839
金融負債 貨幣性項目
美金：新台幣 $ 8,798 30.86 $ 271,506
美金：人民幣 8,331 6.2010 257,095
104年6月30日
變動幅度 影響損益 影響其他綜合損益 (外幣:功能性貨幣)
金融資產 貨幣性項目
美金：新台幣 1% $ 7,025 $
-歐元：新台幣 1% 569
-日幣：新台幣 1% 30
美金：人民幣 1% 2,796
-金融負債 貨幣性項目
美金：新台幣 1% $ 3,165 $
-美金：人民幣 1% 3,468
價 格 風 險
A. 由 於 本 集 團 持 有 之 投 資 於 合 併 資 產 負 債 表 中 係 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產 ， 因 此 本 集 團 暴 露 於 權 益 工 具 之 價 格 風 險 。 為 管 理 權 益 工 具 投 資 之 價 格 風 險 ， 本 集 團 將 其 投 資 組 合 分 散 ， 其 分 散 之 方 式 係 根 據 本 集 團 設 定 之 限 額 進 行 。
B.本 集 團 主 要 投 資 於 國 內 上 市 櫃 及 未 上 市 櫃 之 權 益 工 具，此 等 權 益 工 具 之 價 格 會 因 該 投 資 標 的 未 來 價 值 之 不 確 定 性 而 受 影 響。若 該 等 權 益 工 具 價 格 上 升 或 下 跌 幅 度 10%， 而 其 他 所 有 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下 ， 對 民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 股 東 權 益 之 影 響 因 分 類 為 備 供 出 售 之 權 益 工 具 之 ( 損 ) 益 分 別 增 加 或 減 少 $1,323 及 $2,501。
利 率 風 險
A.本 集 團 之 利 率 風 險 來 自 銀 行。按 浮 動 利 率 發 行 之 借 款 使 本 集 團 承 受 現 金 流 量 利 率 風 險，部 分 風 險 被 按 浮 動 利 率 持 有 之 現 金 及 約 當 現 金 抵 銷 。
B.於 民 國 105 年 及 104 年 6 月 30 日 ， 若 新 台 幣 及 人 民 幣 定 期 存 款 利 率 增 加 幅 度 10%，在 所 有 其 他 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下，民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 稅 後 淨 利 將 增 加 $8 及 $12，主 要 係 因 浮 動 利 率 定 期 存 款 導 致 利 息 收 入 增 加 。
C.於 民 國 105 年 及 104 年 6 月 30 日 ， 若 美 元 借 款 利 率 增 加 或 減 少 1%， 在 所 有 其 他 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下 ， 民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 稅 後 淨 利 將 分 別 減 少 或 增 加 $8,295 及 $4,195， 主 要 係 因 浮 動 利 率 借 款 導 致 利 息 費 用 增 加 。
(2)信 用 風 險
變動幅度 影響損益 影響其他綜合損益 (外幣:功能性貨幣)
金融資產 貨幣性項目
美金：新台幣 1% $ 7,816 $
-歐元：新台幣 1% 645
-日幣：新台幣 1% 7
-美金：人民幣 1% 2,328
-金融負債 貨幣性項目
美金：新台幣 1% $ 2,715 $
-美金：人民幣 1% 2,571
義 務 而 產 生 財 務 損 失 之 風 險 。 本 集 團 制 訂 授 信 政 策 ， 對 個 別 客 戶 的 風 險 進 行 評 估 ， 包 括 該 客 戶 之 財 務 狀 況 、 信 用 評 等 、 歷 史 交 易 紀 錄 及 目 前 經 濟 狀 況 等 多 項 可 能 影 響 客 戶 付 款 能 力 之 因 素，並 定 期 監 控 信 用 額 度 之 使 用 。 主 要 之 信 用 風 險 除 來 自 客 戶 之 信 用 風 險 ， 尚 有 來 自 現 金 及 約 當 現 金 及 存 放 銀 行 與 金 融 機 構 之 存 款 。 對 於 銀 行 與 金 融 機 構，本 集 團 依 據 其 信 用 評 等 及 財 務 比 率 評 估 是 否 被 納 入 交 易 對 象 及 交 易 金 額 之 多 寡 。
