iSeries生産管理(プレミア)ご説明資料

iSeries Site における消費税対応について

2013年7月23日(火) 箱崎事業所 2013年8月01日(木) 名古屋事業所 2013年8月02日(金) 大阪事業所 2013年8月07日(水) 福岡事業所

iSeries Service Integration Template for Enterprise solution 中堅企業向ERPソリューション

アジェンダ

1.iSeries Site 販売管理・生産管理の消費税対応について

2.iSeries Site 経理の消費税対応について

3.iSeries Site 外貨会計の消費税対応について

4.iSeries Site ワークフローの消費税対応いついて

5.消費税対応モジュールについて

消費税の歴史

ƒ

過去の経緯

– 1989年(平成元年) 4月1日

消費税法施行 税率3%

– 1997年(平成9年) 4月1日 消費税率 5%

– 2004年(平成16年) 4月消費税総額表示

ƒ

今後の予定

– 2014年(平成26年) 4月1日

消費税率8%に引き上げ予定

消費税率10%に引き上げ予定

2012年 2013年 2014年 2015年 2016年

5% 8% 10%

4/1

10/1

1.iSeries Site 販売管理・生産管理の消費税対応について

1-1.

消費税率マスターについて

ƒ

これまでの仕様

–

アプリケーション・コントロール・ファイルに消費税率を設定し、その消費税率 を取得し一律に計算、または商品（品目）マスターに設定した消費税率で計 算していました

ƒ

新しい仕様

–

消費税率マスターを新設

–

時系列で消費税率の設定が可能になりました

–

商品(品目)別に消費税率の設定が可能になりました（任意）

9 商品(品目）コードをブランクで設定した場合は、適用開始日の基準で全てに同一 の消費税率が設定されたことになります

9 商品(品目)コードを個別に設定した場合は、適用期間の開始日で個別に指定し た消費税率が設定されたことになります

• 軽減税率等が検討された際の項目として使用する事を想定しています。

1-1.

消費税率マスターについて

商品を指定しない場合には、2014/4/1以降の 消費税率が8%で設定されたことになります

商品を指定した場合には、該当の商品のみ 消費税率が8%で設定されたことになります

（軽減税率対応を想定）

1-2.

消費税率取得プログラムについて

ƒ 消費税率取得プログラムの考え方

– 消費税率取得プログラムは、売上計上処理や仕入計上等の各機能毎に共通して使 用できるように、外部プログラムとして提供します。

– 各プログラムでは共通のパラメータ情報をセットすれば該当の消費税率が取得できる 様になっています。

– カスタマイズしている場合でも、該当の部分を追加する事で効率的に消費税対応が 実現できます。

消費税率取得 プログラム 各プログラム

各プログラム 各プログラム 各プログラム

消費税率 マスター

1-3.

消費税算出のパターンについて

ƒ

消費税の算出のパターンには以下があります(売上の例)

– 明細

9 計上のタイミングで明細に対して消費税額を算出します

– 合計

9 計上のタイミングで伝票合計金額に対して消費税を算出します 9 1伝票内で異なる税区分・税率の混在はエラーとしています

– 請求

9 締処理のタイミングで請求締期間の合計金額に対して消費税を算出します 9 前回締日から今回締日までの該当期間の本体価格を集計し、集計値に消費税

率を掛けて消費税額を算出します

ƒ 次頁以降の例では、説明の都合上、得意先の締日が20日で、消費税の端数処理は四捨 五入で表記しております

1-3.

消費税算出のパターンについて

得意先マスターの設定

ƒ

売上計上のタイミングで消費税が計上されます

ƒ

明細単位で消費税を算出します

1-4.

消費税計算パターンについて

明細

消費税端数：四捨五入

ƒ

売上計上のタイミングで消費税が算出されます

ƒ

伝票の単位での本体価格の合計金額に対して消費税額を算出します

ƒ 発生した消費税をiSeries Site 経理に税区分・税率別に自動仕訳を行う前提から、1伝票の 中に異なる税区分・税率がある場合にはエラーとしています

ƒ 計上する場合には、売上伝票を分けて計上する必要があります

1-4.

消費税計算パターンについて（合計）

ƒ 請求締処理時に消費税額が算出されます

ƒ 請求対象期間の売上に対して消費税額を算出します

ƒ 締処理時に税率・税区分別に消費税額を算出するので、請求期間に異なる税率が混在し ても計算可能です

ƒ 請求書の鑑部分には、今回の消費税額は¥145で印字されます

ƒ 経理への消費税の自動仕訳は、2件インターフェースされます

1-4.

消費税計算パターンについて（請求）

1-5.

