経理パーソンのためのエクセル活用戦略
～明日からの実務に使える効果的なテクニック～
梅澤 真由美
管理会計ラボ株式会社 代表取締役 公認会計士
私がエクセルに本気になった理由
Copyrights © Accounting Labo Co., Ltd. All rights reserved
本日の内容
Copyrights © Accounting Labo Co., Ltd. All rights reserved
1. エクセル活用の原則と戦略
2. テレワーク下での効果的な作り方・使い方・見せ方 3. 公認会計士×経理パーソンのエクセル活用術
１．エクセル活用の原則と戦略
経理・予算管理業務の特性
⚫ 経理・予算管理業務の特性 ➢ リレーのようにバトン（資料や数字）をつないでいく ➢ 部門や役職を超えて、多くの人が関わる ⚫ 背景 ➢ 内部統制 職務分掌、第三者による承認 ➢ 共有 社外への公表（法定、任意）、社内での活用 ⚫ エクセルを考える上でのポイント だけではなく、 も押さえること 作る 使う 見せる 作る 作る 使う 見せるエクセル活用の考え方
⚫ エクセル活用で、大事なのは戦術ではなく戦略 ➢ 戦術：関数などの個別のテクニック 例）多くのエクセル本 ➢ 戦略：使用場面やルールなどの方針や考え方 ＝「チーム」×「場面」 ⚫ 活用のコツは、手よりも頭を使うこと ⚫ エクセル活用次第で減らせるもの ➢ 時間：入力、単純作業（コピペ）、ファイルを探す、他人作 成分を見て理解（他担当者への引継ぎ、上司からの質問）、 計算ミスの波及（謝罪、原因追求、修正） ➢ 間違い：信頼、念のための重複作業、（時間）業務の課題とエクセルの関係
⚫ 手段としてのエクセルを活用して、部門の課題解決を目指す 観点 効率 効果 経理部門の 課題 業務改善 数字誤り削減 （監査法人の指摘、 JSOXの不備など） 経理部メンバー の行動目標 時間短縮 正確性向上 エクセル管理 の方向性 ファイル数の削減 ファイルの質の向上場面別エクセルのポイント
WHO 担当者 上司・担当者 経営者・他部門・ 社外 WHEN 数字確定直後 必要な時点 必要な時点 POINT ・正しさ ・速さ （・正しさ） ・分かりやすさ （必要な情報のあ りかがわかる） ・分かりやすさ （ビジネス上の意 味合いがわかる） 作る 使う 見せる２．テレワーク下での効果的な
作り方・使い方・見せ方
テレワーク下での「作る」
Copyrights © Accounting Labo Co., Ltd. All rights reserved
⚫ 自分が作ったものを自分でチェックする ➢ コミュニケーションの量と質が減少傾向 ➢ 経理の質は維持しなくてはいけない ⚫ 同じ作業を手早く行う
コントロールの種類
⚫ 予防的コントロール ➢ チェックセル（true/false） ➢ 表の間の合計・利益・％の計算 ➢ 絶対参照と相対参照の使い分け ➢ 置換の活用 ⚫ 発見的コントロール ➢ 表を作成したら、作成にかかったのと同じ程度の時間を かけてチェックする • トップダウンで、「ベクトルテスト」（向きと大きさ） 例 加重平均が感覚と合うか 月次推移に違和感ないか • ダミー数値入れて、「モデルテスト」 • ボトムアップ（F2、トレース）で、「トレーステスト」チェックの２つの視点
⚫ ロジックチェック ➢ 金額が正確かどうかを確認する ➢ 具体的には、転記の正確性、計算の正確性 ⚫ イメージチェック ➢ この数字が意味しているのは何かを確認する ➢ 正しいことは大前提 ➢ この数字を見せた相手がどのようなことを聞きたくなる のかも含む ⚫ 順番 まずロジックチェック、次にイメージチェック ∵そもそも間違っている数字に対して背景など確認しても 無意味経理必須関数10選
⚫ sum ⚫ count ⚫ average ⚫ sumif（countif） ⚫ 絶対参照 ⚫ if ⚫ round ⚫ vlookup ⚫ iferror ⚫ today 「集計」 →全体の傾向を知る ＠作る、使う 「表示」 →見た目を整える ＠見せる無形テクニックはなぜ大切か
