平
成
21
年
度
岡 山 市 水 道 事 業 会 計 決 算 及 び 岡 山 市
岡
監
第
１
２
８
号
平 成 ２ ２ 年 ７ 月 ２ ９ 日
岡 山 市 長
髙
谷
茂
男
様
岡 山 市 監 査 委 員
池
上
進
同
藤
本
徹
同
若
井
逹
子
同
田
尻
祐
二
平 成 2 1 年 度 岡 山 市 水 道 事 業 会 計 決 算 及 び 岡 山 市
工 業 用 水 道 事 業 会 計 決 算 審 査 意 見 に つ い て
目
次
1
第 １ 審 査 の 対 象
1
第 ２ 審 査 の 期 間
1
第 ３ 審 査 の 方 法
1
第 ４ 審 査 の 結 果
水
道
事
業
会
計
3
１ 業 務 の 概 要
7 ２ 予 算 の 執 行 状 況
9
３ 経 営 成 績
12
４ 財 政 状 態
15
５ む す び
17
資 料
工
業
用
水
道
事
業
会
計
33
１ 業 務 の 概 要
34 ２ 予 算 の 執 行 状 況
36
３ 経 営 成 績
38
４ 財 政 状 態
41
５ む す び
43
資 料
（ 注 ） １ 文 中 の 金 額 は ， 原 則 と し て 万 円 単 位 で 表 示 し ， 端 数 は 切 り 捨 て た 。 こ
の た め 計 数 が 一 致 し な い 場 合 が あ る 。
２ 文 中 の 比 率 及 び 各 表 中 の 数 値 は ， 原 則 と し て 表 示 の 1 桁 下 位 で 四 捨 五
入 し た 。 こ の た め 計 数 が 一 致 し な い 場 合 が あ る 。
３ 文 中 に 用 い る ポ イ ン ト と は ， パ ー セ ン テ ー ジ 間 又 は 指 数 間 の 単 純 差 引
数 値 で あ る 。
平 成 2 1 年 度 岡 山 市 水 道 事 業 会 計 決 算 及 び
岡 山 市 工 業 用 水 道 事 業 会 計 決 算 審 査 意 見
第 １ 審査 の 対象
平 成 21年 度 岡 山 市 水 道 事 業 会 計 決 算
平 成 21年 度 岡 山 市 工 業 用 水 道 事 業 会 計 決 算
第 ２ 審査 の 期間
平 成 22年 6 月 9日 か ら
平 成 22年 7 月 29日 ま で
第 ３ 審査 の 方法
審 査 に 当 た っ て は ， 平 成 21年 度 岡 山 市 水 道 事 業 決 算 報 告 書 ， 平 成 21年 度 岡 山
市 工 業 用 水 道 事 業 決 算 報 告 書 及 び 財 務 諸 表 並 び に 証 書 類 ， 事 業 報 告 書 及 び 収 益
費 用 明 細 書 ， 固 定 資 産 明 細 書 ， 企 業 債 明 細 書 が 関 係 法 令 に 準 拠 し て 作 成 さ れ て
い る か ， 事 業 の 経 営 成 績 及 び 財 政 状 態 を 適 正 に 表 示 し て い る か ど う か に つ い て
審 査 す る と と も に ， 関 係 者 か ら の 説 明 を 聴 取 し ， 会 計 帳 票 ， 証 拠 書 類 と の 照 合
及 び 経 営 内 容 の 動 向 を 把 握 す る た め 計 数 の 分 析 を 行 い ， 年 次 比 較 等 の 検 討 を 加
え た 。
第 ４ 審査 の 結果
審 査 に 付 さ れ た 決 算 書 類 及 び 決 算 附 属 書 類 は ， い ず れ も 関 係 法 令 に 準 拠 し て
作 成 さ れ て お り ， 関 係 諸 帳 簿 等 と 照 合 審 査 の 結 果 ， 計 数 は 正 確 で あ り ， か つ ，
本 年 度 の 経 営 成 績 及 び 財 政 状 態 を 適 正 に 表 示 し て い る も の と 認 め た 。
１
業
務
の
概
要
( 1) 業 務実績
業 務の実 績は ，次 のと おり であ る。（資 料第 1参 照）
本年度末の給水戸数は 292, 941戸で，前年度末に比べ 3, 295戸（1. 1％）の増加, 給水 人口は697, 406人で，前年度末に比べ 2, 104人（ 0. 3％）の 増加 とな って いる 。
な お，水 道普 及率 は前 年度 末と 同率 の99. 7％ とな って いる 。
年 間総配 水量 は94,563,149㎥で，前年 度に 比べ 1,039,108㎥（1.1％）の減 少，年 間総 有収 水量は 83,771,905㎥で 前年 度に 比べ 1,207,845㎥（ 1.4％ ）の 減少 とな って いる 。
ま た，水 道事 業に おけ る本 年度 末の 配水 管総 延長 は，前 年度 末に 比べ 20. 65㎞延 長さ れた 4, 252. 65㎞ とな って いる 。
( 2) 建 設改良 事業
本 年度に 実施 した 主な 建設 改良 事業 は， 次の とお りで ある 。
ア 基幹施設整備事業（第3次基幹施設整備事業計画：平成 20年度∼平成24年度）につ
い て
本格的 な施 設の 維持 管理 時代 の中 ，幹 線の 整備 と安 定し た給 水体 制の 確保 ，安 全 で 良質な 水の 供給 及び 渇水 や地 震に 強い 水道 づく りを 行う ため ，災 害発 生時 にお け
る緊急給水体制の整備に向けた配水池の 2池 化工 事，老 朽施 設の 更新及 びク リプ トス
ポ リジウ ム対 策（ 集団 的下 痢症 状を 発生 させ る病 原性 原虫 対策 ）の 推進 など ，前 年 度 に引き 続き 施工 して いる 。
（ア ）浄水 場関 係と して は， 老朽 化が 進む 浄水 施設 の強 化と して 平成 19年 度か ら継 続 してい た三 野浄 水場 集中 監視 制御 設備 の更 新工 事を 完了 し，新 たに 三野 浄水 場1・ 2号急 速ろ 過池 設備 の整 備工 事に 着手 して いる。また，ク リプ トスポ リジ ウム 対策 として ，牟 佐浄 水場 へ紫 外線 処理 設備 の設 置が 完了 して いる 。
（イ ）配水 池関 係と して は， 地震 等災 害時 の飲 料水 を確 保し ，既 設配 水池 の耐 震補 強 をするための矢坂山配水場2号配 水池 の耐 震補 強工事 が完 了し てい る。同様 に，東 岡山配水場の2池化 工事 に着 手し てい る。
（ウ ）合併 特例 事業 とし ては ，灘 崎地 区の 水需 要に 対す る給 水能 力の 不足 分を 岡山 地 区から 給水 する ため の連 絡管 整備 事業 を平 成18年度 より 引き 続き 施工 中で ある 。 また， 灘崎 西配 水場 築造 工事 を完 了し てい る。
