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! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !第６．市民病院事業会計 １．総 括 (1) 決算の概要 平成 20 年度の収益的収支は、収益 61 億 4,592 万 4 千円に対し、費用 60 億 6,795 万 5 千円で、収支差引き 7,796 万 9 千円の当年度純利益を計上している。 前年度に比べ、収益が 3 億 8,240 万円、費用が 1 億 7,215 万 2 千円と、ともに減少した が、収益の減少額が費用の減少額を上回ったことにより、純利益は前年度 2 億 8,821 万 7 千円に比べ、2 億 1,024 万 8 千円減少している。 これにより、平成 20 年度末の累積欠損金は 29 億 2,111 万 8 千円となっている。 次に、資本的収支（消費税及び地方消費税を含む。）については、収入 1 億 8,301 万 9 千円に対し、支出は 3 億 2,637 万 1 千円で、収支不足額 1 億 4,335 万 2 千円は、当年度消 費税資本的収支調整額及び過年度損益勘定留保資金で補てんしている。 (2) 業務実績 平成 20 年度の入院患者数は、76,281 人で前年度に比べ 9,671 人（△11.3％）減少し、 外来患者数も 212,881 人で、前年度に比べ 2,972 人（△1.4％）減少している。その結 果、入院・外来を合わせた年間延べ患者数は 289,162 人で前年度に比べ 12,643 人（△4.2 ％）減少している。 (3) 経営状況 病院経営において、不良債務発生の抑制及び収支均衡を図るため策定した「病院財政再 建緊急対応策（平成 16 年度～18 年度）」を踏まえ、経営基盤の安定化の継続及び累積欠 損金の削減を目指す「経営計画（平成 19 年度～23 年度）」に取り組んでいる。 平成 20 年度においては、平成 18 年度の診療報酬改定で創設された 7 対 1 看護の実施、 入院時医学管理加算等の施設基準の届出、分べん料に係る市外料金の設定、エックス線撮 影画像のフィルムレス化、窓口でのクレジットカード払いの実施、地域医療連携室開設時 間の延長などの収益改善に向けた取り組みを行っている。 また、医師の診療手当及び看護師の夜間特殊業務手当見直しなど、医師・看護師確保に 向けての処遇改善も行っている。 しかし、入院・外来患者数はともに減少し、その結果、前年度に比べ入院収益で 2,176 万 6 千円（△0.6％）、外来収益で 7,681 万円（△4.6％）それぞれ減少している。 (4) 財政状態及び今後の見通し 平成 20 年度末の財政状態をみると、短期債務に対する支払い能力を示す流動比率が 403.4％で前年度に比べ 12.5 ポイント低下しているものの、経営の安全性を示す自己資本 構成比率が 78.3％で前年度に比べ 5.4 ポイント上昇、固定資産の投資状況を示す固定資産 対長期資本比率が、55.6％で前年度に比べ 3.4 ポイント低下しており、良好に推移してい
る。 しかし、病院経営を取り巻く環境は、医師・看護師の不足問題、近隣病院の動向もあり、 今後も厳しいものが予想される。 (5) 意見 全国的に多くの公立病院が経常赤字となっている実態がある中で、市は、平成 21 年 3 月に「市立市民病院改革プラン（平成 21 年度～平成 25 年度）」を策定し、同改革プラン に基づく目標値の達成に向けた病院経営に取り組んでいるが、医師・看護師不足等の要因 による入院・外来患者数の減少が続いており、医療スタッフの確保が大きな課題となって いる。 近年の決算状況をみると、平成 17 年度以降、総収支で黒字となっているが、平成 20 年 度の黒字は前年度に計上した退職給与引当金（1 億 2,486 万 1 千円）の取崩しが大きく寄 与したものであり、同引当金の取崩しがなければ平成 20 年度は 4,689 万 2 千円の赤字と なる。 退職給与引当金等の引当金は、地方公営企業法施行令第 9 条第 5 項の定める継続性の原 則に基づき、一定の基準の下に継続して計上されるべきものであり、恣意的な計上や取崩 しが行われることによって経営実態が見えにくくなることがあってはならない。地方公営 企業会計制度の手本となっている民間の企業会計における監査実務では、このような会計 処理は決して認められていないところである。 他方、現病院施設は老朽化が進み、耐震性や療養環境にも課題が生じている。平成 21 年度は「新病院整備実施計画」の実質的な初年度として用地取得や基本設計に取り組むこ とになっており、新病院建設には多くの市民の期待と関心が寄せられている。そうした環 境の下、誤解を生むおそれのある会計処理は厳に慎まなければならないと考える。 今後、病院経営に当たっては、市民の期待と市民病院が担うべき大きな役割に留意し、 下記の点に取り組むことを要望する。 ① 入院・外来患者数の増加による医業収支の改善に向けて、医師・看護師の確保、医療 の質・患者サービスの向上に努めること。 ② チーム医療制度や各種研修に継続して取り組み、医療事故防止に万全を期すること。 ③ 新病院整備を視野に入れた、医療機器の整備・充実に努めること。 ④ 「個人未収金の発生防止等未収金管理に関する要綱」に基づき、診療費債権回収の強 化及び未収金発生防止に努めること。 ⑤ 現在、総務省において検討されている地方公営企業会計基準の見直しに注意を払うと ともに、退職給与引当金については、今後、計画的かつ継続的な会計処理を行うこと。
２．業務実績について (1) 当初業務予定量と実績について 当初業務予定量と実績を比較すると、次表のとおりである。 本年度の年間患者数は、当初業務予定量を入院患者で 17,558 人（△18.7％）、外来患者で 1,428 人（△0.7％）下回っている。その結果、全体では 18,986 人（△6.2％）下回っている。 (2) 入院・外来患者数について 入院・外来患者数を前年度と比較すると、次表のとおりである。 本年度の年間患者数は、入院患者が 76,281 人で前年度に比べ 9,671 人（△11.3％）減少し、 外来患者は 212,881 人で前年度に比べ 2,972 人（△1.4％）減少している。 その結果、入院・外来を合わせた全体の患者数は 289,162 人で前年度に比べ 12,643 人（△ 4.2％）減少している。 入院・外来患者数を診療科別に前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：人） 年 間 患 者 数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患 者 数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患 者 数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患 者 数 増 減 率 ( ％ ) 93,839 257.1 76,281 209.0 △ 17,558 △ 48.1 △ 18.7 一 般 93,835 257.1 76,281 209.0 △ 17,554 △ 48.1 △ 18.7 感 染 4 0.0 0 0.0 △ 4 0.0 皆減 214,309 878.3 212,881 872.5 △ 1,428 △ 5.8 △ 0.7 308,148 1,135.4 289,162 1,081.5 △ 18,986 △ 53.9 △ 6.2 (注) 一日平均患者数の計算では、診療日数を入院が365日､外来が244日で算出した｡ 合 計 当 初 業 務 予 定 量 実 績 当初業務予定量に対する増減 区 分 入 院 外 来 （単位：人） 年 間 患 者 数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患 者 数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患 者 数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患 者 数 増 減 率 ( ％ ) 76,281 209.0 85,952 234.8 △ 9,671 △ 25.8 △ 11.3 一 般 76,281 209.0 85,952 234.8 △ 9,671 △ 25.8 △ 11.3 感 染 0 0.0 0 0.0 0 0.0 － 212,881 872.5 215,853 884.6 △ 2,972 △ 12.1 △ 1.4 289,162 1,081.5 301,805 1,119.4 △ 12,643 △ 37.9 △ 4.2 (注) 一日平均患者数の計算では、診療日数を入院が平成20年度365日､平成19年度366日、外来が平成19、20年度とも 244日で算出した。 比 較 20 年 度 19 年 度 外 来 合 計 区 分 入 院