⚫ 無形テクニックとは ➢ エクセルファイルやシートに形跡が残らない機能のこと ➢ 代表例はショートカット ⚫ 無形テクニックが重要な理由 ➢ 関数と違って形に残らないテクニックなので、身に着ける 機会が少ない ➢ 一方で、作業の効率化にはとても重要（ショートカットなど） ⚫ 無形テクニックのポイント ➢ まず、その存在を強く意識する（カラーバス効果） ➢ 関数同様に、自分の実務のなかの場面とセットでテクニッ クを理解する経理・予算管理に必要なショートカット１
⚫ マウスに手を移動しない ➢ 右クリックメニュー呼び出し（Shift+F10） ➢ 印刷プレビュー（Ctrl＋F２） ➢ コメントの挿入（Shft+F2） ➢ フォントの表示方法（太字、下線、斜体）を変える（Ctrl＋B、U、I） ⚫ 入力しない ➢ オートSumの挿入（Shift+Alt+=） ➢ 関数挿入ダイアログの表示（Shift+F3） ➢ 桁区切り（Ctrl＋Shift＋１） ➢ ％表示（Ctrl＋Shift＋％） ⚫ 作業の取り消し・取り消し中止 ➢ 作業の取り消し Ctrl+Z ➢ 作業の取り消し中止 Ctrl+Y経理・予算管理に必要なショートカット２
⚫ 「瞬間」コピーする ➢ 直右・直上をコピー（Ctrl+R/D） ➢ 上で入力したものを再度入力（Alt+↓） ➢ ポイント：コピペ（２手）と違い、１手で済む ⚫ 「瞬間」移動する ➢ １ページ分上へ（pageup） ➢ １ページ分下へ（pagedown） ➢ 表の中で端まで移動（Ctrl＋矢印キー） ➢ シートを移動（Ctrl+pageup/down） ⚫ 「瞬間」指定する ➢ 表全体を指定する Ctrl＋A参照元・参照先のトレース
⚫ 参照先・参照元のトレース ➢ チェックするときに便利 ➢ ポイント：参照の正確性、移動時間の短縮 ⚫ ショートカット ➢ 参照元のトレース：Ctrl＋[ ➢ 「①よく使う機能ゆえ、②ショートカットを覚える」の順が大事「表示を変えない」無形テクニック
⚫ カメラ ➢ 他のシートやファイルの一部分を一時的に表示する機能。 ダブルクリックで容易にリンク元に移動できる ➢ ポイント 正確な検証可能、行き来の時間削減 参考）追加方法 1. 左上[クイック アクセス ツールバーのユーザー設定] ＞ [その他 のコマンド] 2. 「リボンにないコマンド」から「カメラ」選択 3. 「追加」押す「形式を選択して貼り付け」を極める
⚫ 横の表を縦にしたい「数式」＋「除算」
➢ 「すべて」（「値」などほかでも良い）＋「行列を入れ替える」 ➢ 貼付元：元の表、貼付先：新しい表の位置（起点）
テレワーク下での「使う」
Copyrights © Accounting Labo Co., Ltd. All rights reserved
⚫ 質問されない ➢ 直接のコミュニケーションは、最小限かつ実のあ る議論に割けるよう ➢ 引継ぎ時間は最小限に ➢ 「どこにある？」「これ最新？」からの脱却 ⚫ 壊されない ➢ 属人性を排除した再現性がカギ ⚫ 類似品を新たに作らせない ➢ 「チリツモ」で工数増加の原因に
色のルール
⚫ 「入口」を「出口」をわかりやすくする ⚫ セルへの当てはめ方 ➢ 作業時に入力するセル（転記先）：緑色塗りつぶし ➢ 他シートに入力するセル（転記元）：桃色塗りつぶし 例 伝票で仕訳する金額など ➢ チェックセル：桃色塗りつぶし ⚫ 効果 ➢ 作業者：初めての作業でもとりあえず緑色セルを入力すれ ばよい、桃色セルが結果なのでアクション対象がわかる ➢ 承認者：結果から効率的にフローをたどれる ⚫ タブも同様表作成のコツ
⚫ 作業マニュアルは作成しない ➢ コメントノートやセルに説明を書く ➢ ポイントは「どこから」「何」を持ってくるかを明らかにする こと ⚫ 金額単位のルール ➢ 部門内で使用する金額単位を決めておくと効率的 ➢ 表示単位とデータ保持単位は別でもいい。 例）表は千円表示（円単位を小数点以下で保持）、報告資 料は百万円 ⚫ シート内の流れは左から右、上から下に規則的に使われるエクセルの３つのポイント
