公営企業会計決算審査意見書 監査等の結果 上越市ホームページ

成 27 度

上 越 市 公 営 企 業 会 計 決 算 審 査 意 見 書

上 越 市 監 査 委 員

上監 委第 123 号

成 28 年 8 月 22 日

上越 市長 _{村 山 秀 幸 様}

上越 市監 査委 員

大 原 啓 資

上越 市監 査委 員

山 川 と も 子

上越 市監 査委 員

飯 塚 義 隆

成 ₂₇ 年 度決 算審査 結果 に ついて

地方 公営 企業 法第 ₃₀ 条 第 ₂ 項の 規定 によ り 審査 に付 され た 成 ₂₇ 年度 上越 市

公営 企業 会計 の決 算を 審査 した 結果 次 のと おり 意見 書を 提出 しま す

目 次

第 ₁ 審査の対象 ... 1

第 2 審査の期間 ... 1

第 3 審査の方法 ... 1

第 ₄ 審査の結果 ... 1

ガ ス 事 業 会 計

1．業務状況について ... 2

2．決算状況について ... 4

3．経営状況について ... 6

4．財政状態について ... 8

5．経営分析 ... 12

6．む す び ... 14

水 道 事 業 会 計

1 ^{．業務状況について} ... 16

2．決算状況について ... 18

3 ^{．経営状況について} ... 20

4 ^{．財政状態について} ... 23

5 ^{．経営分析} ... 27

6 ^{．む す び} ... 29

簡 易 水 道 事 業 会 計

1．業務状況について ... 31

2．決算状況について ... 32

3．経営状況について ... 34

4．財政状態について ... 36

5．経営分析 ... 39

6．む す び ... 42

工業用水道事業会計

1．業務状況について ... 43

2．決算状況について ... 43

3 ^{．経営状況について} ... 44

4．財政状態について ... 45

5．経営分析 ... 47

6 ^{．む す び} ... 49

病 院 事 業 会 計

1．業務状況について ... 50

2．決算状況について ... 52

3．経営状況について ... 54

4．財政状態について ... 56

5．経営分析 ... 59

6．む す び ... 62

審査資料 ガ・水・簡・ 工・ 病

第１表 予算決算対照表 ... 66・76・86・ 96・106

第 2 表 損益計算書構成及びすう勢比率表 ... 68 ・78・88・ 98・108

第 3 表 貸借対照表構成及びすう勢比率表 ... 70 ・80・90・100・110

第 4 表 費用節別比率表 ... 72 ・82・92・102・112

第 5 表 経営分析表 ... 74 ・84・94・104・114

(注)・文中の金額 原則として万円単位で表示し 単位未満 り捨てた

・表中小数点第1位の数値 小数点第2位の数値を四捨五入して算出したものである

・端数処理の関係で 比率の合計と内訳 一致し い場合 ある

・表中で 四捨五入により100％と るものを 100.0 四捨五入によ 100％と

るものを 100 と表記した

・増減率 1,000％以上に る場合 著増 又 著減 と表記した また 前年度0

で当年度に数値のあるもの 皆増 前年度数値 あり当年度0 皆減 と表記し

た

・表中で記入すべ 数値等 いものを空欄とした

・審査資料中のすう勢比率で 17年度数値 あり26 27年度に数値 いものについて

皆減 とした 17年度に数値 く26 27年度に数値 あるもの 皆増 とし

た また 17年度に数値 無く26 27年度も数値 無いもの － とした

凡例

．決算審査の根拠

地方公営企業法第30条第2項において 地方公共団体の長 決算書 証書類 当 年度の事業報告書及びその他政 で定 る書類を監査委員の審査に付さ けれ

いと規定していることによります

審査結果について 本意見書により市長に報告します

．審査の方法

^{関係書類の閲覧} 記録帳簿の試査（一部を取り出して調べること）・照合 関係 職員か ^{の事情聴取}

．決算審査意見書の構成

■決算審査の概要

意見書１ペ ジ 成₂₇年度上越市公営企業会計決算審査意見 に審査の対象 審査の期間 審査の方法 審査の結果を記載しています

■決算審査の詳細

意見書₂ペ ジ以降に 会計 とに以 の事項を記載しています １．業務状況について

業務内容 実績

．決算状況について

1年間の営業活動に係る（収益的）収入及び（収益的）支出 将来の営業 活動に備えて行う設備投資に係る（資本的）収入及び（資本的）支出の状況

．経営状況について

利益また 損失の状況 製品の製造・販売に要した費用（料金原価）の 分析

．財政状態について

資産（金銭 土地 建物 ） 負債（借金 将来必要に るお金 ）

資本（営業活動に必要 元手）の状況

．経営分析

^段階損益 財務分析比率等による経営の安全性や収益性 の分析

．むすび

１～ を けてのまと

■審査資料

第１表 予算決算対照表

第 表 損益計算書構成及びすう勢比率表 第 表 貸借対照表構成及びすう勢比率表 第 表 費用節別比率表

第 表 経営分析表

成 ₂₇ 年度上越市公営企業会計決算審査意見

第 1 審査の対象

成 ₂₇ 年度 上 越 市 ガ ス 事 業 会 計

同

上 越 市 水 道 事 業 会 計

同

上 越 市 簡 易 水 道 事 業 会 計

同

上越市工業用水道事業会計

同

上 越 市 病 院 事 業 会 計

第 2 審査の期間

成 ₂₈ 年 ₆ 月 ₈ 日か 成 ₂₈ 年 ₈ 月 ₂₂ 日まで

第 3 審査の方法

審査に付された決算書類 関係法 に準拠して作成され かつ 事業の財政状態及び経営

成績を適正に表示しているかを審査するとともに 各事業の予算執行 それ れ所期の目

的を達したかを検討した

また この審査 関係書類の閲覧 記録帳簿の試査 照合及び関係職員か の事情聴取

等により実施した

第 4 審査の結果

各事業の決算報告等の関係書類 法 に準拠して作成され その会計処理においても定

れた基準に従い処理されていた 決算係数 正確であり 年度末における財政状態及び

当年度における経営成績を適正に表示しているものと認 た

お 各会計の業務状況 決算状況 経営状況 財政状態 経営分析 以 のとおりで

ある

ガ ス 事 業 会 計

1. 業務状況について

ガス事業 合併前上越市 柿崎区 大潟区 中郷区 頸城区の一部において ン

都市ガスの安定供給と販売 大を目指し 事業を実施している

業務状況 次のとおりである

前年度との比較

（注）LPガスを除く 項 目 単位 26 年 度 27年度 増 減 増減率(%) 備 考 供 給 区 域 内 戸 数 戸 54,783 55,154 371 0.7 年度末現在

供 給 戸 数 戸 46,468 46,393 △ 75 △ 0.2 年度末現在 普 及 率 ％ 84.8 84.1 △ 0.7 ^{供 給 戸 数}

供 給 区 域 内 戸 数 出 ガ ス 量 ㎥ 64,469,081 62,271,370 △2,197,711 △ 3.4

販 売 ガ ス 量 ㎥ 64,337,503 62,149,419 ^△2,188,084 ^△ 3.4 自 家 使 用 量 ㎥ 40,785 36,247 △ 4,538 △ 11.1

有 効 率 ％ 99.86 99.86 0 販売ガス量＋自家消費量

出ガス量 定 外 ガ ス 量 ㎥ 90,793 85,704 △ 5,089 △ 5.6

・ 出ガス量－販売ガス量 ^{－自家消費量}

・漏えい 管 延 長 ｍ _{1,142,087 1,141,201} △ ₈₈₆ △ _0.1 １ 日 最 大 出

ガ ス 量 ^{㎥ 307,242 299,879} △ 7,363 △ 2.4 成28年1月25日 １ 日 最 小 出

ガ ス 量

㎥ 94,155 80,291 △ 13,864 △ 14.7 成27年8月15日

職 員 数 人 51 50 △ 1 △ 2.0 年度末現在

業務予定量（当初予算）と実績との比較

（注）LPガスを除く 項 目 単位 業務予定量（ ） 実績（ ） ( )－( ) ( ) ( )

