(単位：円) 計算過程⑴ 同族会社及び使用人兼務役員の判定に関する事項 役員給与に関する事項 (単位：円) 損益計算書（原案）に対する当期純利益の額の修正 損益計算書（原案）の「当期純利益」 修正後の「当期純利益」 ＋ 52≤450≤476 内 容 加 減 調 整 額 (次ページへ)
№ 1−
氏 名
(単位：円) 計算過程⑵ 租税公課等に関する事項 国庫補助金に関する事項2
(単位：円) 計算過程⑶
減価償却に関する事項
№ 1−
氏 名
(単位：円) 計算過程⑷ その他経費に関する事項 所得税額控除に関する事項4
内 容 当 期 純 利 益 金 額 所 得 金 額 に 関 す る 計 算 又 は 検 討 過 程 ※ 前項までに指定された事項以外の事項に限る。 小 計 小 計 (単位：円) 加 算 減 算 所得金額の計算 仮 計 合 計 差 引 計 総 計 所 得 金 額
№ 1−
氏 名
内 容 金 額 法 人 税 額 の 計 算 過 程 所 得 金 額 法 人 税 額 特 別 税 額 差 引 法 人 税 額 留 保 金 に 対 す る 税 額 法 人 税 額 計 控 除 税 額 差 引 所 得 に 対 す る 法 人 税 額 中 間 申 告 分 の 法 人 税 額 差 引 確 定 法 人 税 額 (単位：円) 法人税額の計算6
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 22 23 24 25 26 18 19 20 21 所 得 金 額 又 は 欠 損 金 額 (別表四「36」) 法 人 税 額 ⒇又は 法 人 税 額 の 特 別 控 除 額 差 引 法 人 税 額 ⑵−⑶ 連結納税の承認を取り消された場合等における 既に控除された法人税額の特別控除額の加算額 課 税 留 保 金 額 同 上 に 対 す る 税 額 法 人 税 額 計 ⑷＋⑸＋⑺ 仮 装 経 理 に 基 づ く 過 大 申 告 の 更 正 に 伴 う 控 除 法 人 税 額 控 除 税 額 (⑻−⑼)と のうち少ない金額 差 引 所 得 に 対 す る 法 人 税 額 ⑻−⑼−⑽ 中 間 申 告 分 の 法 人 税 額 差 引 確 定 法 人 税 額 ⑾−⑿ ⑴の金額又は800万円× 相当額のうち少ない金額 ⑴のうち年800万円相当額 を 超 え る 金 額 ⑴ − ⒁ 所 得 金 額 ⑴ ⒁＋⒂ 所 得 金 額 ⑴ 所 得 税 の 額 外 国 税 額 計 ＋ 控 除 し た 金 額 ⑽ 控 除 し き れ な か っ た 金 額 − ≤000 00 00 00 00 ≤000 ≤000 ≤000 ≤000 ⒁ の 15 ％ 相 当 額 ⒂ の 23≥9 ％ 相 当 額 法 人 税 額 ⒅＋⒆ 法 人 税 額 （⒄の23≥9％相当額） 円 こ の 申 告 に よ る 還 付 金 額 留 保 金 中 小 法 人 法 人 税 額 の 計 算 控 除 税 額 の 計 算 の法人 その他 こ の 申 告 が 修 正 申 告 で あ る 場 合 別表一 ㈠ 平成28年 4 月 1 日 平成29年 3 月31日 事業年度分の確定申告書 12 12
№ 2−
氏 名
