平
成
25
年
度
岡山市水道事業会計決算及び岡山市
工業用水道事業会計決算審査意見書
岡
監
第
１ １ ０
号
平 成 ２ ６ 年 ７ 月 ２ ９ 日
岡 山 市 長
大
森
雅
夫
様
岡 山 市 監 査 委 員
白
神
利
行
同
種
田
和
英
同
三
木
亮
治
同
田
中
慎
弥
平 成 25 年 度 岡 山 市 水 道 事 業 会 計 決 算 及 び 岡 山 市
工 業 用 水 道 事 業 会 計 決 算 審 査 意 見 に つ い て
地 方 公 営 企 業 法 第 3 0 条 第 2 項 の 規 定 に よ り 審 査 に 付 さ れ た 平 成 25 年 度
岡 山 市 水 道 事 業 会 計 決 算 及 び 岡 山 市 工 業 用 水 道 事 業 会 計 決 算 並 び に 各 証
目
次
第 １ 審 査 の 対 象 - --- --- --- --- --- --- --- 1
第 ２ 審 査 の 期 間 --- --- --- --- --- --- --- 1
第 ３ 審 査 の 方 法 --- --- --- --- --- --- --- 1
第 ４ 審 査 の 結 果 --- --- --- --- --- --- --- 1
水
道
事
業
会
計
１ 業 務 の 概 要 - --- --- --- --- --- --- --- 5２ 予 算 の 執 行 状 況 -- --- --- --- --- --- ---- 8
３ 経 営 成 績 -- --- --- --- --- --- ---- 10
４ 財 政 状 態 -- --- --- --- --- --- ---- 13
５ む す び --- --- --- --- --- --- --- 17
資 料 -- --- --- --- --- --- ---- 19
工
業
用
水
道
事
業
会
計
１ 業 務 の 概 要 --- --- --- --- --- --- --- 39２ 予 算 の 執 行 状 況 -- --- --- --- --- --- ---- 40
３ 経 営 成 績 -- --- --- --- --- --- ---- 41
４ 財 政 状 態 -- --- --- --- --- --- ---- 43
５ む す び --- --- --- --- --- --- --- 46
資 料 -- --- --- --- --- --- ---- 47
（ 注 ） １ 文 中 の 金 額 は ， 原 則 と し て 万 円 単 位 で 表 示 し ， 端 数 は 切 り 捨 て た 。 こ の た め 計 数 が 一 致 し な い 場 合 が あ る 。
２ 文 中 の 比 率 及 び 各 表 中 の 数 値 は ， 原 則 と し て 表 示 の 1 桁 下 位 で 四 捨 五 入 し た 。 こ の た め 計 数 が 一 致 し な い 場 合 が あ る 。
３ 文 中 に 用 い る ポ イ ン ト と は ， パ ー セ ン テ ー ジ 間 又 は 指 数 間 の 単 純 差 引 数 値 で あ る 。
４ 各 表 中 の 符 号 の 用 法 は ， 次 の と お り で あ る 。
平 成
2 5
年 度 岡 山 市 水 道 事 業 会 計 決 算 及 び
岡 山 市 工 業 用 水 道 事 業 会 計 決 算 審 査 意 見
第 １ 審 査 の 対 象
平 成 2 5年 度 岡 山 市 水 道 事 業 会 計 決 算
平 成 2 5年 度 岡 山 市 工 業 用 水 道 事 業 会 計 決 算
第 ２ 審 査 の 期 間
平 成 2 6年6 月3 0日 か ら 平 成2 6年7 月2 9 日 ま で
第 ３ 審 査 の 方 法
審 査 に 当 た っ て は ， 平 成 2 5 年 度 岡 山 市 水 道 事 業 決 算 報 告 書 ， 平 成 2 5 年 度 岡 山 市 工 業 用 水 道 事 業 決 算 報 告 書 及 び 財 務 諸 表 並 び に 証 書 類 ， 事 業 報 告 書 及 び 収 益 費 用 明 細 書 ， 固 定 資 産 明 細 書 ， 企 業 債 明 細 書 が 関 係 法 令 に 準 拠 し て 作 成 さ れ て い る か ， 事 業 の 経 営 成 績 及 び 財 政 状 態 を 適 正 に 表 示 し て い る か ど う か に つ い て 審 査 す る と と も に ， 関 係 者 か ら の 説 明 を 聴 取 し ， 会 計 帳 票 ， 証 拠 書 類 と の 照 合 及 び 経 営 内 容 の 動 向 を 把 握 す る た め 計 数 の 分 析 を 行 い ， 年 次 比 較 等 の 検 討 を 加 え た 。
第 ４ 審 査 の 結 果
審 査 に 付 さ れ た 決 算 書 類 及 び 決 算 附 属 書 類 は ，い ず れ も 関 係 法 令 に 準 拠 し て 作 成 さ れ て お り ，関 係 諸 帳 簿 等 と 照 合 審 査 の 結 果 ，計 数 は 正 確 で あ り ，か つ ，本 年 度 の 経 営 成 績 及 び 財 政 状 態 を 適 正 に 表 示 し て い る も の と 認 め た 。
１
業
務
の
概
要
（ １ ） 業 務 実 績
業 務 の 実 績 は ， 次 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 １ 参 照 ）
本 年 度 末 の 給 水 戸 数 は 310,5 47戸 で ， 前 年 度 末 に 比 べ 3 ,1 53戸 （ 1.0 ％ ） の 増 加 , 年 度 末 給 水 人 口 は 701 ,988人 で ， 前 年 度 末 に 比 べ 1 ,5 92人 （ 0.2％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
な お ， 水 道 普 及 率 は 前 年 度 末 と 同 率 の 9 9. 8％ と な っ て い る 。
年 間 総 配 水 量 は 90 ,754,2 03 で ， 前 年 度 に 比 べ 885,2 13 （ 1.0％ ） の 減 少 ， 年 間 有 収 水 量 は 82, 178,74 3 で 前 年 度 に 比 べ 615 ,159 （ 0. 7％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
ま た ，水 道 事 業 に お け る 本 年 度 末 の 配 水 管 総 延 長 は ，前 年 度 末 に 比 べ 18 .5 4㎞ 延 長 さ れ た 4, 320.6 8㎞ と な っ て い る 。
（ ２ ） 建 設 改 良 事 業
本 年 度 に 実 施 し た 主 な 建 設 改 良 事 業 は ， 次 の と お り で あ る 。 ア 基 幹 施 設 整 備 事 業 に つ い て
岡 山 市 水 道 事 業 総 合 基 本 計 画 （ ア ク ア プ ラ ン 2 007） に 基 づ き ， 安 全 で お い し い 水 の 供 給 ， 信 頼 性 の 高 い 水 道 シ ス テ ム の 確 立 ， 災 害 に 強 い 水 道 づ く り を 行 う た め ， 配 水 池 の ２ 池 化 ， 老 朽 施 設 の 更 新 及 び 耐 震 化 対 策 ， 老 朽 化 し た 基 幹 管 路 の 更 新 を 柱 と す る 第 ４ 次 基 幹 施 設 整 備 事 業 を 昨 年 度 か ら 実 施 し て い る 。
（ ア ） 浄 水 場 関 係 で は ， 施 設 の 耐 震 化 と 凝 集 沈 で ん 処 理 の 効 率 化 の た め ， 三 野 浄 水 場 薬 品 沈 で ん 池 更 新 工 事 に 着 手 し ， 平 成 24年 度 に 着 手 し た 旭 東 浄 水 場 配 水 制 御 設 備 計 算 機 更 新 工 事 を 完 了 し て い る 。
（ イ ） 配 水 池 関 係 で は ， 地 震 等 災 害 時 の 飲 料 水 の 確 保 の た め ， 矢 原 第 ２ 配 水 池 築 造 工 事 に 着 手 し ， 矢 坂 山 配 水 場 ３ ， ４ 号 池 の 耐 震 対 策 工 事 を 完 了 し て い る 。
（ ウ ） 配 水 幹 線 で は ， 中 央 幹 線 （ 三 野 浄 水 場 か ら 番 町 地 内 ま で ， 口 径 φ 800 mm及 び φ 700 mm）の 更 新 を 行 う た め ，平 成 22 年 度 か ら 継 続 し て い た 配 水 管 布 設 工 事（ 口 径 φ 1,200 mm ∼ φ 800mm ，シ ー ル ド 工 事 ）を 完 了 し て い る 。ま た ，配 水 管 延 長 1,0 70ｍ（ 口 径 φ 40 0mm ∼ φ 100mm ） を 布 設 し て い る 。
イ 配 水 管 整 備 事 業 に つ い て
管 路 の 耐 震 化 ， 安 定 給 水 及 び 老 朽 管 の 更 新 に よ る 有 収 率 の 向 上 の た め ， 配 水 管 延 長 57,3 22ｍ ( 口 径 φ 30 0mm ∼ φ 25m m） を 布 設 し て い る 。