（エ）配水幹線としては，配水管延長 7, 186ｍ（口径φ 500mm∼φ 50mm）を 布設 して い る。
イ 配水管 整備 事業 につ いて
給水の 円滑 化， 有収 率の 向上 を図 るた め， 配水 管布 設工 事を 46, 409ｍ ( 口径φ 300 mm∼φ 25mm） 実施 して いる 。
ウ 管路近 代化 事業 につ いて
- 4 -( 3) 施 設の利 用状 況
施 設の利 用状 況は ，次 表の とお りで ある 。
施 設 の 利 用 状 況
（単位：％） 2 1 年 度 2 0 年 度 増，減(△)
区 分 備 考
Ａ Ｂ Ａ − Ｂ
１ 日 平 均 配 水 量 １ 日 配 水 能 力
施 設 利 用 率 74. 1 75. 7 △ 1. 6
１ 日 平 均 配 水 量 １ 日 最 大 配 水 量
負 荷 率 90. 6 86. 1 4. 5
１ 日 最 大 配 水 量 １ 日 配 水 能 力
最 大 稼 働 率 81. 8 87. 9 △ 6. 1
， ，
施設の利用状況を示す施設利用率は74. 1％であり これは 1日平 均配 水量 が減 少し
前年度に比べ1. 6ポイント低下している。 1日配 水能 力が 増加 した こと こと によ り,
1日平均配水量の減少が，1日最 大配 水量 の減 少を 下 負 荷率は 90. 6％で あり ，こ れは
前年度に比べ4. 5ポ イン ト増 加し てい る。 回っ たため ，
1日最大配水量が減少し，1日配 水能 力が 増加 し 最 大稼働 率は 81. 8％で あり ，こ れは
( 4) 労 働生産 性の 状況
労 働生産 性の 状況 は， 次表 のと おり であ る。
労 働 生 産 性 の 状 況
2 1 年 度 2 0 年 度 増 ，減 (△)
区 分 備 考
Ａ Ｂ Ａ − Ｂ
現 在 給 水 人 口 職 員 1 人 当 た り
損 益 勘 定 所 属 職 員
給 水 人 口( 人）
2, 380 2, 318 62
年 間総 有収 水量 職 員 1 人 当 た り
2, 645
損 益 勘 定 所 属 職 員
有 収 水 量（㎥）
285, 911 283, 266
営 業 収 益 − 受 託 工 事 収 益 職 員 1 人 当 た り
47, 802 47, 514
損 益 勘 定 所 属 職 員 営 業 収 益（千円）
288
労働生産性は，前年度に比べ，職員 1人 当た り給 水人口 ，職 員1人当 たり 有収 水量 ， 職 員 1人 当 た り 営 業 収 益 と も に 上 回 っ て い る 。 こ れ は ， 主 に 損 益 勘 定 所 属 職 員 が 7名 減少 したこ とに よる もの であ る。
( 5) 有 収率の 状況
本 年度も 有収 率向 上を めざ して 既設 管の 漏水 調査 や修 理を 実施 して いる が， 有収 率 は，年 間総 有収 水量 の減 少が 年間 総配 水量 の減 少を 上回 った ため，前年 度に 比べ 0. 3ポ イント低下し， 88. 6％と なっ てい る。
有 収率 の状 況は ，次 表の とお りで ある 。 な お，
有 収 率 の 状 況
2 1 年 度 2 0 年 度 増 ，減 (△)
区 分 備 考
Ａ Ｂ Ａ − Ｂ
年 間 総 配 水 量（㎥） 94, 563, 149 95, 602, 257 △ 1, 039, 108 年間総有収水量（㎥） 83, 771, 905 84, 979, 750 △ 1, 207, 845
年間 総有 収水 量
有 収 率（％） 88. 6
- 6
-（ 参 考）
労働生産性及び有収率の都及び政令指定都市の状況（平成20年度）
（ 注）・平 成 20年 度 「 水道 事 業 経営 指 標 」及 び 平 成20年 度「 地 方 公営 企 業 年鑑 」 に よる 。
都市名
現在給水人口
( 人）
職員1人当たり
の給水人口 （人）
職員1人当たり
の有収水量
（m
3
）
職員1人当たり
の営業収益 （千円）
有収率
( ％）
福岡市 1, 395, 610 4, 731 473, 756 107, 399 96. 3
千葉市 45, 725 4, 157 404, 102 106, 280 95. 4
さいたま市 1, 214, 743 3, 594 377, 588 90, 925 93. 3
東京都 12, 598, 025 3, 447 413, 323 88, 447 95. 5
堺市 848, 831 3, 522 392, 241 75, 410 92. 8
札幌市 1, 889, 745 3, 241 302, 947 69, 432 92. 4
浜松市 761, 348 4, 326 474, 117 69, 395 94. 2
静岡市 703, 379 4, 689 514, 883 68, 323 88. 0
仙台市 1, 013, 390 2, 724 305, 422 66, 516 92. 4
北九州市 990, 724 3, 048 330, 296 55, 029 87. 7
横浜市 3, 684, 645 2, 359 256, 189 50, 843 92. 0
神戸市 1, 529, 323 2, 207 262, 830 48, 536 92. 2
川崎市 1, 399, 312 2, 250 246, 104 48, 505 87. 1
新潟市 802, 835 2, 486 314, 870 46, 741 93. 8
広島市 1, 196, 792 2, 306 254, 979 42, 746 92. 8
京都市 1, 450, 645 1, 952 239, 508 40, 006 86. 6
名古屋市 2, 375, 915 1, 898 218, 928 38, 751 93. 8
大阪市 2, 646, 703 1, 471 228, 789 37, 632 90. 8
平 均 2, 030, 427 2, 676 312, 496 61, 282 92. 9
２
予 算 の 執 行 状 況
( 1) 収 益的収 入及 び支 出
収 益的収 入及 び支 出の 予算 執行 状況 は， 次表 のと おり であ る。（資 料第 2参 照）
収 益 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況