入院患者数 （感染症患者を含む。） （単位：人） 19年度 患者数 一日平均 構成比（％） 患者数 増 減 増減率（％） 内 科 33,841 92.7 44.4 37,629 △ 3,788 △ 10.1 小 児 科 10,628 29.1 13.9 10,899 △ 271 △ 2.5 外 科 4,613 12.6 6.0 5,841 △ 1,228 △ 21.0 胸 部 外 科 1,164 3.2 1.5 1,580 △ 416 △ 26.3 脳 神 経 外 科 5,453 14.9 7.2 7,857 △ 2,404 △ 30.6 整 形 外 科 8,938 24.5 11.7 8,834 104 1.2 皮 膚 科 317 0.9 0.4 224 93 41.5 泌 尿 器 科 1,001 2.8 1.3 926 75 8.1 産 婦 人 科 3,189 8.7 4.2 3,796 △ 607 △ 16.0 眼 科 2,110 5.8 2.8 2,468 △ 358 △ 14.5 耳鼻いんこう科 2,165 5.9 2.8 2,252 △ 87 △ 3.9 歯科口腔外科 2,862 7.9 3.8 3,646 △ 784 △ 21.5 全 科 76,281 209.0 100.0 85,952 △ 9,671 △ 11.3 (注) 一日平均患者数の計算では、年間診療日数を20年度は365日、19年度は366日で算出した。 外来患者数 （入院中他科外来患者数及び健康診断受診者数を除く。） （単位：人） 19年度 患者数 一日平均 構成比（％） 患者数 増 減 増減率（％） 内 科 52,804 216.4 24.8 54,153 △ 1,349 △ 2.5 小 児 科 31,996 131.1 15.0 32,031 △ 35 △ 0.1 外 科 13,700 56.2 6.4 13,151 549 4.2 胸 部 外 科 2,503 10.3 1.2 2,979 △ 476 △ 16.0 脳 神 経 外 科 9,313 38.2 4.4 10,715 △ 1,402 △ 13.1 整 形 外 科 15,991 65.5 7.5 15,967 24 0.2 皮 膚 科 15,849 65.0 7.4 14,755 1,094 7.4 泌 尿 器 科 9,011 36.9 4.2 8,674 337 3.9 産 婦 人 科 10,006 41.0 4.7 10,029 △ 23 △ 0.2 眼 科 17,158 70.3 8.1 17,101 57 0.3 耳鼻いんこう科 10,910 44.7 5.1 11,794 △ 884 △ 7.5 歯科口腔外科 18,467 75.7 8.7 18,784 △ 317 △ 1.7 リハビリテーション科 4,574 18.7 2.2 5,225 △ 651 △ 12.5 放 射 線 科 599 2.5 0.3 495 104 21.0 全 科 212,881 872.5 100.0 215,853 △ 2,972 △ 1.4 (注) 一日平均患者数の計算では、年間診療日数を20年度、19年度とも244日で算出した。 20 年 度 患 者 数 診 療 科 診 療 科 20 年 度 患 者 数
(3) 外来/入院患者比率の状況について 本年度の外来/入院患者比率は 279.1％であり、前年度と比べて 28.0 ポイント上昇している。 また、前年度比率 251.1％は、全国自治体病院平均 169.4％と比較すると、約 1.5 倍の水準 となっている。これは、当病院の入院患者数は、外来患者数に比べて相対的に少ないことをあ らわしている。 外来入院患者比率の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 (4) 病床利用状況について 本年度の全病床利用率は 67.6％で、前年度に比べ 8.4 ポイント低下し、一般病床利用率も 69.4％で、前年度と比べ 8.6 ポイント低下している。 病床利用状況の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 ①全病床の利用状況 区 分 単位 16年度 17年度 18年度 19年度 20年度 1. 年延入院患者数 人 92,652 92,784 92,484 85,952 76,281 2. 年 延 病 床 数 床 121,813 112,785 112,785 113,094 112,785 病床利用率（1. /2. ） ％ 76.1 82.3 82.0 76.0 67.6 ②一般病床の利用状況 区 分 単位 16年度 17年度 18年度 19年度 20年度 1. 年延入院患者数 人 92,642 92,783 92,480 85,952 76,281 2. 年 延 病 床 数 床 118,893 109,865 109,865 110,166 109,865 病床利用率（1. /2. ） ％ 77.9 84.5 84.2 78.0 69.4 ③感染症病床の利用状況 区 分 単位 16年度 17年度 18年度 19年度 20年度 1. 年延入院患者数 人 10 1 4 0 0 2. 年 延 病 床 数 床 2,920 2,920 2,920 2,928 2,920 病床利用率（1. /2. ） ％ 0.3 0.0 0.1 0.0 0.0 (注) 年延病床数は8床の稼働（許可）病床数で算出した。 (注) 年延病床数は平成16年度は7月31日まで383床、8月1日以降は309床の稼働病床で算出した。 （許可病床数は平成16年12月19日まで４４２床、平成16年12月20日から平成18年3月14日まで430床、平成18年3月15日 以降419床） (注) 年延病床数は平成16年度は7月31日まで375床、8月1日以降は301床の稼働病床で算出した。 （許可病床数は平成16年12月19日まで434床、平成16年12月20日から平成18年3月14日まで422床、平成18年3月15日 以降411床） （単位：％） 16年度 17年度 18年度 19年度 20年度 227.9 230.4 224.4 251.1 279.1 178.2 173.8 172.1 169.4 ― 区 分 当病院外来/入院患者比率 全国自治体病院平均 （注） 外来/入院患者比率とは、外来患者数の入院患者数に対する比率を示す指標である。（外来患者数÷入院患者数×100）
３．経営成績（損益計算書）について 損益計算書を前年度と比較すると、次表のとおりである。 本年度の経営成績は、総収益 61 億 4,592 万 4 千円、総費用 60 億 6,795 万 5 千円であり、総収 支において 7,796 万 9 千円の純利益を計上している。総収支は、前年度において 2 億 8,821 万 7 千円の純利益であったのに比べて、2 億 1,024 万 8 千円減少となった。 これは、総費用が 1 億 7,215 万 2 千円減少したものの、総収益が 3 億 8,240 万円減少したた めである。 総収益が減少したのは、主に前年度に医業外収益として計上されていた医事紛争の解決に伴 う医師賠償責任保険の保険金補填分（1 億 2,504 万 7 千円）及び、特別利益として計上されてい た病院前の府道拡幅事業に伴う土地売却収入（1 億 2,991 万 3 千円）があったものがなくなった ためである。 一方、総費用が減少したのは、主に前年度に比べて医業費用で給与費の退職給与金が増加し たものの、医業外費用で雑損失の医事賠償金が 2 億 133 万 2 千円（△95.8%）減少したためである。 なお、医業収支比率（医業収益／医業費用×100）は、前年度に比べ 1.8 ポイント低下し 96.6％となっている。総収支比率（総収益／総費用×100）では、前年度に比べ 3.3 ポイント低 下し 101.3％となっている。 経営成績の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 20 年 度 19 年 度 増 減 額 増 減 率 １. 5,718,492 5,799,808 △ 81,316 △ 1.4 ２. 418,317 577,076 △ 158,759 △ 27.5 ３. 9,115 151,440 △ 142,325 △ 94.0 ４. 総 収 益 (1+2+3) 6,145,924 6,528,324 △ 382,400 △ 5.9 ５. 5,922,397 5,892,993 29,404 0.5 ６. 110,297 311,867 △ 201,570 △ 64.6 ７. 35,261 35,247 14 0.0 ８. 総 費 用 (5+6+7) 6,067,955 6,240,107 △ 172,152 △ 2.8 ９. 医 業 収 支 (1-5) △ 203,905 △ 93,185 △ 110,720 － 10. 総 収 支 (4-8) 77,969 288,217 △ 210,248 － 比 較 損 益 計 算 書 医 業 外 費 用 特 別 損 失 科 目 医 業 収 益 医 業 外 収 益 特 別 利 益 医 業 費 用
(1) 収益について 総収益は 61 億 4,592 万 4 千円で、前年度に比べ 3 億 8,240 万円（△5.9％）減少している。 ①医業収益 医業収益の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 本年度は 57 億 1,849 万 2 千円で、前年度に比べ 8,131 万 6 千円（△1.4％）減少してい る。 これは、前年度に比べその他医業収益で 1,726 万円（2.4％ ）増加したものの、外来収益 で 7,681 万円（△4.6％ ）、入院収益で 2,176 万 6 千円（△0.6％ ）減少したためである。 その他医業収益の主なものは、救急医療等に対する一般会計負担金 5 億 9,331 万 4 千円、 室料差額収益 7,355 万 3 千円、医療相談収益 2,826 万 8 千円である。 次に、診療収入を入院・外来、診療科別に前年度と比較すると、次表のとおりである。 (単位：千円、％） 総収支 金額 指数 増減率 金額 指数 増減率 (a)－(b) 16年度 6,266,365 100.0 － 6,834,577 100.0 － △568,212 17年度 6,337,353 101.1 1.1 6,326,106 92.6 △ 7.4 11,247 18年度 6,310,337 100.7 △ 0.4 6,306,090 92.3 △ 0.3 4,247 19年度 6,528,324 104.2 3.5 6,240,107 91.3 △ 1.0 288,217 20年度 6,145,924 98.1 △ 5.9 6,067,955 88.8 △ 2.8 77,969 (注) 指数は16年度を100とした時。増減率は､対前年度比較である｡ 年度 総 収 益 (a) 総 費 用 (b) （単位：千円、％） 20 年 度 19 年 度 増 減 額 増減率 構成比 5,718,492 5,799,808 △ 81,316 △ 1.4 100.0 入 院 収 益 3,391,927 3,413,693 △ 21,766 △ 0.6 59.3 外 来 収 益 1,586,883 1,663,693 △ 76,810 △ 4.6 27.8 その他医業収益 739,682 722,422 17,260 2.4 12.9 区 分 医 業 収 益