ウ 管 路 近 代 化 事 業 に つ い て
国 庫 補 助 事 業 で 老 朽 管 更 新 工 事 を 施 工 し ， 配 水 管 延 長 3,522ｍ （ 口 径 φ 200m m∼ φ 50mm） を 布 設 し て い る 。
エ 諸 施 設 整 備 事 業 に つ い て
（ ３ ） 施 設 の 利 用 状 況
施 設 の 利 用 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
施 設 の 利 用 状 況
区 分
25 年度 Ａ
24年度 Ｂ
備 考
％ ％
１日平均配水量 １日配水能力 １日平均配水量 １日最大配水量 １日最大配水量 １日配水能力 83.7
△ 0.7
4.2
△ 4.6 最 大 稼 働 率
72 .2
91 .2
79 .1
ポイント 増，減(△)
Ａ - Ｂ
施 設 利 用 率
負 荷 率
72.9
87.0
施 設 の 利 用 状 況 を 示 す 施 設 利 用 率 は 72 .2％ で あ り ，前 年 度 に 比 べ 0 .7 ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。 こ れ は １ 日 平 均 配 水 量 が 減 少 し た た め で あ る 。
負 荷 率 は 9 1.2％ で あ り ，前 年 度 に 比 べ 4.2ポ イ ン ト 増 加 し て い る 。こ れ は １ 日 最 大 配 水 量 の 減 少 が ， １ 日 平 均 配 水 量 の 減 少 を 上 回 っ た た め で あ る 。
最 大 稼 働 率 は 79.1 ％ で あ り ，前 年 度 に 比 べ 4 .6 ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。こ れ は １ 日 最 大 配 水 量 が 減 少 し た た め で あ る 。
（ ４ ） 労 働 生 産 性 の 状 況
労 働 生 産 性 の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
労 働 生 産 性 の 状 況
区 分 備 考
給水 人口 損益 勘定 所属職 員
年 間有収 水量 損益 勘定 所属職 員
損益 勘定 所属職 員 職 員１人 当たり の
営 業収益 （千円 ）
25 年 度 Ａ
24年 度 Ｂ 職 員１人 当たり の
給 水人口 （人） 職 員１人 当たり の 有 収水量 （ ）
2, 5 53 2,547
29 8,8 3 2 301,069
営業収益-受託工事収益
49 ,0 48 49,872
増，減(△) Ａ - Ｂ
6
△ 2,237
△ 824
（ ５ ） 有 収 率 の 状 況
有 収 率 の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
有 収 率 の 状 況
区 分
25年 度 Ａ
24年度 Ｂ
増，減(△) Ａ - Ｂ
備 考
年 間 総 配 水 量 ( ) 90,754 ,20 3 91,639,416 △ 885,213
年 間 有 収 水 量 ( ) 82,178 ,74 3 82,793,902 △ 615,159
年間有収水量 年間総配水量 0.3
有 収 率 ( ％ ) 90. 6 90.3
年 間 総 配 水 量 と 年 間 有 収 水 量 は ，前 年 度 に 比 べ て と も に 減 少 し て い る が ，有 収 率 は 0.3 ポ イ ン ト 向 上 し て い る 。
（ 参 考 ） 労 働 生 産 性 及 び 有 収 率 の 政 令 指 定 都 市 の 状 況 （ 平 成 2 4 年 度 ）
都 市名
現在 給水 人口 (人）
職員 １人当た り の 給水人 口
（人）
職員 １人 当たり の 有収 水量
（ m 3
）
職 員１ 人当た り の営 業収 益
（千円）
有 収率 (％）
さい たま 市 1,245,401 3,966 401,492 94,437 95.2
堺 市 850,244 4,405 470,665 82,591 93.1
浜 松市 758,731 5,458 582,852 76,591 93.7
福 岡市 1,449,709 3,333 323,607 71,478 95.9
仙 台市 1,037,351 2,981 326,093 71,122 93.2
札 幌市 1,919,573 3,391 314,911 70,952 92.9
静 岡市 697,210 4,876 517,786 67,683 88.3
横 浜市 3,707,788 2,943 308,604 60,030 91.4
北九 州市 1,005,728 3,341 344,713 56,586 88.0
川崎 市 1,440,416 2,702 312,709 53,687 90.1
熊 本市 687,505 2,938 309,054 52,915 90.4
神 戸市 1,534,251 2,439 283,488 51,529 92.1
岡 山 市 70 0, 3 96 2, 54 7 3 01 ,0 69 49 ,8 72 90 .3
新 潟市 801,798 2,646 328,100 49,072 94.4
京 都市 1,455,904 2,406 282,127 46,036 86.7
大 阪市 2,678,051 1,772 254,225 40,876 87.6
名古 屋市 2,390,841 2,038 225,793 39,066 93.5
広 島市 1,214,101 2,195 233,812 38,136 93.6
平 均 1,420,833 2,688 299,059 53,927 91.3
なお，平均の値は次の算式による。
有収率＝18都市総有収水量÷18都市総配水量
（注）平成24年度「地方公営企業年鑑」による。千葉県水道局が主に事業を行っている千葉市と神奈川県 企業局が事業を行っている相模原市については，掲載を省略した。
２
予
算
の
執
行
状
況
（ １ ） 収 益 的 収 入 及 び 支 出
収 益 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ２ 参 照 ）
収 益 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況
執行 率 Ｂ/Ａ
円 円 ％ 円
収益 的収入 14,339,433,000 14,301,415,845 99.7 △ 38,017,155 収益 的支出 14,175,161,000 13,865,804,508 97.8 309,356,492 予算額に対 し増， 減(△)又は 不用額
科 目 予算 額 Ａ 決算額 Ｂ
（注）決算額のうち収益的収入における仮受消費税及び地方消費税は661,772,850円， 収益的支出における仮払消費税及び地方消費税は239,909,232円である。
収 益 的 収 入 決 算 額 1 43億 141 万 円 は ， 予 算 額 143億 3,943万 円 に 対 し 99.7 ％ の 執 行 率 ， ま た ， 収 益 的 支 出 決 算 額 13 8億 6, 580万 円 は ， 予 算 額 141 億 7,51 6万 円 に 対 し 9 7. 8％ の 執 行 率 と な っ て い る 。
（ ２ ） 資 本 的 収 入 及 び 支 出
資 本 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ３ 参 照 ）
資 本 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況
執行率 Ｂ/Ａ
円 円 ％ 円 円
資本的収入 3,685,113,355 2,951,221,465 80.1 518,671,497 △ 215,220,393
資本的支出 10,003,964,119 8,719,474,157 87.2 1,153,989,270 130,500,692 予算額に対し増， 減(△)又は不用額
科 目 予算額 Ａ 決算額 Ｂ
翌年度への財源 繰越又は繰越額
（注）決算額のうち資本的収入における仮受消費税及び地方消費税は37,216,128円，資本的支出に おける仮払消費税及び地方消費税は271,474,917円である。
資 本 的 収 入 決 算 額 2 9億 5,12 2万 円 は ， 予 算 額 36 億 8 ,511万 円 に 対 し 80.1 ％ の 執 行 率 ， ま た ，資 本 的 支 出 決 算 額 8 7 億 1,9 47 万 円 は ，予 算 額 100億 396万 円 に 対 し 87.2％ の 執 行 率 と な っ て い る 。
資 本 的 収 入 の 内 訳 の 主 な も の は ，負 担 金 1 5億 5,4 67万 円 ，企 業 債 8 億 3,0 00万 円 で あ り ， 資 本 的 支 出 の 内 訳 は ， 建 設 改 良 費 66 億 5,154 万 円 ， 企 業 債 償 還 金 20 億 6,79 3万 円 で あ る 。