予算額に比し増 減( )
Ｂ ， △
又 は 不 用 額
区 分 予 算 額 Ａ 決 算 額 Ｂ 執行率
Ａ
円 円 % 円
収 益 的 収 入 14, 786, 178, 000 14, 799, 424, 586 100. 1 13, 246, 586
収 益 的 支 出 14, 522, 275, 000 14, 226, 340, 888 98. 0 295, 934, 112
（ 注 ） 決 算 額 の う ち 収 益 的 支 出 に お い て ， 地 方 公 営 企 業 法 施 行 令 第 18条 第 5項 た だ し 書 に よ る
支 出 超 過 額 で あ る 雑 支 出 39, 571円 を 含 む 。 ま た ， 決 算 額 の う ち 収 益 的 収 入 に お け る 仮 受 消
費 税 及 び 地 方 消 費 税 は 675, 804, 018円 ， 収 益 的 支 出 に お け る 仮 払 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 は
247, 505, 417円で あ る 。
収益的収入決算額 147億9, 942万円は，予算額147億 8, 617万円に対し100. 1％ の執 行 率，また，収益的支出決算額 142億2, 634万円は，予算額 145億 2, 227万 円に 対し 98. 0 ％の 執行率 とな って いる 。
( 2) 資 本的収 入及 び支 出
資 本的収 入及 び支 出の 予算 執行 状況 は， 次表 のと おり であ る。（資 料第 3参 照）
資 本 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況
翌年度への財源 予算額に比し増，
Ｂ
繰越又は繰越額 減 ( ) 又 は 不 用 額
区 分 予 算 額 Ａ 決 算 額 Ｂ 執行率
Ａ △
円 円 % 円 円
資本的収入 2, 977, 145, 133 2, 789, 036, 188 93. 7 170, 202, 406 △ 17, 906, 539
資本的支出 8, 807, 564, 229 8, 338, 890, 650 94. 7 379, 734, 419 88, 939, 160
（ 注 ） また ， 決 算額 の う ち資 本 的 収入 に お ける 仮 受 消費 税 及び 地 方 消費 税 は 26, 313, 930円 ， 資
本 的 支出 に お ける 仮 払 消費 税 及 び地 方 消 費税 は 272, 809, 975円 で ある 。
， ，
資本的収入決算額27億 8, 903万円は 予算額 29億 7, 714万円に対し93. 7％ の執 行率 また，資本的支出決算額 83億 3, 889万円は，予算額 88億756万円に対し 94. 7％の 執行 率と なって いる 。
- 8 -ある 。
な お ， 建 設 改 良 費 の 翌 年 度 繰 越 額 は ， 前 年 度 に 比 べ 9億 4, 973万 円 減 少 し た 3億 7, 973万円 で， その 内訳 は， 継続 費逓 次繰 越額 とし て，基 幹施 設整 備費 9, 365万円及 費2億1, 516万円, 諸施 び予 算繰越 額と して ，基 幹施 設整 備費 4, 186万 円， 配水管 整備
設整備費2, 905万円 であ る。
予 算繰越 は， 主と して ，他 事業 及び 下水 道工 事と の関 連に よる 工程 調整 のた めで ある 。
３
経
営
成
績
( 1 ) 総 合 成 績
（ 資 料 第 4 参 照 ） 総 合 成 績 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
総 合 成 績
総収支比率
総 収 益 総 費 用
損益（△ 損失）
年度 Ａ
Ｂ
金 額 Ａ 前 年 度 比 指 数 金 額 Ｂ 前 年 度 比 指 数 Ａ−Ｂ
% % %
円 円 円
17 14, 380, 184, 561 111. 6 100 13, 970, 129, 061 109. 2 100 410, 055, 500 102. 9
18 14, 227, 490, 092 98. 9 98. 9 13, 656, 900, 084 97. 8 97. 8 570, 590, 008 104. 2
19 14, 806, 595, 918 104. 1 103. 0 14, 093, 670, 899 103. 2 100. 9 712, 925, 019 105. 1
20 14, 405, 073, 280 97. 3 100. 2 13, 794, 277, 486 97. 9 98. 7 610, 795, 794 104. 4
21 14, 123, 620, 717 98. 0 98. 2 13, 749, 406, 768 99. 7 98. 4 374, 213, 949 102. 7
（注）指数は平成17年度を100と して 算出 して いる 。
総 収 益 は 1 4 1 億 2 , 3 6 2 万 円 で，前 年 度 に 比 べ 2 億 8 , 1 4 5 万 円 ( 2 .0 ％ ) の 減 収 と な り，総 費 用 は 1 3 7 億 4 , 9 4 0 万 円 で，前 年 度 に 比 べ 4 , 4 8 7 万 円（0 .3 ％）の 減 費
。 ， （ ） ，
と な っ て い る そ の 結 果 総 収 支 比 率 は 1 0 2 .7 ％ 前 年 度 1 0 4 . 4 ％ を 示 し 3 億 7 , 4 2 1 万 円 の 純 利 益 を 生 じ ， 黒 字 決 算 と な っ て い る 。
総 収 益 ・ 総 費 用 の 推 移
143.8 142.2 148.0 144.0 139.7 136.5
140.9 1 4 1 .2
137.9 1 3 7 .4
70 80 90 100 110 120 130 140 150
１７ １８ １９ ２０ ２１ （年度）
（億円）
総 収 益
- 10 -( 2 ) 経 常 収 支
（ 資 料 第 4 , 5 参 照 ） 経 常 収 支 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
経 常 収 支
21 年 度 20 年 度 増， 減 （ △ ） Ｃ
項
金 額 Ａ 構成 比 金 額 Ｂ 構 成 比 Ｃ（ Ａ − Ｂ） Ｂ
% % %
円 円 円