供 給 戸 数 戸 45,752 46,393 641 101.4％

年 間 供 給 量

(販売ガス量) ^㎥ 63,926,348 62,149,419 △ 1,776,929 97.2％ 一 日 均 供 給 量 ㎥ _{174,662 169,807} △ 4,855 97.2^％

供給戸数 46,393 戸で 前年度に対し 75 戸（0.2％）減少しており 当初予算の業務予定量に

対して ₆₄₁ 戸増加している

都市ガス販売量（年間）の内訳

×100

×100

0 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000

万（㎥）

H26 H27

H26総販売量

：6,433万㎥ H27総販売量

：6,214万㎥

用途別ガス販売量の月別推移

販売ガス量 _6,214 万 _9,419 ㎥で当初業務予定の販売量に対して ₁₇₇ 万 _6,929 ㎥ _(2.8 ％）

の減少で 前年度実績に比べると 218 万 8,084 ㎥（3.4％）減少している これ 主に 家庭

用で前年度に比べ ₈₉ 万 _4,604 ㎥（ _4.3 ％）減少 業務用（家庭用を除く）で前年度に比べて

129 万 3,480 ㎥（3.0％）減少していることによるものであり 前年度に比べ暖冬と たほ

か 大口需要家の設備稼働減少 影響していると考え れる

第 2 次中期経営計画の初年度である 27 年度 計画に基 安全で安定した供給を 続す

るた 経年管の更新や管路の耐震化を進 るとともに 施設の耐震化や施設監視機能の強

化を た

管路整備で 国 早期に入替を要するとした白ガス管等経年管を耐食性・耐震性に優れ

たポ エチ ン管等 の更新を進 白ガス管の更新について 概 完了した

施設整備で 安全で安定した供給を 続するた 整 器室の流量計を ₂ か所 力監

視装置を 3 か所 それ れ新たに設置した

ガス有効率 _99.86 ％で 前年度と同率であ た 漏えい防止対策として 中・ 管漏え

い検査（実施延長 17 万 4,180ｍ） 内管漏えい調査（一般需要家 実施件数 15,504 件）

を実施した

0 50 100 150 200 250 300

4月 5月 6月 7月 8月 9月10月11月12月1月 2月 3月

万（㎥）

^家庭用

26年度 27年度

0 100 200 300 400 500 600

4月 5月 6月 7月 8月 9月10月11月12月1月 2月 3月

万（㎥）

業務用

26年度 27年度

2. 決算状況について

（資料第1表参照）

収益的収入及び支出

（消費税及び地方消費税を含む）

収益的収入及び支出の決算状況 次のとおりである

収益的収入

（単位：円・％）

科 目 予 算 額 決 算 額 ^{予算額に比べ}

決算額の増減 ^{収入率 主 もの}

営 業 収 益 6,285,044,000 5,916,628,660 ^△368,415,340 94.1 ^ガス売上

営業 雑収 益 353,930,000 316,832,195 △ 37,097,805 89.5 ^{注工事収益} 315,887,804 附 帯 事 業 収 益 _{9,644,000 9,249,119} △ 394,881 95.9 液化石油ガス売上 6,891,731

営業 外収 益 608,658,000 609,739,994 1,081,994 100.2

長期前 工事負

担金戻入 544,684,875 その他雑収益 39,197,097 特 別 利 益 221,000 220,860 △ 140 99.9

計 7,257,497,000 6,852,670,828 ^△404,826,172 94.4

予 算 額 ₇₂ 億 _5,749 万 円 に 対 し 決 算 額 ₆₈ 億 _5,267 万 円 （ 収 入 率 _94.4 ％ ） で ₄ 億

482 万円の減と ている 収入の主 もの ガス売上（営業収益）59 億 1,662 万円 長

期前 工事負担金戻入（営業外収益） ₅ 億 _4,468 万円である

収益的支出

（単位：円）

科 目 予 算 額 決 算 額 不 用 額 主 もの

営 業 費 用 6,599,771,000 6,251,210,023 348,560,977

ガス売上原価 減価償却費

3,790,307,673 1,717,052,788 営 業雑 費用 340,265,000 300,408,978 39,856,022 ^{工事請負費} 284,608,222 附 帯 事 業 費 用 8,979,000 6,297,076 2,681,924 液化石油ガス売上原価

減価償却費

2,873,453 2,249,027

営 業外 費用 148,373,000 148,359,777 13,223 ^{企業債利息}

消費税及び地方消費税

86,653,982 60,425,500 特 別 損 失 _{180,000 73,795 106,205}

予 備 費 1,000,000 0 1,000,000 計 7,098,568,000 6,706,349,649 392,218,351

予算額 70 億 9,856 万円に対し 決算額 67 億 634 万円で 不用額 3 億 9,221 万円と

ている 支出の主 もの ガス売上原価 ₃₇ 億 _9,030 万円（営業費用） 減価償却費 ₁₇

億 1,705 万円（営業費用）である 不用額の主 もの ガス売上原価 2 億 5,937 万円（営

業費用）で 暖冬の影響で販売量 減少したことに加え ＬＮＧ輸入価格 落傾向で推移

し 原料調整費 減少したことによるものである

資本的収入及び支出

（消費税及び地方消費税を含む）

資本的収入及び支出の決算状況 次のとおりである

資本的収入

（単位：円・％）

科 目 予 算 額 決 算 額

予算額に比べ

決算額の増減 ^{収入率 主 もの}

工事負担金 196,061,920 145,910,988 △ 50,150,932 74.4 本支管・供給管工事負担金 (26^{年度繰越分を含む}) 固定資産

売却収入 ^{666,000 119,340} △ 546,660 17.9 計 196,727,920 146,030,328 ^△ 50,697,592 74.2

予算額 1 億 9,672 万円に対し 決算額 1 億 4,603 万円（収入率 74.2％）で 5,069 万円

の減と ている この主 要因 老朽管入替工事 翌年度繰越工事と り 工事負

担金 減額と たことによるものである

資本的支出

（単位：円）

科 目 予 算 額 決 算 額 翌年度繰越額 不 用 額 主 もの

建設改 良費 1,433,241,600 1,119,311,372 224,482,320 89,447,908 ^管本支管 848,299,027 企 業 債 償 還 金 388,109,000 388,104,828 0 4,172 地方公共団体金融機構

財務省財政融資資金

212,734,721 175,370,107 計 1,821,350,600 1,507,416,200 224,482,320 89,452,080

予算額 18 億 2,135 万円に対し 決算額 15 億 741 万円で 翌年度繰越額 2 億 2,448 万円

を差し引いた不用額 _8,945 万円である

翌年度繰越額の内容 建設改良費で 老朽管入替工事等(13 件)である

お 資本的収入額 資本的支出額に対して不足する額 ₁₃ 億 _6,138 万 _5,872 円 過年度

分損益 定留保資金 2 億 638 万 1,107 円 当年度分損益 定留保資金 10 億 7,927 万 281 円

当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額 _7,573 万 _4,484 円で補て している

3．経営状況について

（資料第2・4・5表参照）

経 営 収 支（消費税及び地方消費税を除く）

経営収支 次のとおりである

（単位：円・％）

科 目 26年度 27年度 増 減 額 増減率

総 収 益

営 業 収 益 5,965,739,688 5,478,619,106 △ 487,120,582 △ 8.2 営業雑収益 293,488,139 293,402,057 △ 86,082 △ 0.0 附 帯 事 業 収 益 9,181,438 8,731,496 △ 449,942 △ 4.9 営業外収益 653,525,842 606,950,454 △ 46,575,388 △ 7.1

特 別 利 益 _{0 204,500 204,500} 皆増

計 6,921,935,087 6,387,907,613 ^△ 534,027,474 ^△ 7.7

総 費 用

営 業 費 用 6,367,502,405 5,949,601,722 △ 417,900,683 △ 6.6 (売 上 原 価) (3,837,806,264) (3,509,484,422) (△ 328,321,842) (△ 8.6)