⚫ 「使う」ために必要なポイント ➢ 「最新性」 ➢ 「発見可能性」 ⚫ 「発見可能性」は、「フォルダ体系」と「ファイル名称」で決まる ➢ 標準化できれば属人化が排除できる 引継ぎ（中途入社でも）が簡単に、上司の質問も減少 ➢ 探す時間の削減 ➢ ナンバリングする（年度など自然に並ぶ場合を除く、3月 決算の月は注意） ⚫ 「最新性」は、「フォルダ体系」と「バージョン管理」で決まるフォルダ体系の考え方
⚫ フォルダ体系を決定する視点 ➢ 理論的には、「MECE」＝ヌケなくダブリなく ➢ 実務的には、 • フォルダをコピーするときの手数 ∵経理予算管理業務のリピート性 • 相互参照頻度 ⚫ 実務での原則 ➢ 数値の性質に合わせて、フォルダ体系は変えるべき ➢ 過去数値：主に経理部門、制度会計、管理会計（実績） ➢ 将来数値：主に予算管理部門、管理会計（予算や予測）フォルダ体系ー過去数値
⚫ 過去数値 ➢ まずは内容別、次に年度別の順 ∵内容別に過去との時系列比較が多い、内容別分担 フォルダ*1 00_決算 01_売上 02_売上原価 フォルダ*2 01_部門別 02_エリア別 03_商品別 ファイル*3 FY15 FY16 FY17 ➢ *1 勘定科目単位でフォルダを作成する • 特別項目、営業外がむしろ大事。もれなく。 • 順番はPL・BSの順番がよい（規則性） ➢ *2 よく使う順、会計に近い順、コードの位置順など、何らかの 規則性に従うファイルのバージョン管理
⚫ 徹底的にメリハリつける ➢ 最新版・最終版以外はあくまでも脇役 ⚫ 主役のみフォルダ内に直置き ⚫ 脇役には、フォルダを３種類用意 ➢ 元データ：入手したままの未加工データ ➢ 提出済：上司・他部門・経営者に提出した版 ➢ アーカイブス：自分の作業履歴（作業する前or後にコピぺ） ∵容量問題にも役に立つ ⚫ 主役ファイルは日付を付けない。脇役にのみ日付をつける ∵リンク切れ防止ファイルの名称
⚫ ファイル名は、中を見なくても何者なのかわかるためにある ➢ 探してもらうための名札のイメージ ➢ 一人歩きしても何かわかる ×「まとめ」「FY17Q1」「20170303」 ⚫ ファイル名の必要要素 ➢ 時点 例）FY17Q2 ➢ 内容 例）売上 ➢ 役割（作業内容、切り口など） 例）得意先別明細、商品別売上予測 ⚫ 命名方法 ➢ 言語 英語or日本語、英語なら完全英語orローマ字 ➢ 略称の付け方 例）FY17/2017年度、Q2/2Q/第二四半期 ➢ 順番も統一する 例）時点、内容、役割の順 ∵フォルダ内の並び順に影響テレワーク下での「見せる」
Copyrights © Accounting Labo Co., Ltd. All rights reserved
⚫ 経営者もオンライン会議が激増している ➢ 横のサポートがなく、発表者がすべてをコントロール必要 ➢ 資料作成を含む事前準備が肝心 ⚫ 何の話をしているのかを分かりやすく ➢ 見た目が９割、耳よりも目の方が理解しやすい ➢ 話し方も注意が必要 例”Where”は3回繰り返す ⚫ 言いたいことを明確にする ➢ 理解度・集中度が下がる傾向あるため、相手の文脈・前 提により合わせる必要あり
➢ “Keep It Simple, Stupid”（KISSの原則） ➢ エクセル資料ではなく、「プレゼン資料」！
見せるエクセルとは