入院収益（感染症病床を含む。） （単位：千円、％） 診 療 科 20 年 度 19 年 度 増 減 額 増 減 率 内 科 1,383,655 1,352,382 31,273 2.3 小 児 科 474,462 473,561 901 0.2 外 科 322,538 345,912 △ 23,374 △ 6.8 胸 部 外 科 56,926 62,969 △ 6,043 △ 9.6 脳 神 経 外 科 225,775 267,885 △ 42,110 △ 15.7 整 形 外 科 356,023 325,984 30,039 9.2 皮 膚 科 12,714 10,753 1,961 18.2 泌 尿 器 科 77,535 74,611 2,924 3.9 産 婦 人 科 131,315 133,250 △ 1,935 △ 1.5 眼 科 125,251 125,190 61 0.0 耳 鼻 い ん こ う 科 94,140 87,469 6,671 7.6 歯 科 口 腔 外 科 113,008 134,568 △ 21,560 △ 16.0 放 射 線 科 0 0 0 － リハビリテーション科 18,585 19,159 △ 574 △ 3.0 全 科 3,391,927 3,413,693 △ 21,766 △ 0.6 外来収益 （単位：千円、％） 診 療 科 20 年 度 19 年 度 増 減 額 増 減 率 内 科 488,358 541,515 △ 53,157 △ 9.8 小 児 科 250,392 268,572 △ 18,180 △ 6.8 外 科 196,532 160,798 35,734 22.2 胸 部 外 科 15,584 19,821 △ 4,237 △ 21.4 脳 神 経 外 科 68,359 78,034 △ 9,675 △ 12.4 整 形 外 科 98,000 103,508 △ 5,508 △ 5.3 皮 膚 科 32,125 29,816 2,309 7.7 泌 尿 器 科 107,811 106,624 1,187 1.1 産 婦 人 科 51,512 55,227 △ 3,715 △ 6.7 眼 科 105,707 117,579 △ 11,872 △ 10.1 耳 鼻 い ん こ う 科 52,355 53,559 △ 1,204 △ 2.2 歯 科 口 腔 外 科 102,954 110,948 △ 7,994 △ 7.2 放 射 線 科 10,793 9,489 1,304 13.7 リハビリテーション科 6,401 8,203 △ 1,802 △ 22.0 全 科 1,586,883 1,663,693 △ 76,810 △ 4.6
②医業外収益 医業外収益の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 本年度は 4 億 1,831 万 7 千円で、前年度に比べ 1 億 5,875 万 9 千円（△27.5％）減少し ている。 ③特別利益 特別利益は、全額過年度損益修正益（査定増、保険変更等によるもの）911 万 5 千円で、 前年度に比べ 1 億 4,232 万 5 千円（△94.0％）減少している。 これは、前年度にその他特別利益として、病院前府道拡幅事業に伴う土地売却収入（1 億 2,991 万 3 千円）があったものがなくなったためである。 (2) 費用について 総費用は 60 億 6,795 万 5 千円で、前年度に比べ 1 億 7,215 万 2 千円（△2.8％）減少して いる。 ①医業費用 医業費用の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 20 年 度 19 年 度 増減額 増減率 構成比 418,317 577,076 △ 158,759 △ 27.5 100.0 受取利息及び配当金 5,535 2,164 3,371 155.8 1.3 患 者 外 給 食 収 益 1,404 1,546 △ 142 △ 9.2 0.3 一 般 会 計 負 担 金 223,342 285,115 △ 61,773 △ 21.7 53.4 一 般 会 計 補 助 金 88,250 89,370 △ 1,120 △ 1.3 21.1 補 助 金 25,443 21,262 4,181 19.7 6.1 そ の 他 医 業 外 収 益 74,343 177,619 △ 103,276 △ 58.1 17.8 区 分 医 業 外 収 益 （単位：千円、％） 20 年 度 19 年 度 増 減 額 増減率 構成比 5,922,397 5,892,993 29,404 0.5 100.0 給 与 費 3,426,264 3,368,559 57,705 1.7 57.9 材 料 費 1,021,703 1,090,581 △ 68,878 △ 6.3 17.3 経 費 1,175,193 1,131,954 43,239 3.8 19.8 減 価 償 却 費 274,764 277,588 △ 2,824 △ 1.0 4.6 資 産 減 耗 費 7,449 12,166 △ 4,717 △ 38.8 0.1 研 究 研 修 費 17,024 12,145 4,879 40.2 0.3 区 分 医 業 費 用
本年度は 59 億 2,239 万 7 千円で、前年度に比べ 2,940 万 4 千円（0.5％）増加している。 医業費用の主なものをみると次のとおりである。 ア．給与費 給与費は 34 億 2,626 万 4 千円で、前年度に比べ 5,770 万 5 千円（1.7％）増加している。 これは、主として看護師の不足等により給料、手当等は減少したものの、定年及び定年 前早期退職者の増加により、前年度に計上した退職給与引当金を取り崩したことにより退職 給与金が 9,546 万 8 千円（45.3%）増加したためである。 なお、給与費の範囲は職員給与費より広いので、職員給与費で比較すると、医業収益に 対する職員給与費及び医業費用に占める職員給与費の割合の 5 か年の推移は、次表のとお りである。 次に、府内類似都市と比較すると、次表のとおりである。 イ．材料費 材料費の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：％） 区 分 16 年 度 17 年 度 18 年 度 19 年 度 20 年 度 医業収益に対する職員給与費 59.9 61.7 61.6 57.6 59.8 医業費用に占める職員給与費 51.7 58.2 59.0 56.7 57.8 （単位：％） 区 分 東 大 阪 豊 中 吹 田 八 尾 枚 方 医業収益に対する職員給与費 49.0 53.4 54.6 55.7 59.8 医業費用に占める職員給与費 45.6 47.7 49.7 44.6 57.8 （単位：千円、％） 区 分 20 年 度 19年度 増減額 増 減 率 構 成 比 薬 品 費 560,917 586,580 △ 25,663 △ 4.4 54.9 診 療 材 料 費 405,868 431,453 △ 25,585 △ 5.9 39.7 給 食 材 料 費 50,179 52,404 △ 2,225 △ 4.2 4.9 医 療 消 耗 備 品 費 4,739 20,144 △ 15,405 △ 76.5 0.5 合 計 1,021,703 1,090,581 △ 68,878 △ 6.3 100.0
材料費は 10 億 2,170 万 3 千円で、前年度に比べ 6,887 万 8 千円（△6.3％）減少してい る。材料費の 54.9％を占めている薬品費は 5 億 6,091 万 7 千円で、前年度に比べ 2,566 万 3 千円（△4.4％）減少している。 次に、薬品の使用効率をみると 133.9％で、前年度に比べ 3.9 ポイント低下している。そ の内訳は、投薬薬品で 186.2％、注射薬品で 120.6％となり、前年度に比べ投薬薬品で 12.1 ポイント、注射薬品で 2.6 ポイント低下している。 患者 1 人 1 日当たりの薬品費、薬品使用効率等の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 参考までに患者 1 人 1 日当たりの薬品費、薬品使用効率等の状況を府内類似都市と比較 すると、次表のとおりである。 単位 16年度 17年度 18年度 19年度 20年度 円 2,242 1,435 1,419 1,459 1,491 円 694 630 621 610 658 ％ 28.0 23.5 21.1 20.4 19.5 ％ 131.3 134.0 135.8 137.8 133.9 投 薬 薬 品 使 用 効 率 ％ 142.7 182.3 192.6 198.3 186.2 注 射 薬 品 使 用 効 率 ％ 119.8 119.7 120.9 123.2 120.6 (注1) 医療材料消費率とは､入院･外来収益に対する医薬材料費(材料費から給食材料費を除く｡)の割合を示し､低いほどよい｡ (注2) 薬品使用効率とは､投薬･注射薬品払出原価に対する投薬･注射薬品収入の割合を示し､高いほどよい｡ (注3) 薬品費及び薬品使用効率の算出に際しては､処方せん料を含み、血液及び検査試薬は除いている｡ 薬 品 使 用 効 率 区 分 患 者 １ 人 １ 日 当 た り の 薬 品 費 患者１人１日当たりの給食材料費 医 療 材 料 消 費 率 区 分 患者１人１日当たりの薬品費(円) 患者１人１日当たりの給食材料費(円) 医療材料消費率(％) 薬品使用効率 (％) 東 大 阪 2,612 - 28.7 99.5 豊 中 3,378 659 28.6 75.7 吹 田 2,129 567 24.4 126.3 八 尾 3,122 - 22.3 112.5 枚 方 1,491 658 19.5 133.9 (注1) 東大阪市は給食について外部委託。 (注2) 八尾市は給食についてPFI事業に包括。 (注3) 枚方市は、平成１６年１０月から院外処方にしている。