営業雑費用 279,588,814 278,962,497 △ 626,317 △ 0.2 附 帯 事 業 費 用 _{7,955,890 6,004,272} △ 1,951,618 ^△ 24.5 営業外費用 95,859,155 88,042,919 △ 7,816,236 △ 8.2 特 別 損 失 22,499,625 73,795 ^△ 22,425,830 ^△ 99.7 計 6,773,405,889 6,322,685,205 △ 450,720,684 △ 6.7 損 益 148,529,198 65,222,408 △ 83,306,790 △ 56.1

総収益

総収益 前年度に比べ 5 億 3,402 万円（7.7％）の減であり 主 科目別収益の増減の要

因 次のとおりである

営業収益 54 億 7,861 万円で 4 億 8,712 万円（8.2％）の減である これ 主に ガ

ス販売量 前年度に比べ 218.8 万㎥減少したことに加え ＬＮＧ輸入価格 落傾向で推

移したことにより原料調整費 減少したた 販売単価 前年度に比べ 1 ㎥当たり 4.58 円

したことによるものである

営業外収益 6 億 695 万円で 4,657 万円（7.1％）の減である これ 主に 長期前

金戻入で 4,684 万円（7.7%）減と たことによるものである

総費用

総費用 前年度比 4 億 5,072 万円（6.7％）の減であり 主 科目別費用の増減の要因

次のとおりである

営業費用 59 億 4,960 万円で 4 億 1,790 万円（6.6％）の減である これ 主に 原料

ガス購入価格 落に伴い売上原価 3 億 2,832 万円（8.6％）減少したことによるものであ

る

特別損失 7 万円で 2,242 万円（99.7％）の減である これ 地方公営企業会計制度

の見直しによる移行措置として 前年度に過年度分の賞 並びに法定福利費の各引当金の

繰入額 2,142 万円を計上していたもの 皆減と たことによるものである

損 益

総収益 63 億 8,790 万円か 総費用 63 億 2,268 万円を差し引いた当年度純利益 6,522

万円であり 前年度に比べ 8,330 万円（56.1％）減少している

料 金 原 価

ガス料金原価（1ｍ

³

当たり） 次のとおりである

（単位：円） 項 目 26 年 度 27 年 度 増減額 算 式

販 売 原 価 90.97 88.07 △ 2.90 ^{費 用}

販売ガ ス量

販 売 単 価 92.73 88.15 △ 4.58 ^{売 上 収 益}

販売ガ ス量

損 益 _{1.76 0.08} △ _1.68 販売単価－販売原価

注） ₁．費用 総費用－｛長期前 金戻入額見合い分の減価償却費及び固定資産除却費

＋営業雑費用（ 注工事費）＋附帯事業費用＋雑支出（材料売却原価の ）＋特別損失｝ 2．総費用のうち人件費について 売上額の割合により都市ガス分とLPガス分に按分している

1ｍ

³

当たりの販売原価 88 円 7 銭と ており 前年度に比べ 2 円 90 銭減少している

これ 主に 原料購入ガス価格の 落により ガス購入原価 3 億 2,832 万円（1ｍ

³

当たり

の比較で 3 円 18 銭）減少したこと

によるもの

である

1ｍ

³

当たりの販売単価 88 円 15 銭で 前年度に比べ 4 円 58 銭減少している

費用別販売原価（1ｍ

³

当たり）の前年度との比較 次のとおりである

（単位：円・％）

項 目

26年 度 27 年 度 増 減 金 額 構成比 金 額 構成比 金 額 増減率 ガス 購 入

原 価 ^{59.65 65.5 56.47 64.1 △3.18 △ 5.3} 減 価

償 却 費 ^{17.97 19.8 18.76 21.3 0.79 4.4} 人 件 費 5.15 5.7 5.40 6.1 0.25 4.9 支 払 利 息 _{1.49 1.6 1.39 1.6} △_0.10 △_6.7 修 繕 費 1.80 2.0 1.30 1.5 △0.50 △27.8 そ の 他 4.91 5.4 4.75 5.4 △0.16 △ 3.3

計 90.97 100 88.07 100 △2.90 △ 3.2 0 10 20 30 40 50 60 70

23年度 24年度 25年度 26年度 27年度

（円）

費用別販売原価

ガス購入原価 減価償却費 人件費

4． 政状態について

（資料第₃表参照）

資 産

資産の総額 ₁₇₃ 億 ₇₉ 万円で 前年度に比べ ₈ 億 _2,152 万円（ _4.5 ％）減少している

資産の内容 次のとおりである

（単位：円・％）

科 目 26 年 度 27年度 増 減 額 増減率

固 定 資 産

有形固定資産 15,070,478,233 14,363,035,310 △ 707,442,923 △ 4.7 無形固定資産 86,402,576 78,802,377 △ 7,600,199 △ 8.8 計 15,156,880,809 14,441,837,687 △ 715,043,122 △ 4.7

流

動

資

産

現金及び預金 2,200,066,341 2,426,266,286 226,199,945 10.3 未 収 金 374,054,990 306,923,863 △ 67,131,127 △ 17.9

有 価 証 券 302,670,646 0 △ 302,670,646 皆減

製 品 13,587,918 12,235,175 △ 1,352,743 △ 10.0 貯 蔵 品 46,472,484 59,860,330 13,387,846 28.8

前 払 費 用 1,285,034 1,530,636 245,602 19.1

前 払 金 26,794,327 51,638,000 24,843,673 92.7

そ の 他 流 動 資 産 500,000 500,000 0 0

計 2,965,431,740 2,858,954,290 △ 106,477,450 △ 3.6 合 計 18,122,312,549 17,300,791,977 ^△ 821,520,572 ^△ 4.5

固定資産

固定資産 ₁₄₄ 億 _4,183 万円で 前年度に比べ ₇ 億 _1,504 万円（ _4.7 ％）減少している

その内訳 次のとおりである

有形固定資産 ₁₄₃ 億 _6,303 万円で 前年度に比べ ₇ 億 ₇₄₄ 万円 （ _4.7 ％） 減少している

これ 主に 建設改良工事により固定資産年度末現在高 増加したものの これを上回る減

価償却 計額 増加したことによるものである

流動資産

流動資産 28 億 5,895 万円で 前年度に比べ 1 億 647 万円（3.6％）減少している これ

主に 繰越工事に係る前払金 2,484 万円 （92.7％） 増加したものの 有価証券で 3 億 267

万円 皆減と たことによるものである

お 未収金のうち未収ガス売上について 過年度分 前年度に比べ 147 万円 （50.6％）

増加と たものの 現年度分 前年度に比べ 6,306 万円（17.5％）減少と たことによ

り 全体として 前年度に比べ 6,158 万円（16.9％）の減と ている

また 未収金のうち 72 万円を貸倒引当金に計上している

流動資産の詳細 次のとおりである

（単位：円）

科 目 金 額 内 容

項 目 金 額 主 も の

現 金 及 び 預 金 2,426,266,286 現 金 及 び 預 金 2,426,266,286 年度末残高

未 収 金 306,923,863

未 収 ガ ス 売 上 302,704,512

現年度分 過年度分 21年度 22年度 23年度 24年度 25年度 26年度

298,306,208 4,398,304 144,482 241,999 454,021 541,123 487,340 2,529,339 未 収 工 事 代 金 _3,428,097 現年度分₍₁₂₀件₎

営 業 外 未 収 金 1,423,622 ^{資格講習機関収益} 車両賃借料

1,391,542 21,600 そ の 他 未 収 金 92,523 附帯事業未収金

貸 倒 引 当 金 △ 724,891

製 品 12,235,175 ガ ス 12,235,175 年度末ガス残高

貯 蔵 品 59,860,330 ^{管 原 材 料 790,724 年度末た 卸結果の残} ガ ス メ タ 59,069,606 ^{年度末た 卸結果の残} 前 払 費 用 1,530,636 前 払 費 用 1,530,636 ガス事業賠償責任保険料

