１．基金給付の仕組み
基金の給付は、キャッシュ・バランス・プランによる、生協独自の給付「老齢給付 金（年金）、選択一時金、脱退一時金、遺族給付金（一時金）」です。 キャッシュ・バランス・プランでは、加入者一人一人の仮想個人勘定残高をもとに 給付を行います。 ○基金の給付 加入者期間 15 年以上 ：60 歳以上⇒選択一時金または老齢給付金（年金） 60 歳未満⇒脱退一時金または支給繰下げ 加入者期間 3 年（第 2 制度加入者期間は 1 ヵ月）以上 15 年未満 ：脱退一時金 ※ 加入者期間…厚生年金基金と企業年金基金の加入者期間を合算します。ただし、一 時金等で清算した期間は合算しません。 ※ 第 2 加入者で税制適格退職年金、中小企業退職金共済、規約型企業年金の解約金を 第 2 制度に移換した方は、それらの加入者期間のうち基金の加入者期間でなかった 期間を合算します。 ※ 支給繰下げ…支給繰下げを選択された方は、60 歳到達時（加入中の方は最大 65 歳 に到達するまで）に年金または一時金のどちらかを選択して受取るこ とができます。Ⅳ 給付事務
２．加入者期間１５年以上の給付
６０歳以上で退職した場合は、老齢給付金「年金」か「選択一時金」のどちら
かを選択します。第 1 加入者（第 1 制度のみ加入している方）は第 1 制度の
給付、第 2 加入者（第 1 制度と第 2 制度に加入している方）は第 1 制度の給
付と第 2 制度の給付があります。
６０歳未満で退職した場合は、６０歳まで支給を繰下げることができます。
（１）老齢給付金（年金）を選択した場合
老 齢 給 付 金 を 受 け る に は ・15 年以上の加入者期間が必要です。 ※ 厚生年金基金の加入者期間（一時金等で清算していない期間）と通算します。 ※ 第 2 加入者で税制適格退職年金、中小企業退職金共済、規約型企業年金の解約金を 第 2 制度に移換した方は、それらの加入者期間のうち、基金の加入者期間でなかっ た期間を合算します。 老 齢 給 付 金 は ど ん な 年 金 か ・ご本人が受給する期間を選ぶ、原則 60 歳からの有期年金です（第 1 制度は 5 年年 金、10 年年金、20 年年金から選択。第 2 制度は 2013 年 6 月から 15 年年金も選択 できるようになりました。） ・年金支給期間を経過する前に亡くなられた場合、残期間分を遺族給付金(一時金) として、ご遺族に支給します。 ・10 年年金、20 年年金を選択された方は、支給開始してから 5 年を経過すると、一 時金への選択替えも可能です。 ※ 5 年以内の選択替えは特別な事情がある場合に限ります。 特別な事情…災害による住宅・家財等の損害、重度の障害・長期入院等をいいます。 ・第 2 制度は、年金 100％、年金 70％一時金 30％、年金 50％一時金 50％、年金 30％ 一時金 70％、一時金 100％の給付割合を選択することができます。（年金 30％一時 金 70％は 2013 年 6 月から選択できるようになりました。） 老 齢 給 付 金 は い つ か ら 支 給 さ れ る か ・支給開始年齢は 60 歳からです。 ※ 基金加入中に 60 歳から老齢給付金(年金)を受けた場合、60 歳以後退職までの期間 は別の口座（仮想個人勘定残高）の年金になります。（一時金で受給することもで きます。） ・基金加入中は支給を繰下げることもできます。 ※ 老齢給付金(年金)の支給開始年齢は原則として 60 歳ですが、在職中で当基金に加 入しているときは、退職（資格喪失）時まで支給を繰下げることも可能です。繰下 げることができるのは、最長 65 歳に到達するまでとなります。支給を繰下げることで、その期間の利息分が増加します。 老齢給付金（年金額）の計算のしかた ・老齢給付金：仮想個人勘定残高÷年金換算率 （100 円未満切上げ） ※ 年金換算率(別表第 4 P.59 参照)は、60 歳到達時（年金支給開始時）の利率と支給期間 に応じた率です。 ※ 第 2 加入者は、第１制度の仮想個人勘定残高、第２制度の仮想個人勘定残高によりそれ ぞれ計算します。 ※ 第 2 制度の老齢給付金で、年金 70％一時金 30％、年金 50％一時金 50％、年金 30％一時 金 70％を選択した場合、まず一時金を裁定し、残った仮想個人勘定残高を年金換算率で 除して算出します。 老 齢 給 付 金 の 請 求 手 続 き 【第１加入者】 ・加入者期間 15 年以上 60 歳以上で資格喪失した方には資格喪失した月の翌月、加 入者期間 15 年以上 60 歳未満で資格喪失した方のうち給付金の支給を繰下げた方 には 60 歳到達された月に、基金よりご本人へ年金裁定請求書等の給付に関する 案内をお送りしています。 ・「年金裁定請求書」（記載例 17 P.63 参照）に次の書類を添付してご提出いただき ます。 ① 基金が発行した加入者証。