（ ３ ） 建 設 改 良 費 の 翌 年 度 繰 越 額
建 設 改 良 費 の 翌 年 度 繰 越 額 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
建 設 改 良 費 の 翌 年 度 繰 越 額
差引増減 増減率
25年度 Ａ 24年度 Ｂ Ｃ（Ａ-Ｂ） Ｃ/Ｂ
円 円 円 ％
基幹設 備整備 事業 517,073,445 229,468,274 287,605,171 125.3
配 水 管 整 備 事 業 239,775,650 263,765,000 △ 23,989,350 △ 9.1
管 路 近 代 化 事 業 0 191,849,800 △ 191,849,800 皆減
諸 施 設 整 備 事 業 49,680,000 0 49,680,000 皆増
計 806,529,095 685,083,074 121,446,021 17.7
基幹設 備整備 事業 183,750,175 1,102,949,045 △ 919,198,870 △ 83.3
諸 施 設 整 備 事 業 163,710,000 64,235,000 99,475,000 154.9
計 347,460,175 1,167,184,045 △ 819,723,870 △ 70.2
合 計 1,153,989,270 1,852,267,119 △ 698,277,849 △ 37.7
逓次繰越
翌年度繰越額 事 業 名
繰越区分
予算繰越
（注）予 算 繰 越 は 地 方 公 営 企 業 法 第 26 条 第 1項 の 規 定 に よ る 繰 越 を 示 し て い る 。
建 設 改 良 費 の 翌 年 度 繰 越 額 は ， 前 年 度 に 比 べ 6億 9,827 万 円 減 少 し た 1 1億 5,39 8万 円 で ， そ の 内 訳 は ，予 算 繰 越 額 と し て 基 幹 施 設 整 備 事 業 5億 1, 707万 円 ，配 水 管 整 備 事 業 2億 3,977 万 円 ， 諸 施 設 整 備 事 業 4,968 万 円 ， ま た ， 継 続 費 逓 次 繰 越 額 と し て 基 幹 施 設 整 備 事 業 1億 8,375 万 円 ， 諸 施 設 整 備 事 業 1 億 6, 371万 円 で あ る 。
３
経
営
成
績
（ １ ） 総 合 成 績
総 合 成 績 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ 参 照 ）
総 合 成 績
損益(△損失) 総収支比率
金 額 Ａ 前年 度比 指数 金 額 Ｂ 前年度比 指数 Ａ−Ｂ Ａ/Ｂ
円 ％ 円 ％ 円 ％
21 14,123,620,717 98.0 100 13,749,406,768 99.7 100 374,213,949 102.7 22 14,209,873,526 100.6 100.6 13,583,015,307 98.8 98.8 626,858,219 104.6 23 13,994,837,307 98.5 99.1 13,588,829,888 100.0 98.8 406,007,419 103.0 24 14,211,608,313 101.5 100.6 13,580,426,706 99.9 98.8 631,181,607 104.6
25 1 3, 63 9,643 ,0 47 9 6.0 96 .6 13 ,389,15 5, 690 98 . 6 97.4 250 ,4 87,357 10 1. 9
年度
総 収 益 総 費 用
（注 ） 指 数 は 平 成 2 1年 度 を 100と し て 算 出 し て い る 。
総 収 益 ・ 総 費 用 の 推 移
141.2
142.0
139.9
142.1
136.3 133.8 135.8
137.4
135.8 135.8
100 110 120 130 140 150
２１ ２２ ２３ ２４ ２５ （年度）
（億円）
総 収 益 総 費 用
総 収 益 は 13 6億 3,96 4万 円 で ，前 年 度 に 比 べ 5 億 7 ,196万 円 (4.0％ ) の 減 収 と な り ，総 費 用 は 133 億 8,9 15 万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 1億 9 ,127 万 円 （ 1. 4％ ） の 減 費 と な っ て い る 。
（ ２ ） 経 常 収 支
経 常 収 支 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ ， ５ 参 照 ）
経 常 収 支
増 ，減 （ △）
金 額 Ａ 構 成 比 金 額 Ｂ 構 成比 Ｃ （Ａ − Ｂ ）
円 ％ 円 ％ 円 ％
営 業 収 益 13 , 5 32 ,8 42 , 9 25 99 .4 13,754,218,089 97.4 △ 221,375,164 △ 1.6
営 業 外 収 益 84 , 6 29 ,4 05 0 . 6 366,974,634 2.6 △ 282,345,229 △ 76.9
計 （ 経 常 収 益 ） 13 , 6 17 ,4 72 , 3 30 1 00 14,121,192,723 100 △ 503,720,393 △ 3.6
営 業 費 用 12 , 6 64 ,5 82 , 4 47 94 .7 12,698,270,899 93.8 △ 33,688,452 △ 0.3
営 業 外 費 用 7 07 , 87 4, 6 37 5 . 3 845,139,566 6.2 △ 137,264,929 △ 16.2
計 （ 経 常 費 用 ） 13 , 3 72 ,4 57 , 0 84 1 00 13,543,410,465 100 △ 170,953,381 △ 1.3 項
2 5 年 度 24 年 度 増減 率
Ｃ／ Ｂ
経 常 収 益 は 136億 1, 747 万 円 で , 前 年 度 に 比 べ 5 億 372万 円（ 3.6％ ）の 減 収 ，経 常 費 用 は 133億 7,245 万 円 で , 前 年 度 に 比 べ 1 億 7,09 5万 円（ 1 .3％ ）の 減 費 で ，そ の 結 果 ，経 常 利 益 2 億 4,5 01万 円 と な っ て い る 。
営 業 収 益 の 減 収 は ， 前 年 度 に 比 べ ， 給 水 収 益 及 び そ の 他 営 業 収 益 が そ れ ぞ れ 減 少 し た た め で あ る 。
営 業 外 収 益 の 減 収 は ， 主 に 前 年 度 に 計 上 し て い た 寄 付 金 の 皆 減 に よ る も の で あ る 。 営 業 費 用 の 減 費 は ， 主 に 配 水 費 及 び 資 産 減 耗 費 が 減 少 し た た め で あ る 。
営 業 外 費 用 の 減 費 は ， 主 に 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費 が 減 少 し た た め で あ る 。
（ ３ ） 特 別 損 益
特 別 損 益 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ ， ５ 参 照 ）
特 別 損 益
25 年 度 24 年 度 増，減(△）
金 額 Ａ 金 額 Ｂ Ｃ（Ａ−Ｂ）
円 円 円 ％
特 別 利 益 22,170,717 90,415,590 △ 68,244,873 △ 75.5
特 別 損 失 16,698,606 37,016,241 △ 20,317,635 △ 54.9
項
増減率 Ｃ／Ｂ
（ ４ ） 供 給 単 価 と 給 水 原 価 の 状 況
供 給 単 価 と 給 水 原 価 の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ５ 参 照 ）
供 給 単 価 と 給 水 原 価 の 状 況 （ 1 当 た り ）
25年度 24年度 23年度
Ａ Ｂ Ｃ Ａ-Ｂ Ｂ-Ｃ
円 円 円 円 円 給 水 収 益
15 5.7 9 156.07 155.99 △ 0.28 0.08 年間有収水量
総 原 価
年間有収水量
△ 6.67 0.63 △ 0.49
供給単価 ａ
給水原価 ｂ
差異(ａ−ｂ) △ 6.5 3 △ 7.16 163.23 区 分
16 2.3 2
備 考
162.66 △ 0.91 0.57
増，減（△）
供 給 単 価 は 前 年 度 に 比 べ0.28円 下 が っ て 1 55 .79円 と な り ， 給 水 原 価 は 前 年 度 に 比 べ
0.91 円 下 が っ て 162 .3 2 円 と な っ て ， 本 年 度 も 引 き 続 き 供 給 単 価 が 給 水 原 価 を 下 回 っ て
い る 。
供 給 単 価 が 減 少 し た 理 由 は ，給 水 収 益 の 減 少 が ，年 間 有 収 水 量 の 減 少 を 上 回 っ た た め
で あ り ， 給 水 原 価 が 減 少 し た 主 な 理 由 は ， 物 件 費 そ の 他 経 費 に お い て ， 主 に 修 繕 費 及 び
