１．重要な会計方針 （１） 有価証券の評価基準及び評価方法 （２） 固定資産の減価償却について （３） 引当金の計上基準 （４） 消費税等の会計処理 ２．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高 科 目 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 基本財産 有 価 証 券 0 29,992,000 0 29,992,000 基 本 財 産 預 金 30,000,000 0 29,992,000 8,000 小 計 30,000,000 29,992,000 29,992,000 30,000,000 特定資産 退職給与引当預金 23,077,000 1,698,000 0 24,775,000 減価償却引当預金 16,053,193 149,220 0 16,202,413 特 定 積 立 預 金 3,520,178 6,050,000 150,000 9,420,178 賞 与 引 当 預 金 11,449,856 13,818,903 11,449,856 13,818,903 小 計 54,100,227 21,716,123 11,599,856 64,216,494 総 計 84,100,227 51,708,123 41,591,856 94,216,494 ３．基本財産及び特定資産の財源等の内訳 科 目 当期末残高 産からの充当額）（うち指定正味財 産からの充当額）（うち一般正味財 （うち負債に対応する額） 基本財産 有 価 証 券 29,992,000 (29,992,000) - - 基 本 財 産 預 金 8,000 (8,000) - -小 計 30,000,000 (30,000,000) - - 特定資産 退職給与引当預金 24,775,000 - (24,775,000) 減価償却引当預金 16,202,413 - (16,202,413) -基本財産及び特定資産の増減及びその残高は，次のとおりである。 基本財産及び特定資産の財源等の内訳は，次のとおりである。
財務諸表に対する注記
評価基準は，取得価額を基礎として計上する。 交換，受贈等により取得したものの取得価額については，取得時における公正な評価額とする。 また，満期保有目的債権については，償却原価法（定額法）による。 減価償却の方法は，法人税法施行令に定める定額法による。 減価償却資産の耐用年数及び残存価格は，法人税法の「減価償却資産の耐用年数に関する省令」に定めるところによる。 職員について，財団法人京都市ユースサービス協会職員退職手当支給規程の定めるところに準じて，当該年度末において必要 とする額の全額を退職給与引当金として積立てる。 職員について，財団法人京都市ユースサービス協会職員給与規程の定めるところに準じて，当該年度末において必要とする額 の４／６月額を賞与引当金として積立てる。 消費税の会計処理は，税込方式によっている。6．固定資産の取得価格，減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価格，減価償却累計額及び当期末残高は，次のとおりである。 （単位：円） （償却年数／償却率） S63. 9 VHSビデオカメラ 301,500 - 286,425 15,075 （活動センター） （５年 ０．２００） S63. 10 ホリゾン卓上製本機BQ－１８ 415,000 - 394,250 20,750 （活動センター） （５年 ０．２００） S63. 12 OK式テント腰幕付 ３張 450,000 - 427,500 22,500 （活動センター） （５年 ０．２００） H元 3 BSチューナー内蔵ビデオデッキ 168,000 - 159,600 8,400 （活動センター） （５年 ０．２００） H7. 3 リソグラフ GR373 999,100 - 944,150 54,950 （活動センター） （５年 ０．２００） H10. 3 コンピューター一式PC98NX VS26DSDA1他 300,000 - 283,860 16,140 （下京） （６年 ０．１６６） H10. 7 レジスター カシオCE4300A 211,680 - 200,041 11,639 （中京） （５年 ０．２００） H10. 7 コンビエアロボート７ 249,900 - 237,167 12,733 （中京） （３年 ０．３３３） H11. 1 デジタルビデオカメラ一式 SONY DCR-TRV9 他 276,675 - 261,460 15,215 （活動センター） （５年 ０．２００） H11. 2 ハイパーテーション生興SF-60 278,250 - 263,465 14,785 （活動センター） （８年 ０．１２５） H11. 3 紙折機 ライオンLF-550P 297,675 - 281,306 16,369 （活動センター） （５年 ０．２００） H11. 9 エアロクライム 439,530 - 417,140 22,390 （中京） （３年 ０．３３３） H11. 10 ﾚｸﾞﾌﾟﾚｽ＆ハックマシン 252,000 - 239,163 12,837 （中京） （３年 ０．３３３） H11. 12 コンピューター一式NEC MA60J/MYBMDF5 他 705,600 - 705,600 0 （活動センター） （６年 ０．１６６） H12. 3 コンピューター一式NEC PC-LW500J24DA 他 298,410 - 298,410 0 （下京） （６年 ０．１６６） H12. 3 コンピューター一式NEC MA50J/MZ 他 343,875 - 343,875 0 （東山） （６年 ０．１６６） H12. 3 コンピューター一式オフィス ケーワン 259,350 - 259,350 0 （北） （６年 ０．１６６） 6,246,545 0 6,002,762 243,783 当期末残高 小 計（A) [什器備品の部］ 取得年月 品 名 取得価格 当期減価償却額 減価償却累計額 - 2 -