当 期 利 益 又 は 当 期 欠 損 の 額 寄 附 金 の 損 金 不 算 入 額 法 人 税 額 か ら 控 除 さ れ る 所 得 税 額 等 税 額 控 除 の 対 象 と な る 外 国 法 人 税 の 額 合計・差引計・総計 所 得 金 額 又 は 欠 損 金 額 損金経理をした法人税等(附帯税を除く。) 損 金 経 理 を し た 住 民 税 損 金 経 理 を し た 納 税 充 当 金 減 価 償 却 の 償 却 超 過 額 役 員 給 与 の 損 金 不 算 入 額 交 際 費 等 の 損 金 不 算 入 額 小 計 減 価 償 却 超 過 額 の 当 期 認 容 額 納税充当金から支出した事業税等の金額 受 取 配 当 等 の 益 金 不 算 入 額 小 計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 円 区 分 加 算 減 算 総 額 処 分 事業年度 28・ 4 ・ 1 法 人 名 29・ 3 ・31 甲株式会社 別表四 留 保 社外流出 所得の金額の計算に関する明細書 損 金 経 理 を し た 附 帯 税（利 子 税 を 除 く 。)、 加算金、延滞金(延納分を除く。)及び過怠税 仮 計 ⑴＋⒄−2
未納法人税、未納地方法人税及び 未 納 復 興 特 別 法 人 税 区 分 減 増 ② ① ③ ④ 当 期 の 増 減 利益積立金額の計算に関する明細書 利 益 準 備 金 減 価 償 却 超 過 額 未 払 寄 附 金 否 認 繰 越 損 益 金 納 税 充 当 金 未 納 住 民 税 差 引 合 計 額 円 △ △ △ △ △ 円 円 円 3≤300≤000 86≤700 3≤000≤000 42≤000≤000 37≤000≤000 24≤000≤000 4≤833≤400 56≤553≤300 差 引 翌 期 首 現 在 利 益 積 立 金 額 ①−②＋③ 期 首 現 在 利 益 積 立 金 額 △ △ △ 中間 確定 中間 確定 事業年度 28・ 4 ・ 1 法 人 名 29・ 3 ・31 甲株式会社 別表五㈠ 記載不要 記載不要 記載不要 記載不要
№ 2−
氏 名
(単位：円) 租税公課に関する事項 国庫補助金に関する事項 減価償却に関する事項 株主等に関する事項4
（単位：円）
※ 別表四・別表五㈠Ⅰへの記載は超過額、認容額の 合計額をもって行うものとする。
合 計
№ 2−
氏 名
(単位：円) 給与に関する事項 受取配当等に関する事項 交際費等に関する事項6
(単位：円)
法人税額から控除される所得税額等に関する事項
その他の事項 寄附金に関する事項
合 計
ク ラ ス
フリガナ
氏 名
№ 3−
問題 3
当 期 純 利 益 区 分 総 額 欄 金 額 計 算 過 程 留 保 欄 (単位：円) 加 算 問 1 ≥ 総合問題 Ⅰ 所得金額の計算 〔貸倒引当金〕 〔同族会社の判定〕 〔先物外国為替契約等〕1
加
算
〔繰延資産〕
№ 3−
氏 名
加 算 〔減価償却〕 〔有価証券〕 〔交際費等の損金不算入額〕3
〔受取配当等の益金不算入額〕 減 算 小 計 〔納税充当金から支出した事業税等の額〕 〔みなし配当金〕
№ 3−
氏 名
区 分 所 得 金 額 金 額 税 率 計 算 過 程 〔端数処理〕 〔税率適用区分〕 (単位：円) Ⅱ 法人税額の計算 の 計 算 法 人 税 額 法 人 税 額 差 引 所 得 に 対 す る 法 人 税 額 こ の 申 告 に よ り 納 付 す べ き 法 人 税 額 〔端数処理〕 〔法人税額から控除される所得税額等〕 仮 計 所 得 金 額5
区 分 当 期 純 利 益 仮 計 総 額 留 保 社 外 流 出 16≤800≤000 28≤240≤000 0 2≤760≤000 16≤800≤000 25≤480≤000 6≤000 6≤000 問 2 ≥ 個別問題
所得の金額の計算に関する明細書