②医業外費用 医業外費用は 1 億 1,029 万 7 千円で、前年度に比べ 2 億 157 万円（△64.6％）減少して いる。これは、主として前年度に雑損失として医事賠償金（2 億 1,023 万 1 千円）があった ためである。 ③特別損失 特別損失は、全額過年度損益修正損（査定減、保険変更、不納欠損等によるもの）3,526 万 1 千円で、前年度に比べ 1 万 4 千円（0.0％）増加している。 ４．資本的収支について（消費税及び地方消費税を含む。） 資本的収支を前年度と比較すると、次表のとおりである。 本年度の収入額は 1 億 8,301 万 9 千円で、前年度に比べ 1 億 7,209 万円（△48.5％）減少し ている。減少した主なものは供託金返還金である。 一般会計出資金の内訳は、企業債償還元金分 1 億 499 万円、医療機器整備分 1,802 万 9 千円 である。企業債は、全額医療機器整備事業である。 支出額は 3 億 2,637 万 1 千円で、前年度に比べ 6,506 万 8 千円（△16.6％）減少している。 減少した主なものは企業債償還金である。貸付金は、全額看護師修学資金貸付金である。 また、収支差引（資本的収支不足額）1 億 4,335 万 2 千円については、当年度消費税資本的 収支調整額 21 万 6 千円及び過年度損益勘定留保資金 1 億 4,313 万 6 千円で補てんしている。 （単位：千円、％） 20 年 度 19 年 度 増減額 増減率 構成比 （ａ） 183,019 355,109 △ 172,090 △ 48.5 100.0 123,019 153,622 △ 30,603 △ 19.9 67.2 60,000 79,000 △ 19,000 △ 24.1 32.8 0 120,000 △ 120,000 皆減 0.0 0 2,487 △ 2,487 皆減 0.0 （ｂ） 326,371 391,439 △ 65,068 △ 16.6 100.0 114,405 113,407 998 0.9 35.1 208,486 255,392 △ 46,906 △ 18.4 63.9 3,480 2,640 840 31.8 1.1 0 20,000 △ 20,000 皆減 0.0 (a)-(b) △ 143,352 △ 36,330 △ 107,022 － － 固定資産売却収入 収 入 合 計 支 出 合 計 区 分 投 資 企 業 債 償 還 金 建 設 改 良 費 一 般 会 計 出 資 金 企 業 債 供 託 金 返 還 金 収 支 差 引 貸 付 金
５．一般会計繰入金について 一般会計からの繰入金の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 一般会計からの繰入金の総額は 10 億 2,792 万 5 千円で、前年度に比べ 4,673 万 7 千円 （△4.3％）減少している。 （単位：千円、％） 20年度 19年度 増減額 増減率 904,906 921,040 △ 16,134 △ 1.8 593,314 546,555 46,759 8.6 1.救急医療に対して 580,111 523,654 56,457 10.8 2.福祉病床に対して △ 1,266 1,815 △ 3,081 △ 169.8 3.保健事業に対して 4,095 3,128 967 30.9 4.助産施設病床に対して △ 1,562 6,010 △ 7,572 △ 126.0 5.医療相談員設置に対して 11,936 11,948 △ 12 △ 0.1 311,592 374,485 △ 62,893 △ 16.8 1.企業債利息等支払金に対して 2,151 3,868 △ 1,717 △ 44.4 2.リハビリテーション医療に対して 49,585 54,324 △ 4,739 △ 8.7 3.高度・特殊医療に対して 137,862 166,952 △ 29,090 △ 17.4 4.高度医療器械に対して 37,244 52,783 △ 15,539 △ 29.4 5.小児医療に対して △ 8,013 7,188 △ 15,201 △ 211.5 6.研究研修費に対して 7,637 5,882 1,755 29.8 7.基礎年金拠出金に対して 51,684 45,541 6,143 13.5 8.共済組合追加費用に対して 28,929 37,349 △ 8,420 △ 22.5 9.児童手当に対して 4,513 598 3,915 654.7 123,019 153,622 △ 30,603 △ 19.9 1.企業債償還金に対して 104,990 138,952 △ 33,962 △ 24.4 2.建設改良費に対して 18,029 14,670 3,359 22.9 1,027,925 1,074,662 △ 46,737 △ 4.3 合 計 医 業 収 益 医 業 外 収 益 区 分 資 本 的 収 入 収 益 的 収 入
６．財政状態について (1) 貸借対照表について 年度末における資産、負債及び資本の状態については、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 20 年 度 19 年 度 増 減 額 増 減 率 有 形 固 定 資 産 1,949,998 2,112,944 △ 162,946 △ 7.7 無 形 固 定 資 産 564 564 0 0.0 投 資 10,320 9,540 780 8.2 計 1,960,882 2,123,048 △ 162,166 △ 7.6 現 金 預 金 997,242 879,918 117,324 13.3 未 収 金 1,060,272 1,039,983 20,289 2.0 貯 蔵 品 27,585 25,187 2,398 9.5 前 払 金 0 0 0 － その他流動資産 0 923 △ 923 皆減 計 2,085,099 1,946,011 139,088 7.1 4,045,981 4,069,059 △ 23,078 △ 0.6 引 当 金 0 124,861 △ 124,861 皆減 計 0 124,861 △ 124,861 皆減 一 時 借 入 金 0 0 0 － 未 払 金 453,034 402,455 50,579 12.6 前 受 金 9,277 15,000 △ 5,723 △ 38.2 預 り 金 54,610 50,457 4,153 8.2 その他流動負債 0 0 0 － 計 516,921 467,912 49,009 10.5 516,921 592,773 △ 75,852 △ 12.8 自 己 資 本 金 5,728,800 5,605,781 123,019 2.2 借 入 資 本 金 362,295 510,781 △ 148,486 △ 29.1 計 6,091,095 6,116,562 △ 25,467 △ 0.4 資 本 剰 余 金 359,083 358,810 273 0.1 利益剰余金(△欠損金) △ 2,921,118 △ 2,999,086 77,969 △ 2.6 計 △ 2,562,035 △ 2,640,276 78,241 △ 3.0 3,529,060 3,476,286 52,774 1.5 4,045,981 4,069,059 △ 23,078 △ 0.6 固 定 負 債 流 動 負 債 区 分 資 産 負 債 資 本 合 計 合 計 負 債 資 本 固 定 資 産 剰 余 金 資 産 合 計 資 本 金 合 計 流 動 資 産
①資産について 資産総額は、40 億 4,598 万 1 千円で、前年度末に比べ 2,307 万 8 千円（△0.6％）減少して いる。 資産の構成は、固定資産 48.5％、流動資産 51.5％である。 ア．固定資産 固定資産は、19 億 6,088 万 2 千円で、前年度末に比べ 1 億 6,216 万 6 千円（△7.6％） 減少している。 これは、主として有形固定資産において、エックス線撮影画像のフィルムレス化に伴う 機器一式等の購入による機械及び備品の増加を減価償却が上回ったためである。 なお、無形固定資産は、全額が電話加入権で、投資は、全額が長期貸付金（看護師修学 資金貸付金）である。 イ．流動資産 流動資産は、20 億 8,509 万 9 千円で、前年度末に比べ 1 億 3,908 万 8 千円（7.1％）増 加している。 これは、主として現金預金が増加したためである。 ②負債について 負債総額は、5 億 1,692 万 1 千円で、前年度末に比べ 7,585 万 2 千円（△12.8％）減少して いる。負債の構成は、全額が流動負債である。 ア．固定負債 固定負債は、0 円で、前年度末に比べ 1 億 2,486 万 1 千円（皆減）減少している。これ は、本年度末において定年退職者（9 名）、定年前早期退職者（7 名）が発生したことな どによる退職給与金の増加により、退職給与引当金を全額取り崩したためである。 なお、退職給与引当金は、将来発生する職員の退職給与金について、当年度以前に負担 するべき金額を計上するものであり、地方公営企業法施行令第 9 条第 5 項（継続性の原 則）及び第 6 項（安全性の原則）に基づき、毎年度一定の基準額を費用として引当計上し なければならない。