(添付できない場合はその理由を余白に記入。） ② 生年月日に関する市区町村長の証明書、戸籍抄本または住民票。（市区町村の 印があり、発行から 6 ヵ月以内とわかる原本。） ※ 世帯全員分の発行を受けて複数枚になった場合は、世帯全員分の全頁を添付し て下さい。 【第２加入者】 ・事業所で、第 1 制度の裁定請求書・第 2 制度の裁定請求書・必要な添付書類を取 りまとめて、基金へご提出下さい。原則、基金からご本人へはご案内いたしませ ん。 ・第 1 制度は「年金裁定請求書」（記載例 17 P.63 参照）をご提出下さい。 ・第 2 制度は「第 2 制度老齢給付金裁定請求書」（記載例 18 P.64 参照）をご提出 下さい。この請求書で給付割合を選択することによって、年金と一時金の手続き をすることができます。 ・次の書類を添付して下さい。添付書類は第 1 制度と第 2 制度併せて 1 通で結構で す。 ① 基金が発行した加入者証(添付できないときはその理由を余白に記入。) ② 生年月日に関する市区町村長の証明書、戸籍抄本または住民票。（市区町村の 印があり、発行から 6 ヵ月以内とわかる原本。） ※ 世帯全員分の発行を受けて複数枚になった場合は、世帯全員分の全頁を添付し て下さい。 ・第 2 制度の給付の一部または全部を一時金で受け取る場合、①②に加えて次の書
類が必要です。 ③ 退職所得の受給に関する申告書。（記載例 24 P.70 参照）（第 2 制度老齢給付 金裁定請求書とセットになっています。） ④ 事業所等から退職金の支払があった場合、退職所得の源泉徴収票。(コピー可) ・第 2 制度対象の方が対象でなくなり第１制度のみ加入者資格が継続する場合、「第 2 制度老齢給付金裁定請求書」（記載例 18 P.64 参照）のみご提出下さい。 支 払 方 法 ・ご提出いただいた書類にもとづき、基金でお支払い手続きを行います。 ・お支払い手続き終了後は、基金からご本人あてに「年金裁改定支払通知書」、「年 金証書」、「年金のしおり」を送付します。 ・年金のお支払いは、ご本人名義の指定口座にお振込みします。 ※ ゆうちょ銀行を指定の場合は、従来の「記号」｢番号｣を記入していただいておりま す。 また、総合口座通帳の見開きのご利用欄に「郵便振替口座開設」又は「振替口座開 設」に○印がない口座は、お振込みすることができないことになっています。 ・「年金裁定請求書」を受付してから、初回のお支払いまでに 2 ヵ月程かかります。 ・支払月は、年金額（第 1 制度の年金と第 2 制度の年金の両方を受取る方はそれぞ れの年金額）に応じて下表のように定められています。年金は後払いとなります ので、たとえば年金額 120,000 円の方は、4 月に 2、3 月分の 20,000 円を支給し ます。 ・指定口座にお振込みする支払額は、支給額 20,000 円の場合、税額 1,531 円（税率 7.6575％）を差引いた 18,469 円となります。 ・支払日は、原則として月の初日です。（支払日が金融機関の休業日の場合は翌営業 日となります。） 年金額に対する支払月（1 回あたりの支払額は、年金額/支払回数です。） 金 額 9 万円以上 6 万円以上 9 万円未満 3 万円以上 6 万円未満 3 万円未満 支払月 (年間支払回数) 2 月、 4 月、 6 月 8 月、 10 月、 12 月 （年 6 回） 4 月、8 月、12 月 （年 3 回） 6 月、12 月 （年 2 回） 8 月 （年 1 回） 税 金 の 取 扱 い ・基金からお支払いする年金は、雑所得となり公的年金等控除の対象となります。 お支払いする年金からは、「所得税法」に基づいて一律 7.5％の所得税を源泉徴収 することになっています。なお、2013 年分から 2037 年分までの 25 年間に亘って お支払いする年金には、「復興財源確保法」の施行により、所得税に対して、2.1％
の復興特別所得税を加算した税率 7.6575％(7.5％×1.021)を源泉徴収すること になっています。 ・当年に源泉徴収した税金は、翌年 1 月下旬に基金から「公的年金等の源泉徴収票」 を送付しており、確定申告により税金の過不足を精算していただいております。 年 金 を 受 け は じ め て か ら の 手 続 き ① 誕生日が近づいたら 従来、年金受給者の方には、年 1 回誕生月に「現況届」を基金へご提出いただい ておりました。2014 年 1 月誕生月の方からは、この現況届のご提出が原則不要と なりました。 これまで基金は、住民基本台帳ネットワークの情報による現況確認を行うこと ができませんでしたが、法令が改正されたことで、この情報による確認を行うこ とが可能となりました。 なお、住民基本台帳ネットワークの情報により、現況確認を行うことができな かった方につきましては、従来どおり誕生月の前月末に基金から「現況届」を送 付いたしますので、必要事項をご記入いただき切手を貼付のうえ、誕生月の末日 までにご提出いただくことになります。 