（単位：円） （償却年数／償却率） H13. 3 ビデオカメラ一式 ナショナル NV-MX2000 他 245,000 - 231,525 13,475 （山科） （５年 ０．２００） H13. 3 液晶プロジェクターパナソニック TH-L501J 420,000 - 396,900 23,100 （協会） （５年 ０．２００） H13. 10 コンピューター一式NEC MA70H/LZ M6DG8 他 205,800 - 192,938 12,862 （中京） （４年 ０．２５０） H14. 3 空調機 日立パッケージエアコン RPK-P63A 267,750 18,537 166,833 100,917 （伏見） （１３年 ０．０７６）
H16. 3 コンピューター一式NEC PC-MY30YMZEY XP Pro 270,900 - 253,970 16,930
（協会） （４年 ０．２５０） H16. 3 コンピューター一式NEC PC-MY32VCZEE 273,000 - 255,938 17,062 （協会） （４年 ０．２５０） H16. 3 コンピューター一式NEC PC-MY32VCZEE 273,000 - 255,938 17,062 （協会） （４年 ０．２５０） H16. 3 コンピューター一式NEC PC-MY32VCZEE 273,000 - 255,938 17,062 （中京） （４年 ０．２５０） H18. 3 ファクシミリ ムラテックＶ６６０ 259,350 46,683 233,415 25,935 （中京） （５年 ０．２００） H２3. 3 ｶﾗｰﾌﾟﾘﾝﾀｰ一式 ORPHIS HC５５００A 913,500 0 0 913,500 （協会） （５年 ０．２００） 0 0 3,401,300 65,220 2,243,395 1,157,905 小 計（B) 取得年月 品 名 取得価格 当期減価償却額 減価償却累計額 当期末残高
（単位：円） 取得価格 当期減価償却額 減価償却累計額 当期末残高 H11. 3 リソグラフ RC221 1,175,848 - 1,058,265 -除却 （活動センター） （５年 ０．２００） H13. 8 カラー複写機 AC630 2,141,370 - 2,033,233 -除却 （活動センター） （５年 ０．２００） H14. 3 パソコン一式 PC98 RX 319,300 - 288,259 -除却 （活動センター） （６年 ０．１６６） H14. 3 パソコン一式 PC98 DS2 736,079 - 696,478 -除却 （活動センター） （６年 ０．１６６） H1６. 6 コンピューター PC9821 XC16/M7 276,761 - 261,871 -除却 （活動センター） （６年 ０．１６６） H1６. 7 ペクデッキフライマシン 231,420 - 219,630 -除却 （中京） （３年 ０．３３３） H1７. 8 軽自動車 三菱ミニキャブバン 856,372 - 812,485 -除却 （活動センター） （４年 ０．２５０） H21. 3 コンピューター一式9821 XC16/M7A2 389,445 - 368,499 -除却 （活動センター） （６年 ０．１６６） H21. 3 コンピューター一式Dimension XPS D266M 262,290 - 248,178 -除却 （中京） （６年 ０．１６６） H21. 3 コンピューター VALUSTAR NXR VR40L/67D 252,000 - 238,444 -除却 （下京） （６年 ０．１６６） H21. 3 ノート型パーソナルコンピューター 東芝ダイナブック2520 203,000 - 192,084 -除却 （中京） （６年 ０．１６６） H21. 3 コンピューター VALUSTAR NXR VR40L/67D 252,000 - 238,444 -除却 （山科） （６年 ０．１６６） H21. 3 コンピューター一式 IBM Aptiva243 他 210,577 - 199,247 -除却 （伏見） （６年 ０．１６６） H21. 3 コンピューター一式NEC MA46J/L7TMDW5 他 231,000 - 231,000 -除却 （協会－計理用） （６年 ０．１６６） H21. 3 コンピューター一式NEC MA46H/CYDMBW5 他 295,575 - 295,575 -除却 （中京） （６年 ０．１６６） H21. 3 コンピューター一式NEC MA45L 15CRTF 他 200,970 - 200,970 -除却 （東山） （６年 ０．１６６） H21. 3 コンピューター一式エプソン Pro-800L 267,000 - 267,000 -除却 （山科） （６年 ０．１６６） 8,301,007 0 7,849,662 0 H1７. 8 軽自動車 三菱ミニキャブバン - 0 -取崩 （協会） 購入 -758,656 - 0 -0 - -758,656 -17,948,852 65,220 15,337,163 1,401,688 取得年月 品 名 小 計(j除却処分額)（C) 小 計（取崩額）（D) H23.3.31 現在 総計（A+B+C+D) - 4 -
（単位：円） （償却年数／償却率） H17. 8 軽自動車 三菱ミニキャブバン 758,656 - 711,250 47,406 （協会） （４年 ０．２５０） 758,656 0 711,250 47,406 - -758,656 0 711,250 47,406 （単位：円） （償却年数／償却率） H21. 6 統計管理修正プログラム 420,000 84,000 154,000 266,000 （協会） （５年 ０．２００） 420,000 84,000 154,000 266,000 H23. 3 PCA公益法人会計V11・PCA給与9V 462,000 0 0 462,000 （協会） （５年 ０．２００） 462,000 0 0 462,000 0 - 0 -882,000 84,000 154,000 728,000 小 計（A) 小 計（B) 小 計（取崩額）（C) H23.3.31 現在 総計（A+B+C) 取得年月 品 名 取得価格 当期減価償却額 減価償却累計額 当期末残高 当期末残高 小 計（Ａ) 小計（取崩額）（Ｂ） H23.3.31 現在 総計（A+B) ［ソフトウエアの部］ [車両運搬具の部］ 取得年月 品 名 取得価格 当期減価償却額 減価償却累計額