イ．流動負債 流動負債は、5 億 1,692 万 1 千円で、前年度末に比べ 4,900 万 9 千円（10.5％）増加し ている。 これは、主として未払金のうち超音波診断装置等の医療機器の購入に伴う建設改良未払 金が増加したためである。 ③資本について 資本総額は、35 億 2,906 万円で、前年度末に比べ 5,277 万 4 千円（1.5％）増加している。 ア．資本金 資本金は、60 億 9,109 万 5 千円で、前年度末に比べ 2,546 万 7 千円（△0.4％）減少し ている。 資本金の構成は、自己資本金 94.1％、借入資本金 5.9％である。 自己資本金は、57 億 2,880 万円で、前年度末に比べ 1 億 2,301 万 9 千円（2.2％）増加 している。 これは、資本的収支の一般会計出資金（1 億 2,301 万 9 千円）が繰入資本金として計上 されるためである。 借入資本金は、全額企業債 3 億 6,229 万 5 千円で、前年度末に比べ 1 億 4,848 万 6 千円 （△29.1％）減少している。 これは、当年度発行額（医療機器整備事業 6,000 万円）が当年度償還額（医療機器整備 事業 2 億 400 万 2 千円、増改築事業 448 万 4 千円）を下回ったためである。 イ．剰余金 資本剰余金は、3 億 5,908 万 3 千円で、前年度末に比べ 27 万 3 千円（0.1％）増加して いる。 欠損金は、当年度純利益の発生により、前年度末に比べ 7,796 万 9 千円（△2.6％）減 少している。その結果、累積欠損金は 29 億 2,111 万 8 千円となっている。
(2) 資金の運用について 正味運転資金についてみると、次表のとおりである。 本年度末における正味運転資金は 15 億 6,817 万 8 千円で、前年度末に比べ 9,007 万 9 千円 （6.1％）増加している。 次に、資金の源泉（財源）がいかに運用されたかを示すと、次表のとおりである。 （単位：千円） 項 目 金 額 項 目 金 額 有形固定資産の取得 114,189 一般会計出資金 123,019 企業債償還金 208,486 企業債の発行 60,000 貸付金 3,480 減価償却費 274,764 退職給与引当金取崩し 124,861 固定資産除却費 2,643 正味運転資金の増加 90,079 看護師養成費 2,700 当年度純利益 77,969 合 計 541,095 合 計 541,095 資 金 の 運 用 資 金 の 源 泉 （財 源） 資 金 運 用 表 （単位：千円） 20 年 度 19 年 度 2,085,099 1,946,011 (ｲ) 140,011 (ﾊ) 923 現 金 預 金 997,242 879,918 117,324 － 未 収 金 1,060,272 1,039,983 20,289 － 貯 蔵 品 27,585 25,187 2,398 － 前 払 金 0 0 － － その他流動資産 0 923 － 923 516,921 467,912 (ﾛ) 5,723 (ﾆ) 54,732 一 時 借 入 金 0 0 － － 未 払 金 453,034 402,455 － 50,579 前 受 金 9,277 15,000 5,723 － 預 り 金 54,610 50,457 － 4,153 その他流動負債 0 0 － － 1,568,178 1,478,099 (ｲ)＋(ﾛ)－(ﾊ)－(ﾆ) 90,079 科 目 正 味 運 転 資 金 の 増 減 比 較 表 運 転 資 金 運 転 資 金 (a) － (b) 増 加 比 較 貸 借 対 照 表 流 動 資 産 (a) 減 少 流 動 負 債 (b)
本年度の資金の源泉（財源）5 億 4,109 万 5 千円（減価償却費 2 億 7,476 万 4 千円、一般 会計出資金 1 億 2,301 万 9 千円等）をもって、企業債の償還 2 億 848 万 6 千円、退職給与引 当金の取崩し 1 億 2,486 万 1 千円、有形固定資産の取得 1 億 1,418 万 9 千円等に運用してい る。 その結果、9,007 万 9 千円の正味運転資金の増加となっている。 ７．収益性について 患者 1 人 1 日当たりの収入・費用及び収支比率の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 患者 1 人 1 日当たりの収支は、収入 19,776 円に対し、費用は 20,481 円で、差引き 705 円の損 失となっている。収支比率においては、96.6％（100 円の収入を得るのに 103 円 57 銭の経費を要 している。）で、前年度に比べ 1.8 ポイント低下している。 これは、前年度に比べ収入で 559 円（2.9％）増加したが、費用も 955 円（4.9％）増加したた めである。 各診療科の入院・外来別患者 1 人 1 日当たりの診療収入状況及び患者 1 人 1 日当たりの費目別 医業費用等は、次表のとおりである。 (単位：円、％） 16年度 17年度 18年度 19年度 20年度 収 入 (a) 18,950 19,117 19,710 19,217 19,776 費 用 (b) 21,940 20,260 20,574 19,526 20,481 収 支 差 引 額 (a)－(b) △ 2,990 △ 1,143 △ 864 △ 309 △ 705 収 支 比 率 (a)／(b) 86.4 94.4 95.8 98.4 96.6 (注) 収入=医業収益÷年延入院外来患者数､費用=医業費用÷年延入院外来患者数 区 分
(単位：円、％） 患者1人1日当 たり収入 (円) 全科平均に対 する比率 (％) 患者1人1日当 たり収入 (円) 全科平均に対 する比率 (％) 増減額 (円) 増減率 (％) 入院 40,887 92.0 35,940 90.5 4,947 13.8 外来 9,249 124.1 10,000 129.7 △ 751 △ 7.5 入院 44,643 100.4 43,450 109.4 1,193 2.7 外来 7,826 105.0 8,385 108.8 △ 559 △ 6.7 入院 69,919 157.2 59,221 149.1 10,698 18.1 外来 14,345 192.4 12,227 158.6 2,118 17.3 入院 48,906 110.0 39,854 100.3 9,052 22.7 外来 6,226 83.5 6,654 86.3 △ 428 △ 6.4 入院 41,404 93.1 34,095 85.8 7,309 21.4 外来 7,340 98.5 7,283 94.5 57 0.8 入院 39,832 89.6 36,901 92.9 2,931 7.9 外来 6,128 82.2 6,483 84.1 △ 355 △ 5.5 入院 40,107 90.2 48,003 120.9 △ 7,896 △ 16.4 外来 2,027 27.2 2,021 26.2 6 0.3 入院 77,458 174.2 80,573 202.9 △ 3,115 △ 3.9 外来 11,964 160.5 12,292 159.5 △ 328 △ 2.7 入院 41,178 92.6 35,103 88.4 6,075 17.3 外来 5,148 69.1 5,507 71.4 △ 359 △ 6.5 入院 59,361 133.5 50,725 127.7 8,636 17.0 外来 6,161 82.7 6,876 89.2 △ 715 △ 10.4 入院 43,483 97.8 38,840 97.8 4,643 12.0 外来 4,799 64.4 4,541 58.9 258 5.7 入院 39,486 88.8 36,908 92.9 2,578 7.0 外来 5,575 74.8 5,907 76.6 △ 332 △ 5.6 入院 － － － － － － 外来 18,018 241.7 19,169 248.7 △ 1,151 △ 6.0 入院 － － － － － － 外来 1,399 18.8 1,570 20.4 △ 171 △ 10.9 入院 44,466 100.0 39,716 100.0 4,750 12.0 外来 7,454 100.0 7,708 100.0 △ 254 △ 3.3 各診療科の入院・外来別患者1人1日当たりの診療収入状況 全 科 内 科 小 児 科 外 科 胸 部 外 科 脳神経外科 歯 科 口 腔 外 科 放 射 線 科 皮 膚 科 整 形 外 科 診 療 科 20 年 度 19 年 度 比 較 リ ハ ビ リ テーション科 耳 鼻 い ん こ う 科 産 婦 人 科 眼 科 泌 尿 器 科