自動車自賠責保険料

1,243,575 241,756 前 払 金 51,638,000 前 払 金 工 事 代 金 51,638,000 ^繰越工事(12^件)^{に係る前払金} そ の 他 流 動 資 産 500,000 そ の 他 流 動 資 産 500,000 指定金融機関担保有価証券

計 2,858,954,290

債

負債の総額 ₉₀ 億 _4,779 万円で 前年度に比べ ₈ 億 _8,674 万円（ _8.9 ％）の減少である

負債の内容 次のとおりである

（単位：円・％）

科 目 26年度 27年度 増 減 額 増 減 率

固 定 負 債

企 業 債 4,526,982,986 4,129,001,216 △ 397,981,770 △ 8.8 引 当 金 523,869,968 510,806,226 △ 13,063,742 △ 2.5 計 5,050,852,954 4,639,807,442 △ 411,045,512 △ 8.1

流 動 負 債

企 業 債 388,104,828 397,981,770 9,876,942 2.5 未 払 金 132,528,255 65,569,357 △ 66,958,898 △ 50.5 前 金 58,897,756 44,685,629 △ 14,212,127 △ 24.1 引 当 金 41,148,044 67,279,377 26,131,333 63.5 預 り 金 41,244,777 33,656,062 △ 7,588,715 △ 18.4 未 払 費 用 2,245,118 2,127,063 △ 118,055 △ 5.3 計 664,168,778 611,299,258 △ 52,869,520 △ 8.0

繰 延 収 益 ^{長 期 前 金} 4,219,512,853 3,796,684,905 △ 422,827,948 △ 10.0 計 4,219,512,853 3,796,684,905 △ 422,827,948 △ 10.0 合 計 9,934,534,585 9,047,791,605 △ 886,742,980 △ 8.9

固定 債

固定負債 ₄₆ 億 _3,980 万円で 前年度に比べ ₄ 億 _1,104 万円（ _8.1 ％）減少している

これ 主に 企業債 3 億 9,798 万円（8.8％）減少したことによるものである

流動 債

流動負債 ₆ 億 _1,129 万円で 前年度に比べ _5,286 万円（ _8.0 ％）減少している

これ 主に 引当金で 2,613 万円 （63.5％） 増加したものの 未払金で 6,695 万円 （50.5％）

減少したことによるものである

流動負債の詳細 次のとおりである

（単位：円） 科 目 金 額 内 容

項 目 金額 主 もの

企 業 債 397,981,770 建 設 改 良 等 の 財 源 に

充 て る た の 企 業 債 397,981,770 ^{翌年度償還額}

未 払 金 65,569,357

貯蔵 品未払 金 355,752 ^{ガスメ タ} 未払金 営 業 未 払 金 21,781,229

供給販売費 18,227,660

一般管理費 3,169,033

営業 外未払 金 23,758,257 未払消費税及び地方消費税 その 他未払 金 19,674,119

工事請負費 19,041,915

附帯事業未払金 632,204

前 金 44,685,629 ^{前 金} 44,685,629 ^{工事費概算金}

引 当 金 67,279,377

退 職 給 付 引 当 金 38,757,752 翌年度支払退職手当に対する引当金 賞 引 当 金 24,111,955 ^{翌年度支払賞 に対する引当金} 法 定 福 利 費 引 当 金 _4,409,670 翌年度支払法定福利費に対する引当金

預 り 金 33,656,062

預り納付金及び諸税 _1,846,526

市県民税 1,188,200

所得税 656,717

預 り 保 証 金 9,350,000 指定金融機関担保有価証券 その 他預り 金 22,459,536 退職手当一般会計負担金 未払費用 2,127,063 そ の 他 未 払 費 用 2,127,063 ³月分非常勤一般職報酬

計 611,299,258

繰延収益

繰延収益 37 億 9,668 万円で 前年度に比べ 4 億 2,282 万円（10.0％）減少している

繰延収益 地方公営企業会計制度の見直しにより設定された科目で し償却制度

廃止され 従来 資本剰余金として区分していた償却資産の取得又 改良に伴い交付された

補 金等を ₂₆ 年度か 長期前 金として計上しているものである

資 本

資本の総額 ₈₂ 億 _5,300 万円で 前年度に比べ _6,522 万円（ _0.8 ％）増加している

資本の内容 次のとおりである

（単位：円・％）

科目 26年度 27年度 増 減 額 増減率

資 本 金

自 己 資 本 金 6,160,070,104 6,201,110,480 41,040,376 0.7 計 6,160,070,104 6,201,110,480 41,040,376 0.7 剰

余 金

資 本 剰 余 金 27,550,769 27,550,769 0 0

利 益 剰 余 金 2,000,157,091 2,024,339,123 24,182,032 1.2 計 2,027,707,860 2,051,889,892 24,182,032 1.2 合 計 8,187,777,964 8,253,000,372 65,222,408 0.8

資本金

資本金 ₆₂ 億 ₁₁₁ 万円で 前年度に比べ _4,104 万円（ _0.7 ％）増加している

これ 地方公営企業会計制度の見直しにより 利益剰余金に計上されていた未処分利益

剰余金 _4,104 万円を 自己資本金に組 入れたことによるものである

剰余金

剰余金 20 億 5,188 万円で 前年度に比べ 2,418 万円（1.2％）増加している

このうち利益剰余金 前年度に比べ _2,418 万円（ _1.2 ％）増加している これ 前年度

利益剰余金に計上されていた未処分利益剰余金 4,104 万円を自己資本金に組 入れたことに

より減少したものの 当年度純利益 _6,522 万円を未処分利益剰余金として新たに計上したこ

とによるものである

キャッシュ フロ

会計期間における業務活動 投資活動及び財務活動による現金・預金の出入金を明 かにす

るた 地方公営企業会計制度の見直しに伴い キャッシュ・フロ 計算書の作成 義務付け

れた

26 年度・ 27 年度のキャッシュ・フロ 以 のとおりで 27 年度における資金期末残高

24 ^億 2,626 ^{万円で 前年度より} 2 ^億 2,619 ^万円（ 10.3 ^{％）増加している}

（単位：円・％）

区 分 26年度 27年度 増 減 額 増減率

1 業務活動によるキャッシュ・フロ 1,382,582,176 1,511,851,333 129,269,157 9.3 2 投資活動によるキャッシュ・フロ △1,012,890,960 △ 897,546,560 115,344,400 11.4 3 財務活動によるキャッシュ・フロ △ 398,986,851 ^△ 388,104,828 10,882,023 2.7 資金増加額（ 1＋2＋3 ） △ 29,295,635 226,199,945 255,495,580 872.1 資金期首残高 2,229,361,976 2,200,066,341 ^△ 29,295,635 ^△ 1.3 資金期末残高 2,200,066,341 2,426,266,286 226,199,945 10.3

5．経営分析

（資料第₂・₅表参照）

段階損益

段階損益の推移 記のとおりである

附帯事業を含む営業総損益 経常損益 当年度純損益ともに 前年度を大幅に 回 ている

（単位：円）

損 益 23年度 24年度 25年度 26年度 27年度

附帯事業を含む営業総損益 345,810,067 322,977,080 244,780,209 ^△386,637,864 ^△453,815,832 経 常 損 益 294,031,857 266,313,583 222,538,604 171,028,823 65,091,703 当年度純損益 306,998,439 278,379,064 221,523,576 148,529,198 65,222,408

■附帯事業を含む営業総損益 ₍営業収益＋営業雑収益＋附帯事業収益₎－₍営業費用₊営業雑費用＋附帯事業費用₎ 本業（都市ガスの売上）及び附帯事業（LPガスの売上）による利益獲得力を示している