⚫ 経営者用資料つくりは、数字から言葉（意味）への「翻訳」 4. 年度実績サマリ X3/10/20時点 単位：百万円 対予算変動要因 売上 1,241 100.0% 1,278 100.0% 1,390 100.0% 149 - 112 - 新店増加（予算に対して＋1店舗） 売上原価 869 70.0% 894 70.0% 973 70.0% (104) - (78) -売上総利益 372 30.0% 383 30.0% 417 30.0% 45 - 34 -商品関連損失 30 2.5% 31 2.5% 34 2.5% (4) - (3) -人件費 88 7.1% 88 6.9% 102 7.3% (14) (0.3%) (14) (0.5%) 10月より時給上昇1,000円から1,100円へ（-5M) 新店増加（－５M） 広告宣伝費 19 1.5% 19 1.5% 20 1.5% (2) 0.0% (1) 0.0% 賃借料 60 4.8% 60 4.7% 66 4.7% (6) 0.1% (6) (0.1%) 新店増加（－５Ｍ） 支払ロイヤリティ 149 12.0% 153 12.0% 167 12.0% (18) - (13) -その他 21 1.7% 18 1.4% 23 1.7% (2) 0.0% (5) (0.2%) 光熱費コントロール不十分（－３Ｍ） 計 367 29.6% 370 28.9% 412 29.7% (45) (0.1%) (42) (0.7%) 営業利益 6 0.4% 14 1.1% 5 0.3% (1) (0.1%) (9) (0.7%) X2年度実績 X3年度予算 X3年度実績 vs X2実績 vs X3予算 年間売上13.9億円、営業利益5百万円で着地。 ＜対予算＞ 売上は新店舗開店により1.1億円上回るものの、営業利益は９百万円不足。主要因は、下期の時給の上昇（５百万円）と光熱費削減の未 達（３百万円）。 ＜対前年＞ 売上は新店舗開店により1.５億円上回るものの、営業利益は１百万円減少。主要因は、下期の時給の上昇（８百万円））【演習１】要因の分解
＜問題＞ あなたの会社の売上は、前期から300増加しました。その内訳は以下のとおりです。 前期 売上 600 内訳：数量50 単価12 当期 売上 900 内訳：数量60 単価15 １．売上増加の要因を、数量の影響分と単価の影響分に分けて計算してください。 ２．あなたのこの方法を部門内で共有しようと思います。文章でも絵でも構いません ので、方法を説明してみてください。【演習１】要因の分解
＜問題＞ あなたの会社の売上は、前期から300増加しました。その内訳は以下のとおりです。 前期 売上 600 内訳：数量50 単価12 当期 売上 900 内訳：数量60 単価15 １．売上増加の要因を、数量の影響分と単価の影響分に分けて計算してください。 ２．あなたのこの方法を部門内で共有しようと思います。文章でも絵でも構いません ので、方法を説明してみてください。 単価分：前期と当期の単価差（15-12）＊当期の数量60＝180 数量分：前期と当期の数量差（60-50）＊前期の単価12＝120 数 量 差 異 単価差異 15 12 50 60 数量 単価 ←両方の影響を受ける部分は単価差異に含める ∵社内の努力の影響を保守的に把握解答例１
【演習１】要因の分解
＜問題＞ あなたの会社の売上は、前期から300増加しました。その内訳は以下のとおりです。 前期 売上 600 内訳：数量50 単価12 当期 売上 900 内訳：数量60 単価15 １．売上増加の要因を、数量の影響分と単価の影響分に分けて計算してください。 ２．あなたのこの方法を部門内で共有しようと思います。文章でも絵でも構いません ので、方法を説明してみてください。 単価分：前期と当期の単価差（15-12）＊前期と当期の平均数量55＝165 数量分：前期と当期の数量差（60-50）＊前期と当期の平均単価13.5＝135 数 量 差 異 単価差異 15 12 50 60 数量 単価 ←両方の影響を受ける部分は按分する 具体的には、平均を出してかける解答例２
【演習１】要因の分解
⚫ １つ目は、理論的な解き方。２つ目は、実務的な解き方。 ⚫ 要因のうち、数量の影響分を「数量差異」、単価の影響分を「単価差異」、両方の影響分を 「混合差異」又は「複合差異」と呼ぶ ⚫ 計算自体は簡単、大事なのは２つ ➢ エクセルで計算する前にルールが明らかになっていること →実は、エクセル以前の「前さばき」に問題があるケースも ➢ 部門内で継続運用すること →そうしないと、経営者の混乱を生む可能性がある ⚫ 見せ方に「絶対」の答えはない ➢ 無意味なことに時間を浪費しないことが大事 ➢ 試行錯誤で自社（経営者の感覚）にあった見せ方を見つける解説