なお、「現況届」がご提出いただけない場合は、確認が取れるまで年金のお支払 いが停止されることがあります。 ② 住所・年金受取方法・氏名を変更したとき 「年金受給者住所・受取方法・氏名変更届」（記載例 19 P.65 参照）をご提出 いただきます。変更届は「年金のしおり」に添付されています。お手元にない場 合は、基金へご連絡いただければ変更届をお送りしています。 第 1 制度の年金と第 2 制度の年金の両方を受け取っている方は、併せて 1 通の 届出で結構です。 ③ 年金受給者が亡くなられた場合 年金受給者が亡くなられた場合は、ご遺族から基金へすみやかにご連絡いただ きます。 （ア）未支給給付金、遺族給付金がない場合 ご遺族の方には「年金受給権者死亡届」（記載例 20 P.66 参照）に次の書 類を添付してご提出いただきます。 ・基金が発行した加入者証および年金証書。（添付できない場合はその理由 を余白に記入。） ・亡くなられた事実を証する書類。（死亡診断書、又は死亡の記載がある戸 籍抄本等。発行から 6 ヵ月以内とわかる原本。） 第 1 制度の年金と第 2 制度の年金の両方を受け取っていた場合は、併せて 1 回の届出で結構です。 （イ）未支給給付金がある場合 年金は亡くなられた月分までお支払いします。死亡の手続きを行う時に、
亡くなられた月分までの年金がお支払いされていない場合、未支給給付金と してご遺族にお支払いします。 ご遺族には、「年金受給権者死亡届」と同時に「未支給給付請求書」（記載 例 21 P.67 参照）をご提出いただきます。その際、上記（ア）の添付書類の ほかに、亡くなられた受給者と請求者の続柄を明らかにすることができる書 類（戸籍謄本等。発行から 6 ヵ月以内とわかる原本。）等が必要となります。 ※ 請求者となることができるご遺族であることを確認できるよう添付書類を整 えていただくことになるため、亡くなられた受給者と請求者の状況により、添 付書類が複数必要となる場合があります。 遺族の範囲および順位につきましては、「５．遺族給付金（一時金）の給付」 （P.43）をご参照下さい。 第 1 制度の年金と第 2 制度の年金の両方を受け取っていた場合は、併せて 1 通の届出で結構です。 （ウ）遺族給付金（一時金）がある場合 老齢給付金（年金）を受給中、支給期間を経過する前に亡くなられた場合 は、遺族給付金（一時金）として、ご遺族に別途お支払いいたします。 遺族給付金（一時金）の手続き方法や遺族の範囲および順位につきまして は、「５．遺族給付金（一時金）の給付」（P.41）をご参照下さい。 第 1 制度の年金と第 2 制度の年金の両方を受け取っていた場合は、それぞ れの請求書をご提出下さい。 第 2 制度の年金受給者で第１制度は加入者資格が継続していた方が資格喪失した場合 ・第 1 制度の給付が発生しますので、一時金または年金のどちらか一方をご選択い ただきます。年金を選択される場合は、改めて「年金裁定請求書」（記載例 17 P.63 参照）に次の書類を添付してご提出していただきます。（一時金を選択された場合 の手続きは P.31 をご参照下さい。） ① 基金が発行した年金証書。(添付できない場合はその理由を余白に記入。） ② 生年月日に関する市区町村長の証明書、戸籍抄本または住民票。（市区町村の 印があり、発行から 6 ヵ月以内とわかる原本。） ※ 世帯全員分の発行を受けて複数枚になった場合は、世帯全員分の全頁を添付し て下さい。
（２）一時金を選択した場合〓選択（脱退）一時金
選 択 （ 脱 退 ） 一 時 金 を 受 け る に は ・15 年以上の加入者期間が必要です。 ※ 厚生年金基金の加入者期間（一時金等で清算していない期間）と通算します。 ※ 第 2 加入者で税制適格退職年金、中小企業退職金共済、規約型企業年金の解約金 を第 2 制度に移換した方は、それらの加入者期間のうち、基金の加入者期間でな かった期間を合算します。 受取る年齢によって一時金の名称が変わります ・60 歳以上で受取ると選択一時金になります。老齢給付金（年金）と一時金のど ちらかを選択して受取ることになるので、選択一時金といいます。 ・60 歳未満で受取ると脱退一時金になります。 一 時 金 は い つ 支 給 さ れ る か ・60 歳以上で退職した場合、退職時に選択一時金を支給します。 ・60 歳未満で退職した場合、60 歳まで支給を繰下げることができます。支給を繰 下げた場合は 60 歳になったときに選択一時金を支給します。（年金として受給す ることもできます。）なお、支給繰下げ中は 60 歳になるまでのいつでも脱退一時 金として受給することができます。 ・第 2 制度の脱退一時金は、一時金 100％、一時金 70％支給繰下げ 30％、一時金 50％ 支給繰下げ 50％、一時金 30％支給繰下げ 70％、支給繰下げ 100％の給付割合を選 択することができます。