４
財
政
状
態
財 政 状 態 は ， 次 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ６ ， ７ 参 照 ）
（ １ ） 年 度 末 現 在 の 財 政 状 態
年 度 末 現 在 の 財 政 状 態 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ６ 参 照 ）
資 産 及 び 負 債 ・ 資 本 の 状 態
増，減(△)
金額 Ａ 構成 比 金額 Ｂ 構成比 金額 Ｃ(Ａ−Ｂ)
円 ％ 円 ％ 円 ％ ポイント
固 定 資 産 131,3 07,757, 264 89.9 129,959,477,646 90.4 1,348,279,618 1.0 △ 0.5
流 動 資 産 14,831,918,435 10.1 13,843,653,622 9.6 988,264,813 7.1 0.5
総 資 産 146,1 39,675, 699 100 143,803,131,268 100 2,336,544,431 1.6
-固 定 負 債 1,6 82,741,836 1.2 1,414,043,836 1.0 268,698,000 19.0 0.2
流 動 負 債 3,1 48,584,645 2.2 2,311,224,447 1.6 837,360,198 36.2 0.6
資 本 金 52,002,049,199 35.6 52,606,982,351 36.6 △ 604,933,152 △ 1.1 △ 1.0
剰 余 金 89,306,300,019 61.1 87,470,880,634 60.8 1,835,419,385 2.1 0.3
負 債 + 資 本 146,1 39,675, 699 100 143,803,131,268 100 2,336,544,431 1.6
-25年度末現 在 24年度末現在 増減率
Ｃ/Ｂ
構 成比 の増 減
科 目
ア 資 産 に つ い て
資 産 総 額 は 1,461 億 3,967 万 円 で あ り ， 前 年 度 末 に 比 べ 23億 3 ,6 54万 円 （ 1.6 ％ ） の 増
加 と な っ て い る 。 こ れ は ， 固 定 資 産 が 1 3億 4,82 7万 円 （ 1 .0％ ） , 流 動 資 産 が 9億 8,8 26
万 円 （ 7.1％ ） 増 加 し た た め で あ る 。
固 定 資 産 の 増 加 は ， 主 に ， 配 水 管 整 備 事 業 等 建 設 改 良 事 業 の 進 捗 に 伴 う 配 水 設 備 等
構 築 物 の 増 加 が ， 資 産 か ら 除 却 さ れ る 減 価 償 却 累 計 額 の 増 加 を 上 回 っ た た め で あ る 。
固 定 資 産 の 総 資 産 に お け る 割 合 は 89.9 ％ で ， 前 年 度 末 に 比 べ 0.5ポ イ ン ト の 減 少 と
な っ て い る 。
流 動 資 産 の 増 加 は ， 主 に 現 金 預 金 が 増 加 し た た め で あ る 。 流 動 資 産 の 総 資 産 に お け
る 割 合 は 10 .1 ％ で ， 前 年 度 末 に 比 べ 0.5 ポ イ ン ト の 増 加 と な っ て い る 。
イ 負 債 及 び 資 本 に つ い て
資 産 の 調 達 資 金 源 を 示 す 負 債 ， 資 本 の 構 成 は ， 固 定 負 債 が 16 億 8,2 74万 円 （ 構 成 比
1.2％ ）， 流 動 負 債 が 31 億 4 ,858万 円 （ 構 成 比 2.2 ％ ）， 資 本 金 が 520億 2 04万 円 （ 構 成 比
35.6％ ）， 剰 余 金 が 8 93 億 6 30万 円 （ 構 成 比 61.1％ ） と な っ て い る 。
こ れ ら を 前 年 度 末 と 比 べ て み る と ， 固 定 負 債 は 2 億 6, 869万 円 （ 19.0 ％ ） の 増 加 ， 流
動 負 債 は 8億 3,736万 円（ 36.2％ ）の 増 加 ，資 本 金 は 6億 493 万 円（ 1. 1 ％ ）の 減 少 ，剰 余
金 は 1 8 億 3, 54 1万 円 （ 2.1％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
固 定 負 債 の 増 加 は ， 退 職 給 与 引 当 金 が 増 加 し た た め で あ り ， 流 動 負 債 の 増 加 は ， 主
に 未 払 金 の 増 加 が 未 払 費 用 の 減 少 を 上 回 っ た た め で あ る 。
資 本 金 の 減 少 は ， 自 己 資 本 金 は 増 加 し た が ， 企 業 債 の 償 還 が 借 入 を 上 回 っ た こ と に
よ り 借 入 資 本 金 が 減 少 し た た め で あ る 。
な お ，流 動 資 産 1 48億 3, 191万 円 か ら 繰 越 工 事 資 金 6億 3 ,531 万 円 ，固 定 負 債 16億 8,2 74
万 円 及 び 流 動 負 債 31 億 4,858 万 円 を 控 除 し た 額 は 93億 6 ,5 27万 円 で ， 前 年 度 末 の 91億
7,661 万 円 に 比 べ 1 億 8,865 万 円 （ 2 .1％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
ウ 財 務 比 率 に つ い て
財 務 比 率 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ７ 参 照 ）
財 務 比 率
分 析 項 目
％ ％
固 定資 産対長 期資 本比率 固定資産
（望 ましい比率 100%以下）
流 動 比 率 流動資産
（望 ましい比率 200%以上） 流動負債
当 座 比 率
（望 ましい比率 100%以上）
負 債 比 率 負債
（望 ましい比率 100%以下） 自己資本
×100
×100
×100 現金預金＋ 未収金
流動負債
9 1. 8 91.8
47 1. 1 599.0
算 式
25年 度 24年度
×100
2 8. 2 29.0
46 7. 6 574.3
資本 金＋剰余金 ＋固定負債
固 定 資 産 と そ の 調 達 資 金 源 と の 関 係 を み る 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 は 91 .8 ％ で ， 前
年 度 末 と 同 率 と な っ て お り ， 固 定 資 産 の 調 達 が 資 本 金 ， 剰 余 金 ， 固 定 負 債 の 範 囲 内 で
行 わ れ ， 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る 。
短 期 の 支 払 能 力 を み る 流 動 比 率 は 471. 1％ で ， 前 年 度 末 に 比 べ 127.9 ポ イ ン ト 低 下 し
て い る が ， 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る 。
当 座 の 支 払 能 力 を み る 当 座 比 率 は 467. 6％ で , 前 年 度 末 に 比 べ 106.7ポ イ ン ト 低 下 し
て い る が ， 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る 。
経 営 の 健 全 性 を み る 負 債 比 率 は 28.2 ％ で , 前 年 度 末 に 比 べ 0. 8ポ イ ン ト 向 上 し て お
（ ２ ） 収 入 状 況
流 動 資 産 の う ち 未 収 金 の 年 度 末 現 在 高 は 20億 8, 999万 円 で ， こ の う ち 主 な も の は ， 未
収 給 水 収 益 12 億 8 19万 円 （ 給 水 収 益 の 平 成 26 年 2 ,3月 期 調 定 分 1 0億 4, 165万 円 を 含 む ）， 上
水 道 安 全 対 策 事 業 一 般 会 計 出 資 金 等 の 未 収 出 資 金 3 億 2,300 万 円 ， 平 成 25 年 度 老 朽 管 更 新
事 業 費 等 の 未 収 国 庫 補 助 金 1 億 6, 760万 円 ， 未 収 工 事 負 担 金 1億 6,19 3 万 円 ， 配 水 管 移 設 負
担 金 等 の 未 収 雑 収 益 1億 5 ,112万 円 な ど で あ る 。
な お ， 給 水 収 益 の 収 入 状 況 は 次 表 の と お り で あ る 。
給 水 収 益 の 収 入 状 況
24年度
調 定 額 収 入 額 収入率 不納欠損額 収入未済額
Ａ Ｂ Ｂ/Ａ Ｃ Ａ−Ｂ−Ｃ
円 円 ％ 円 円 ％
現 年 度 分 13,441,850,606 12,259,920,233 91.2 0 1,181,930,373 91.2