３．公認会計士×経理パーソンの
エクセル活用術
組織内会計士版エクセル活用の観点
Copyrights © Accounting Labo Co., Ltd. All rights reserved
⚫ 「監査」の知識を使う
⚫ 管理会計の視点を知ったうえで、「制度会計」とつなぐ ⚫ 「業務プロセス」や「システム連関」を理解し、設計する ⚫ 「会計システム」と効果的に使い分ける
会計士としてのスキルの活用
Copyrights © Accounting Labo Co., Ltd. All rights reserved
財務諸表論 考 え 方 会計システム エクセル ツ ー ル 監査論 監査ツール 会計 監査 ⚫ 理論がわかるからこそ、最短距離で効率化できる ⚫ エクセルはツールに過ぎない
監査の知識の活用
Copyrights © Accounting Labo Co., Ltd. All rights reserved
⚫ 会計士ゆえ、俯瞰的に全体を見れることは大きな利点
⚫ 監査要点を、リスクアプローチで押さえる ➢モレ、ダブリ、やりすぎ
制度会計の知識の活用
Copyrights © Accounting Labo Co., Ltd. All rights reserved
⚫ 頻度が高い、月次決算の増減分析コメント ➢そのための情報収集の仕組みを整備 ⚫ 管理会計と制度会計のあいだをつなぐ ➢制度会計のアドバンテージを活かして、管理会計に目 を向ける ➢売上の内訳など、経理でも扱うKPIから ➢次いで、事業部門の見方や指標を活用
業務プロセス・システム連関
Copyrights © Accounting Labo Co., Ltd. All rights reserved
⚫ システム連関図 ⚫ 各システムの概要 ➢社内呼称、一般名称、開発方法 ➢持っているデータ ⚫ 各システムのあいだ ➢データ連携の頻度とタイミング ➢連携データの項目と粒度 ➢会計システムの伝票区分
【演習２】仕組みづくり
＜問題＞ あなたの会社のトップから、30分以内に当期予測を含む５期分の全社ＰＬの推移を出してほし いといわれました。勘定科目は経営者向けのサマリ版のほうがよさそうです。 １．どのくらいで提出できると答えますか。 ２．具体的にどのような手順で作成すればいいでしょうか。あなたの会社に当てはめて、手順 の概要を書きだしてください。 ３．30分以内の提出が難しい場合には、何が課題になりそうですか？【演習２】仕組みづくり
＜問題＞ あなたの会社のトップから、30分以内に当期予測を含む５期分の全社ＰＬの推移を出してほし いといわれました。勘定科目は経営者向けのサマリ版のほうがよさそうです。 １．どのくらいで提出できると答えますか。 ２．具体的にどのような手順で作成すればいいでしょうか。あなたの会社に当てはめて、手順 の概要を書きだしてください。 ３．30分以内の提出が難しい場合には、何が課題になりそうですか？ １日 ① 過去４期分のＰＬデータを会計システムからダウンロードする ② ①を一つのエクセルにまとめる ③ 当期予測のＰＬデータを②に合うように形を調整する ④ 経営者向けのサマリＰＬのフォーマットを作成する ⑤ ④の形式に、②と③のデータをリンク＆集計させる ⑥ 数字をチェックする ・会計システムの起動＆ダウンロードに時間がかかる ・過去実績と予測の形式が一致していない ・サマリのフォーマットを決めるのが大変 よくある解答エクセルとシステムの関係
⚫ 正確性と時間の両観点から、よく使うデータは会計システム の外でデータベース化すべき。
データベースの位置付け
⚫ キーになるデータベースを特定する ➢ 例 ５つのデータベースで８割の依頼をカバー ⚫ 依頼や作成資料の元データを整理・集計してみる ⚫ システムから落として加工という仕事が多い ➢ これを何度も、そして複数人でやらないことが時短の鍵 ➢ 複数のシステム（会計システム）を使用することが多い 場合はとくに効果的Master of Master(MOM)