■経常損益 営業総損益＋営業外収益－営業外費用

通常の事業活動全体（預金利息 の収入も含む）か 得 れる利益獲得力を示している

■当年度純損益 経常損益＋特別利益－特別損失

土地の売却 特別 要因で一時的に発生した利益や損失を含 た企業の経営成績を示している

34,581 _32,297

24,478

△ 38,663

△ 45,381 29,403

26,631 22,253

17,102

6,509 30,699

27,837

22,152

14,852

6,522

△ 50,000

△ 40,000

△ 30,000

△ 20,000

△ 10,000 0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000

23年度 24年度 25年度 26年度 27年度

附帯事業を含む 営業総損益

経常損益 当年度純損益

（万円）

務分析比率等（資料第 5 表参照）

財務分析比率等により 財政状態や経営成績について分析した結果 次のグラフのとおり

である お 各指標 地方公営企業会計制度の見直しにより変更された 総務省発行の 地

方公営企業年鑑 等における経営分析に係る指標の算出式に準拠している

収 益 性 … 利益の状況を る指標

指 標 説 明

総収益対総費用比率

収益と費用の相対的 関連を示すもので 比率 高いほ 経営内容 良好とされる

営業収益対営業費用比率

営業収益とそれに要した営業費用とを対比して業務活動の効率を表し たもので 比率 高いほ 経営内容 良好とされる

純利益対総収益率

総収益のうち 最終的に企業に残された純利益（損失）の割合を表した もので 値 大 いほ 良好とされる

総収益対総費用比率 101.0％で 前年度を 1.2 ポイント 回 ており 営業収益対営業

費用比率 92.7％で 前年度に比べ 1.5 ポイント 回 ている

また 純利益対総収益比率 1.0％で 前年度を 1.1 ポイント 回 ている

流 動 性 … 短期的 支払能力を る指標

指 標 説 明

流動比率

短期の債務と これを返済するのに必要 財源を比較する比率で 高いほ 返済能力 あり 経営の安定 保たれている

当 比率

流動比率より更に短期的 支払能力を るもので 流動性の強い現金・預 金や未収金 と流動負債の割合を表している

(注)1.点線グラフ 26 年度 27 年度について地方公営会計制度見直し前の仕訳で計算した場合の参考 2.流動比率 当 比率の地方公営会計制度見直し前の仕訳で計算した26年度の数値を訂正している 105.8 _105.1

103.9

102.2 _101.0 106.7 106.1

104.4

94.2 92.7

80 85 90 95 100 105 110

23年度 24年度 25年度 26年度 27年度

（％）

総収益対総費用比率 営業収益対営業費用比率

5.5

4.9

3.8 2.1

1.0 0.0

2.0 4.0 6.0 8.0 10.0

23年度 24年度 25年度 26年度 27年度

（％）

純利益対総収益率_{純利益対総収益率}

1,203.7 ^1,316.8 1,311.0

446.5 467.7 1,262.7 1,958.2

0 400 800 1,200 1,600 2,000

23^年度 24^年度 25^年度 26^年度 27^年度

（％） 流動比率 流動比率（注）

1,106.7 1,265.2 1,272.6

433.1 447.1 1,225.0 1,872.1

0 400 800 1,200 1,600 2,000

23年度 24年度 25年度 26年度 27年度

（％） 当 比率 当 比率（注）

流動比率 467.7％で 前年度に比べ 21.2 ポイント上回 ている また 当 比率

447.1％で 前年度に比べ 14.0 ポイント上回 ている お 参考までに 制度見直し前

の仕訳で計算した場合 流動比率 1,958.2％ 当 比率 1,872.1％で 両比率とも前年

度より増加している

安 全 性 … 長期的 堅実性を る指標

指 標 説 明

自己資本構成比率

総資本とこれを構成する自己資本の関係を示すもので 高いほ 経営の安全 性 高いことを表している

固定長期適合率

固 定 資 産 の 調 達 自 己 資本 と固 定 負 債 の 範 囲内 で 行 わ れる べ と の 立 場 か 100％以 であること 望ましい

自己資本構成比率 69.6％で 前年度を 1.1 ポイント上回 ている

また 固定長期適合率 _86.5 ％で 前年度に比べ _0.3 ポイント 回 ており 望まし

いとされる範囲内にある

6．む す び

業務状況について ガス供給区域内戸数 ₅ 万 _5,154 戸（前年度比 ₃₇₁ 戸 _0.7 ％増加） ガ

ス供給戸数 4 万 6,393 戸（前年度比 75 戸 0.2％減少）と た これ オ 電化を始

都市ガス以外の燃料を用いた 宅の増加 影響しているものと考え れる 一方 年間ガス

販売量 _6,214 万 _9,419 ㎥（前年度比 ₂₁₈ 万 _8,084 ㎥ _3.4 ％減少）と た これ 前年度

と比べ冬場の気温 高 に推移したことにより家庭用 大半を占 る一般契約の需要 減少した

ほか 大口需要家の設備稼働の減少 影響していると考え れる

ガスの販売 進で 家庭用ガスの販売 大を るた 実際に最新のガス機器に触れる様々

機会を設け 安全性や利便性に優れている けで く ンで供給 ・安定性 高いエネ

である都市ガスのＰＲに た 今後 小売全面自 化を始 とするガスシステ 改革を見

据え 安定した経営に向けて 引 続 大口需要家の開拓とともに販売量の 大に ていた

たい

経営状況について 販売量 減少したことに加え ＬＮＧ輸入価格 落傾向で推移したこ

とか ガス売上（営業収益） 前年度に比べ ₄ 億 _8,712 万円（ _8.2 ％）減少し 補 金等で取得

した償却資産の減価償却見合い分である長期前 金戻入（営業外収益） 前年度に比べ 4,684 万

円 （ _7.7 ％） 減少したことにより 総収益 前年度に比べ ₅ 億 _3,402 万円 （ _7.7 ％） 減の ₆₃ 億 _8,790

78.4 79.2 ^80.0

68.5 ^69.6

40 50 60 70 80 90 100

23年度 24年度 25年度 26年度 27年度

（％）

自己資本構成比率

91.4 91.5 _90.7

86.8 86.5

50 60 70 80 90 100

23年度 24年度 25年度 26年度 27年度

（％）

固定長期適合率

万円と た また ガス売上と同様に販売量の減少やＬＮＧ輸入価格の 落傾向によ て 売上

原価（営業費用） 前年度に比べ 3 億 2,832 万円（8.6％）減少するとともに 地方公営企業会計

制度の見直しに伴い前年度にその他特別損失 （特別損失） として計上していた 賞 引当金繰入額

等 皆減と たことにより 総費用 前年度に比べ 4 億 5,072 万円（6.7％）減の 63 億 2,268

万円と た その結果 損益で 前年度に比べ 8,330 万円（56.1％）減の 6,522 万円の純利益

と た

各種指標による経営分析で 営業総損益等の段階損益 い れも前年度を大幅に 回 てお

り ガス売上及び売上原価 減少した影響 見 け れた 財務分析比率等において 利益の状

況を る収益性 前年度を 回 たものの 短期的 支払能力を る流動性 前年度を上回り

安全性において 概 良好 数値と ている

管路整備で 管耐震化事業や経年管更新事業を実施し 耐食性 耐震性に強いポ エ

チ ン管等 の更新を計画的に進 他工事に関連する箇所を除 白ガス管の更新 27 年度に完

了した また 漏えい防止対策として 中 管漏えい検査 実施延長約 17 万ｍ 内管漏えい

調査について 15,504 件実施した

施設設備で 災害発生時の断ガス区域の縮小のた の ロッ 化に向け 整 器室 2 か所 （伊

豆殿 木田西）に流量計を設置するとともに より一層の安定供給を るた 整 器室 3 か所

（ 新 茨沢 正善寺）に 力監視装置を新たに設置した

今後 原料購入ガス価格体系の変更や環境税引上 に伴うガス料金改定 予定されている

また 小売全面自 化を柱とするガスシステ 改革について 国で 成 29 年 4 月か の実施に

向けて準備 進 れている このようにガス事業を取り巻く環境 大 く変化すること 予想

される中 その対応に万全を期されるとともに 積極的 需要開発に取り組 経営基盤の強化に

れたい

水 道 事 業 会 計

1．業務状況について

水道事業 合併前上越市 柿崎区 大潟区 頸城区 川区 中郷区 板倉区 清 区

和区において 安全でおいしい水の安定供給に 健全 事業経営の確立を目指して事業

を実施している 業務状況 次のとおりである

前年度との比較

(注)妙高市 の用水供給事業分除く 項 目 単位 26 年 度 27 年 度 増 減 増減率(％) 備 考 給 水 区 域 内 人 口 人 185,160 183,876 △ 1,284 △ 0.7 年度末現在