過年 度 繰 越 分 1,215,603,858 1,178,362,425 96.9 10,981,019 26,260,414 96.8
合 計 14,657,454,464 13,438,282,658 91.7 10,981,019 1,208,190,787 91.7
給 水 収 益
25 年 度
収入率
（ 参 考 ） 平 成26年2,3月 分 調 定 額 （ 1, 04 1,6 50,5 02円 ） を 除 い た 給 水 収 益 の 収 入 状 況 は ，
現 年 度 分 ， 過 年 度 繰 越 分 の 合 計 で98. 7％ の 収 入 率 で ， 前 年 度 と 同 率 で あ る 。
収 入 率 を み る と ， 現 年 度 分 は 91.2 ％ で ， 前 年 度 と 同 率 に な っ て お り ， 過 年 度 繰 越 分 は
96.9％ で ， 前 年 度 に 比 べ 0 .1ポ イ ン ト 向 上 し て い る 。
現 年 度 分 と 過 年 度 繰 越 分 を 合 わ せ た 収 入 率 は 91 .7％ で ， 前 年 度 と 同 率 と な っ て い る 。
収 入 未 済 額 12 億 819 万 円 は 前 年 度 に 比 べ 77 1万 円 （ 0.6％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
ま た ， 不 納 欠 損 額 は 1,098万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 227万 円 （ 17. 1％ ） の 減 少 と な っ て い
る 。
未 収 金 に つ い て は ， 今 後 と も 収 入 率 の 向 上 に 努 め ら れ た い 。
（ ３ ） 借 入 資 本 金 （ 企 業 債 ）
建 設 改 良 事 業 の 財 源 に 充 て る 企 業 債 の 残 高 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
企 業 債 の 残 高 状 況
差引増減高 Ｂ
増，減(△）
円 円 円 円 ％ 円
21 34,206,298,055 1,054,000,000 2,138,030,707 △ 1,084,030,707 △ 3.2 33,122,267,348
22 33,122,267,348 408,800,000 2,114,033,652 △ 1,705,233,652 △ 5.1 31,417,033,696
23 31,417,033,696 748,200,000 2,168,179,636 △ 1,419,979,636 △ 4.5 29,997,054,060
24 29,997,054,060 2,054,000,000 3,457,478,676 △ 1,403,478,676 △ 4.7 28,593,575,384
25 28,593,575,384 830,000,000 2,067,933,152 △ 1,237,933,152 △ 4.3 27,355,642,232
年度末残高 増減率
Ｂ/Ａ 年度
前年度末残高 Ａ
年 度 末 残 高 は273億5, 564万 円 で ，前 年 度 末 に 比 べ12億3,793万 円（ 4.3 ％ ）の 減 少
と な っ て い る 。
利 子 負 担 率 は2. 4％ で ， 前 年 度 に 比 べ0 . 3ポ イ ン ト 向 上 し て い る 。 ( 資 料 第7参 照 )
（ ４ ） 一 般 会 計 繰 入 金
一 般 会 計 か ら の 繰 入 金 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
一 般 会 計 か ら の 繰 入 状 況
内 容 25年度 Ａ 24年度 Ｂ
差引増減 Ｃ（Ａ−Ｂ）
増減率 Ｃ/Ｂ
円 円 円 ％
95,221,000 99,246,521 △ 4,025,521 △ 4.1
水源開発事業充当企業債
支払利息分繰入金
115,000 225,000 △ 110,000 △ 48.9
簡易水道統合整備事業 一般会計繰入金
372,000 386,000 △ 14,000 △ 3.6
児童手当に要する経費
に係る一般会計繰入金
34,801,000 35,765,000 △ 964,000 △ 2.7
35,288,000 36,376,000 △ 1,088,000 △ 3.0
130,509,000 135,622,521 △ 5,113,521 △ 3.8
負担金 負担金
(一般会計負担金)
消火栓設置 一般会計負担金
9,533,000 8,747,479 785,521 9.0
合併特例事業
一般会計出資金
95,200,000 1,400,000 93,800,000 6,700.0
上水道安全対策事業 一般会計出資金
63,000,000 151,100,000 △ 88,100,000 △ 58.3
計 158,200,000 152,500,000 5,700,000 3.7
出資金（繰越）
上水道安全対策事業 一般会計出資金(繰越)
164,800,000 39,800,000 125,000,000 314.1
323,000,000 192,300,000 130,700,000 68.0
水源開発事業充当企業債 元金償還金分繰入金
1,561,000 1,574,000 △ 13,000 △ 0.8
簡易水道統合整備事業
一般会計繰入金
698,000 684,000 14,000 2.0
2,259,000 2,258,000 1,000 0.0
334,792,000 203,305,479 131,486,521 64.7
465,301,000 338,928,000 126,373,000 37.3
科 目
収 益
的 収 入
営業 収益
その他営業収益 (消火栓維持負担金)
合 計
消火栓に要する経費等の 一般会計負担金
営業外
収益
他会計繰入金 （他会計繰入金）
小 計
総 計
資 本
的 収 入
出資金 出資金
(一般会計出資金)
小 計
他会計 繰入金
他会計繰入金
（他会計繰入金）
小 計
合 計
本 年 度 に お け る 一 般 会 計 か ら の 繰 入 金 は ， 収 益 的 収 入 で は1億3,05 0万 円 で 前 年 度 に
比 べ511万 円（ 3.8％ ）の 減 少 ，資 本 的 収 入 で は3億3 ,479万 円 で 前 年 度 に 比 べ1億3,14 8
万 円（ 64. 7％ ）の 増 加 ，合 計 で は4億6 ,5 30万 円 で 前 年 度 に 比 べ1億2,637万 円（ 3 7.3％ ）
の 増 加 と な っ て い る 。
な お ， 本 年 度 は 中 央 幹 線 の 耐 震 化 を 含 め た 老 朽 管 の 解 消 に 係 る 経 費 な ど の 災 害 対 策 経
５
む
す
び
本 事 業 の 運 営 状 況 の 概 要 は ， 以 上 の と お り で あ る 。
本 年 度 は ，平 成19年 に 策 定 し た「 岡 山 市 水 道 事 業 総 合 基 本 計 画（ ア ク ア プ ラ ン2007）」と
そ の 後 期（ 平 成24 ∼ 28年 度 ）の 実 施 計 画 で あ る「 ア ク シ ョ ン プ ラ ン 後 期 編 」に 基 づ い て 事 業
が 進 め ら れ て い る 。
業 務 実 績 に つ い て み る と ， 本 年 度 末 給 水 人 口 は 701 ,988 人 で ， 前 年 度 末 に 比 べ 1,592 人
（ 0.2 ％ ） 増 加 し た が ， 普 及 率 は9 9.8％ で 前 年 度 末 と 同 率 と な っ て い る 。
な お ， 年 間 総 配 水 量 は 90,7 54,20 3 で ， 前 年 度 に 比 べ 1.0 ％ 減 少 し ， 年 間 有 収 水 量 は
82,17 8,743 で ，前 年 度 に 比 べ0.7 ％ の 減 少 と な っ て い る が ，有 収 率 は90.6 ％ で ，前 年 度 に
比 べ0 .3ポ イ ン ト の 向 上 と な っ て い る 。 引 き 続 き 有 収 率 の 向 上 に 努 め ら れ た い 。
本 年 度 の 建 設 改 良 事 業 に つ い て み る と ， 浄 水 場 関 係 で は 三 野 浄 水 場 薬 品 沈 で ん 池 更 新 工 事
に 着 手 し ， 旭 東 浄 水 場 配 水 制 御 設 備 計 算 機 更 新 工 事 を 完 了 し て い る 。 配 水 池 関 係 で は 矢 原 第
２ 配 水 池 築 造 工 事 に 着 手 し ， 矢 坂 山 配 水 場 ３ ， ４ 号 池 の 耐 震 対 策 工 事 を 完 了 し て い る 。 配 水
幹 線 で は 平 成 22 年 度 か ら 継 続 し て い た 三 野 浄 水 場 か ら 番 町 地 内 ま で の 中 央 幹 線 の 配 水 管 更
新 工 事 を 完 了 し ， 老 朽 管 の 更 新 の た め の 配 水 管 布 設 工 事 を 実 施 す る な ど ， 施 設 の 維 持 ， 更 新