（一時金 70％支給繰下げ 30％は 2013 年 6 月から選択でき るようになりました。） 第 2 制度の選択一時金の給付割合は、P.26 を参照して下さい。 一 時 金 の 額 ・選択一時金：仮想個人勘定残高（100 円未満切上げ） ・脱退一時金：退職（資格喪失）後、選択時の仮想個人勘定残高（100 円未満切上 げ） ※ 加入者期間 15 年以上の場合は、最長 60 歳まで支給の繰下げができます。その場合、 退職（資格喪失）をしていても 60 歳までは半年複利で利息がつきますので、仮想個 人勘定残高は、退職（資格喪失）時よりも利息分が増加します。 ※ 第 2 加入者は、第 1 制度の仮想個人勘定残高、第 2 制度の仮想個人勘定残高によりそれ ぞれ計算します。 一 時 金 の 請 求 手 続 き 【第１加入者】 ・加入者期間 15 年以上 60 歳以上で退職された場合や、加入者期間 15 年以上で退 職時に支給繰下げを選択された方が 60 歳になった場合は、基金よりご本人へ一時金裁定請求書等の給付に関する案内をお送りしています。 ・「一時金裁定請求書」（記載例 22 P.68 参照）に次の書類を添付してご提出いた だきます。 ① 基金が発行した加入者証。（添付できない場合はその理由を余白に記入。） ② 生年月日に関する市区町村長の証明書、戸籍抄本または住民票。（市区町 村長の印があり、発行から 6 ヵ月以内とわかる原本。） ※ 世帯全員分の発行を受けて複数枚になった場合は、世帯全員分の全頁を添 付して下さい。 ③ 退職所得の受給に関する申告書。（記載例 24 P.70 参照）（一時金裁定請 求書とセットになっています。） ④ 事業所等から退職金の支払いがあった場合、退職所得の源泉徴収票。（コ ピー可） 【第２加入者】 ≪選択一時金の裁定請求書≫ ・第 1 制度は「一時金裁定請求書」（記載例 22 P.68 参照）をご提出下さい。 ・第 2 制度は「第 2 制度老齢給付金裁定請求書」（記載例 18 P.64 参照）をご提出 下さい。この請求書で給付割合を選択することによって、年金と一時金の手続き をすることができます。(P.27 参照) ≪脱退一時金の裁定請求書≫ ・第 1 制度は「一時金裁定請求書」（記載例 22 P.68 参照）をご提出下さい。 ・第 2 制度は「第 2 制度脱退一時金裁定請求書」（記載例 23 P.69 参照）をご提出 下さい。この請求書で給付割合を選択することによって、一時金と支給繰下げの 手続きをすることができます。 ≪請求方法≫ ・事業所で、第 1 制度の裁定請求書・第 2 制度の裁定請求書・必要な添付書類を取 りまとめて、基金へご提出下さい。原則、基金からご本人へはご案内いたしませ ん。 ・次の書類を添付して下さい。添付書類は第 1 制度と第 2 制度併せて 1 通で結構で す。 ① 基金が発行した加入者証。（添付できない場合はその理由を余白に記入。） ② 生年月日に関する市区町村長の証明書、戸籍抄本または住民票。（市区町 村長の印があり、発行から 6 ヵ月以内とわかる原本。） ※ 世帯全員分の発行を受けて複数枚になった場合は、世帯全員分の全頁を添 付して下さい。 ③ 退職所得の受給に関する申告書。（記載例 24 P.70 参照）（一時金裁定請 求書とセットになっています。） ④ 事業所等から退職金の支払いがあった場合、退職所得の源泉徴収票。（コ ピー可）
・第 2 制度対象の方が対象でなくなり第１制度のみ加入者資格が継続する場合、「第 2 制度脱退一時金裁定請求書」（記載例 23 P.69 参照）のみご提出下さい。 ・退職時に支給繰下げを選択された方が 60 歳になった場合、当基金よりご本人へ 裁定請求書等の給付に関する案内をお送りしています。 支 払 方 法 ・ご提出いただいた書類にもとづき、基金でお支払いの手続きを行います。 ・支払手続き終了後は、基金からご本人あてに「一時金支払通知書および送金のご 案内」（退職所得の源泉徴収票が含まれています。）を送付します。 ・一時金のお支払いは、ご本人名義の指定口座にお振込みします。 ※ ゆうちょ銀行を指定される方は、従来の「記号」「番号」を記入していただいてお ります。 また、総合口座通帳の見開きのご利用欄に「郵便振替口座開設」又は「振替口座 開設」に○印がない口座は、お振込みすることができないことになっています。 ・一時金裁定請求書の受付から支払いまでに 1 ヵ月程かかります。 ・第 1 制度と第 2 制度の一時金はそれぞれ支払われます。 脱 退 一 時 金 の 支 給 を 繰 下 げ る と き 【第１加入者】 ・60 歳未満で退職された方が脱退一時金の支給を繰下げるときは、給付案内に同 封されている「老齢給付金・脱退一時金支給繰下申出書」（記載例 25 P.71 参照） を基金にご提出いただきます。 ・手続き完了後、「脱退一時金支給繰下者のしおり」をお送りいたします。 