（一部抜粋） 別 表 四 事業 年度 28≥ 4 ≥ 129≥ 3 ≥31 法人名 乙株式会社 寄 附 金 の 損 金 不 算 入 額 法 人 税 額 か ら 控 除 さ れ る 所 得 税 額 等 税 額 控 除 の 対 象 と な る 外 国 法 人 税 の 額 合 計 差 引 計 欠 損 金 等 の 当 期 控 除 額 総 計 所 得 金 額 事 業 年 度 22≥ 5 ≥24∼23≥ 3 ≥31 23≥ 4 ≥ 1 ∼24≥ 3 ≥31 24≥ 4 ≥ 1 ∼25≥ 3 ≥31 25≥ 4 ≥ 1 ∼26≥ 3 ≥31 26≥ 4 ≥ 1 ∼27≥ 3 ≥31 27≥ 4 ≥ 1 ∼28≥ 3 ≥31 区 分 青色欠損 青色欠損 青色欠損 青色欠損 青色欠損 青色欠損 控除未済欠損金額 当期控除額 欠損金の繰戻し額 翌期繰越額 円 円 円 計 合 計 災 害 損 失 金 青 色 欠 損 金 欠 損 金 額 (別表四「47の①」)欠損金又は災害損失金の損金算入に関する明細書
（一部抜粋） 別 表 七 ㈠ 事業 年度 28≥ 4 ≥ 129≥ 3 ≥31 法人名 乙株式会社 当 期 分 同上のうち 円 円 円 控除前所得金額 （別表四「37の①」） 1 円 所得金額控除限度額 ⑴× 2 円 65、80又は100 100合 計
ク ラ ス
フリガナ
氏 名
№ 4−
問題 4
Ⅰ 所得金額の計算 （単位：円） 区 分 金 額 計 算 過 程 当 期 純 利 益 〔租税公課〕 〔減価償却〕 加 算1
加 算 〔有価証券〕
№ 4−
氏 名
加 算 〔貸倒引当金〕 〔外貨建資産等〕 小 計3
〔納税充当金から支出した事業税等の額〕 〔仮払税金認定損〕 〔貸倒損失〕 小 計 減 算 〔収用等の特別控除額〕 〔みなし配当金〕 〔受取配当等の益金不算入額〕
№ 4−
氏 名
〔法人税額から控除される所得税額等〕 仮 計 所 得 金 額 〔その他〕5
区 分 所 得 金 額 金 額 税 率 計 算 過 程 〔端数処理〕 〔税率適用区分〕 (単位：円) Ⅱ 法人税額の計算 の 計 算 法 人 税 額 法 人 税 額 こ の 申 告 に よ り 納 付 す べ き 法 人 税 額 〔端数処理〕
№ 4−
氏 名
未納法人税、未納地方法人税及び 未 納 復 興 特 別 法 人 税 区 分 減 増 当 期 の 増 減 (単位：円) Ⅲ 利益積立金額の計算に関する明細書 利 益 準 備 金 仮 払 税 金 認 定 損 圧 縮 積 立 金 圧 縮 積 立 金 認 定 損 圧 縮 積 立 金 積 立 超 過 額 Ｂ 機 械 装 置 減 価 償 却 超 過 額 貸 倒 引 当 金 繰 入 超 過 額 繰 越 損 益 金 納 税 充 当 金 未 納 住 民 税 差 引 合 計 額 1≤980≤000 52≤100≤000 34≤020≤000 7≤042≤000 △ △ △ △ △ 差 引 翌 期 首 現 在 利 益 積 立 金 額 期 首 現 在 利 益 積 立 金 額 △ △ △ 中間 確定 中間 確定7
資 本 金 資 本 準 備 金 納税充当金の計算 税 目 及 び 事 業 年 度 Ｈ27≥ 4 ≥ 1 ∼Ｈ28≥ 3 ≥31 当 期 中 間 分 当 期 確 定 分 Ｈ27≥ 4 ≥ 1 ∼Ｈ28≥ 3 ≥31 当 期 中 間 分 当 期 確 定 分 Ｈ27≥ 4 ≥ 1 ∼Ｈ28≥ 3 ≥31 当 期 中 間 分 利 子 税 不 動 産 取 得 税 所 得 税 額 等 加算税及び加算金 延 滞 税 過 怠 税 不 納 付 加 算 税 所 得 税 額 等 延 滞 金 (延納に係るもの) 延 滞 金 (延納分を除く。) 