に 積 極 的 に 取 り 組 ん で い る 。
経 営 成 績 に つ い て み る と ， 総 収 益 は 13 6 億 3 ,964 万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 5 億 7,1 96 万 円
（ 4.0 ％ ）の 減 収 と な り ，総 費 用 は13 3億8,9 1 5万 円 で 前 年 度 に 比 べ 1億9,127万 円（ 1.4 ％ ）
の 減 費 と な っ て い て ， 差 し 引 き2億5,0 48万 円 （ 前 年 度 は6億3,11 8万 円 ） の 純 利 益 を 計 上
し て い る 。
財 務 比 率 に つ い て は ， 各 指 標 と も に 健 全 な 比 率 を 示 し て い る 。
経 営 努 力 に 関 し て は ， 企 業 債 の 借 入 抑 制 に よ る 支 払 利 息 の 削 減 ， ア セ ッ ト マ ネ ジ メ ン ト を
活 用 し た 施 設 整 備 ， 袋 詰 め 乾 燥 浄 水 汚 泥 の 一 般 販 売 ， 取 り 替 え ら れ た 古 い 鋳 鉄 管 や 水 道 メ ー
タ ー の 売 却 な ど の 様 々 な 努 力 は 見 ら れ る が ， 給 水 収 益 の 過 年 度 繰 越 分 の 収 入 未 済 （ 2,62 6 万
円 ） や 不 納 欠 損 （ 1, 09 8 万 円 ） が な お 認 め ら れ る 。 未 収 金 の 回 収 努 力 と と も に さ ら に 効 率 的
な 事 業 運 営 に 努 め ら れ た い 。
今 後 の 経 営 見 通 し に つ い て み る と ， 収 入 面 で は 節 水 機 器 の 普 及 や 少 子 化 な ど で 給 水 量 が 減
少 し ， 料 金 収 入 の 増 加 は 見 込 め な い 状 況 に あ る 。
一 方 ， 支 出 面 で は 大 規 模 地 震 の 発 生 に 備 え た 耐 震 性 の 高 い 配 水 管 へ の 取 替 及 び 施 設 の 耐 震
化 改 修 に 加 え ， 高 度 経 済 成 長 期 に 建 設 し た 設 備 の 更 新 な ど 安 全 性 と 安 定 性 を 高 め る 事 業 に 多
く の 投 資 が 必 要 で あ り ， 水 道 事 業 を 取 り 巻 く 環 境 は な お 厳 し い 状 況 に あ る 。
今 後 と も 「 ア ク シ ョ ン プ ラ ン 後 期 編 」 に 基 づ い て ， 引 き 続 き 行 財 政 改 革 を 進 め る こ と で 財
源 を 確 保 し ， 東 日 本 大 震 災 を 教 訓 と し て 管 路 更 新 や 耐 震 化 を よ り 一 層 促 進 し ， 災 害 に 強 い 持
続 的 な 水 道 事 業 の 安 定 的 か つ 効 率 的 な 運 営 に 努 め ， 引 き 続 き 市 民 に 安 全 で お い し い 水 道 水 を
１
業
務
の
概
要
業 務 の 実 績 は ， 次 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 １ 参 照 ）
本 年 度 末 の 給 水 件 数 は 前 年 度 末 と 同 じ 16件 で あ る 。
年 間 契 約 水 量 は 9,1 46,760 で ， 前 年 度 に 比 べ 1, 14 0,875 （ 11.1 ％ ） の 減 少 と な っ て い
る 。
年 間 総 配 水 量 は 7, 879,47 9 で ，前 年 度 に 比 べ 389,0 16 （ 4.7 ％ ）の 減 少 と な っ て い る 。
年 間 有 収 水 量 は 7, 110,42 0 で ，前 年 度 に 比 べ 356,1 06 （ 4.8 ％ ）の 減 少 と な っ て い る 。
ま た ， 有 収 率 は 90.2％ で ， 前 年 度 に 比 べ 0.1 ポ イ ン ト 減 少 し て い る 。
年 間 調 定 水 量 （ 料 金 算 定 の 基 礎 と な る 水 量 ） の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
年 間 調 定 水 量 の 状 況
25年度 24年度
年 間 調 定 水 量( ) 9,205,203 10,339,561
前年 度 年間 調定 水量 に比 べた 増水 量( 減△)( ) △ 1,134,3 58 △ 977,470
前 年 度 年 間 調 定 水 量 に 比 べ た 増 水 量 の 割 合 ( 減 △ )(％) △ 11 .0 △ 8.6 区 分
年 間 調 定 水 量 は 9,205,203 で ， 前 年 度 に 比 べ 1,1 34,35 8 （ 11. 0％ ） の 減 少 と な っ て い
る 。
岡 山 工 業 用 水 道 は ，産 業 育 成 の た め の 基 幹 施 設 と し て 創 設 さ れ ，昭 和 4 1年 4 月 か ら 給 水 を
開 始 し て 以 来 ， お お む ね 順 調 に 推 移 し て き た が ， 創 設 以 来 40 年 目 と な っ た 平 成 17 年 度 か ら
24年 度 に 配 水 管 更 新 工 事 を 行 っ た 一 方 で ， 給 水 契 約 企 業 の 一 部 で は 事 業 の 縮 小 や 経 費 節 減
に よ る 契 約 水 量 の 減 少 が 発 生 し て い る 。
ま た ， 御 津 工 業 用 水 道 は ， 旧 御 津 町 に お い て 産 業 振 興 ・ 雇 用 対 策 の 一 環 と し て 国 庫 補 助
２
予
算
の
執
行
状
況
（ １ ） 収 益 的 収 入 及 び 支 出
収 益 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ２ 参 照 ）
収益的収入及び支出の予算執行状況
円 円 ％ 円
収 益 的 収 入 256,585,000 257,565,463 100.4 980,463 収 益 的 支 出 248,311,000 230,316,531 92.8 17,994,469
区分 予算額 Ａ 決算額 Ｂ 執行率 Ｂ/Ａ
予算額に比し増， 減(△)又は不用額
（ 注 ） 決 算 額 の う ち 収 益 的 収 入 に お け る 仮 受 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 は 1 2,16 1,2 17 円 ， 収 益 的 支 出
に お け る 仮 払 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 は 2,1 75, 56 5円 で あ る 。
収 益 的 収 入 決 算 額 2 億 5,756 万 円 は ，予 算 額 2億 5, 658万 円 に 対 し 100.4 ％ の 執 行 率 ，ま た ，
収 益 的 支 出 決 算 額 2 億 3,0 31万 円 は ， 予 算 額 2 億 4 ,831万 円 に 対 し 92.8 ％ の 執 行 率 と な っ て
い る 。
（ ２ ） 資 本 的 収 入 及 び 支 出
資 本 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ３ 参 照 ）
資本的収入及び支出の予算執行状況
執行率 Ｂ/Ａ
円 円 ％ 円 円
資 本 的 収 入 4,905,000 4,904,006 100.0 0 △ 994
資 本 的 支 出 32,787,000 27,457,219 83.7 0 5,329,781
区分 予算額 Ａ 決算額 Ｂ
翌年度への財源 繰越又は繰越額
予算額に比し増， 減(△)又は不用額
（ 注 ） 決 算 額 の う ち 資 本 的 収 入 に お け る 仮 受 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 は 0円 ， 資 本 的 支 出 に お け る 仮
払 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 は 997 ,80 5円 で あ る 。
資 本 的 収 入 決 算 額 4 90万 円 は ，予 算 額 49 0万 円 に 対 し 100. 0％ の 執 行 率 ，ま た ，資 本 的 支
出 決 算 額 2 ,745万 円 は ， 予 算 額 3 ,278万 円 に 対 し 83.7％ の 執 行 率 と な っ て い る 。
資 本 的 収 入 は ， 他 会 計 繰 入 金 490 万 円 で あ り ， 資 本 的 支 出 の 内 訳 は ， 建 設 改 良 費 2, 095
万 円 ， 企 業 債 償 還 金 650万 円 で あ る 。
な お ，資 本 的 収 入 額 490万 円 は ，資 本 的 支 出 額 2,7 45万 円 に 対 し て 2,25 5万 円 不 足 す る が ，