テスト時の留意事項

ƒ

経理への自動仕訳について

– iSeries Site

の自動仕訳プログラムを使用して経理システムと連携している場

合には、以下の自動仕訳の関連マスターを整備してからテストを行ってくださ い

9

仕訳形式ファイル

• 8%の仕訳形式の追加

• 10%の仕訳形式の追加 9

売上・仕入コントロールファイル

• 5%のコントロールファイルの追加と対応する仕訳形式

• 8%のコントロールファイルの追加と対応する仕訳形式

• 10%のコントロールファイルの追加と対応する仕訳形式

ƒ

カスタマイズを行っている場合

– iSeries Site

の自動仕訳プログラムではなく、固有のプログラムを作成し自動

仕訳を行っている場合は、今回の適用内容を適切に理解した上で、固有の

プログラムを修正してテストしてください

1-5.

テスト時の留意事項

税率・税区分別に、仕訳形式コードお よび形式内訳コードを設定する必要 があります（キー項目に、税区分・税 率が追加されました）

対応する仕訳形式および 内訳区分を指定します

1-6.

運用に関する留意事項

ƒ 返品や値引処理時の税率について

– iSeries Site では返品および値引処理時に適用する日付は、返品・値引処理を計上した

日を対象にしています

9 例：2014/3/20に売上計上した伝票を2014/4/5に返品した場合には、3/20計上分は 5%計上、4/5分は8%で計上されます

– 消費税の差額の対応方法

9 返品・値引処理の消費税の差額調整は、売上では入金入力の種別＝「08:その他」、

仕入では支払入力の種別＝「08:その他」で対応することが可能です

ƒ 税込単価で設定している場合

– 将来的に消費税率が改訂になった場合、税込単価の評価を見直す必要があります – 税込単価の設定方法

9 契約条件マスターを使用して税率変更に合わせた単価設定を行う（次ページ参照）

9 または各入力画面で単価を修正して処理を行う

ƒ 詳細につきましては、ケア・サービスにて提供される更新情報を参照して下さい

1-6.

運用に関する留意事項

税率の期間に応じた、契約単価を 税込単価として設定します

2.iSeries Site 経理の消費税対応について

2-1.

消費税関連機能拡張 【経理プレミア・経理ベース】

ƒ 消費税関連区分の追加

– 税率区分（1桁）に8%、10%用の区分を追加 – 税区分（2桁）に輸入仕入関連の区分を追加

ƒ 消費税関連帳票の修正 – 消費税仕訳帳 – 税区分別明細表

– 科目別仮払消費税一覧表 – 科目別仮受消費税一覧表 – 固定資産消費税調整表

– 調整対象固定資産転用一覧表

ƒ ケア・サービス発送予定

– 本日ご紹介の内容：2013年11月頃発送予定

– 消費税申告書：国税庁「平成26年度 消費税申告書の書き方」掲載後 9 参考：「平成25年度 消費税申告書の書き方」2013年4月掲載

2-2.

消費税関連区分の追加 【経理プレミア・経理ベース】

ƒ 税区分（2桁）に輸入仕入関連等の 6区分を追加いたします。

税区分

備 考

区分 項 目 名

1 課税売上

11 課税売上対価の返還 12 課税売上貸倒

2 非課税売上

21 非課税売上対価の返還 3 輸出売上（課税）

31 輸出売上（課税）対価の返還 35 輸出売上（非課税）

36 輸出売上（非課税）対価の返還 4 課税売上対応仕入

41 課税売上対応仕入対価の返還 5 非課税売上対応仕入

51 非課税売上対応仕入対価の返還 6 その他仕入（共通）

61 その他仕入対価の返還

65 輸入仕入（課税） 新規追加

66 輸入仕入（課税）対価の返還 新規追加

67 輸入仕入（非課税） 新規追加

68 輸入仕入（非課税）対価の返還 新規追加

69 輸入仕入（共通） 新規追加

7 非課税仕入

71 非課税仕入対価の返還

（補足）iSeries Siteでは、損益計算書科目を不

課税(81)とし、貸借対照表科目を対象外(9) とする、運用を想定して、不課税の区分を追

ƒ 税率区分（1桁）に8%、10%用の 2区分を追加いたします。

税率区分 備考

区分 項 目 名 0 計算しない 1 0%

2 3%

3 4.5%

4 5%

5 8% 新規追加

6 10% 新規追加

2-3.

税関連区分の追加 画面イメージ 【経理プレミア・経理ベース】

新規追加

2-4.

消費税仕訳帳 【経理プレミア・経理ベース】

税率区分の 指定が可能

ƒ 消費税仕訳帳の出力指示画面で、税率区分の指定を可能といたします。

（税率区分未指定での出力も可能）

過渡期における、消費税率の間違い伝票を特定することが可能となります。

2-4.