給 水 人 口 人 185,124 183,844 △ 1,280 △ 0.7 年度末現在

普 及 率 ％ 99.98 99.98 0 ^{給 水 人 口}

給水区域内人口 ^×100

給 水 戸 数 戸 _{77,721 78,379 658 0.8} 年度末現在

配 水 量 ｍ

3 23,318,203 23,149,279 △ 168,924 △ 0.7

有 収 水 量 ｍ

3 21,691,202 21,594,174 △ 97,028 △ 0.4 うち 分水量 ｍ

3 _{81,075 81,664 589 0.7}

柿崎簡易水道事業 の給水分

有 収 率 ％ 93.02 93.28 0.26 ^有収水量

配 水 量 ^×100 無 効 ・ 無 収 水 量 ｍ

3 1,627,001 1,555,105 ^△ 71,896 ^△ 4.4 うち 漏水量 ｍ

3 926,701 924,238 ^△ 2,463 ^△ 0.3 1 日最大配水量 ｍ

3 _{72,200 74,003 1,803 2.5}

成27年8月6日 1 日最小配水量 ｍ

3 _{56,130 56,207 77 0.1}

成28年1月1日 管 延 長 ｍ 2,106,937 2,108,142 1,205 0.1

職 員 数 人 76 76 0 0 年度末現在

用途別有収水量比較

(注)妙高市 の用水供給事業分除く 区 分 26 年 度(ｍ³) 27年 度(ｍ³) 増 減(ｍ³) 増減率(％)

家 庭 用 15,622,399 15,554,610 △ 67,789 △ 0.4

商 業 用 2,604,850 2,541,296 △ 63,554 △ 2.4

工 業 用 1,199,016 1,231,231 32,215 2.7

官 公 庁 学 校 用 2,140,731 2,151,771 11,040 0.5

船 舶 用 _{26,285 17,217} △ _9,068 △ _34.5

そ の 他 16,846 16,385 △ 461 △ 2.7

柿 崎 簡 易 水 道 事 業

の 給 水 分 ^{81,075 81,664 589 0.7}

計 21,691,202 21,594,174 △ 97,028 △ 0.4

業務予定量（当初予算）と実績との比較

(注)年間給水量 有収水量

水道事業に 柿崎簡易水道事業 の給水分を含ま い 項 目 単位 業務予定量 ( ) 実 績 ( ) ( ) － ( ) ( ) / ( ) 水

道 事 業

給 水 戸 数 戸 78,465 78,379 △ 86 99.9%

年 間 給 水 量 ｍ

3 21,495,960 21,512,510 16,550 100.1% 一 日 均 給 水 量 ｍ

3 _{58,732 58,777 45 100.1%}

用 水 供 給 事

業

年 間 給 水 量 ｍ

3 _{755,973 731,492}

△ _{24,481 96.8%} 一 日 均 給 水 量 ｍ

3 _{2,066 1,999 △ 67 96.8%}

当年度末における給水戸数 7 万 8,379 戸であり 前年度より 658 戸（0.8％）増加し 給水

人口 1,280 人（0.7％）減少している

配水量 前年度に比べ 16 万 8,924 ㎥（0.7％） 有収水量 9 万 7,028 ㎥（0.4％） い れ

も減少している 柿崎簡易水道事業 の供給分を除いた用途別（供給先）で 工業用 官公

庁学校用で増加したほか 家庭用・商業用・船舶用・その他で い れも減少した これ

主に 給水人口の減少や節水型機器の普及 影響していると考え れる

当初予算に定 た予定量に対する実績 分水量を除 給水戸数 86 戸（0.1％） 回

た 年間給水量で 1 万 6,550 ㎥（0.1％） 一日 均給水量で 45 ㎥（0.1％）上回る結果と

た

施設整備で 正善寺浄水場の耐震補強工事を実施し 施設の耐震化を進 たほか ポンプ

施設の遠隔監視装置を 3 か所（越後交通 長浜 丹原）新たに設置し 安定供給のた の監視

機能を強化した

建設工事で 管路整備において 国庫補 事業を活用し 災害時の断減水 ス を最小限

に抑えるた 大口径の基幹管路更新を実施したほか 最優先課 として取り組 でいる石綿セ

メント管 の経年管の更新工事を推進した結果 他工事との同時施工箇所を除いて石綿セメ

ント管更新事業 全て完了した

有収率 93.28％で 前年度を 0.26％上回 た

上越市 水道マップ

2．決算状況について（資料第 1 表参照）

収益的収入及び支出（消費税及び地方消費税を含む）

収益的収入及び支出の決算状況 次のとおりである

収益的収入

(単位：円・％) 科 目 予 算 額 決 算 額 ^{予算額に比べ}

決算額の増減

収入率 主 もの

営 業 収 益 4,926,742,000 4,941,145,898 14,403,898 100.3 給水収益

営 業 雑 収 益 12,547,000 12,761,152 214,152 101.7 ^手数料 11,388,000

営 業 外 収 益 1,370,323,000 1,308,706,654 △ 61,616,346 95.5

長期前 工事負担金戻入 657,474,838 長期前 金戻入₍広域施設営業外収益₎ 304,189,551 長期前 補 金戻入106,526,742 加入金 55,779,360 水道及び集落排水料金徴収業務 託収益₍その他雑収益₎

52,441,000

用 水 供 給

事 業 収 益 98,619,000 97,269,382 △ 1,349,618 98.6

給水収益(妙高市供給分) 80,126,390 長期前 金戻入(用水供給営業外収益) 17,023,973 特 別 利 益 6,997,000 7,740,313 743,313 110.6 固定資産売却益(土地売却収入)

7,644,439 計 6,415,228,000 6,367,623,399 △ 47,604,601 99.3

予算額 64 億 1,522 万円に対し 決算額 63 億 6,762 万円（収入率 99.3％）で 4,760

万円の減と ている 収入の主 もの 給水収益 （営業収益） 49 億 4,114 万円である

収益的支出

(単位：円) 科 目 予 算 額 決 算 額 不 用 額 主 もの

営 業 費 用 4,485,612,000 4,373,752,447 111,859,553

減価償却費 人件費 委託料

2,732,518,772 529,785,719 351,885,287 営 業 雑 費 用 12,466,000 11,515,074 950,926 ^人件費

報酬

8,001,700 1,392,387 営 業 外 費 用 517,195,000 517,193,298 1,702 ^{企業債利息}

消費税及び地方消費税

258,538,651 198,424,400 用 水 供 給

事 業 費 用 72,397,000 70,727,457 1,669,543

減価償却費 委託料 人件費

48,453,757 6,013,880 4,307,821 特 別 損 失 118,000 70,485 47,515 固定資産売却損

予 備 費 _{1,000,000 0} 1,000,000

計 5,088,788,000 4,973,258,761 115,529,239

予算額 50 億 8,878 万円に対し 決算額 49 億 7,325 万円で 不用額 1 億 1,552 万円

と ている 支出の主 もの 減価償却費 27 億 3,251 万円（営業費用） 人件費 5 億

2,978 万円（営業費用） 委託料 3 億 5,188 万円（営業費用）及び企業債利息 2 億 5,853

万円（営業外費用）である 不用額 主に 配水及び給水費や広域施設営業費用の修繕費

で漏水の責任修繕工事 少 か たこと によるものである

資本的収入及び支出（消費税及び地方消費税を含む）

資本的収入及び支出の決算状況 次のとおりである

資本的収入

（単位：円・％） 科 目 予 算 額 決 算 額

予算額に比べ 決算額の増減

収入率 主 もの

企 業 債 200,000,000 200,000,000 0 100 地方公共団体金融機構

補 金 114,903,000 111,779,000 △ 3,124,000 97.3

生活基盤施設耐震化等交付金 ( 要給水施設排水管 69,999,000,

タイ 鋳鉄管 24,541,000等) 110,511,000 工 事 負 担 金 326,468,760 301,706,373 △ 24,762,387 92.4 本支管・給水管工事負担金