こ れ は ,当 年 度 分 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 資 本 的 収 支 調 整 額 99 万 円 ， 減 債 積 立 金 159 万 円 ，
３
経
営
成
績
（ １ ） 総 合 成 績
総 合 成 績 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ 参 照 ）
総 合 成 績
損益 (△損失 )総収支比 率 金額 Ａ 前 年度比 指数 金額 Ｂ 前 年度比 指数 Ａ−Ｂ Ａ/Ｂ
円 ％ 円 ％ 円 ％
21 294,913,562 96.4 100 230,531,506 95.8 100 64,382,056 127.9 22 298,199,461 101.1 101.1 233,749,852 101.4 101.4 64,449,609 127.6 23 302,609,922 101.5 102.6 236,750,120 101.3 102.7 65,859,802 127.8 24 275,258,674 91.0 93.3 245,501,806 103.7 106.5 29,756,868 112.1
25 2 45,40 4,3 93 89. 2 83. 2 2 19,153, 266 89. 3 95. 1 26,251 ,12 7 1 12. 0
年 度
総 収 益 総 費 用
（ 注 ） 指 数 は 平 成 21 年 度 を 100 と し て 算 出 し て い る 。
総 収 益 ・ 総 費 用 の 推 移
2 . 9 4
2 . 9 8
3 . 0 2
2 . 7 5
2 . 3 0 2 . 3 3
2 . 3 6
2 . 4 5 2 . 4 5
2 . 1 9
1 .0 1 .5 2 .0 2 .5 3 .0 3 .5
２ １ ２ ２ ２ ３ ２ ４ ２ ５
（ 年 度 ） （ 億 円 ）
総収益
総費用
総 収 益 は 2億 4,540 万 円 で ，前 年 度 に 比 べ 2, 985万 円（ 10 .8％ ) の 減 収 と な り ，総 費 用 は
2億 1 ,915万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 2 ,634万 円 （ 1 0.7％ ） の 減 費 と な っ て い る 。
総 収 支 比 率 は 112.0 ％（ 前 年 度 112. 1％ ）を 示 し ，2,625 万 円 の 純 利 益 を 生 じ ，黒 字 決 算
ア 総 収 益
総 収 益 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ 参 照 ）
総 収 益
増,減(△)
金額 Ａ 構成比 金額 Ｂ 構成比 Ｃ(Ａ-Ｂ)
円 ％ 円 ％ 円 ％
営 業 収 益 24 3,021,850 99.0 271,396,055 98.6 △ 28,374,205 △ 10.5
営 業 外 収 益 2,358,735 1.0 3,784,319 1.4 △ 1,425,584 △ 37.7
特 別 利 益 23,808 0.0 78,300 0.0 △ 54,492 △ 69.6
計 24 5,404,393 100 275,258,674 100 △ 29,854,281 △ 10.8
増減率 Ｃ/Ｂ 項
25年度 24年度
営 業 収 益 の 減 収 は ， 前 年 度 に 比 べ 契 約 水 量 の 減 少 に よ り ， 給 水 収 益 が 減 少 し た た め
で あ る 。
営 業 外 収 益 の 減 収 は ， 前 年 度 に 比 べ 主 に 雑 収 益 が 減 少 し た た め で あ る 。
イ 総 費 用
総 費 用 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ 参 照 ）
総 費 用
増,減(△)
金額 Ａ 構 成比 金額 Ｂ 構成比 Ｃ(Ａ -Ｂ)
円 ％ 円 ％ 円 ％
営 業 費 用 21 7,60 3, 669 9 9.3 241,972,445 98.6 △ 24,368,776 △ 10.1
営業外費用 1,54 9,597 0.7 3,529,361 1.4 △ 1,979,764 △ 56.1
計 21 9,15 3, 266 100 245,501,806 100 △ 26,348,540 △ 10.7
増減 率 Ｃ/Ｂ 項
25年 度 24年度
営 業 費 用 の 減 費 は ， 前 年 度 に 比 べ 減 価 償 却 費 は 増 加 し た が ， 配 水 費 ,総 係 費 , 原 水 費
及 び 資 産 減 耗 費 が 減 少 し た た め で あ る 。
営 業 外 費 用 の 減 費 は ， 前 年 度 に 比 べ 雑 支 出 及 び 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費 が 減 少
４
財
政
状
態
財 政 状 態 は ， 次 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ６ , ７ 参 照 ）
（ １ ） 年 度 末 現 在 の 財 政 状 態 は ， 次 表 の と お り で あ る 。 ( 資 料 第 ６ 参 照 )
資 産 及 び 負 債 ・ 資 本 の 状 態
増,減(△)
金額 Ａ 構成比 金額 Ｂ 構成比 金額 Ｃ（Ａ-Ｂ）
円 ％ 円 ％ 円 ％ ポイント
固 定 資 産 1,062,793,211 57.3 1,088,964,977 54.5 △ 26,171,766 △ 2.4 2.8
流 動 資 産 793,494,563 42.7 910,229,719 45.5 △ 116,735,156 △ 12.8 △ 2.8
総 資 産 1,856,287,774 100 1,999,194,696 100 △ 142,906,922 △ 7.1
-固 定 負 債 111,681,071 6.0 98,351,071 4.9 13,330,000 13.6 1.1
流 動 負 債 23,032,966 1.2 203,921,707 10.2 △ 180,888,741 △ 88.7 △ 9.0
資 本 金 1,032,751,258 55.6 1,037,655,264 51.9 △ 4,904,006 △ 0.5 3.7
剰 余 金 688,822,479 37.1 659,266,654 33.0 29,555,825 4.5 4.1
負 債 + 資 本 1,856,287,774 100 1,999,194,696 100 △ 142,906,922 △ 7.1
-科 目
25年度末現在 24年度末現在 増減率
Ｃ/Ｂ
構成比の
増減
ア 資 産 に つ い て
資 産 総 額 は18億5,628万 円 で ， 前 年 度 末 に 比 べ1億4,29 0万 円 （ 7.1％ ） の 減 少 と
な っ て い る 。 こ れ は ， 固 定 資 産 が 2, 617 万 円 （ 2.4％ ）， 流 動 資 産 が 1 億 1,673 万 円
（ 12. 8％ ） そ れ ぞ れ 減 少 し た た め で あ る 。
固 定 資 産 の 減 少 は ， 主 に 減 価 償 却 累 計 額 が 増 加 し た た め で あ る 。 固 定 資 産 の 総 資 産
に お け る 割 合 は57. 3％ で ， 前 年 度 末 に 比 べ2. 8ポ イ ン ト の 増 加 と な っ て い る 。
流 動 資 産 の 減 少 は ， 主 に 現 金 預 金 が 減 少 し た た め で あ る 。 流 動 資 産 の 総 資 産 に お け
る 割 合 は42 .7％ で ， 前 年 度 末 に 比 べ2. 8ポ イ ン ト の 減 少 と な っ て い る 。
イ 負 債 及 び 資 本 に つ い て
資 産 の 調 達 資 金 源 を 示 す 負 債 ， 資 本 の 構 成 は ， 固 定 負 債 が 1億1 ,168万 円 （ 構 成 比
6.0％ ）， 流 動 負 債 が2, 303万 円 （ 構 成 比1.2％ ）， 資 本 金 が 10億3,275万 円 （ 構 成 比
55.6％ ）， 剰 余 金 が 6億8 ,8 82万 円 （ 構 成 比37. 1％ ） と な っ て い る 。
こ れ ら を 前 年 度 末 と 比 較 し て み る と ， 固 定 負 債 は 1 ,333万 円 （ 13 .6％ ） の 増 加 ， 流
動 負 債 は1億8,088万 円（ 88. 7％ ）の 減 少 ，資 本 金 は490万 円（ 0. 5 ％ ）の 減 少 ，剰 余
金 は2 ,955万 円 （ 4. 5％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
固 定 負 債 の 増 加 は ， 退 職 給 与 引 当 金 が 増 加 し た た め で あ り ， 流 動 負 債 の 減 少 は ， 主
に 未 払 金 が 減 少 し た た め で あ る 。
資 本 金 の 減 少 は ， 企 業 債 の 償 還 に よ り 借 入 資 本 金 が 減 少 し た た め で あ る 。