営 業 収 益 14, 035, 894, 218 99. 4 14, 292, 591, 213 99. 2 △ 256, 696, 995 △ 1. 8
営 業 外 収 益 85, 213, 162 0. 6 108, 895, 621 0. 8 △ 23, 682, 459 △ 21. 7
計 ( 経 常 収 益) 14, 121, 107, 380 100. 0 14, 401, 486, 834 100. 0 △ 280, 379, 454 △ 1. 9
営 業 費 用 12, 745, 804, 068 92. 8 12, 645, 621, 520 91. 8 100, 182, 548 0. 8
営 業 外 費 用 984, 994, 490 7. 2 1, 131, 196, 656 8. 2 △ 146, 202, 166 △ 12. 9
計 ( 経 常 費 用) 13, 730, 798, 558 100. 0 13, 776, 818, 176 100. 0 △ 46, 019, 618 △ 0. 3
経 常 収 益 は 1 4 1 億 2 , 1 1 0 万 円 で , 前 年 度 に 比 べ 2 億 8 , 0 3 7 万 円 （ 1 . 9 ％ ） の 減 収，経 常 費 用 は 1 3 7 億 3 , 0 7 9 万 円 で , 前 年 度 に 比 べ 4 ,6 0 1 万 円（0 . 3 ％）の 減 費 で ， そ の 結 果 ， 経 常 利 益 3 億 9 , 0 3 0 万 円 と な っ て い る 。
営 業 収 益 の 減 収 は ， 前 年 度 に 比 べ 主 に 給 水 収 益 が 減 少 し た た め で あ る 。 営 業 外 収 益 の 減 収 は ， 受 取 利 息 及 び 配 当 金 が 減 少 し た た め で あ る 。
営 業 費 用 の 増 費 は ， 主 に 原 水 及 び 浄 水 費 が 減 少 し た が ， 受 水 費 が 増 加 し た た め で あ る 。
営 業 外 費 用 の 減 費 は ， 主 に 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費 が 減 少 し た た め で あ る 。
( 3 ) 特 別 損 益
特 別 損 益 は ， 次 表 の と お り で あ る。（ 資 料 第 4 , 5 参 照 ）
特 別 損 益
21 年 度 20 年 度 増 ，減 （ △ ） Ｃ
項
金 額 Ａ 金 額 Ｂ Ｃ （Ａ − Ｂ ） Ｂ
%
円 円 円
特 別 利 益 2, 513, 337 3, 586, 446 △ 1, 073, 109 △ 29. 9
特 別 損 失 18, 608, 210 17, 459, 310 1, 148, 900 6. 6
特 別 利 益 の 減 収 は ， 前 年 度 に 比 べ 主 に 固 定 資 産 売 却 益 が 減 少 し た た め で あ る 。
損 が 増 加 し た た め で あ る 。
( 4 ) 供 給 単 価 と 給 水 原 価 の 状 況
供 給 単 価 と 給 水 原 価 の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
供 給 単 価 と 給 水 原 価 の 状 況 （ 1㎥当 た り ）
備 考
区 分
21年 度 20年 度 19年 度 増 ， 減（△ ）
Ｅ Ｄ −Ｅ
Ｃ Ｄ Ｃ − Ｄ
給 水 収 益 供 給 単 価 Ａ
円 円 円 円 円
年 間 総 有 収 水 量
156. 18 156. 35 157. 31 △ 0. 17 △ 0. 96
総 原 価
給 水 原 価 Ｂ 163. 47 161. 73 161. 71 1. 74 0. 02
年 間 総 有 収 水 量
△ 7. 29 △ 5. 38 △ 4. 40 △ 1. 91 △ 0. 98
差 異
Ａ − Ｂ
円 供給単価は前年度に比べ0. 17円下がって 156. 18円 ，給 水原 価は 前年 度に 比べ 1. 74
， 。
上 が っ て 1 6 3 . 4 7 円 で 本 年 度 も 引 き 続 き 供 給 単 価 が 給 水 原 価 を 下 回 っ て い る 人 件 費 が 減 少 し ， 物 件 費 そ の 他 経 費 に お い て 給 水 原 価 が 増 加 し た 主 な 理 由 は ，
- 12
-４
財
政
状
態
財政 状態は ，次 のと おり であ る。（ 資料第 6, 7参照 ）
( 1) 年 度末現 在の 財政 状態
ア 資産に つい て
資産総額は 1, 405億 7, 676万円であり，前年度末に比べて 19億 3, 278万円（1. 4％ ） の増加となっている。これは，固定資産が 10億6, 469万円（ 0. 8％） 及び 流動 資産 が 8億 6, 808万円（8. 3％ ）そ れぞ れ増 加し たた めで ある。
固定資 産の 増加 は，主 に配 水管 整備 事業 等建 設改 良事 業の進 捗に 伴い，構築 物（主
） 。 ，
に 配水設 備 等 が増 加し たた めで ある 固定 資産 の総 資産 にお ける割 合は 92. 0％で 前年度末に比べ0. 5ポ イン トの 減少 とな って いる 。
流動資 産の 増加 は， 主に 現金 預金 が増 加し たた めで ある 。流 動資 産の 総資 産に お ける割合は8. 0％で，前年度末に比べ0. 5ポイ ント の増 加と なっ てい る。
イ 負債及 び資 本に つい て
資産の 調達 資金 源を 示す 負債 ，資 本の 構成 は， 固定 負債 が5億 8, 487万 円（ 構成 比 0. 4％），流動負債が27億385万円（構成比1. 9％），資本金が559億5, 037万円（構成 比 39. 8％），剰余金が813億3, 766万円（構成比57. 9％ ）と なっ てい る。
これら を前 年度 末と 比べ てみ ると ，固 定負 債は 1億2, 535万円（27. 3％ ）の 増加 ， 流 動負 債 は 7億 7, 512万円 （ 40. 2％ ）の 増加 ，資 本金は 4億 8, 013万 円（ 0. 9％ ） の 減 少，剰余金は 15億 1, 243万円（ 1. 9％ ）の 増加 とな って いる 。
固定負 債の 増加 は， 退職 給与 引当 金が 増加 した ため であ り， 流動 負債 の増 加は ， 未 払金が 増加 した ため であ る。