【第２加入者】 ・第 1 制度は「老齢給付金・脱退一時金支給繰下申出書」（記載例 25 P.71 参照） をご提出下さい。 ・第 2 制度は「第２制度脱退一時金裁定請求書」（記載例 23 P.69 参照）をご提 出下さい。この請求書で給付割合を選択することによって、一時金と支給繰下 げの手続きをすることができます。 ・手続き完了後、「脱退一時金支給繰下者のしおり」をお送りいたします。 支 給繰 下げ中に住 所 、氏名 を 変更し た とき ・脱退一時金の支給繰下げ中に住所、氏名が変わったときは、「脱退一時金支給繰 下者のしおり」に添付されている「脱退一時金繰下申出者住所・氏名変更届」 をご提出いただきます。お手元にない場合は、基金へご連絡いただければ変更 届をお送りしています。 ・第 1 制度、第 2 制度ともに支給繰下げしている場合、併せて 1 通の届出で結構 です。
税 金 の 取 扱 い に つ い て ・基金の脱退一時金、選択一時金は「退職所得」の取扱いになります。 基金からの一時金以外に退職所得（事業所等からの退職金）がある場合は、合 算して税金を再計算します。 ① 所得税 退職所得金額 ＝（基金等からの一時金 － 退職所得控除額（ⅰ））× 1/2 ※ 退職所得金額は 1,000 円未満の端数を切捨てます。 （ⅰ）退職所得控除額の速算表（1 年未満の端数は切上げます。） 勤 続 年 数 退 職 所 得 控 除 額 20 年以下の場合 40 万円×勤続年数（最低 80 万円） 20 年を超える場合 800 万円＋70 万円×（勤続年数－20 年） （ⅱ）退職所得の源泉徴収税額の速算表（復興特別所得税を含む。） ※ 2013 年分から 2037 年分までの 25 年間に亘り所得税に対して 2.1％の復興特 別所得税を加算して源泉徴収することになっています。 退職所得税額等（1 円未満切捨て） ＝課税対象の退職所得金額（Ａ）×税率（Ｂ）－控除額（Ｃ） （Ａ） （Ｂ） （Ｃ） 195 万円以下 5.105％ ― 195 万円超 330 万円以下 10.210％ 99,547.5 円 330 万円超 695 万円以下 20.420％ 436,477.5 円 695 万円超 900 万円以下 23.483％ 649,356.0 円 900 万円超 1,800 万円以下 33.693％ 1,568,256.0 円 1,800 万円超 40.840％ 2,854,716.0 円 ② 住民税 住民税の計算式 ※ 2013 年分より、退職所得に係る個人住民税の 10％税額控除が廃止されました。 市区町村（特別区）民税の計算 市区町村民税額（100 円未満切捨て） ＝ 退職所得金額（課税退職所得）× 6％ 都道府県民税の計算 都道府県民税額（100 円未満切捨て） ＝ 退職所得金額（課税退職所得）× 4％
○特定役員退職手当等にかかる退職所得 ・所得年分が 2013 年以降、事業所等から支払われる退職金が特定役員退職手当等 （注）に該当し、基金からの一時金も当該退職金と同じ所得年分の場合、特定役 員退職手当等の取扱いを考慮した課税対象の退職所得金額の計算を行います。 ・特定役員退職手当等に該当する期間分について、課税対象の退職金額を 1/2 とす る措置が廃止されました。 課税対象者の退職所得金額の計算式 課税対象の退職所得金額 ＝ 基金等からの一時金額 － 退職所得控除額 （注）特定役員退職手当等とは、役員等勤続年数が５年以下である方が受ける退職 金であり、役員等とは、次のア～ウに該当される方です。 ア. 法人税法第 2 条 15 号に規定する役員 イ. 国会議員及び地方公共団体の議会の役員 ウ. 国家公務員及び地方公務員 ・基金の脱退一時金、選択一時金が一時所得となる場合 基金を脱退した理由が退職以外の場合は、基金から受給する一時金は「退職所得」 に該当せず「一時所得」となります。 [例] （ⅰ）パートとして勤務していますが契約内容が変わり厚生年金保険が適用されなくなった ため基金を脱退。 （ⅱ）65 歳に到達し以前と変わらず勤務していて厚生年金保険も適用されていますが 65 歳 に到達したため基金のみ脱退。 一時所得の計算式 所得金額 ＝ 総収入額 － 収入を得るために支出した金額 － 特別控除額（特別控除額 50 万円） なお、総合課税の一時所得については、上記計算方法で求めた所得金額の 2 分の 1 の額 を総所得金額に算入します。
３．加入者期間３年（第 2 制度加入者期間は１ヵ月）以上１５年未満の給付
脱退一時金を受取ることができます。第 1 加入者（第 1 制度のみ加入してい
る方）は第 1 制度の給付、第 2 加入者（第 1 制度と第 2 制度に加入している
方）は第 1 制度の給付と第 2 制度の給付があります。