(単位：円、％） 金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比 給 与 費 12,068 55.0 11,806 58.3 12,151 59.1 11,161 57.2 11,849 57.9 材 料 費 4,933 22.5 4,097 20.2 3,751 18.2 3,614 18.5 3,533 17.3 経 費 3,951 18.0 3,351 16.5 3,606 17.5 3,751 19.2 4,064 19.8 減価償却費 935 4.2 924 4.6 980 4.8 920 4.7 950 4.6 資産減耗費 17 0.1 50 0.2 45 0.2 40 0.2 26 0.1 研究研修費 36 0.2 32 0.2 41 0.2 40 0.2 59 0.3 合 計 21,940 100.0 20,260 100.0 20,574 100.0 19,526 100.0 20,481 100.0 (注) 算 式 = 各費目 ÷ 年延入院外来患者数 患者１人１日当たりの費目別医業費用 区 分 16 年 度 17 年 度 18 年 度 19 年 度 20 年 度 (単位：円） 区 分 16年度 17年度 18年度 19年度 20年度 給 与 費 63.68 61.76 61.65 58.08 59.92 材 料 費 26.03 21.43 19.03 18.80 17.87 経 費 20.85 17.53 18.30 19.52 20.55 そ の 他 5.22 5.26 5.41 5.21 5.23 合 計 115.78 105.98 104.39 101.61 103.57 (注) 算 式 = 医業費用(各費目) ÷ 医業収益 × 100 100円の収入を得るのに要した費用
８．未収金について（消費税及び地方消費税を含む。） 本年度末における未収金は 10 億 6,027 万 2 千円で、内訳は給付団体未収金 7 億 4,043 万 1 千円（国民健康保険団体連合会、社会保険診療報酬支払基金、労働者災害補償診療費等）、個人 未収金 2 億 6,339 万 7 千円、その他未収金 5,644 万 4 千円（救急医療対策事業運営費補助金、感 染症指定医療機関運営事業費補助金他）となっている。 (1) 給付団体未収金 当未収金は 7 億 4,043 万 1 千円で、前年度に比べ 1,279 万 5 千円（1.8％）増加している。こ のうち 3 億 6,099 万 6 千円（48.8％）が年度末調定に係るものである。 なお、6 月末日時点で 4,721 万 4 千円（6.4％）が未収入となっている。 (2) 個人未収金 個人未収金の年度別残高及び平成 20 年度中の異動は、次表のとおりである。 当未収金は 2 億 6,339 万 7 千円で、前年度末に比べ 467 万 2 千円（1.8％）増加している。 前年度末の未収金 2 億 5,872 万 5 千円のうち 2,622 万 4 千円は収入となったが、527 万 7 千 円は保険変更等による調定減額となり、204 万 1 千円（58 件）が不納欠損処分となっている。 なお、診療費債権に係る消滅時効が、公法上の債権 5 年から私法上の債権 3 年になったこと に伴い、平成 20 年 3 月に条例及び規程を改正し、消滅時効の起算日から 5 年が経過し、債務者 の所在が相当の調査をしても不明であるときなど徴収の見込みがない場合、支払請求権を放棄 することができると規定している。また、同年同月に「個人未収金の発生防止等未収金管理に 関する要綱」を策定し、不納欠損処分は民法の規定による消滅時効が完成した場合及び条例に 定める規定による場合に行うと定めている。 本年度決算では、平成 15 年度以前分の不納欠損処分を行っているが、長期間にわたり不良債 権を保有することがないよう、今後は適切に不納欠損処分を行っていく必要がある。 （単位：千円） 収入済額 調定減額 不納欠損額 15年度以前 118,221 5,516 - 2,041 110,664 16 年 度 48,735 5,790 - - 42,945 17 年 度 27,795 726 - - 27,069 18 年 度 19,704 1,419 - - 18,285 19 年 度 44,270 12,773 5,277 - 26,220 20 年 度 - - - - 38,214 計 258,725 26,224 5,277 2,041 263,397 20 年 度 末 残 高 年 度 19 年 度 末 残 高 20 年 度 中 の 異 動
また、同要綱に基づき、平成 20 年度から窓口でのクレジットカード払いが実施されたが、今 後は未実施となっている民間の債権回収事務所への債権回収委託や少額訴訟を行うなど未納者 に対し早期に的確なる督促・催告を行い、個人未収金の減少に努める必要がある。 ９．救急医療について 救急医療の収支状況についてみると、収益は 9 億 1,663 万 3 千円で、内訳は一般会計繰入金 5 億 6,095 万 9 千円、診療収入 3 億 2,757 万 8 千円、救急医療対策事業運営費補助金等 2,809 万 6 千円である。 費用は 9 億 506 万 6 千円で、内訳は給与費等人的経費 7 億 5,760 万 6 千円、材料費 7,047 万 9 千円、その他経費 7,698 万 1 千円である。収支差引きすると 1,156 万 7 千円の収入超過となって いる。 救急患者数及び救急診療収入の状況は、次表のとおりである。 入院・外来を合わせた患者数は 29,137 人で、前年度に比べ 1,901 人（△6.1％）減少している。 患者１人当たりの診療収入は 11,243 円となり、前年度に比べ 246 円（2.2％）増加している。 10．人間ドック・脳ドックについて 人間ドック検診料（脳ドック検査料含む）は 1,377 万 8 千円で、前年度に比べ 71 万 6 千円（△ 4.9％）減少している。 これは、前年度に比べ人間ドック受診者数が 24 人（8.0％）増加したものの、脳ドック受診者 数が 41 人（△47.1％）減少したためである。 人間ドック・脳ドック受診者の推移は、次表のとおりである。 20 年 度 19 年 度 増 減 増 減 率 患 者 数 (a) 860 人 932 人 △ 72 人 △ 7.7 ％ 診 療 収 入 (b) 38,241千円 37,015千円 1,226千円 3.3 ％ 患者1人当たりの診療収入 (b)／(a) 44,466 円 39,716 円 4,750 円 12.0 ％ 患 者 数 (c) 28,277 人 30,106 人 △ 1,829 人 △ 6.1 ％ 診 療 収 入 (d) 289,337千円 304,298千円 △ 14,961千円 △ 4.9 ％ 患者1人当たりの診療収入 (d)／(c) 10,232 円 10,108 円 124 円 1.2 ％ 患 者 数 (e) 29,137 人 31,038 人 △ 1,901 人 △ 6.1 ％ 診 療 収 入 (f) 327,578千円 341,313千円 △ 13,735千円 △ 4.0 ％ 患者1人当たりの診療収入 (f)／(e) 11,243 円 10,997 円 246 円 2.2 ％ 区 分 入 院 外 来 合 計
11．予算の執行状況について（消費税及び地方消費税を含む。） (1) 収益的収支 収入は 予算額 66 億 3,199 万 8 千円 決算額 61 億 5,617 万円 執行率 92.8％ である。 支出は 予算額 64 億 6,817 万 9 千円 決算額 60 億 7,793 万円 執行率 94.0％ である。 (2) 資本的収支 収入は 予算額 1 億 8,301 万 9 千円 決算額 1 億 8,301 万 9 千円 執行率 100.0％ である。 支出は 予算額 3 億 3,841 万 6 千円 決算額 3 億 2,637 万 1 千円 執行率 96.4％ である。 収益的収支の予算執行状況及び決算額の対前年度比較は、次表のとおりである。 人間ドック・脳ドック受診者数の推移 （単位：人） 16年度 17年度 18年度 19年度 20年度 男 性 96 101 145 163 158 女 性 94 89 138 136 165 190 190 283 299 323 単 体 16 24 61 36 16 人間ドック オプション 40 36 64 51 30 人間ドック 脳ドック 合 計 区 分
予 算 現 額 決 算 額 (a) 6,239,432 5,727,317 3,848,610 3,392,585 1,620,847 1,588,188 769,975 746,544 (b) 392,066 419,729 2,010 5,535 1,318 1,474 223,342 223,342 88,250 88,250 25,247 25,443 51,899 75,685 (c) 500 9,124 500 9,124 0 0 6,631,998 6,156,170 (e) 6,398,432 6,016,414 3,563,765 3,427,756 1,247,257 1,071,616 1,266,973 1,216,829 280,726 274,764 18,455 7,589 21,256 17,860 (f) 30,007 26,256 5,734 4,360 2,818 2,591 2,700 2,700 8,000 6,237 10,755 10,368 (g) 38,740 35,261 500 0 38,240 35,261 (h) 1,000 0 6,468,179 6,077,931 (a)-(e) △ 159,000 △ 289,097 (d)-(i) 163,819 78,239 （注） 消費税及び地方消費税を含む。 総 費 用 (e) ＋ (f) ＋ (g) ＋ (h) ＝ (i) 医 業 収 支 総 収 支 補 助 金 患 者 外 給 食 材 料 費 看 護 師 養 成 費 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費 消 費 税 予 備 費 経 費 固 定 資 産 売 却 損 過 年 度 損 益 修 正 損 減 価 償 却 費 研 究 研 修 費 医 業 外 費 用 雑 損 失 特 別 損 失 過 年 度 損 益 修 正 益 そ の 他 特 別 利 益 資 産 減 耗 費 総 収 益 (a) ＋ (b) ＋ (c) ＝ (d) 医 業 費 用 給 与 費 材 料 費 外 来 収 益 医 業 収 益 そ の 他 医 業 収 益 医 業 外 収 益 受 取 利 息 及 び 配 当 金 科 目