資本金 の減 少は ，自 己資 本金 は増 加し たが ，企 業債 であ る借 入資 本金 が減 少し た た めであ る。
剰余金 の増 加は ，利 益剰 余金 にお いて ，当 年度 未処 分利 益剰 余金 及び 建設 改良 積 立 金が減 少し たが ，資 本剰 余金 にお いて ，主 に負 担金 が増 加し たた めで ある 。
ウ 財務比 率に つい て
財務比 率は ，次 表の とお りで ある 。
財 務 比 率
（単位：％）
分 析 項 目 21年度 20年度 算 式
93. 8 × 100
固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 固 定 資 産
93. 8
資 本 金 ＋ 剰 余 金 ＋ 固 定 負 債
（望ましい比率100%以下）
539. 1 × 100
流 動 比 率
416. 6
流動資産
流動負債 （望ましい比率200%以上）
現金預金＋未収金 × 100
当 座 比 率
414. 1 536. 0
（望ましい比率100%以上） 流 動 負 債
× 100
負 債 比 率 負 債
35. 0 35. 9
自己資本 （望ましい比率100%以下）
固定資 産と その 調達 資金 源と の関 係を みる 固定 資産 対長 期資 本比 率は 93. 8％で ， 前 年度末 と同 率と なっ てお り， 固定 資産 の調 達が 資本 金， 剰余 金， 固定 負債 の範 囲 内 で行わ れて いる もの と認 めら れる 。
ポ イン ト低 下 短期の 支払 能力 をみ る流 動比 率は 416. 6％ で， 前年度 末に 比べ 122. 5
し ている が， 望ま しい 比率 を示 して いる 。
低 下 当座 の 支払 能 力を み る当 座 比率 は414. 1％で , 前 年 度末 に 比べ 121. 9ポ イ ン ト し ている が， 望ま しい 比率 を示 して いる 。
経営 の 健 全 性 をみ る 負債 比 率は 35. 0％で , 前 年度 末 に比 べ 0. 9ポ イ ン ト 向 上 し て お り，望 まし い比 率を 示し てい る。
( 2) 収入 状況
流 動 資 産 の うち 未 収金 の 年度 末 現在 高 は 16億 2, 670万 円 で ， こ の う ち 主 な も の は ， 給水収益12億6, 453万円（給水収益の平成 22年 2, 3月期調定分 10億 6, 903万円 を含 む）， 下水 道 使用 料 等徴 収 受託 手 数料 1億 662万 円 並 び に 加 入 負 担 金 及 び 工 事 負 担 金 6, 344万 円で ある。
な お，給 水収 益の 収入 状況 は次 表の とお りで , 収 入率 をみ ると ，現 年度 分91. 0％ ， 過年度繰越分96. 2％ とな って おり，前年 度末 に比 べ現 年度 分は 0. 5ポイン ト及 び過 年度 繰越分は0. 2ポ イン トそ れぞ れ低 下し てい る。
- 14 -いる 。
未収 金に つい ては ，今 後と も収 入率 の向 上に努 めら れた い。
給 水 収 益 の 収 入 状 況
21 年 度
＜科 目＞ 20年度
給 水 収 益 調 定 額 収 入 額 収入率 不納欠損額 収入未済額 収入率
Ａ Ｂ Ｂ／Ａ Ｃ Ａ−Ｂ−Ｃ
% %
円 円 円 円
現 年 度 分 13, 737, 299, 636 12, 503, 176, 670 91. 0 0 1, 234, 122, 966 91. 5
過 年 度 繰 越 分 1, 224, 587, 611 1, 178, 564, 926 96. 2 15, 610, 163 30, 412, 522 96. 4
合 計 14, 961, 887, 247 13, 681, 741, 596 91. 4 15, 610, 163 1, 264, 535, 488 91. 9
（参 考 ） 平 成 22年 2, 3月 期 調 定 分 を 除 い た 給 水 収 益 の 収 入 状 況 は ， 現 年 度 分 ， 過 年 度 繰 越 分 の
合計 で 98. 5％ の収 入 率 にな っ て おり ， 前 年度 と 比 べ0. 1ポイ ン ト の低 下 と なっ て い る。
( 3) 借 入 資 本 金 （ 企 業 債 ）
建 設 改 良 事 業 の 財 源 に 充 て る 企 業 債 の 残 高 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
企 業 債 の 残 高 状 況
増減率
前 年 度 末 残 高
本 年 度 中
年度 本年度末残高
Ａ 増加高（借入） 減少高（償還）
差引増減高 Ｂ
Ｂ
Ａ 増，減（△ ）
円 円 円 円 % 円
20 35, 859, 599, 661 2, 458, 600, 000 4, 111, 901, 606 △ 1, 653, 301, 606 △ 4.6 34, 206, 298, 055
21 34, 206, 298, 055 1, 054, 000, 000 2, 138, 030, 707 △ 1, 084, 030, 707 △ 3. 2 33, 122, 267, 348
本年度末残高は331億 2, 226万円で，前年度末に比べ10億8, 403万円（ 3. 2％） の減 少 とな ってい る。
５
む
す
び
本 事業 の運営 状況 の概 要は ，以 上の とお りで ある 。
本 年 度は ， 老 朽化 が 進 む三 野浄 水場 集中 監視 制御 設備 の更 新工 事の 完了， 地震 等災 害時
， ，
対策である矢坂山配水場2号 配水 池の 耐震 補強 工事 の完 了 東岡 山配 水場 2池化 工事 の着 手 平成 18年 度か ら 引 き続 き 施工 中で ある 合併 特例 事業 の岡 山地 区か ら灘 崎地区 への 給水 連絡 管 整 備 事 業 の 本 年 度 分 の 施 工 な ど の 基 幹 施 設 整 備 事 業 ， ま た ， 給 水 の 円 滑 化 や 有 収 率 の
， ， ，
向上 を図 る配水 管整 備事 業 さ らに 石綿 セメ ント 管の 早期 解消 を図 る管路 近代 化事 業を それ ぞれ 実施し てお り， 施設 の維 持， 更新 に取 り組 んで いる 。