脱 退 一 時 金 を 受 け る に は ・3 年（第 2 制度加入者期間は 1 ヵ月）以上の加入者期間が必要です。 ※ 厚生年金基金の加入者期間（一時金等で清算していない期間）と通算します。 ※ 第 2 加入者で税制適格退職年金、中小企業退職金共済、規約型企業年金の解約金を第 2 制度に移換した方は、それらの加入者期間のうち、基金の加入者期間でなかった期 間を合算します。 一 時 金 の 額 ・退職時の仮想個人勘定残高（100 円未満切上げ） ※ 第 2 加入者は、第 1 制度の仮想個人勘定残高、第 2 制度の仮想個人勘定残高によりそれぞ れ計算します。 一 時 金 の 請 求 手 続 き 【第１加入者】 ・加入者期間 3 年以上で退職された場合は、原則、基金より（事業主を経由する場 合もあります。）ご本人へ一時金裁定請求書等の給付に関する案内をお送りしてい ます。 ・「一時金裁定請求書」（記載例 22 P.68 参照）に次の書類を添付してご提出いただ きます。 ① 基金が発行した加入者証。（添付できない場合はその理由を余白に記入。） ② 生年月日に関する市区町村長の証明書、戸籍抄本または住民票。（市区町村長 の印があり、発行から 6 ヵ月以内とわかる原本。） ※ 世帯全員分の発行を受けて複数枚になった場合は、世帯全員分の全頁を添付し て下さい。 ③ 退職所得の受給に関する申告書。（記載例 24 P.70 参照）（一時金裁定請求書 とセットになっています。） ④ 事業所等から退職金の支払いがあった場合、退職所得の源泉徴収票。（コピー 可） 【第２加入者】 ・事業所で、第 1 制度の裁定請求書・第 2 制度の裁定請求書・必要な添付書類を取 りまとめて、基金へご提出下さい。原則、基金からご本人へはご案内いたしませ ん。 ・第 1 制度は「一時金裁定請求書」（記載例 22 P.68 参照）をご提出下さい。・第 2 制度は「第 2 制度脱退一時金裁定請求書」（記載例 23 P.69 参照）をご提出 下さい。選択できる給付割合は一時金 100％のみです。 ・次の書類を添付して下さい。添付書類は第 1 制度と第 2 制度併せて 1 通で結構で す。 ① 基金が発行した加入者証。（添付できない場合はその理由を余白に記入。） ② 生年月日に関する市区町村長の証明書、戸籍抄本または住民票。（市区町村長 の印があり、発行から 6 ヵ月以内とわかる原本。） ※ 世帯全員分の発行を受けて複数枚になった場合は、世帯全員分の全頁を添付し て下さい。 ③ 退職所得の受給に関する申告書。（記載例 24 P.70 参照）（一時金裁定請求書 とセットになっています。） ④ 事業所等から退職金の支払いがあった場合、退職所得の源泉徴収票。（コピー 可） 支 払 方 法 ・ご提出いただいた書類にもとづき、基金でお支払いの手続きを行います。 ・支払手続き終了後は、基金からご本人あてに「一時金支払通知書および送金のご 案内」（退職所得の源泉徴収票が含まれています。）を送付します。 ・一時金のお支払いは、ご本人名義の指定口座にお振込みします。 ※ ゆうちょ銀行を指定される方は、従来の「記号」「番号」を記入していただいており ます。また、総合口座通帳の見開きのご利用欄に「郵便振替口座開設」又は「振替口 座開設」に○印がない口座は、お振込みすることができないことになっています。 ・一時金裁定請求書の受付から支払いまでに 1 ヵ月程かかります。 ・第 1 制度と第 2 制度の一時金はそれぞれ支払われます。 税 金 の 取 扱 い に つ い て ・税金の取扱いについては加入者期間 15 年以上の場合と同じです。(P.33～35 参照)
４．脱退一時金の年金化
脱退一時金を年金として受取ることができます。
（１）加入者期間 15 年以上、60 歳未満で退職（資格喪失）した場合
脱退一時金は、60 歳になるまでいつでも一時金として受取ることができますが、 60 歳まで支給を繰下げて老齢給付金（年金）を受取ることもできます(基金からの給 付)。 第 2 制度の脱退一時金は、一時金 100％、一時金 70％支給繰下げ 30％、一時金 50％支給繰下げ 50％、一時金 30％支給繰下げ 70％、支給繰下げ 100％の割合で繰下げす ることができます。（一時金 70％支給繰下げ 30％は 2013 年 6 月から選択できるよう になりました。） 脱退一時金の支給を繰下げするとき (P.33 参照) 老 齢 給 付 金 の 請 求 手 続 き （P.27 参照)
（２）加入者期間 3 年（第 2 制度加入者期間は 1 ヵ月以上）15 年未満で退職
（資格喪失）した場合