B.於 民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 ， 並 無 超 出 信 用 限 額 之 情 事，且 管 理 階 層 不 預 期 會 受 交 易 對 手 之 不 履 約 而 產 生 任 何 重 大 損 失 。
C. 本 集 團 業 已 發 生 減 損 之 金 融 資 產 的 個 別 分 析 請 詳 附 註 六 各 金 融 資 產 說 明 。
(3)流 動 性 風 險
A.現 金 流 量 預 測 是 由 集 團 內 各 營 運 個 體 執 行，並 由 集 團 財 務 部 予 以 彙 總 。 集 團 財 務 部 監 控 集 團 流 動 資 金 需 求 之 預 測 ， 確 保 其 有 足 夠 資 金 得 以 支 應 營 運 需 要，並 在 任 何 時 候 維 持 足 夠 之 未 支 用 的 借 款 承 諾 額 度 ， 以 使 集 團 不 致 違 反 相 關 之 借 款 限 額 或 條 款 ， 此 等 預 測 考 量 集 團 之 債 務 融 資 計 畫 、 債 務 條 款 遵 循 、 符 合 內 部 資 產 負 債 表 之 財 務 比 率 目 標 。
B.集 團 財 務 部 將 剩 餘 資 金 投 資 於 附 息 之 活 期 存 款 、 定 期 存 款 、 貨 幣 市 場 存 款 及 有 價 證 券，其 所 選 擇 之 工 具 具 有 適 當 之 到 期 日 或 足 夠 流 動 性 。
C.下 表 係 本 集 團 之 非 衍 生 金 融 負 債 ， 按 相 關 到 期 日 予 以 分 組 ， 非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分 析 。
非衍生金融負債:
民國105年6月30日 一年以下 1至2年內 2至5年內
短期借款 $ 209,405 $ - $
-應付票據 1,994 -
-應付帳款 271,202 -
-其他應付款 144,669 -
-非衍生金融負債:
民國104年12月31日 一年以下 1至2年內 2至5年內
短期借款 $ 129,742 $ - $
-應付票據 104 -
-應付帳款 213,352 -
-其他應付款 156,749 -
-非衍生金融負債:
民國104年6月30日 一年以下 1至2年內 2至5年內
短期借款 $ 106,487 $ - $
-應付票據 199 -
-(三 )公 允 價 值 資 訊
1.本 集 團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附 註 十 二 、 (二 )1.說 明 。
2.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下 ：
第 一 等 級 ： 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價
(未 經 調 整 ) 。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負
債 交 易 發 生 ， 以 在 持 續 基 礎 上 提 供 定 價 資 訊 之 市 場 。 本 集 團 投 資 之 上 市 櫃 股 票 投 資 、 受 益 憑 證 等 的 公 允 價 值 皆 屬 之 。
第 二 等 級 ： 資 產 或 負 債 直 接 或 間 接 之 可 觀 察 輸 入 值 ， 但 包 括 於 第 一 等 級 之 報 價 者 除 外 。
第 三 等 級 ： 資 產 或 負 債 之 不 可 觀 察 輸 入 值 。 本 集 團 投 資 之 無 活 絡 市 場
之 權 益 工 具 投 資 屬 之 。
3.民 國 105 年 6 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 6 月 30 日 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 及 非 金 融 工 具 ， 本 集 團 依 資 產 及 負 債 之 性 質 、 特 性 及 風 險 及 公 允 價 值 等 級 之 基 礎 分 類 ， 相 關 資 訊 如 下 ：
民國105年6月30日 第一等級 第二等級 第三等級 合計
資產
重複性公允價值 透過損益按公允價值
衡量之金融資產
受益憑證 $ 493,913 $ - $ - $ 493,913
備供出售金融資產
受益憑證 - - 153,253 153,253
權益證券 27,173 - 97,611 124,784
合計 $ 521,086 $ - $ 250,864 $ 771,950
民國104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產
重複性公允價值 備供出售金融資產
受益憑證 $ - $ - $ 165,474 $ 165,474