業 務 実 績 に つ い て み る と ， 給 水 人 口 は 697, 406人 で ， 社 会 増 等 に よ り 前 年 度 末 に 比 べ 2, 104人（ 0. 3％ ）増 加し たが ，普 及率 は前 年度 末と 同じ 99. 7％と なっ てい る。
な お ， 年 間 総 配 水 量 は 9 4 , 5 6 3 , 1 4 9 ㎥ で 前 年 度 に 比 べ 1 . 1 ％ 減 少 し , 年 間 総 有 収 水 量 も 83,771,905㎥で 1.4％ 減少 して いる 。
ま た ， 有収 率 は 88. 6％ で 0. 3ポ イ ン ト 低 下 し て お り ， 有 収 率 の 向 上 に 引 き 続 き 努 め ら れ たい 。
次に経営成績についてみると，総収益は 141億2, 362万 円で あり ，前 年度 に比 べ2億 8, 145 万円（2. 0％）の減収となっている。一方，総費用は 137億4, 940万 円で 前年 度に 比べ 4, 487
（ ） ， 。
万円 0. 3％ 減費であり 総収益と差し引きして 3億 7, 421万 円の 純利 益を 計上 して いる ま た ，水 道 事 業の 体 力 を見 る際 に参 考と なる 本年 度の 財務 比率 につ いては ，各 指標 とも に健 全な 比率を 示し てい る。
今 後 の経 営 見 通し に つ いて みる と， 給水 人口 の増 加は 見込 まれ るが ，生活 様式 の変 化， 節 水 意 識 の 定 着 な ど に よ り ， 料 金 収 入 の 増 加 が 期 待 で き な い 状 況 に あ る 一 方 で ， 総 延 長 4, 250k m余 の 配 水 管 の 維 持 管 理 ， 鉛 製 給 水 管 及 び 石 綿 セ メ ン ト 管 の 解 消 ， 老 朽 配 水 管 の 取 替， 浄 水関 連 施 設の 更 新 ，さ らに ，基 幹施 設の 耐震 化な どに よる 増収 に直結 しな い投 資の 財政 需要 が見込 まれ ，水 道事 業を 取り 巻く 環境 は， 厳し い状 況に ある 。
１
業
務
の
概
要
業務 の実績 は， 次の とお りで ある。（資料 第1参照 ）
本年度の給水対象事業所は16か所で，前年度に比べ 1か所 の増 加に なっ てい る。 年間契約水量は 11, 134, 305ｍ で 前年度に比べ 314, 710ｍ 2. 7％ の減 少と なっ てい
3 3
， （ ）
る 。
年間総配水量は 8, 505, 778ｍ で，前年度に比べ529, 844ｍ （5. 9％ ）の 減少 とな って お
3 3
り，年間総有収水量は 7, 705, 518ｍ で，前年度に比べ467, 964ｍ （5. 7％ ）の 減少 とな っ
3 3
て いる 。
また，有収率は 90. 6％で，前年度に比べ0. 1ポ イン ト増加 して いる 。 調定 水量（ 料金 算定 の基 礎と なる 水量 ）の 状況 は， 次表 のと おり であ る。
調 定 水 量 の 状 況
区 分 21 年 度 20 年 度
調 定 水 量（ｍ） 11, 187, 852 11, 521, 673
3
前 年 度 調 定 水 量 に 比 べ た
△ 333, 821 △ 14, 224
増 水 量（減△ ）（ｍ）
3
前 年 度 調 定 水 量 に 比 べ た
△ 2. 9 △ 0. 1
増 水 量 の 割 合（減△ ）（％）
， （ ） 。
調定水量は11, 187, 852ｍで 前年度に比べ333, 821ｍ 2. 9％ の 減少 とな って いる
3 3
- 34
-２
予 算 の 執 行 状 況
( 1) 収 益的収 入及 び支 出
収 益的収 入及 び支 出の 予算 執行 状況 は， 次表 のと おり であ る。（資 料第 2参 照）
収 益 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況
予算額に比し増，減( )
Ｂ △
又 は 不 用 額
区 分 予 算 額 Ａ 決 算 額 Ｂ 執行率
Ａ
円 円 % 円
収 益 的 収 入 309, 180, 000 309, 495, 940 100. 1 315, 940
収 益 的 支 出 265, 486, 000 242, 006, 534 91. 2 23, 479, 466
（ 注 ）決 算 額 のう ち 収 益的 収 入 にお け る 仮受 消 費 税及 び 地 方消 費 税 は14, 582, 533円 ，収 益 的 支
出 にお け る 仮払 消 費 税及 び 地 方消 費 税 は2, 177, 602円 で ある 。
， ， ，
収益的収入決算額3億 949万円は 予算額 3億 918万円に対し 100. 1％ の執 行率 ま た 収益的支出決算額2億4, 200万円は，予算額 2億 6, 548万円に対し91. 2％ の執 行率 とな って いる。
( 2) 資 本的収 入及 び支 出
資 本的収 入及 び支 出の 予算 執行 状況 は， 次表 のと おり であ る。（資 料第 3参 照）
資 本 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況
翌年度への財源 予算額に比し増，
Ｂ
繰越又は繰越額 減 ( ) 又 は 不 用 額
区 分 予 算 額 Ａ 決 算 額 Ｂ 執行率
Ａ △
円 円 % 円 円
資本的収入 43, 475, 000 43, 474, 649 100. 0 0 △ 351
資本的支出 193, 941, 602 116, 943, 384 60. 3 69, 426, 919 7, 571, 299
（ 注 ） 決算 額 の うち 資 本 的支 出 に おけ る 仮 払消 費 税 及び 地 方消 費 税 は4, 679, 800円 で あ る。
， ， ，
資本的収入決算額4, 347万円は 予算額 4, 347万円に対し100. 0％の 執行 率 また 資本的支出決算額1億1, 694万円は，予算額 1億 9, 394万円に対し60. 3％ の執 行率 とな って いる。
資本的収入の内訳は，負担金 3, 302万円，他会計繰入金 1, 045万 円で あり ，資 本的 支出の内訳は，建設改良費1億649万円，企業債償還金1, 045万 円で ある 。
万 円で あ な お，建 設改 良費 の翌 年度 繰越 額は，前年 度に 比べ 96万円増加した6, 942
諸施 設整 備費 を翌 年度 に繰 り越 した もの であ る。 り， これは 予算 繰越 額と して