期 首 現 在 未 納 税 額 当 期 発 生 税 額 期 末 現 在 未 納 税 額 充 当 金 取 崩 し に よ る 納 付 仮 払 経 理 によ る 納 付 当 期 中 の 納 付 税 額 損 金 経 理 に よ る 納 付 期 首 納 税 充 当 金 期 末 納 税 充 当 金 法 人 税 等 ・ 住 民 税 事 業 税 損 金 経 理 を し た 納 税 充 当 金 (単位：円) Ⅴ 租税公課の納付状況等に関する明細書 繰 入 額 及び復興特別法人税 法人税、地方法人税 住 民 税 事 業 税 そ の 他 損 金 算 入 の も の 損 金 不 算 入 の も の 取 崩 額 区 分 減 増 当 期 の 増 減 (単位：円) Ⅳ 資本金等の額の計算に関する明細書 30≤000≤000 3≤000≤000 差 引 翌 期 首 現 在 資 本 金 等 の 額 期 首 現 在 資 本 金 等 の 額
合 計
ク ラ ス
フリガナ
氏 名
№ 5−
問題 5
法 人 税 額 の 特 別 控 除 額 差 引 法 人 税 額 課 税 留 保 金 額 同 上 に 対 す る 税 額 法 人 税 額 計 控 除 税 額 差 引 所 得 に 対 す る 法 人 税 額 中 間 申 告 分 の 法 人 税 額 差 引 確 定 法 人 税 額 (単位：円) 金 額 ≤000 00 区 分 留 保 金 記 入 不 要 〔第一問〕 各事業年度の所得に係る申告書 所 得 金 額 （ ① ） 法 人 税 額 ①×（ ）％1
小 計 (単位：円) 所得の金額の計算に関する明細書（その 1 ） 金 額 区 分 加 算 当 期 利 益 又 は 当 期 欠 損 の 額
№ 5−
氏 名
(単位：円) 所得の金額の計算に関する明細書（その 2 ） 金 額 区 分 減 算 仮 計 寄 附 金 の 損 金 不 算 入 額 法 人 税 額 か ら 控 除 さ れ る 所 得 税 額 等 税 額 控 除 の 対 象 と な る 外 国 法 人 税 の 額 合 計 差 引 計 総 計 所 得 金 額 又 は 欠 損 金 額 小 計3
計算過程⑴ (単位：円) 【適格・非適格の判定】
【租税公課・納税充当金に関する事項】
№ 5−
氏 名
(単位：円) 計算過程⑵ 【受取配当等の益金不算入額】 【法人税額から控除される所得税額等】 【減価償却資産に関する事項】5
(単位：円) 計算過程⑶
【寄附金の損金不算入額】
【繰延資産に関する事項】
№ 5−
氏 名
(単位：円) 〔第二問〕 加 算 減 算 金 額 税 務 調 整 別表四（所得の金額の計算に関する明細書）において税務調整すべき金額 区 分 減 増 ② ① ③ ④ 当 期 の 増 減 (単位：円) 別表五㈠Ⅰ（利益積立金額の計算に関する明細書） (単位：円) 計算過程 【減価償却】 差引翌期首現在 利 益 積 立 金 額 期 首 現 在 利 益 積 立 金 額7
(単位：円) 〔第三問〕 加 算 減 算 金 額 税 務 調 整 別表四（所得の金額の計算に関する明細書）において税務調整すべき金額 (単位：円) 計算過程⑴ 〔適格の判定〕 〔みなし配当金〕 〔有価証券〕
№ 5−
氏 名
(単位：円) 計算過程⑵ 〔受取配当等〕 〔法人税額から控除される所得税額等〕9
法人税額の計算（別表一㈠） （単位：円） 内 容 金 額 法 人 税 額 の 計 算 所 得 金 額 ≤000 〔税額計算〕 〔法人税額の計算〕 法 人 税 額 特 別 控 除 額 差 引 法 人 税 額 留 保 金 に 対 す る 税 額 法 人 税 額 計 控 除 税 額 差 引 所 得 に 対 す る 法 人 税 額 00 中 間 申 告 分 の 法 人 税 額 差 引 確 定 法 人 税 額