權益證券 34,445 - 89,746 124,191
4.本 集 團 用 以 衡 量 公 允 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 說 明 如 下 ：
(1)本 集 團 採 用 市 場 報 價 作 為 公 允 價 輸 入 值 (即 第 一 等 級 )者 ， 依 工 具 之 特 性 分 列 如 下 ：
(2)除 上 述 有 活 絡 市 場 之 金 融 工 具 外 ， 其 餘 金 融 工 具 之 公 允 價 值 係 以 評 價 技 術 或 參 考 交 易 對 手 報 價 取 得 。 透 過 評 價 技 術 所 取 得 之 公 允 價 值 可 參 照 其 他 實 質 上 條 件 及 特 性 相 似 之 金 融 工 具 之 現 時 公 允 價 值 、 現 金 流 量 折 現 法 或 以 其 他 評 價 技 術 ， 包 括 以 合 併 資 產 負 債 表 日 可 取 得 之 市 場 資 訊 運 用 模 型 計 算 而 得 。
5.下 表 列 示 於 民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 屬 於 第 三 等 級 金 融 工 具 之 變 動 。
6.民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 無 自 第 三 等 級 轉 入 及 轉 出 之 情 形 。
7.本 集 團 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 財 務 部 門 負 責 進 行 金 融 工 具 之 獨 立 公 允 價 值 驗 證 ， 藉 獨 立 來 源 資 料 使 評 價 結 果 貼 近 市
民國104年6月30日 第一等級 第二等級 第三等級 合計
資產
重複性公允價值 透過損益按公允價值
衡量之金融資產
受益憑證 $ 441,419 $ - $ - $ 441,419
理財商品 14,932 - - 14,932
備供出售金融資產
受益憑證 - - 166,609 166,609
權益證券 35,759 - 148,672 184,431
合計 $ 492,110 $ - $ 315,281 $ 807,391
上市(櫃)公司股票 封閉型基金
市場報價 收盤價 收盤價
權益工具
民國105年1月1日 $ 255,220
本期取得 33,508
認列於其他綜合損益之損失 ( 6,067)
本期減資退回 ( 31,797)
民國105年6月30日 $ 250,864
權益工具
民國104年1月1日 $ 335,952
認列於其他綜合損益之損失 ( 20,671)
行 價 格 ， 並 定 期 校 準 評 價 模 型 、 進 行 回 溯 測 試 、 更 新 評 價 模 型 所 需 輸 入 值 及 資 料 及 其 他 任 何 必 要 之 公 允 價 值 調 整 ， 以 確 保 評 價 結 果 係 屬 合 理 。
8.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入 值 之 量 化 資 訊 及 重 大 不 可 觀 察 輸 入 值 變 動 之 敏 感 度 分 析 說 明 如 下 ：
9.本 集 團 經 審 慎 評 估 選 擇 採 用 之 評 價 模 型 及 評 價 參 數 ， 因 此 對 公 允 價 值 衡 量 係 屬 合 理 ， 惟 當 使 用 不 同 之 評 價 模 型 或 評 價 參 數 可 能 導 致 評 價 之 結 果 不 同 。 針 對 分 類 為 第 三 等 級 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 ， 若 評 價 參 數 變 動 ， 則 對 本 期 損 益 或 其 他 綜 合 損 益 之 影 響 如 下 ：
105年6月30日 公允價值
評價技 術
重大不可觀察
輸入值 區間
輸入值與 公允價值關係
非上市上櫃 公司股票
$ 97,611 可類比上
市上櫃公 司法
本淨比乘數、
缺乏市場流通 性折價
0.78%~2.26%
20%~40%
乘數愈高，公允 價值愈高； 缺乏市場流通性 折價愈高，公允 價值愈低：
私募基金投 資
153,253 淨資產價 值法
不適用 不適用 淨資產價值越高
，公允價值越高 權益工具：
104年12月31日 公允價值
評價技 術
重大不可觀察
輸入值 區間
輸入值與 公允價值關係
非上市上櫃 公司股票
$ 89,746 可類比上
市上櫃公 司法
本淨比乘數、
缺乏市場流通 性折價
0.82%~2.23%
20%~40%
乘數愈高，公允 價值愈高； 缺乏市場流通性 折價愈高，公允 價值愈低：
私募基金投 資
165,474 淨資產價 值法
不適用 不適用 淨資產價值越高