（26年度か の繰越分を含む）

繰 入 金 67,736,000 67,736,000 0 100

広域化対策資本 定一般会計繰入金 42,408,000 統合簡水資本 定一般会計繰入金

19,824,000 固 定 資 産

売 却 収 入 ^{374,000 416,598} 42,598 111.4 土地売却収入 366,672 用 水 供 給

資 本 的 収 入 ^{2,309,000 2,308,000} △ 1,000 100.0 ^{広域化対策繰入金} 1,421,000 計 711,790,760 683,945,971 △ 27,844,789 96.1

予算額 ₇ 億 _1,179 万円に対し 決算額 ₆ 億 _8,394 万円（収入率 _96.1 ％）で _2,784 万

円の減と ている この主 要因 工事負担金で入 差金や工事内容の変更によるも

ののほか 補 金で繰越工事である清 地すべり被害に係る工事内容の変更によるもので

ある

資本的支出

（単位：円）

科 目 予 算 額 決 算 額 翌年度繰越額 不用額 主 もの

建設改良費 2,354,691,960 1,948,822,545 342,100,168 63,769,247

管本支管工事 管給水管工事

1,498,783,162 262,652,840 正善寺浄水場耐震補強工事

27,708,614

企業債償還 金 982,498,000 982,487,610 0 10,390

財務省 344,880,511 地方公共団体金融機構

243,476,741 広域施設企業債償還金

財務省

㈱ 越銀行

107,105,733 84,477,531 用 水 供 給

資本的支出 16,749,000 16,352,121 0 396,879

用水供給施設企業債償還金 財務省 5,994,302

㈱ 越銀行 4,727,887 計 3,353,938,960 2,947,662,276 342,100,168 64,176,516

予算額 33 億 5,393 万円に対し 決算額 29 億 4,766 万円であり 翌年度繰越額 3 億 4,210

万円を差し引いた不用額 _6,417 万円と ている 翌年度繰越 建設改良費で 老朽管

入替工事等（14 件）である

お 資本的収入額 資本的支出額に対して不足する額 ₂₂ 億 _6,371 万 _6,305 円 過年

度分損益 定留保資金 1 億 2,622 万 43 円 当年度分損益 定留保資金 16 億 5,696 万 9,690

円 当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額 ₁ 億 ₇₅₂ 万 _6,572 円 減債積立金 ₁

億 2,400 万円 建設改良積立金 2 億 4,900 万円で補て している

3．経営状況について（資料第 2・4 表参照）

経 営 収 支（消費税及び地方消費税を除く）

経営収支 次のとおりである

（単位：円・％）

科 目 ₂₆ 年 度 ₂₇ 年 度 増 減 額 増減率

総

収

益

営 業 収 益 4,582,943,807 4,575,612,382 △ 7,331,425 △ 0.2 営 業 雑 収 益 12,916,327 12,659,477 △ 256,850 △ 2.0 営 業 外 収 益 1,351,132,936 1,300,445,743 △ 50,687,193 △ 3.8 用 水 供 給 事 業 収 益 93,326,394 91,333,267 ^△ 1,993,127 ^△ 2.1

特 別 利 益 4,762 7,733,211 7,728,449 著増

計 6,040,324,226 5,987,784,080 △ 52,540,146 △ 0.9

総 費 用

営 業 費 用 4,336,926,598 4,301,059,182 △ 35,867,416 △ 0.8

営 業 雑 費 用 10,933,837 11,350,897 417,060 3.8

営 業 外 費 用 339,560,538 321,058,742 △ 18,501,796 △ 5.4 用 水 供 給 事 業 費 用 70,959,136 69,651,362 ^△ 1,307,774 ^△ 1.8

特 別 損 失 47,140,222

70,485 △ 47,069,737 △ 99.9 計 4,805,520,331 4,703,190,668 ^△ 102,329,663 ^△ 2.1 損 ^益 1,234,803,895 1,284,593,412 49,789,517 4.0

総収益

総収益 前年度比 5,254 万円（0.9％）の減であり 主 科目別収益の増減の要因 次

のとおりである

営業収益（給水収益） 45 億 7,561 万円で 733 万円（0.2％）の減である これ 有

収水量 前年度に比べ 9 万 7,028 ㎥（0.4％）減少したことによるものである

営業外収益 13 億 44 万円で 5,068 万円（3.8％）の減である これ 主に 長期前 金

戻入で 3,358 万円（3.9％） 広域施設営業外収益で 1,859 万円（5.7％）減少したことによ

るものである

総費用

総費用 前年度比 1 億 232 万円（2.1％）の減であり 主 科目別費用の増減の要因

次のとおりである

営業費用 43 億 105 万円で 3,586 万円 （0.8％)の減である これ 主に 委託料 4,415

万円 減価償却費 3,695 万円 修繕費 1,846 万円増加したものの 固定資産除却費 1

億 3,200 万円減少したことによるものである

営業外費用 3 億 2,105 万円で 1,850 万円（5.4％）の減である これ 主に 企業債利

息 1,203 万円減少したことによるものである

用水供給事業費用 6,965 万円で 130 万円（1.8％）の減である これ 主に 固定資産

除却費 94 万円減少したことによるものである

特別損失 7 万円で 4,706 万円（99.9％）の減である これ 主に 地方公営企業会計

制度の見直しに伴い 成 26 年度に計上したその他特別損失における過年度分の賞 及び

法定福利費の各引当金の繰入額 皆減と たことによるものである

損 益

総収益 59 億 8,778 万円か 総費用 47 億 319 万円を差し引くと 当年度純利益 12 億 8,459

万円と り 前年度に比べ 4,978 万円（4.0％）増加している

料 金 原 価

水道料金原価（ ₁ ㎥当たり） 次のとおりである

（単位：円）

項 目 26 年 度 27 年 度 増減額 算 式

給 水 原 価 164.56 164.37 △ 0.19 ^{費 用}

有 収 水 量

供 給 単 価 211.28 211.89 0.61 ^{給 水 収 益}

有 収 水 量

損 益 46.72 47.52 0.80 供給単価 － 給水原価

（注）費用 総費用(用水供給事業費用を除く)－{長期前 金戻入額見合い分の減価償却費及び固定資産除却費＋ 注 工事費＋雑支出（材料売却原価の ）＋特別損失}

有収水量：柿崎簡易水道事業 の給水分を含 妙高市 の用水供給事業分 含ま い

1 ㎥当たりの給水原価 164 円 37 銭で 前年度に比べ 19 銭減少している

1 ^{㎥当たりの供給単価} 211 ^円 89 ^{銭で 前年度に比べ} 61 ^{銭増加している}

費用別給水原価（ ₁ ㎥当たり） 次のとおりである

（単位：円・％）

項 目

26 年 度 27 年 度 増 減 金 額 構成比 金 額 構成比 金 額 増減率

減 価

償 却 費

76.56 46.5 78.38 47.7 1.82 2.4

人 件 費 24.25 14.7 24.51 14.9 0.26 1.1 支 払 利 息 15.38 9.4 14.68 8.9 △ 0.70 △ 4.6

修 繕 費 9.57 5.8 10.47 6.4 0.90 9.4 固 定 資 産

除 却 費

8.69 5.3 4.43 2.7 ^△ 4.26 ^△49.0

そ の 他 30.11 18.3 31.90 19.4 1.79 5.9 計 164.56 100 164.37 100 △ 0.19 △ 0.1

0 20 40 60 80 100 120 140

23年度 24年度 25年度 26年度 27年度 (円)