収 益 的 収 支 の 予 算 執 行 状 況
平 成 20 年 特 別 利 益 一 般 会 計 負 担 金 一 般 会 計 補 助 金 入 院 収 益 そ の 他 医 業 外 収 益 患 者 外 給 食 収 益（単位：千円） 度 平 成 19 年 度 執 行 率 決 算 額 増 減 額 増 減 率 91.8 5,810,514 △ 83,197 △ 1.4 88.2 3,414,723 △ 22,138 △ 0.6 98.0 1,664,943 △ 76,755 △ 4.6 97.0 730,848 15,696 2.1 107.1 578,616 △ 158,887 △ 27.5 275.4 2,164 3,371 155.8 111.8 1,623 △ 149 △ 9.2 100.0 285,115 △ 61,773 △ 21.7 100.0 89,370 △ 1,120 △ 1.3 100.8 21,262 4,181 19.7 145.8 179,082 △ 103,397 △ 57.7 1,824.8 151,440 △ 142,316 △ 94.0 1,824.8 21,527 △ 12,403 △ 57.6 － 129,913 △ 129,913 皆減 92.8 6,540,570 △ 384,400 △ 5.9 94.0 5,988,150 28,264 0.5 96.2 3,369,919 57,837 1.7 85.9 1,144,371 △ 72,755 △ 6.4 96.0 1,171,357 45,472 3.9 97.9 277,588 △ 2,824 △ 1.0 41.1 12,166 △ 4,577 △ 37.6 84.0 12,749 5,111 40.1 87.5 228,657 △ 202,401 △ 88.5 76.0 5,192 △ 832 △ 16.0 91.9 2,460 131 5.3 100.0 1,800 900 50.0 78.0 7,650 △ 1,413 △ 18.5 96.4 211,555 △ 201,187 △ 95.1 91.0 35,247 14 0.0 0.0 0 0 － 92.2 35,247 14 0.0 0.0 0 0 － 94.0 6,252,054 △ 174,123 △ 2.8 - △ 177,636 △ 111,461 - - 288,516 △ 210,277 -
及 び 決 算 額 の 対 前 年 度 比 較
比 較(参 考 資 料) 決算額 増減額 増減率 決算額 増減額 増減率 1． 6,266,365 △ 908,846 △ 12.7 6,337,353 70,988 1.1 (1) 5,757,534 △ 920,798 △ 13.8 5,860,478 102,944 1.8 ア. 入 院 収 益 3,442,779 △ 108,642 △ 3.1 3,620,389 177,610 5.2 イ. 外 来 収 益 1,682,513 △ 690,382 △ 29.1 1,468,173 △ 214,340 △ 12.7 ウ. そ の 他 医 業 収 益 632,242 △ 121,774 △ 16.2 771,916 139,674 22.1 (2) 508,814 12,003 2.4 399,372 △ 109,442 △ 21.5 (3) 17 △ 51 △ 75.0 77,503 77,486 著増 2． 6,834,577 △ 1,051,152 △ 13.3 6,326,106 △ 508,471 △ 7.4 (1) 6,665,977 △ 1,050,327 △ 13.6 6,210,912 △ 455,065 △ 6.8 ア. 給 与 費 3,666,596 △ 613,053 △ 14.3 3,619,270 △ 47,326 △ 1.3 イ. 材 料 費 1,498,823 △ 485,644 △ 24.5 1,255,798 △ 243,025 △ 16.2 ウ. 経 費 1,200,265 36,409 3.1 1,027,358 △ 172,907 △ 14.4 エ. 減 価 償 却 費 284,159 46,424 19.5 283,320 △ 839 △ 0.3 オ. 資 産 減 耗 費 5,115 △ 34,686 △ 87.1 15,262 10,147 198.4 カ. 研 究 研 修 費 11,019 223 2.1 9,904 △ 1,115 △ 10.1 (2) 156,532 2,663 1.7 106,295 △ 50,237 △ 32.1 (3) 12,068 △ 3,488 △ 22.4 8,899 △ 3,169 △ 26.3 3． △ 908,443 129,529 － △ 350,434 558,009 － 4． △ 568,212 142,306 － 11,247 579,459 － 5． 3,302,797 568,212 20.8 3,291,550 △ 11,247 △ 0.3 6． 0 0 － 0 0 － 7． 912,673 △ 148,510 △ 14.0 944,622 31,949 3.5 （注） 消費税及び地方消費税を含まない。 収 益 医 業 費 用 一 般 会 計 繰 入 金
１． 収 益 的 収 支 の
医 業 外 収 益 科 目 総 収 支 17 年 度 特 別 利 益 16 年 度 不 良 債 務 額 累 積 欠 損 金 特 別 損 失 医 業 収 支 医 業 収 益 費 用 医 業 外 費 用（単位：千円、％） 決算額 増減額 増減率 決算額 増減額 増減率 決算額 増減額 増減率 6,310,337 △ 27,016 △ 0.4 6,528,324 217,987 3.5 6,145,924 △ 382,400 △ 5.9 5,912,630 52,152 0.9 5,799,808 △ 112,822 △ 1.9 5,718,492 △ 81,316 △ 1.4 3,534,951 △ 85,438 △ 2.4 3,413,693 △ 121,258 △ 3.4 3,391,927 △ 21,766 △ 0.6 1,522,799 54,626 3.7 1,663,693 140,894 9.3 1,586,883 △ 76,810 △ 4.6 854,880 82,964 10.7 722,422 △ 132,458 △ 15.5 739,682 17,260 2.4 380,971 △ 18,401 △ 4.6 577,076 196,105 51.5 418,317 △ 158,759 △ 27.5 16,736 △ 60,767 △ 78.4 151,440 134,704 804.9 9,115 △ 142,325 △ 94.0 6,306,090 △ 20,016 △ 0.3 6,240,107 △ 65,983 △ 1.0 6,067,955 △ 172,152 △ 2.8 6,171,927 △ 38,985 △ 0.6 5,892,993 △ 278,934 △ 4.5 5,922,397 29,404 0.5 3,645,211 25,941 0.7 3,368,559 △ 276,652 △ 7.6 3,426,264 57,705 1.7 1,125,234 △ 130,564 △ 10.4 1,090,581 △ 34,653 △ 3.1 1,021,703 △ 68,878 △ 6.3 1,081,854 54,496 5.3 1,131,954 50,100 4.6 1,175,193 43,239 3.8 293,870 10,550 3.7 277,588 △ 16,282 △ 5.5 274,764 △ 2,824 △ 1.0 13,450 △ 1,812 △ 11.9 12,166 △ 1,284 △ 9.5 7,449 △ 4,717 △ 38.8 12,308 2,404 24.3 12,145 △ 163 △ 1.3 17,024 4,879 40.2 121,691 15,396 14.5 311,867 190,176 156.3 110,297 △ 201,570 △ 64.6 12,472 3,573 40.2 35,247 22,775 182.6 35,261 14 0.0 △ 259,297 91,137 － △ 93,185 166,112 － △ 203,905 △ 110,720 － 4,247 △ 7,000 － 288,217 283,970 － 77,969 △ 210,248 － 3,287,303 △ 4,247 △ 0.1 2,999,086 △ 288,217 △ 8.8 2,921,118 △ 77,969 △ 2.6 0 0 － 0 0 － 0 0 － 978,683 34,061 3.6 921,040 △ 57,643 △ 5.9 904,906 △ 16,134 △ 1.8
５ か 年 の 推 移
18 年 度 19 年 度 20 年 度(参 考 資 料)