№ 6−
氏 名
所得金額の計算（別表四） （単位：円） 内 容 総 額 当 期 純 利 益 加 算 加 算 小 計 減 算 減 算 小 計 仮 計 寄 附 金 の 損 金 不 算 入 額 法 人 税 額 か ら 控 除 さ れ る 所 得 税 額 等 税額控除の対象となる外国法人税の額 合 計 差 引 計 総 計2
所得金額の計算過程⑴ （単位：円） 【同族会社の判定に関する事項】
№ 6−
氏 名
所得金額の計算過程⑵ （単位：円） 【役員給与等に関する事項】 【交際費等に関する事項】 【寄附金に関する事項】4
所得金額の計算過程⑶ （単位：円） 【租税関係に関する事項】
№ 6−
氏 名
所得金額の計算過程⑷ （単位：円） 【債権及び債務に関する事項】 【固定資産に関する事項】6
所得金額の計算過程⑸ （単位：円） 【繰延資産に関する事項】
合 計
ク ラ ス
フリガナ
氏 名
№ 7−
問題 7
Ⅰ≥ 所得金額の計算 （単位：円） 区 分 金 額 当 期 純 利 益 加 算 小 計 減 算 小 計 仮 計 合 計 差 引 計 総 計 所 得 金 額1
Ⅱ≥ 法人税額の計算 区 分 税率 金 額 所 得 金 額 法人税額の計算 法 人 税 額 こ の 申 告 に よ り 納 付 す べ き 法 人 税 額 （単位：円） 計 算 過 程 〔端数処理〕 〔税率適用区分〕 〔端数処理〕
№ 7−
氏 名
計算過程⑴ （単位：円） 【租税公課等に関する事項】 【国庫補助金収入に関する事項】 【買換えに関する事項】3
計算過程⑵ （単位：円） 【減価償却に関する事項】
№ 7−
氏 名
計算過程⑶ （単位：円）
【寄附金に関する事項】
計算過程⑷ （単位：円） 【利子・配当等に関する事項】
№ 7−
氏 名
計算過程⑸ （単位：円）
計算過程⑹ （単位：円） 〔試験研究費の特別控除額〕
合 計
ク ラ ス
フリガナ
氏 名
№ 8−
問題 8
連 結 所 得 金 額 法 人 税 額 法 人 税 額 の 特 別 控 除 額 差 引 法 人 税 額 課 税 連 結 留 保 金 額 同 上 に 対 す る 税 額 法 人 税 額 計 控 除 税 額 差 引 連 結 所 得 に 対 す る 法 人 税 額 連 結 中 間 申 告 分 の 法 人 税 額 差 引 確 定 法 人 税 額 (単位：円) 区 分 連 結 留 保 金 金 額 ≤000 00 平成28年 4 月 1 日 平成29年 3 月31日 連結事業年度分の法人税額の計算1
△ △ 当 期 利 益 又 は 当 期 欠 損 の 額 の 合 計 額 仮 計 受 取 配 当 等 の 益 金 不 算 入 額 交 際 費 等 の 損 金 不 算 入 額 仮 計 寄 附 金 の 損 金 不 算 入 額 法 人 税 額 か ら 控 除 さ れ る 所 得 税 額 税 額 控 除 の 対 象 と な る 外 国 法 人 税 の 額 仮 計 連 結 欠 損 金 等 の 当 期 控 除 額 仮 計 連 結 所 得 金 額 又 は 連 結 欠 損 金 額 (単位：円) 区 分 減 算 加 算 減 算 加 算 金 額 連結所得の金額の計算に関する明細書 減 価 償 却 超 過 額 小 計 減 価 償 却 超 過 額 認 容 小 計 仮 計 損 金 計 上 納 税 充 当 金 損 金 計 上 法 人 税 損 金 計 上 住 民 税 損 金 計 上 附 帯 税 等 及 び 過 怠 税 損 金 計 上 連 結 法 人 税 個 別 帰 属 額 小 計 納 税 充 当 金 か ら 支 出 し た 事 業 税 等 の 額 中 間 法 人 税 額 等 の 還 付 金 額 所 得 税 額 等 の 還 付 金 額 益 金 計 上 連 結 法 人 税 個 別 帰 属 額 小 計