費用別給水原価

修繕費 減価償却費

人件費 支払利息

4. 政状態について（資料第 3 表参照）

資 産

資産の総額 ₇₉₉ 億 _9,212 万円で 前年度に比べ ₂ 億 _7,029 万円 _(0.3 ％）減少している

資産の内容 次のとおりである

（単位：円・％）

科 目 26 年 度 27 年 度 増 減 額 増 減 率

固 定 資 産

有形固定資産 73,354,163,875 72,305,356,983 △ 1,048,806,892 △ 1.4 無形固定資産 173,219,819 178,642,593 5,422,774 3.1

投 資 299,822,482 299,911,241 88,759 0.0

計 73,827,206,176 72,783,910,817 △ 1,043,295,359 △ 1.4

流 動 資 産

現金及び預金 5,182,808,347 6,823,971,666 1,641,163,319 31.7

未 収 金 224,607,216 228,928,826 4,321,610 1.9

有 価 証 券 940,786,833 0 △ 940,786,833 皆減

貯 蔵 品 58,845,213 64,861,966 6,016,753 10.2

前 払 費 用 _{2,963,287 3,192,559 229,272 7.7}

前 払 金 24,706,970 86,762,000 62,055,030 251.2

そ の 他 流 動 資 産 500,000 500,000 0 0

計 6,435,217,866 7,208,217,017 772,999,151 12.0 合 計 80,262,424,042 79,992,127,834 ^△ 270,296,208 ^△ 0.3

固定資産

固定資産 ₇₂₇ 億 _8,391 万円で 前年度に比べ ₁₀ 億 _4,329 万円 （ _1.4 ％） 減少している

これ 主に 有形固定資産において 構築物の増加を上回る減価償却 計額 増加したこ

とによるものである

流動資産

流動資産 ₇₂ 億 ₈₂₁ 万円で 前年度に比べ ₇ 億 _7,299 万円（ _12.0 ％）増加している こ

の主 要因 有価証券で 9 億 4,078 万円皆減と たものの 現金及び預金 16 億 4,116

万円 _(31.7 ％ ₎ 増加したことによるものである

お 水道料金の過年度未収金 545 万円で 前年度と比べ 1 万円(0.1％)増加している

また 未収金のうち ₈₆ 万円を貸倒引当金に計上している

流動資産の詳細 次のとおりである

（単位：円） 科 目 金 額 内 容

項 目 金 額 主 も の 現金及び預金 6,823,971,666 現金及び預金 6,823,971,666 年度末残高

未 収 金 228,928,826

未収給水収益 211,258,943 現年度 過年度

19年度 20年度 21年度 22年度 23年度 24年度 25年度 26年度

205,807,733 5,451,210 228,706 217,867 228,774 588,955 1,050,890 920,360 766,961 1,448,697 未収工事代金 4,352,998 ^{現年度分工事費（6}件） 4,313,891

過年度分工事費（1件） 39,107 営業外未収金 3,268,094 ^{損害共済金}

消火栓維持管理費

1,698,820 1,442,865 その他未収金 10,917,000 生活基盤施設耐震化等交付金

貸倒 引 当 金 △ 868,209

貯 蔵 品 64,861,966 ^{管 原 材 料} 36,310,428 ^年度末た 卸結果の残 水道メ タ 28,551,538 ^年度末た 卸結果の残 前 払 費 用 _3,192,559 前 払 費 用 _3,192,559

建物損害共済金

施設所有者賠償責任保険料

1,436,921 1,125,536 前 払 金 86,762,000 前 払 金 86,762,000 ^繰越工事（13件）に係る前払金 86,762,000 そ の 他 流 動 資 産 500,000 そ の 他 流 動 資 産 500,000 出納取扱金融機関担保有価証券

計 7,208,217,017

債

負債の総額 446 億 4,261 万円で 前年度に比べ 15 億 5,488 万円 （3.4％） 減少している

負債の内容 次のとおりである

（単位：円・％）

科 ^目 26 ^{年 度} 27 ^{年 度 増 減 額 増 減 率}

固定負債

企 業 債 14,807,212,599 14,059,034,390 △ 748,178,209 △ 5.1 引 当 金 614,160,559 572,379,426 ^△ 41,781,133 ^△ 6.8 計 15,421,373,158 14,631,413,816 △ 789,959,342 △ 5.1

流動負債

企 業 債 996,765,896 948,178,208 △ 48,587,688 △ 4.9 未 払 金 285,080,326 205,601,855 △ 79,478,471 △ 27.9 前 金 50,002,916 29,045,017 △ 20,957,899 △ 41.9

引 当 金 95,191,395 97,502,709 2,311,314 2.4

預 り 金 166,203,134 235,355,085 69,151,951 41.6

未 払 費 用 2,682,926 2,707,248 24,322 0.9

計 1,595,926,593 1,518,390,122 △ 77,536,471 △ 4.9 繰延収益

長 期 前 金 29,180,202,241 28,492,808,434 △ 687,393,807 △ 2.4 計 29,180,202,241 28,492,808,434 ^△ 687,393,807 ^△ 2.4 合 計 46,197,501,992 44,642,612,372 △ 1,554,889,620 △ 3.4

固定 債

固定負債 146 億 3,141 万円で 前年度に比べ 7 億 8,995 万円（5.1％）減少している

これ 主に 企業債 ₇ 億 _4,817 万円減少したことによるものである

お 企業債 25 年度まで 資本(借入資本金)に計上していた 地方公営企業会計

制度の見直しにより借入資本金の科目 廃止されたた ₂₆ 年度か 負債に計上している

流動 債

流動負債 15 億 1,839 万円で 前年度に比べ 7,753 万円（4.9％）減少している これ

主に 預り金で 6,915 万円増加したものの 未払金で 7,947 万円 企業債で 4,858 万円

前 金で 2,095 万円それ れ減少したことによるものである

流動負債の詳細 次のとおりである

（単位：円） 科 目 金 額 内 容

項 目 金 額 主 も の 企 業 債 948,178,208 企 業 債 948,178,208 ^{翌年度償還額}

未 払 金 205,601,855

営 業 未 払 金 84,154,418

広域施設営業費用 配水及び給水費 原水及び浄水費

36,831,591 26,543,788 14,268,682 営 業 外 未 払 金 69,228,458 未払消費税及び地方消費税 68,932,400 未 払 工 事 代 金 583,200 本管工事代金未還付金

そ の 他 未 払 金 51,635,779 ^{工事請負費} 50,968,525 前 金 29,045,017 前 工 事 代 金 29,045,017 ^{工事費概算金}

引 当 金 97,502,709

退 職 給 付 引 当 金 53,692,415 翌年度支払退職給付に対する引当金 賞 引 当 金 36,951,387 ^{翌年度支払賞} に対する引当金 法 定 福 利 費

引 当 金 ^6,858,907 翌年度支払法定福利費に対する引当金

預 り 金 235,355,085

預 り 納 付 金

及 び 諸 税 ^{2,600,994 所得税及び市県民税}

預 り 保 証 金 9,350,000 出納取扱金融機関担保預り現金 出納取扱金融機関担保有価証券

8,850,000 500,000 そ の 他 預 り 金 223,404,091

3月分 水道料金 退職手当一般会計負担金 3月分集落排水料金

113,419,377 61,085,045 48,396,659 未 払 費 用 2,707,248 その他未払費用 2,707,248 3月分非常勤一般職報酬

計 1,518,390,122

繰延収益

繰延収益 284 億 9,280 万円で 長期前 金で前年度に比べ 6 億 8,739 万円（2.4％）

減少している

繰延収益 地方公営企業会計制度の見直しにより設定された科目で し償却制度

廃止され 従来 資本剰余金として区分していた償却資産の取得又 改良に伴い交付さ

れた補 金等を 26 年度か 長期前 金として計上しているものである