加入していた企業年金制度で年金受給資格を得る前に退職された方の脱退一時 金相当額を、企業年金連合会や再就職先の企業年金制度等に移換（持込み）して、 移換先の年金制度から将来の年金受給に結び付けることができます。 第 1 制度と第 2 制度の脱退一時金がある方は、両制度の一時金相当額を併せて企 業年金連合会や再就職先の企業年金制度等に持ち込むことになります。 ① 年金受給資格を得る前に退職された方とは 当基金の場合、加入者期間が 3 年以上 15 年未満で退職（資格喪失）された 方です。（加入者期間が 15 年以上ある場合は当基金から給付するため他の制 度へ移換はできません。） 他の年金制度へ移換する場合の選択肢 退職後の状況 移換先 脱 退 一 時 金 相 当 額 （ⅰ） 再就職の場合 ⇒ 再就職先の確定給付企業年金 再就職先の確定拠出年金（企業型） 厚生年金基金 （ⅱ） 自営業等国民年金第 1 号被保 険者、再就職先に企業年金制度 がない場合 ⇒ 確定拠出年金（個人型） （ⅲ） 退職後の状況によらず（（ⅰ） 又は（ⅱ）の場合も）移換が可 能 ⇒ 企業年金連合会② 脱退一時金相当額を移換する場合の注意点等 移換が可能な期限内に移換手続きを行えなかった場合は、基金へ脱退一 時金をご請求いただくことになります。 （ⅰ）再就職先の企業年金制度が企業年金基金、確定拠出年金（企業型）又 は厚生年金基金の場合 ○再就職先の企業年金制度の規約に、他の年金制度の脱退一時金相当額 を受入れることができる旨規定されている場合にのみ移換すること ができます。 ○ご本人より、再就職先の企業年金制度に移換できることの確認と「移 換申出書」を入手していただき、「選択届」（記載例 26、27 P.72、 73 参照）を併せて基金にご提出いただきます。 ○移換手続きは、基金の加入者資格を喪失してから 1 年以内、もしくは 再就職先の企業年金制度の加入者資格を取得してから 3 ヵ月以内の いずれか早い日までに限られます。 （ⅱ）国民年金基金連合会の確定拠出年金（個人型）へ移換する場合 ○自営業など国民年金の第 1 号被保険者となった場合、再就職先に企 業年金制度がない場合に、60 歳未満の方が個人型確定拠出年金に加 入することにより、移換することができます。 ○ご本人より、各都道府県の国民年金基金（地域型基金）、職能型国民 年金基金、国民年金基金から委託を受けている生命保険会社、銀行 等の金融機関（下記の国民年金基金連合会のホームページをご参照 下さい。）を通じて加入申込みを行い「移換申出書」を入手していた だき、「選択届」（記載例 26、27 P.72、73 参照）を併せて基金にご 提出いただきます。 ○移換手続きは、基金の加入者資格を喪失してから 1 年以内、もしく は確定拠出年金（個人型）の加入者資格を取得してから 3 ヵ月以内 のいずれか早い日までに限られます。 ○ご自身で掛金を拠出、運用を行います。年金の支給開始年齢は、原 則 60 歳です。（加入者期間が短い場合は、その期間により 61 歳から 65 歳となります。） ○一定の事務費が差引かれます。 事務費（2013 年 11 月現在） 初回掛金から 2,700 円、毎月掛金から 100 円 その他に、運用管理機関、事務委託先金融機関がそれぞれ定めた 手数料があります。
○お問合わせ先 〒106－0032 東京都港区六本木 6－1－12 三井住友銀行六本木ビ ル 9 階 国民年金基金連合会 確定拠出年金部 ＴＥＬ 03－5411－6129 ホームページ http://www.npfa.or.jp/401k/index.html （ⅲ）企業年金連合会へ移換する場合 ○退職後の状況によらず移換することができます。 ○移換手続きは、基金の加入者資格を喪失してから 1 年以内に限られ ます。「選択届」（記載例 26、27 P.72、73 参照）を基金にご提出 いただきます。 ○年金の支給開始年齢は国の厚生年金と同様に 60 歳から 65 歳に段階 的に引上がります。終身年金で満 80 歳までが保証期間となっていま す。 他の企業年金制度からもご本人分の脱退一時金相当額が移換されて いる場合は、通算した年金が支給されます。 ○移換時に一定の事務費が差引かれます。 事務費（2013 年 11 月現在） 上限 36,100 円 ＝ 定額事務費 ＋ 定率事務費 （1,100 円） （上限 35,000 円） ○お問合わせ先 〒151－0011 東京都港区芝公園 2－4－1 芝パークビルＢ館 10 階 企業年金連合会 年金サービスセンター 年金相談室 ＴＥＬ 0570－02－2666 ＦＡＸ 03－5401－8740 ＰＨＳ・ＩＰ電話からは「03－5777－2666」にご連絡下さい。 ホームページ http://www.pfa.or.jp
５．遺族給付金（一時金）の給付
加入者期間3 年（第2 制度加入者期間は１ヵ月）以上ある方が亡くなられたと
きに、まだ支給すべき仮想個人勘定残高がある場合、一時金としてご遺族
に支給します。第 1 加入者（第 1 制度のみ加入している方）は第 1 制度の給
付、第 2 加入者（第 1 制度と第 2 制度に加入している方）は第 1 制度の給付
と第 2 制度の給付があります。