消費税仕訳帳 【経理プレミア・経理ベース】

ƒ 消費税仕訳帳の出力指示画面で、指定された、税率区分をヘッダー部分に追加いたしま す。（未指定時はブランク表示）

税率区分を 表示

2-5.

税区分別明細表 【経理プレミア・経理ベース】

ƒ 税区分別明細表の出力指示画面で、税率区分の自至指定を可能といたします。

税率区分の 自至指定が可能

2-5.

税区分別明細表 【経理プレミア・経理ベース】

ƒ 出力指示画面により、対象となる税率区分をヘッダー部分に追加いたします。

税率区分を 表示

2-6.

科目別仮払消費税額一覧表 【経理プレミア・経理ベース】

ƒ 出力指示画面で、税率区分の指定を可能といたします。

ƒ 税率区分未指定時は、現行仕様と同様、合算表示されます。

税率区分の 指定が可能

ƒ 出力指示画面により、対象となる税率区分をヘッダー部分に追加いたします。

ƒ 税区分単位の税抜金額を表示いたします。

2-6.

科目別仮払消費税額一覧表 【経理プレミア・経理ベース】

税区分単位の 税抜金額を表示 税率区分を表示

2-7.

科目別仮受消費税額一覧表 【経理プレミア・経理ベース】

ƒ 出力指示画面で、税率区分の指定を可能といたします。

ƒ 税率区分未指定時は、現行仕様と同様、合算表示されます。

税率区分の 指定が可能

ƒ 出力指示画面により、対象となる税率区分をヘッダー部分に追加いたします。

ƒ 税区分単位の税抜金額を表示いたします。

2-7.

科目別仮受消費税額一覧表 【経理プレミア・経理ベース】

税区分単位の 税抜金額を表示 税率区分を表示

ƒ 対象となる税区分を追加しました。

税区分：４（課税売上対応仕入）以外に、

税区分：６５（輸入仕入（課税））が対象となるようにいたします。

2-8.

固定資産消費税調整表 【経理プレミア・経理ベース】

レイアウトの修正はありません。

ƒ 対象となる税区分を追加しました。

税区分：４（課税売上対応仕入）、

５（非課税売上対応仕入）、

６（その他仕入（共通））以外に、

税区分：６５（輸入仕入（課税））、

６７（輸入仕入（非課税））、

６９（輸入仕入（共通））が対象となるようにいたします。

2-9.

調整対象固定資産転用一覧表 【経理プレミア・経理ベース】

レイアウトの修正はありません。

3.iSeries Site 外貨会計の消費税対応について

3-1.

消費税関連機能拡張 【外貨会計】

ƒ 消費税関連区分の追加・修正

– 税率表示用の区分として、8%、10%用を追加・修正 9 汎用区分テーブル：消費税対象

– 消費税分類用の区分として、 8%、10%用を追加・修正 9 汎用区分テーブル：消費税区分分類

ƒ 消費税関連帳票の修正 – 売上消費税集計表 – 仕入消費税集計表

– 仕入消費税特定不能額集計表

ƒ 変更のない消費税関連帳票

– 次の帳表は、追加登録した消費税関連の区分が出力対象となり、機能的な変更なし 9 消費税明細表

9 消費税集計表

9 仮払消費税額集計表

9 消費税妥当性チェックエラーリスト

ƒ ケア・サービス発送予定

– 2013年11月頃発送予定

3-2.

消費税関連区分の追加・修正 【外貨会計】

ƒ 汎用区分テーブル（消費税対象）の内容変更

【現 行】

区分 区分名称

1 ５％

2 ３％

3 予備

【変更後】

区分 項 目 名 備考

1 ５％

2 ３％

3 ８％ 名称変更

4 １０％ 区分追加

【現 行】

区分 区分名称

11 課税売上（５％）

12 課税売に係る課税仕入（５％）

13 非課税売上に係る課税仕入（５％）

14 共通売上に係る課税仕入（５％）

21 課税売上（３％）

22 課税売に係る課税仕入（３％）

23 非課税売上に係る課税仕入（３％）

24 共通売上に係る課税仕入（３％）

31 課税売上（その他）

32 課税売に係る課税仕入（その他）

33 非課税売上に係る課税仕入（その他）

34 共通売上に係る課税仕入（その他）

【変更後】

備 考

区分 項 目 名

11 課税売上（５％）

12 課税売に係る課税仕入（５％）

13 非課税売上に係る課税仕入（５％）

14 共通売上に係る課税仕入（５％）

21 課税売上（３％）

22 課税売に係る課税仕入（３％）

23 非課税売上に係る課税仕入（３％）

24 共通売上に係る課税仕入（３％）

31 課税売上（８％） 名称変更

32 課税売に係る課税仕入（８％） 名称変更 33 非課税売上に係る課税仕入（８％） 名称変更 34 共通売上に係る課税仕入（８％） 名称変更

41 課税売上（10％） 区分追加

42 課税売に係る課税仕入（10％） 区分追加 43 非課税売上に係る課税仕入（10％） 区分追加

ƒ 汎用区分テーブル（消費税区分分類）の内容変更

3-3.