№ 8−
氏 名
当 期 利 益 又 は 当 期 欠 損 の 額 仮 計 受 取 配 当 等 の 益 金 不 算 入 額 の 個 別 帰 属 額 交 際 費 等 の 損 金 不 算 入 額 の 個 別 帰 属 額 仮 計 寄 附 金 の 損 金 不 算 入 額 の 個 別 帰 属 額 法 人 税 額 か ら 控 除 さ れ る 所 得 税 額 の 個 別 帰 属 額 税 額 控 除 の 対 象 と な る 個 別 外 国 法 人 税 の 額 仮 計 連 結 欠 損 金 等 の 当 期 控 除 額 の 個 別 帰 属 額 仮 計 個 別 所 得 金 額 又 は 個 別 欠 損 金 額 減 価 償 却 超 過 額 小 計 減 価 償 却 超 過 額 認 容 小 計 仮 計 損 金 計 上 納 税 充 当 金 損 金 計 上 法 人 税 損 金 計 上 住 民 税 損 金 計 上 附 帯 税 等 及 び 過 怠 税 損 金 計 上 連 結 法 人 税 個 別 帰 属 額 小 計 納 税 充 当 金 か ら 支 出 し た 事 業 税 等 の 額 中 間 法 人 税 額 等 の 還 付 金 額 所 得 税 額 等 の 還 付 金 額 益 金 計 上 連 結 法 人 税 個 別 帰 属 額 小 計 (単位：円) 区 分 減 算 加 算 減 算 加 算 甲社の金額 △ △ 乙社の金額 △ △ 丙社の金額 △ △ 個別所得の金額の計算に関する明細書3
受取配当等の益金不算入額
連結所得の金額の計算に関する計算過程（その 1 ） (単位：円)
№ 8−
氏 名
控除所得税額 連結所得の金額の計算に関する計算過程（その 2 ） (単位：円) 【連結控除額】 【個別帰属額】 交際費等の損金不算入額 【連結損金不算入額】 【個別帰属額】5
寄附金の損金不算入額
連結所得の金額の計算に関する計算過程（その 3 ） (単位：円)
№ 8−
氏 名
減価償却 連結所得の金額の計算に関する計算過程（その 4 ） (単位：円) 【個別帰属額】 完全支配関係がある法人間の損益の調整 【個別帰属額】 【連結調整額】 【連結損金不算入額】7
受贈益の益金不算入額 連結所得の金額の計算に関する計算過程（その 5 ） (単位：円) 【個別帰属額】 【連結調整額】 法人税額 連結法人税額の計算に関する計算過程 (単位：円) 【連結法人税額】
合 計
ク ラ ス
フリガナ
氏 名
№ 9−
問題 9
区 分 当 期 純 利 益 金 額 計 算 過 程 〔留保金課税の判定〕 〔繰延消費税額等〕 (単位：円) 加 算 〔一〕 総合問題 Ⅰ 所得金額の計算 〔買換え〕 〔納税充当金から支出した事業税等の額〕1
(単位：円) 加 算 〔減価償却〕 〔交換〕
№ 9−
氏 名
〔交際費等の損金不算入額〕 〔繰延資産〕 〔社債等償還差損〕 加 算 (単位：円)3
仮 計 所 得 金 額 (単位：円) 小 計 減 算 〔取得価額減額〕
№ 9−
氏 名
区 分 所 得 金 額 金 額 税 率 計 算 過 程 差 引 所 得 に 対 す る 法 人 税 額 (単位：円) Ⅱ 法人税額の計算 の 計 算 法 人 税 額 法 人 税 額 〔留保金課税〕 〔控除税額〕 ≤000 005