，公允價值越高 權益工具：
104年6月30日 公允價值
評價技 術
重大不可觀察
輸入值 區間
輸入值與 公允價值關係
非上市上櫃 公司股票
$ 148,672 可類比上
市上櫃公 司法
本淨比乘數、
缺乏市場流通 性折價
1.05%~2.73%
20%
乘數愈高，公允 價值愈高； 缺乏市場流通性 折價愈高，公允 價值愈低：
私募基金投 資
166,609 淨資產價 值法
不適用 不適用 淨資產價值越高
十 三 、 附 註 揭 露 事 項
(一 )重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊
1.資 金 貸 與 他 人 情 形 ： 請 詳 附 表 一 。 2.為 他 人 背 書 保 證 情 形 ： 請 詳 附 表 二 。
3.期 末 持 有 有 價 證 券 者 (不 包 含 投 資 子 公 司、關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 )： 請 詳 附 表 三 。
4.本 期 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 ： 請 詳 附 表 四 。
5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 ： 無 。 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 ： 無 。 7. 關 係 人 進 、 銷 貨 交 易 金 額 達 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 :
請 詳 附 表 五 。
8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 請 詳 附 表 六 。
9.從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 ： 無 。
10. 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 ： 請 詳 附 表 七 。
(二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊
被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 (不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 )： 請 詳 附 表 八 。
輸入值 變動 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動
金融資產
權益工具 乘數及折價 ±1% $ - $ - $ 771 ($ 771)
105年6月30日
認列於損益 認列於其他綜合損益
輸入值 變動 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動
金融資產
權益工具 乘數及折價 ±1% $ - $ - $ 1,139 ($ 1,139) 104年12月31日
認列於損益 認列於其他綜合損益
輸入值 變動 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動
金融資產
權益工具 乘數及折價 ±1% $ - $ - $ 1,858 ($ 1,858) 104年6月30日
(三 )大 陸 投 資 資 訊
1.基 本 資 料 ： 請 詳 附 表 九 。
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 ： 請 詳 附 表 十 。
十 四 、 部 門 資 訊
(一 )一 般 性 資 訊
本 集 團 及 子 公 司 僅 經 營 單 一 產 業 ， 主 要 營 業 項 目 為 數 位 化 辦 公 設 備 (多 功 能 事 務 機 及 影 像 掃 描 器 )之 開 發 及 製 造 ， 且 本 集 團 營 運 決 策 者 係 以 集 團 整 體 評 估 績 效 及 分 配 資 源 。 經 辨 認 本 集 團 及 子 公 司 為 單 一 應 報 導 部 門 。 (二 )部 門 資 訊
提 供 予 主 要 營 運 決 策 者 之 應 報 導 部 門 資 訊 如 下 ：
(三 )部 門 損 益 之 調 節 資 訊 無 。
105年1月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日 來自外部客戶之收入 $ 1,082,687 $ 1,259,772
部門間收入 $ - $
-部門損失 $ 161,394 $ 109,083