⚫ 各種コード（マスタ）を、一元的にまとめたファイル ⚫ 何かの資料にオマケでついているものではダメ ∵網羅的か・最新か・正確かが不安、全員が活用できない ⚫ MOMのおすすめ代表例 ➢ 部門（部門コード、部門名、大区分、担当役員など）、 ➢ 科目（補助科目コード、補助科目名、勘定科目コード、 勘定科目名、開示科目名） ➢ 商品名（商品コード、商品名、大区分） ➢ カレンダー（月、四半期の対応関係） ⚫ MOMの更新作業を「月次決算準備リスト」などに含める ×「最新にする」 ×週次で更新データベースの種類
⚫ データベースとして整備すべき代表例 ➢ 月次全社損益計算書 ① 前期実績 ② 当期予算 ③ 当期実績 ➢ 月次部門別損益計算書 ① 年計 ② ４月… ➢ 月次売上KPI ① 売上 ⚫ 集計対象期間 ➢ 各社の必要性に応じて設定 ➢ 一般には月次ファイルの構造
⚫ 複数年、複数種類のデータを完全同一形式でデータベース化す ると効率的。 PLデータベース_前年 ４月 … ３月 年度計 Ｑ１ Ｑ２ Ｑ３ Ｑ４ 売上 売上原価 売上総利益 販売管理費 営業利益 経常利益 税引前当期純利益 当期純利益 ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ PLデータベース_予算 PLデータベース_今年実績 完全に 同じ フォー マット⚫ ファイルの形式をそろえることで、表の作成が効率的に実施可能 （参考：手順） 1. 1列分のリンクを張る（例 X2年度実績） 2. リンク元のシートに問題がないか、リンク式を見て確認する 3. 他の列にコピー＆貼付けを行う（例 X2年度予算、X3年度実績） 4. リンク元シートを置換する（例 X3年度予算：X2年度実績→X3年度予算、 X3年度 実績：X2年度実績→X3年度実績） 5. リンク元のシートが問題がないか、リンク式を見て確認する 6. 数字すべてについて、リンク元シートとの間で、数字を照合する
ファイルの構造の活用
データベースを活用した報告用資料の作成
⚫ 目的や利用者に応じて、見せ方＝報告用資料の体裁を柔軟 に変える デ ー タ ベ ー ス 会計システム 店別月次 ＰＬ エリア別月次ＰＬ(4月) Ａ店月次ＰＬ推移 エリア別販売促進費(4月) 営業本部長に 店舗開発部に 販売促進部に 関東, 100 関西, 70 九州, 30 報 告 用 資 料Copyrights © Accounting Labo Co., Ltd. All rights reserved
経理の業務改善３つの視点
⚫ ふたつの「ふく」 反復と重複
⚫ 手戻り
Copyrights © Accounting Labo Co., Ltd. All rights reserved
「不整合」を発生させないために
⚫ 報告資料上で、「数字をつくらない」 ⚫ 時点ごとの整合性、相手ごとの整合性の両方が大事 ⚫ データベースで数字を作成、保管するのが主力の対応策 ⚫ 毎回依頼される数字は、自社のデータベースに織り込む 例 親会社、事業部門、監査法人など ⚫ つまり、報告用資料＝「箱」とデータベース＝「中身」を分け る仕組みの運用で対応できるCopyrights © Accounting Labo Co., Ltd. All rights reserved
業務改善の考え方と進め方
⚫ 効率と正確性はセット、必ずしもトレードオフではない ∵ミスしたときの手数と時間 ⚫ 改善優先順位の決定要素 ➢ 重要性（資金関係、全社） ➢ 汎用性（他の改善に使いまわせるか） ➢ 頻度 ⚫ まずはとれる範囲の時間でできる改善から手掛ける ➢ 小さな改善→少しの時間→中位の改善→中位の時間・・・Copyrights © Accounting Labo Co., Ltd. All rights reserved