未納法人税、未納地方法人税及び 未 納 復 興 特 別 法 人 税 区 分 減 増 w q e r 当 期 の 増 減 (単位：円) Ⅲ 利益積立金額の計算 利 益 準 備 金 繰 延 消 費 税 額 等 損 金 不 算 入 額 Ｅ 土 地 計 上 も れ 仮 払 交 際 費 認 定 損 繰 越 損 益 金 納 税 充 当 金 未 納 住 民 税 差 引 合 計 額 10≤000≤000 324≤000 1≤000≤000 △1≤623≤959 96≤000≤000 32≤000≤000 20≤350≤000 4≤550≤000 112≤800≤041 △ △ △ △ △ 96≤000≤000 126≤288≤500 126≤288≤500 差 引 翌 期 首 現 在 利 益 積 立 金 額 q−w＋e 期 首 現 在 利 益 積 立 金 額 △ △ △ 中間 確定 中間 確定
№ 9−
氏 名
'二〕個別問題 a みなし役員の判定 s 使用人兼務役員の判定 d 税務上の役員 同 族 会 社 及 び 留 保 金 課 税 の 判 定 役 員 及 び 使 用 人 兼 務 役 員 の 判 定 判 定 対 象 者 50 ％ 超 基 準 10 ％ 超 基 準 5 ％ 超 基 準 判 定 判 定 対 象 者 50 ％ 超 基 準 10 ％ 超 基 準 5 ％ 超 基 準 判 定 役 員 に 該 当 す る 者 上記役員のうち使用人 兼務役員に該当する者7
(単位：円) 税 務 調 整 金 額 役 員 給 与 に つ い て 税 務 調 整 す べ き 金 額 の 計 算
合 計
ク ラ ス
フリガナ
氏 名
№ 10−
問題 10
第 １ 期の計算 【所得金額の計算】 （単位：円） 区 分 金 額 当 期 純 利 益 加 算 小 計 減 算 小 計 仮 計 合計・差引計・総計 所 得 金 額 【法人税額の計算】 （単位：円） 内 容 金 額 所 得 金 額 ≤000 法 人 税 額 差 引 法 人 税 額 法 人 税 額 計 控 除 税 額 差引所得に対する法人税額 00 中 間 申 告 分 の 法 人 税 額 納 付 す べ き 法 人 税 額 00 【税率適用区分及び税額計算】 （単位：円）1
【計算過程】 （単位：円） 【同族会社の判定・留保金課税の判定】
【交際費等】
氏 名
№ 10−
（単位：円） 【一括償却】 【役員給与】 【貸倒引当金】3
（単位：円）
【受取利息配当金】 【繰延資産】
氏 名
№ 10−
第 ２ 期の計算 【所得金額の計算】 （単位：円） 区 分 金 額 当 期 純 利 益 加 算 小 計 減 算 小 計 仮 計 合計・差引計・総計 所 得 金 額 【法人税額の計算】 （単位：円） 内 容 金 額 所 得 金 額 ≤000 法 人 税 額 差 引 法 人 税 額 法 人 税 額 計 控 除 税 額 差引所得に対する法人税額 00 中 間 申 告 分 の 法 人 税 額 納 付 す べ き 法 人 税 額 00 【税率適用区分及び税額計算】 （単位：円）5
※ 「差引翌期首現在利益積立金額」の計算上控除する確定申告分の住民税の額は、当期確定申告分の法人税の額（千円未満切捨）に 16≥3％を乗じて計算した金額（百円未満切捨）とする。 区 分 減 増 当 期 の 増 減 (単位：円) 【利益積立金額の計算】 利 益 準 備 金 繰 越 損 益 金 納 税 充 当 金 未 納 法 人 税 等 未 納 住 民 税 差 引 合 計 額 差 引 翌 期 首 現 在 利 益 積 立 金 額 期 首 現 在 利 益 積 立 金 額 中間 確定 中間 確定 △ △ △ △ △ △ △ △ △ △
氏 名
№ 10−
【計算過程】 （単位：円） 【交際費等】 【減価償却】7
（単位：円）
【一括償却】 【役員給与】