予 算繰越 は， 他工 事と の関 連に よる 工程 調整 のた めで ある 。
- 36
-３
経
営
成
績
( 1 ) 総 合 成 績
（ 資 料 第 4 参 照 ） 総 合 成 績 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
総 合 成 績
総収支比率
総 収 益 総 費 用
損益（△ 損失）
年度 Ａ
Ｂ
金 額 Ａ 前 年 度 比 指 数 金 額 Ｂ 前 年 度 比 指 数 Ａ−Ｂ
% % %
円 円 円
17 293, 886, 931 99. 1 100 257, 923, 932 97. 4 100 35, 962, 999 113. 9
18 293, 141, 299 99. 7 99. 7 248, 039, 897 96. 2 96. 2 45, 101, 402 118. 2
19 305, 592, 093 104. 2 104. 0 254, 600, 250 102. 6 98. 7 50, 991, 843 120. 0
20 305, 938, 021 100. 1 104. 1 240, 515, 309 94. 5 93. 3 65, 422, 712 127. 2
21 294, 913, 562 96. 4 100. 3 230, 531, 506 95. 8 89. 4 64, 382, 056 127. 9
（注）指数は平成17年度を100と して 算出 して いる 。
総 収 益 ・ 総 費 用 の 推 移
， （ ，
総 収 益 は 2 億 9 , 4 9 1 万 円 で 前 年 度 に 比 べ 1 ,1 0 2 万 円 3 .6 ％ ) の 減 収 と な り
， （ ） 。
総 費 用 は 2 億 3 , 0 5 3 万 円 で 前 年 度 に 比 べ 9 9 8 万 円 4 . 2 ％ の 減 費 と な っ て い る そ の 結 果，総 収 支 比 率 は 1 2 7 .9 ％（前 年 度 1 2 7 .2 ％）を 示 し，6 , 4 3 8 万 円 の 純 利 益 を 生 じ ， 黒 字 決 算 と な っ て い る 。
2. 93 2. 93
3. 05 3. 05
2. 57
2. 48
2. 54
2. 40
2 .9 4
2 .3 0
1.0 1.5 2.0 2.5 3.0 3.5
１ ７ １ ８ １ ９ ２ ０ ２ １
（ 年 度 ）
（ 億 円 ） 総収益
ア 総 収 益
総 収 益 は ， 次 表 の と お り で あ る。（ 資 料 第 4参 照 ）
総 収 益
21 年 度 20 年 度 増 減 △ Ｃ
項
， （ ）
金 額 Ａ 構 成 比 金 額 Ｂ 構 成 比 Ｃ（Ａ − Ｂ） Ｂ
% % %
円 円 円
営 業 収 益 291, 897, 063 99. 0 300, 667, 925 98. 3 △ 8, 770, 862 △ 2. 9
営 業 外 収 益 3, 002, 661 1. 0 5, 246, 834 1. 7 △ 2, 244, 173 △ 42. 8
特 別 利 益 13, 838 0. 0 23, 262 0. 0 △ 9, 424 △ 40. 5
計 294, 913, 562 100. 0 305, 938, 021 100. 0 △ 11, 024, 459 △ 3. 6
営 業 収 益 の 減 収 は ， 前 年 度 に 比 べ 主 に 給 水 収 益 が 減 少 し た た め で あ る 。
営 業 外 収 益 の 減 収 は ， 前 年 度 に 比 べ 主 に 受 取 利 息 及 び 配 当 金 が 減 少 し た た め で あ る 。
イ 総 費 用
総 費 用 は ， 次 表 の と お り で あ る。（ 資 料 第 4, 5参 照 ）
総 費 用
21 年 度 20 年 度 増 減 △ Ｃ
項
， （ ）
金 額 Ａ 構 成 比 金 額 Ｂ 構 成 比 Ｃ（Ａ − Ｂ） Ｂ
% % %
円 円 円
営 業 費 用 226, 793, 949 98. 4 236, 281, 990 98. 2 △ 9, 488, 041 △ 4. 0
営 業 外 費 用 3, 737, 557 1. 6 4, 233, 319 1. 8 △ 495, 762 △ 11. 7
計 230, 531, 506 100. 0 240, 515, 309 100. 0 △ 9, 983, 803 △ 4. 2
営 業 費 用 の 減 費 は ， 前 年 度 に 比 べ 主 に 減 価 償 却 費 及 び 人 件 費 な ど の 総 係 費 が 減 少 し た た め で あ る 。
， 。
- 38
-４
財
政
状
態
財 政 状 態 は ， 次 の と お り で あ る。（ 資 料 第 6, 7参 照 ）
( 1) 年 度 末 現 在 の 財 政 状 態 ア 資 産 に つ い て
資 産 総 額 は 16億 1, 851万 円 で，前 年 度 末 に 比 べ 7, 211万 円（4. 7％）の 増 加 と な っ て い る 。 こ れ は ， 固 定 資 産 が 5, 785万 円 （ 6. 4％ ） 及 び 流 動 資 産 が 1, 426万 円 （ 2. 2％ ） そ れ ぞ れ 増 加 し た た め で あ る 。
固 定 資 産 の 増 加 は ， 配 水 管 整 備 に よ る 施 設 の 更 新 に 伴 い ， 構 築 物 （ 主 に 配 水 管 ） が 増 加 し た た め で あ る 。 固 定 資 産 の 総 資 産 に お け る 割 合 は 59. 3％ で ， 前 年 度 末 に 比 べ 1. 0ポ イ ン ト 増 加 し て い る 。
流 動 資 産 の 増 加 は ， 現 金 預 金 が 増 加 し た た め で あ る 。 流 動 資 産 の 総 資 産 に お け る 割 合 は 40. 7％ で ， 前 年 度 末 に 比 べ 1. 0ポ イ ン ト 減 少 し て い る 。
イ 負 債 及 び 資 本 に つ い て
資 産 の 調 達 資 金 源 を 示 す 負 債 ， 資 本 の 構 成 は ， 固 定 負 債 が 7, 469万 円 （ 構 成 比 4. 6
）， （ ）， （ ），
％ 流 動 負 債 が 529万 円 構 成 比 0. 3％ 資 本 金 が 8億 9, 836万 円 構 成 比 55. 5％ 剰 余 金 が 6億 4, 015万 円 （ 構 成 比 39. 6％ ） と な っ て い る 。