売上消費税集計表 【外貨会計】

ƒ 現行、5%、3%、予備の欄に該当項目を出力していましたが、5%の欄に5%と3%分、

3%の欄に8%分、予備の欄に10%分を出力するようにいたします。

5% 8% 10% 5% 8% 10% 5% 8% 10%

3-4.

仕入消費税集計表 【外貨会計】

ƒ 現行、5%、3%、予備の欄に該当項目を出力していましたが、5%の欄に5%と3%分、

3%の欄に8%分、予備の欄に10%分を出力するようにいたします。

5% 8% 10% 5% 8% 10%

3-5.

仕入消費税特定不能額集計表 【外貨会計】

ƒ 現行、5%、3%、予備の欄に該当項目を出力していましたが、5%の欄に5%と3%分、

3%の欄に8%分、予備の欄に10%分を出力するようにいたします。

5% 8% 10%

4.iSeries Site ワークフローの消費税対応について

4-1.

消費税関連機能拡張 【

ワークフロー経理】

ƒ 対応済みの消費税関連機能拡張について

– 下記内容は、2012年12月にお送りしました iSeries Site ワークフロー経理 ケア・サー ビスWXUSVC1202 で対応済みの内容になります

– 立替金精算、仮払金精算の修正

9 明細行に税区分、内消費税の表示欄を追加しました 9 合計行に内消費税額の表示欄を追加しました

9 費用項目マスター、勘定科目マスター、用途・費用内容マスターの表示項目は、

表示／非表示の制御をすることが可能になりました

4-1.

消費税関連機能拡張 【

ワークフロー経理】

ƒ 対応済みの機能拡張について

合計行に内消費税金額 の表示欄を追加

明細行に税区分、内消費税 の表示欄を追加

交通機関（用途・費用内容マスター ） の表示項目の表示/非表示を制御

10%内税項目を 非表示にした例

4-2.

消費税対応 【

ワークフロー経理】

ƒ 消費税関連レコードの追加・修正

– 消費税マスター、用途・費用内容マスター、勘定科目マスターのレコードを追加・修正 します

ƒ 最終承認者編集の設定機能追加

– 立替金精算、仮払金精算、経費支払申請は、申請者の間違いを訂正できるよう、最 終承認者が編集できる設定を追加します

ƒ ケア・サービス発送予定

– 2013年11月頃発送予定

5.消費税改定モジュールについて

5-1.

消費税率改定モジュールのご案内

ƒ IBMケアサービスご加入のお客様には、ケア・サービスの中で対応させていただきますが、現在ケアサービスに 未加入のお客様およびiSeries Site以前のPACKシリーズをお使いお客様に向けて、ご参考いただけるよう消費 税率改定モジュールをご案内させていただきます。

【消費税率改定モジュール対象のお客様】各モジュールと流用可能パッケージ

– iSeries Site 販売管理(プレミア)消費税対応モジュール ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・価格：30万円

• NEW D-PACK 基幹、生産財、消費財

• GUI-PACK 販売管理(生産財)、(消費財)

• iSeries Site 販売管理(生産財)ベース、(消費財)ベース

• iSeries Site 販売管理(生産財)プレミア、(消費財)プレミア

• iSeries Site 販売管理プレミア

– iSeries Site 生産管理(プレミア)消費税対応モジュール ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・価格：36万円

• NEW P-PACK 基幹、拡張、販売

• GUI-PACK 生産管理(基幹)、(拡張)、販売管理(製造業)

• iSeries Site 生産管理(ベース)、(プレミア)

– iSeries Site 生産管理(プレミア2)消費税対応モジュール ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・価格：36万円

• iSeries Site 生産管理(プレミア2)

– iSeries Site 経理(ベース)消費税対応モジュール ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・価格：18万円

• NEW X-PACK 経理(基幹)、(拡張Ⅰ)

【iSeries Site 経理ケア・サービスへの加入】

– iSeries Site 経理(ベース)/GUI-PACK 経理 ケア・サービスに加入で消費税対応

• ケア・サービス料金(18万円)＋ケア・サービス累積分(32万円) ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・価格：50万円

– iSeries Site 経理(プレミア) ケア・サービスに加入で消費税対応

• ケア・サービス料金(24万円)＋ケア・サービス累積分(26万円) ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・価格：50万円

– iSeries Site ワークフロー経理 ケア・サービスに加入で消費税対応

• ケア・サービス料金(18万円)＋ケア・サービス累積分(32万円) ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・価格：50万円 上記価格は税抜価格です