業務改善スキルの体系図
RPA マクロ 関数・ ファイル構造 ショートカット 高度なスキ ルやソフトウ エア、開発 時間などが 必要 通常のエク セルスキル 手動の高速化 簡単な自動化 高度な自動化 広範囲（エクセル以 外も含む）の自動化 効果４．エクセルの達人になるコツ
【演習３】ゴールシーク
ゴールシークという機能があります。（詳細は口頭で説明します）
【演習３】ゴールシーク
⚫ ゴールシークの本質 ➢ 「逆算」 ➢ 何等かの数式関係性を前提に最適解を求める機能 ⚫ エクセルを使いこなすためのポイント ➢ これを実際の業務の何に使えそうか？ （気づき・想像） ➢ どうやって当てはめるか？ （設計） ➢ 実際に作れるか？ （スキル） ⚫ 参考：収容箇所 データ＞What if分析＞ゴールシーク解説
実務とスキル習得を両立するには
Copyrights © Accounting Labo Co., Ltd. All rights reserved
⚫ 応急処置と根本治療を使い分ける ➢ 決算中などは力業もやむを得ないことも ➢ メモって将来の自分に引継ぎ、「宝の山」を放置しない ⚫ 周りのエクセルマスターにきく ➢ 業務の類似性から導入可能性高い ➢ 導入後の継続可能 ⚫ 個人なら「作る」、チームなら「使う」「見せる」から ➢ チームでの取り組みも極めて効率的
達人への効率的な習得法
Copyrights © Accounting Labo Co., Ltd. All rights reserved
⚫ 身銭を切って、緊張感を持つ
➢ 例 Microsoft Office Specialist試験
⚫ 自分の知識レベルに状況にあった対処法を選ぶ ➢ 包括的知識
➢ 個別的知識（例 ショートカット、関数など）
⚫ 性格や生活習慣に応じて媒体を選ぶ
オリジナルグッズの活用
自分ファイルで個人練習する
Copyrights © Accounting Labo Co., Ltd. All rights reserved
⚫ 時間をかけて、とことんこだわって作る ➢ 作ったあとも、不具合を感じたら改良する ➢ 手戻りをあえて経験することで、身に染みてポイント が理解できる ➢ 更新することで、学びが深まる ⚫ 個人練習におススメの作成物 ➢ ふるさと納税管理表（必要性自体も） ➢ マイ貸借対照表 ➢ 生涯キャッシュフロー表
本日のまとめ
①手よりも、頭を使う
②数字から言葉への「翻訳」
Copyrights © Accounting Labo Co., Ltd. All rights reserved 梅澤真由美（うめざわまゆみ） 公認会計士 管理会計ラボ株式会社代表取締役 ＃実務家会計士 ＃管理会計のマドンナ 2002年に公認会計士試験に合格したのち、監査法人トーマツ（現有限責任監査法人トーマツ）東京事 務所にて監査業務に従事。2007年より10年超、日本マクドナルド㈱、ウォルト・ディズニー・ジャパン㈱ に勤務。経理・予算管理・経営企画など経営財務分野の幅広い業務を行った。 2016年に現管理会計ラボ株式会社を設立し、現在は数少ない管理会計専門の公認会計士として、セミ ナー講師、書籍や雑誌の執筆、コンサルティングに活躍中。 事業会社での豊富かつ多様な実務経験を生かし、制度会計を活かした管理会計制度の構築、早期化 と正確性向上を同時に達成する経理の業務改善といった「実務家会計士」ならではの業務領域を得意 とする。会社の「業績」改善と経理部門の「業務」改善の両立がモットー。 社外役員としても、Retty株式会社（証券コード7356）の社外取締役監査等委員、ジャパン・ホテル・リー ト投資法人（8985）の監督役員をつとめている。 静岡県沼津市出身。京都大学農学部卒業、京都大学大学院農学研究科修了、ボンド大学ビジネスス クール修了（MBA）。日本公認会計士協会東京会経営委員会委員など多数歴任。
講師紹介
Copyrights © Accounting Labo Co., Ltd. All rights reserved