こ れ ら を 前 年 度 末 と 比 較 し て み る と，固 定 負 債 は 1, 173万 円（13. 6％）の 減 少，流 動 負 債 は 1, 197万 円（69. 4％）の 減 少，資 本 金 は 1, 045万 円（1. 2％）の 減 少，剰 余 金 は 1億 628万 円 （ 19. 9％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
固 定 負 債 の 減 少 は ， 退 職 給 与 引 当 金 が 減 少 し た た め で あ り ， 流 動 負 債 の 減 少 は ， 未 払 金 が 減 少 し た た め で あ る 。
資 本 金 の 減 少 は ， 企 業 債 の 償 還 に よ り 借 入 資 本 金 が 減 少 し た た め で あ る 。
剰 余 金 の 増 加 は ， 主 に 利 益 剰 余 金 に お い て 建 設 改 良 積 立 金 及 び 資 本 剰 余 金 に お い て 負 担 金 が ， そ れ ぞ れ 増 加 し た た め で あ る 。
ウ 財 務 比 率 に つ い て
財 務 比 率 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
財 務 比 率
（ 単 位 ： ％ ）
分 析 項 目 21年 度 20年 度 算 式
固 定 資 産
固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率
59. 5 59. 0 × 100
（ 望 ま し い 比 率 100%以 下 ） 資 本 金 ＋ 剰 余 金 ＋ 固 定 負 債
流 動 資 産
流 動 比 率
12, 452. 6 3, 733. 6 × 100
（ 望 ま し い 比 率 200%以 上 ） 流 動 負 債
現 金 預 金 ＋ 未 収 金
当 座 比 率
12, 419. 1 3, 714. 1 × 100
（ 望 ま し い 比 率 100%以 上 ） 流 動 負 債
負 債
負 債 比 率
11. 9 15. 4 × 100
（ 望 ま し い 比 率 100%以 下 ） 自 己 資 本
固 定 資 産 と そ の 調 達 資 金 源 と の 関 係 を み る 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 は 59. 5％ で ， 前 年 度 末 に 比 べ 0. 5ポ イ ン ト 低 下 し て い る が ， 固 定 資 産 の 調 達 が 資 本 金 ， 剰 余 金 ， 固 定 負 債 の 範 囲 内 で 行 わ れ て い る も の と 認 め ら れ る 。
短 期 の 支 払 能 力 を み る 流 動 比 率 は 12, 452. 6％ で，前 年 度 末 に 比 べ 8, 719. 0ポ イ ン ト 向 上 し て お り ， 望 ま し い 比 率 を 示 し て い る 。
当 座 の 支 払 能 力 を み る 当 座 比 率 は 12, 419. 1％ で，前 年 度 末 に 比 べ 8, 705. 0ポ イ ン ト 向 上 し て お り ， 望 ま し い 比 率 を 示 し て い る 。
経 営 の 健 全 性 を み る 負 債 比 率 は 11. 9％ で , 前 年 度 末 に 比 べ 3. 5ポ イ ン ト 向 上 し て お り ， 望 ま し い 比 率 を 示 し て い る 。
( 2) 収 入 状 況
こ れ は 主 に 工 業 用 水 道 料 金 の 流 動 資 産 の う ち 未 収 金 の 年 度 末 現 在 高 は 3, 694万 円 で ，
- 40 -( 3) 借 入 資 本 金 （ 企 業 債 ）
建 設 改 良 事 業 の 財 源 に 充 て る 企 業 債 の 残 高 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
企 業 債 の 残 高 状 況
本 年 度 中 増減率
前 年 度 末 残 高
年度 本年度末残高
Ａ 増加高（借入） 減少高（償還）
差引増減高 Ｂ
Ｂ
Ａ 増，減（△ ）
円 円 円 円 % 円
20 112, 312, 940 9, 947, 163 △ 9, 947, 163 △ 8. 9 102, 365, 777 0
21 102, 365, 777 0 10, 453, 199 △ 10, 453, 199 △ 10. 2 91, 912, 578
っ て 本 年 度 末 残 高 は 9, 191万 円 で ， 前 年 度 末 に 比 べ 1, 045万 円 （ 10. 2％ ） の 減 少 と な い る 。
利 子 負 担 率 は 3 . 8 ％ で ， 前 年 度 に 比 べ 0 . 1 ポ イ ン ト の 減 少 と な っ て い る。（ 資 料 第 7 参 照 ）
( 4) 一 般 会 計 か ら の 繰 入 金
５
む
す
び
本 事業 の運営 状況 の概 要は ，以 上の とお りで ある 。
本年度も , 工 業 用水 の 安定 供給 を図 るた め， 引き 続き 老朽 化し た配 水管の 整備 など 施設 の更 新事 業に取 り組 んで いる 。
業 務 の実 績 につ い てみ る と , 本 年 度 の 給 水 対 象 事 業 所 は 前 年 度 よ り 1事 業 所 増 加 し ， 16
事業 所 であ る が ，調 定 水 量は 11,187,852㎥で ，前 年度 に比べ 333,821㎥（2.9％） 減少 して
いる 。
次に , 経営成績についてみると，総収益 2億9, 491万円に対し, 総費用は2億3, 053万 円で
差し引き 6, 438万円 の純 利益 を生 じて いる が， 前年 度に 比べ104万 円減 少し てい る。 これは , 営業 収益 にお いて ，主 に給 水収 益が 減少 した ことに よる もの であ る。
今後の経営見通しについてみると , 営業 収益 の大 部分 を占 める 給水 収益は , 企 業の 節水
対策 など による 調定 水量 の伸 び悩 みか ら大 幅な 増加 は見 込め ない 状況 にあ る。
一方 , 創設以来 40年以 上が 経過 して 施設 の更 新時 期を 迎え た平 成17年度か ら， 配水 管の 更新 事業 に着手 して いる 。