18 年 度 19 年 度 固定資産 （1,960,883 千円） 総資産 （4,045,982 千円） 固定負債＋借入資本金 （362,295 千円） 負債資本合計 （4,045,982 千円） 自己資本金＋剰余金 （3,166,766 千円） 負債資本合計 （4,045,982 千円） 固定資産 （1,960,883 千円） 資本金＋剰余金＋固定負債 （3,529,061 千円） 固定資産 （1,960,883 千円） 自己資本金＋剰余金 （3,166,766 千円） 流動資産 （2,085,099 千円） 流動負債 （516,921 千円） 現金預金＋未収金 （2,057,514 千円） 流動負債 （516,921 千円） 現金預金 （997,242 千円） 流動負債 （516,921 千円） 410.3 現 金 比 率 ×100 65.9 188.1 当 座 比 率 （ 酸 性 試 験 比 率 ） 項 目 計 算 式 （20年度値） ×100 223.8 (4) 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 （固定長期適合率） 74.7 226.7 (2) 固定負債構成比率 95.1 ×100 415.9 ×100 65.5 ×100 (1) 固定資産構成比率 ×100 自己資本構成比率 72.9 17.8 15.6 (7) 59.0 71.6 (8) (6) 流 動 比 率 (5) 固 定 比 率 ×100 ×100 (3)２． 財 務 分 析 に
62.3 52.220 年 度 398.0 192.9 78.3 固定負債（固定負債＋借入資本金）が負債資本合計に占める割合を示し、この 比率は低値ほどよい。 自己資本が負債資本合計に占める割合を示し、この比率は高値ほどよい。 403.4 流動資産と流動負債の割合で、この比率が低いことは流動負債の支払能力が少 ないことを示し、200%以上が望ましい。 9.0 61.9 当座資産と流動負債の割合であり、(8)の現金比率と合わせ比較するとよい。 100%以上が望ましい。 自己資本の何％が固定資産であるかを示し、企業財政上、100%以下が望まし い。 55.6 流動負債に対する現金預金の割合を示し、この比率は20%以上が望ましい。 固定資産が総資産に占める割合を示し、この比率が大きくなることは資本の固定 化、固定費の増加、資金繰りの悪化を示す。 固定資産の調達は長期の安定した資金により賄うべきであり、この比率が100%を 超えることは、短期間に返済の必要な資金を固定資産に投入していることになる。
関 す る 調 べ
48.5 摘 要(参 考 資 料) 単位 16年度 17年度 (注1) ％ 77.9 84.5 (注2) ％ 227.9 230.4 (注3) 円 16,869 16,599 円 37,158 39,020 円 7,967 6,868 (注4) 円 18,950 19,117 (注5) 円 21,940 20,260 ％ 131.3 134.0 ％ 142.7 182.3 ％ 119.8 119.7 ％ 51.7 58.2 ％ 21.5 19.3 ％ 59.9 61.7 (注6) 人 111.6 138.3 人 14.6 21.4 人 67.1 78.8 ％ 91.7 100.2 (a) 千円 6,266,365 6,337,353 (b) 千円 6,834,577 6,326,106 ％ 91.8 99.1 (c) 千円 6,266,348 6,259,850 (d) 千円 6,822,509 6,317,207 ％ 86.4 94.4 (e) 千円 5,757,534 5,860,478 (f) 千円 6,665,977 6,210,912 ％ 57.4 56.2 (注1) 稼働病床利用率。 (注2) 外来患者数を入院患者数で除したもの｡ (注3) 入院･外来収益を年延患者数で除したもの｡ (注6) 稼働病床１００床当たりの職員数
３． 経 営 分 析 に 関 す る
医 療 材 料 費 注 射 薬 品 使 用 効 率 患 者 1 人 1 日 当 た り の 費 用 投 薬 薬 品 使 用 効 率 薬 品 使 用 効 率 外 来 ／ 入 院 患 者 比 率 う ち 医 師 項 目 一 般 病 床 利 用 率 患 者 1 人 1 日 当 た り の 診 療 収 入 患 者 1 人 1 日 当 た り の 収 入 入 院 外 来 う ち 看 護 部 門 職 員 病 床 100 床 当 た り の 職 員 数 医業費用に 占める割合 職 員 給 与 費 医業収益に対する職員給与費の割合 (e)／(f) (a)／(b) 総 収 支 比 率 経 常 収 益 経 常 費 用 総 費 用 経 常 収 支 比 率 (c)／(d) 総 収 益 医 業 費 用 累 積 欠 損 金 比 率 医 業 収 益 医 業 収 支 比 率18年度 19年度 20年度 84.2 78.0 69.4 224.4 251.1 279.1 16,860 16,823 17,218 38,222 39,716 44,466 7,339 7,708 7,454 19,710 19,217 19,776 20,574 19,526 20,481 135.8 137.8 133.9 192.6 198.3 186.2 120.9 123.2 120.6 59.0 56.7 57.8 17.3 17.6 16.4 61.6 57.6 59.8 133.3 129.3 133.0 23.2 23.1 23.9 75.0 70.5 72.3 100.1 104.6 101.3 6,310,337 6,528,324 6,145,924 6,306,090 6,240,107 6,067,955 100.0 102.8 101.7 6,293,601 6,376,884 6,136,809 6,293,618 6,204,860 6,032,694 95.8 98.4 96.6 5,912,630 5,799,808 5,718,492 6,171,927 5,892,993 5,922,397 55.6 51.7 51.1 (注4) 医業収益を年延患者数で除したもの。 (注5) 医業費用を年延患者数で除したもの｡
５ か 年 の 推 移
(参 考 資 料) 単位 東 大 阪 市 人 506,265 床 573 (注1) ％ 81.7 (注2) ％ 202.1 (注3) 円 21,075 円 42,297 円 10,576 (注4) 円 22,308 (注5) 円 23,946 ％ 99.5 ％ 69.0 ％ 107.1 ％ 45.6 ％ 25.2 ％ 49.0 (注6) 人 112.9 人 18.8 人 73.6 ％ 96.1 (a) 千円 12,612,985 (b) 千円 13,122,960 ％ 96.1 (c) 千円 12,612,985 (d) 千円 13,122,960 ％ 93.2 (e) 千円 11,511,444 (f) 千円 12,356,840 ％ 89.8 医 業 費 用
４． 府 内 類 似 都 市 経 営
入 院 外 来 投 薬 薬 品 使 用 効 率 注 射 薬 品 使 用 効 率 う ち 医 師 患 者 1 人 1 日 当 た り の 収 入 患 者 1 人 1 日 当 た り の 費 用 累 積 欠 損 金 比 率 医 業 費 用 に 占 め る 割 合 総 収 益 総 費 用 経 常 収 益 経 常 費 用 医 療 材 料 費 医 業 収 支 比 率 (e)／(f) 医 業 収 益 項 目 人 口 (平成21年3月31日現在) 許 可 病 床 数 一 般 病 床 利 用 率 外 来 ／ 入 院 患 者 比 率 患 者 １ 人 １ 日 当 た り の 診 療 収 入 経 常 収 支 比 率 (c)／(d) 薬 品 使 用 効 率 職 員 給 与 費 医 業 収 益 に 対 す る 職 員 給 与 費 の 割 合 病 床 100 床 当 た り の 職 員 数 総 収 支 比 率 (a)／(b) う ち 看 護 部 門 職 員豊 中 市 吹 田 市 八 尾 市 枚 方 市 388,725 352,091 272,469 410,597 613 431 380 419 92.3 81.3 81.6 50.8 158.3 210.6 154.5 279.1 25,779 20,091 24,529 17,218 49,741 43,875 43,855 44,466 10,644 8,795 12,023 7,454 27,461 21,497 26,541 19,776 30,786 23,609 33,105 20,481 75.7 126.3 112.5 133.9 63.5 116.3 97.5 186.2 78.1 128.8 114.4 120.6 47.7 49.7 44.6 57.8 23.9 20.8 16.5 16.4 53.4 54.6 55.7 59.8 152.9 119.0 129.9 133.0 27.1 19.4 21.8 23.9 90.9 81.7 82.9 72.3 91.4 93.3 82.3 101.3 15,533,216 9,273,005 8,419,407 6,145,924 16,996,432 9,941,583 10,224,447 6,067,955 91.4 91.9 82.3 101.7 15,533,217 9,135,680 8,406,460 6,136,809 16,996,433 9,941,583 10,208,969 6,032,694 89.2 91.1 80.2 96.6 14,313,128 8,535,422 7,646,179 5,718,492 16,045,931 9,373,713 9,536,933 5,922,397 120.5 60.9 140.8 51.1 (注4) 医業収益を年延患者数で除したもの｡ (注5) 医業費用を年延患者数で除したもの｡