剰 余 金 の 増 加 は ， 主 に 建 設 改 良 積 立 金 の 増 加 に よ っ て 利 益 剰 余 金 が 増 加 し た た め で
あ る 。
万 円 で ， 前 年 度 末 の6億795万 円 に 比 べ て5 , 082万 円 （ 8. 4 ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
ウ 財 務 比 率 に つ い て
財 務 比 率 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ７ 参 照 ）
財 務 比 率
分 析 項 目 25年度 24年度 23年度
％ ％ ％
固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 固 定 資 産
( 望 ま し い 比 率 100% 以 下 ) 資本金＋剰余金＋固定負債
流 動 比 率 流 動 資 産
( 望 ま し い 比 率 200% 以 上 ) 流 動 負 債
当 座 比 率 現 金 預 金 ＋ 未 収 金
( 望 ま し い 比 率 100% 以 上 ) 流 動 負 債
負 債 比 率
( 望 ま し い 比 率 100% 以 下 )
×100
×100
×100
×100 負債＝固 定負債 ＋借入 資本金＋ 流動 負債
自己資本＝自己資本金＋剰余金
2,223.2
58.0 60.7 53.9
算 式
11.0 21.8 11.6
3,443.5 446.2 2,206.7
3,445.0 446.4
固 定 資 産 と そ の 調 達 資 金 源 と の 関 係 を み る 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 は 58 .0 ％ で ， 前
年 度 末 に 比 べ 2.7 ポ イ ン ト 向 上 し ， 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て お り ， 固 定 資 産 の 調
達 が 資 本 金 ， 剰 余 金 ， 固 定 負 債 の 範 囲 内 で 行 わ れ て い る も の と 認 め ら れ る 。
短 期 の 支 払 能 力 を み る 流 動 比 率 は 3,445 .0％ で ， 前 年 度 末 に 比 べ 2 , 998. 6 ポ イ ン ト 向
上 し ， 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る 。
当 座 の 支 払 能 力 を み る 当 座 比 率 は 3,443 .5％ で ， 前 年 度 末 に 比 べ 2 , 997. 3 ポ イ ン ト 向
上 し ， 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る 。
経 営 の 健 全 性 を み る 負 債 比 率 は 1 1.0％ で , 前 年 度 末 に 比 べ 10 .8 ポ イ ン ト 向 上 し ， 望
ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る
（ ２ ） 収 入 状 況
流 動 資 産 の う ち 未 収 金 の 年 度 末 現 在 高 は 2,818万 円 で ， こ れ は 主 に 工 業 用 水 道 料 金 の
（ ３ ） 借 入 資 本 金 （ 企 業 債 ）
建 設 改 良 事 業 の 財 源 に 充 て る 企 業 債 の 残 高 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
企 業 債 の 残 高 状 況
年 度 前 年度末残 高 Ａ 増加 高 (借入 ) 減少高 (償還 )
差引増減 高 Ｂ
増，減 (△)
増減率
Ｂ /Ａ
年度末残 高
円 円 円 円 ％ 円
21 102,365,777 0 10,453,199 △ 10,453,199 △ 10.2 91,912,578
22 91,912,578 0 10,985,122 △ 10,985,122 △ 12.0 80,927,456
23 80,927,456 0 12,827,482 △ 12,827,482 △ 15.9 68,099,974
24 68,099,974 0 12,254,891 △ 12,254,891 △ 18.0 55,845,083
2 5 55, 84 5 ,0 83 0 6 ,50 3, 3 14 △ 6 ,5 03 ,3 14 △ 11 .6 4 9, 34 1,76 9
本 年 度 末 残 高 は4,9 34万 円 で ， 前 年 度 末 に 比 べ650万 円 （ 11. 6％ ） の 減 少 と な っ て い
る 。
利 子 負 担 率 は2. 9％ で ， 前 年 度 に 比 べ0 . 4ポ イ ン ト 向 上 し て い る 。（ 資 料 第 ７ 参 照 ）
（ ４ ） 一 般 会 計 繰 入 金
一 般 会 計 か ら の 繰 入 金 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
一 般 会 計 か ら の 繰 入 状 況
2 5年 度 24年度 差引増減 増減率
Ａ Ｂ Ｃ(Ａ-Ｂ) Ｃ/Ｂ
その他営業収益 円 円 円 ％
(消火栓維持負担金) 0 0 0
-他会計繰入金
(他会計繰入金)
1,0 80, 000 1,236,000 △ 156,000 △ 12.6
5,9 84, 006 11,923,609△ 5,939,603 △ 49.8 △ 54.1
総 計
△ 156,000 △ 12.6
合 計
資
本
的
収
入
他会計
繰入金
他会計補助金
(他会計補助金)
御津工業用水道に対す
る一般会計からの補助
金
(企業債元金償還金相当
額)
4,9 04, 006 △ 5,783,603
科 目 内 容
収
益
的
収
入 営業
収益
1,0 80, 000 1,236,000 消火栓経費の一般会計
からの繰入金
営業外
収益
児童手当に要する経費
に係る一般会計繰入金
10,687,609
本 年 度 に お け る 一 般 会 計 か ら の 繰 入 金 は ，収 益 的 収 支 で は108万 円 で 前 年 度 に 比 べ1 5
万 円 （ 12, 6％ ） の 減 少 ， 資 本 的 収 支 で は490万 円 で 前 年 度 に 比 べ 5 7 8万 円 （ 54. 1％ ） の
５
む
す
び
本 事 業 の 運 営 状 況 の 概 要 は ， 以 上 の と お り で あ る 。
業 務 実 績 に つ い て み る と ， 本 年 度 末 の 給 水 件 数 は 前 年 度 末 と 同 じ 1 6 件 と な っ て お り ， 年 間
総 配 水 量 は 7 ,879, 479 で ， 前 年 度 に 比 べ 38 9,016 （ 4.7 ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
ま た ， 年 間 調 定 水 量 は 9,205,203 で ， 前 年 度 に 比 べ 1,134, 358 （ 11 .0％ ） の 減 少 と な っ
て い る 。
建 設 改 良 事 業 に つ い て み る と ， 老 朽 化 し た 設 備 の 更 新 の た め ， 金 川 取 水 場 ほ か 計 装 盤 及 び
計 装 機 器 取 替 工 事 を 行 っ て い る 。
経 営 成 績 に つ い て み る と ， 総 収 益 は 2億 4 ,540 万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 2,985万 円 （ 1 0.8％ ) の
減 収 と な り ，総 費 用 は 2 億 1 ,915万 円 で ，前 年 度 に 比 べ 2,634万 円（ 10. 7 ％ ）の 減 費 と な っ て い
る 。 総 収 支 比 率 は 11 2.0％ （ 前 年 度 112.1 ％ ） を 示 し ， 2 ,625万 円 の 純 利 益 を 生 じ て い る 。
財 務 比 率 に つ い て は ， 前 年 度 末 に 比 べ て ， 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 ， 流 動 比 率 ， 当 座 比 率
及 び 負 債 比 率 は い ず れ も 向 上 し て お り ， 望 ま し い 比 率 を 示 し て い る 。
経 営 見 通 し に つ い て み る と , 企 業 の 事 業 縮 小 や 経 費 節 減 な ど に よ り 契 約 水 量 が 減 少 し て
お り ， 営 業 収 益 の 大 部 分 を 占 め る 給 水 収 益 が 減 少 し て い る な か で ， 計 画 的 な 老 朽 設 備 の 更 新
が 難 し い 状 況 に あ る 。
よ り 一 層 の 経 営 の 効 率 的 な 運 営 に 努 め る と 同 時 に ， 今 後 の 経 営 に つ い て の 方 針 を 早 急 に 打