遺 族 給 付 金 を 受 け る に は ・3 年（第 2 制度加入者期間は 1 ヵ月）以上の加入者期間が必要です。 ※ 厚生年金基金の加入者期間（一時金等で清算していない期間）と通算します。 ※ 第 2 加入者で税制適格退職年金、中小企業退職金共済、規約型企業年金の解約金を 第 2 制度に移換した方は、それらの加入者期間のうち、基金の加入者期間でなかった 期間を合算します。 遺 族 給 付 金 が 受 取 れ る 場 合 と 給 付 額 ・基金加入中に亡くなられた場合 一時金額：亡くなられた時の仮想個人勘定残高（100 円未満切上げ） ・加入者期間 15 年以上ある方が退職した後、脱退一時金の支給を繰下げ中に亡くな られた場合 一時金額：亡くなられた時の仮想個人勘定残高（100 円未満切上げ） ・老齢給付金（年金）を受給中、支給期間を経過する前に亡くなられた場合 一時金額：年金額×支給率（別表第 5 P.60～63 参照） ※ 支給率（別表第 5）は 60 歳到達時（年金支給開始時）の利率と残支給期間に応じた率 ※ 第 2 加入者は、第 1 制度の仮想個人勘定残高、第 2 制度の仮想個人勘定残高によりそれ ぞれ計算します。 遺 族 給 付 金 の 請 求 手 続 き 【第１加入者】 ・基金より遺族給付金の案内を事業所経由又は直接、ご遺族にお送りしています。 ・一時金裁定請求書（記載例 28 P.74 参照）に次の書類を添付してご提出いただき ます。 ① 基金が発行した加入者証。（添付できない場合はその理由を余白に記入。） ② 老齢給付金の受給権者が亡くなられた場合は、基金が発行した年金証書。 ③ 請求者の生年月日並びに亡くなられた方との身分関係を明らかにすることが できる市区町村長の証明書又は戸籍の抄本等。（発行から 6 ヵ月以内とわか る原本。） ④ 亡くなられた事実を証明する死亡診断書等の原本。（③の書類で死亡の事実 が証明できれば必要ありません。） ※ 亡くなられた方と請求者の続柄を明らかにすることができる書類（戸籍謄本等。 発行から６ヵ月以内とわかる原本。）等が必要となります。※ 請求者となることができるご遺族であることを確認できるよう添付書類を整え ていただくことになるため、亡くなられた方と請求者の状況により、添付書類が 複数必要になる場合があります。 ⑤ 請求者が、配偶者、子、父母、孫、祖父母及び兄弟姉妹ではなく、その他の 親族のときは、亡くなられた方に生計を維持されていたことを証する書類。 【第２加入者】 ・事業所で、第 1 制度の裁定請求書・第 2 制度の裁定請求書・必要な添付書類を取 りまとめて、基金へご提出下さい。原則、基金からご遺族へはご案内いたしませ ん。 ・第 1 制度は「一時金裁定請求書」（記載例 28 P.74 参照）をご提出下さい。 ・第 2 制度は「第 2 制度遺族給付金裁定請求書」（記載例 29 P.75 参照）をご提出 下さい。 ・次の書類を添付して下さい。添付書類は第 1 制度と第 2 制度併せて 1 通で結構で す。 ① 基金が発行した加入者証。（添付できない場合はその理由を余白に記入。） ② 老齢給付金の受給権者が亡くなられた場合は、基金が発行した年金証書。 ③ 請求者の生年月日並びに亡くなられた方との身分関係を明らかにすることが できる市区町村長の証明書又は戸籍の抄本等。（発行から 6 ヵ月以内とわか る原本。） ④ 亡くなられた事実を証明する死亡診断書等の原本。（③の書類で死亡の事実 が証明できれば必要ありません。） ※ 亡くなられた方と請求者の続柄を明らかにすることができる書類（戸籍謄本等。 発行から６ヵ月以内とわかる原本。）等が必要となります。 ※ 請求者となることができるご遺族であることを確認できるよう添付書類を整え ていただくことになるため、亡くなられた方と請求者の状況により、添付書類が 複数必要になる場合があります。 ⑤ 請求者が、配偶者、子、父母、孫、祖父母及び兄弟姉妹ではなく、その他の 親族のときは、亡くなられた方に生計を維持されていたことを証する書類。 支 払 方 法 ・ご提出いただいた書類にもとづき、基金でお支払いの手続きを行います。 ・支払手続き終了後は基金からご遺族の方に「一時金支払通知および送金のご案 内」を送付します。 ・一時金は、請求者ご本人名義の指定口座にお振込みします。 ※ ゆうちょ銀行を指定される方は、従来の「記号」「番号」を記入していただいてお ります。 また、総合口座通帳の見開きのご利用欄に「郵便振替口座開設」又は「振替口座開 設」に○印がない口座は、お振込みすることができないことになっています。 ・一時金裁定請求書の受付から支払いまでに 1 ヵ月程かかります。 ・第 1 制度と第 2 制度の一時金はそれぞれ支払われます。
税 金 の 取 扱 い に つ い て ・遺族給付金で支払われる一時金はみなし相続財産として相続税の対象になります。 ○遺族の範囲及び順位 遺族給付金（一時金）が支給されるご遺族の範囲とその順位は、配偶者 （婚姻の届出はしていないが、婚姻関係と同様の事情にある方を含みます。）、 子、父母、孫、祖父母、兄弟姉妹の順位になります。 子 孫 5 3 2 4 配偶者 本人 祖 父 母 父 母 1 兄弟姉妹 6
