中小企業退職金共済制度加入企業の実態に関する調査結果の概要

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平成 19 年３月

中小企業退職金共済制度加入企業の実態に関する調査結果の概要

独立行政法人勤労者退職金共済機構中小企業退職金共済事業本部

＜調査の概要＞

①調査対象企業調査：中小企業退職金共済制度（以下「中退共制度」という）加入企業全体を対象とし、従業員規模別に抽出率を設定し、5,500 企業を抽出した。個人調査：中退共制度の被共済者全体を対象とし、企業調査の対象企業に対し、従業員規模別に１企業あたり１～３名（計 11,500 名）に記入を依頼した。 ②調査実施期間平成 18 年 10 月 16 日～10 月 31 日 ③有効回収数企業調査：2,018（有効回収率 36.7%）、個人調査：2,887（有効回収率 25.1%） ④調査結果の推計従業員規模別の回収率を用いて母集団における回答状況を推計した。調査結果にはこの推計値を用いている。

＜調査結果＞

１.使用している支払準備形態（＜企業調査＞問１、＜個人調査＞問１）現在使用している支払準備形態について、企業と従業員にたずねたところ、「中小企業退職金共済」以外の支払準備形態では、企業調査は「社内準備退職一時金」という回答が 5.4%で最も多く、「厚生年金基金」が 5.0%、「特定退職金共済」が 4.3%となっている。一方、個人調査では「厚生年金基金」が 6.8% で最も多く、「社内準備退職一時金」が 5.5%となっている。図-1 ＜企業調査・個人調査】使用している支払準備形態:複数回答 5.4 1.4 4.3 1.7 5.0 0.1 0.3 1.1 5.5 1.6 2.6 2.1 6.8 0.6 0.7 0.6 0% 5% 10% 15% 20% 社内準備退職一時金社内準備退職年金特定退職金共済適格退職年金厚生年金基金確定給付企業年金確定拠出年金その他企業調査個人調査（注）上記グラフは、「中小企業退職金共済」と併用している支払い準備形態の割合。

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２.現在使用している支払準備形態の満足度（＜個人調査＞問１）現在使用している退職金等の支払準備形態（中退共制度を含む）の満足度について従業員にたずねたところ、「満足している」と「まあ満足している」を合わせた『満足している』の割合が最も高いのは「社内準備退職年金」の 73.5%となっており、「確定給付企業年金」が 54.4%で続いている。一方、「適格退職年金」では『満足している』の割合が低く、38.0％となっている。図-2 ＜個人調査＞現在使用している支払準備形態の満足度：単数回答『満足している』『満足していない』 42.8 29.0 73.5 18.2 50.0 19.2 47.1 14.6 38.0 29.0 42.1 29.1 54.4 11.9 44.6 28.8 30.6 16.6 『満足している』『満足していない』 20.0 27.6 20.4 13.8 11.5 10.3 15.2 24.5 13.1 17.0 34.0 28.3 26.5 36.8 34.8 49.0 29.7 16.6 24.5 11.9 15.8 20.3 14.6 12.6 7.1 17.7 13.3 8.7 6.6 11.1 11.3 22.4 15.0 18.3 17.5 14.6 18.8 17.5 22.1 18.7 10.5 15.6 23.7 12.0 10.6 10.6 4.3 0.0 0.0 0.0 3.6 30.6 4.3 4.7 0% 20% 40% 60% 80% 100% その他確定拠出年金確定給付企業年金厚生年金基金適格退職年金特定退職金共済中小企業退職金共済社内準備退職年金社内準備退職一時金

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３.今後の支払準備形態（＜企業調査＞問２）中退共及び現在使用している他の退職給付制度の支払準備形態について、移行（制度変更）は非課税で自由に行えると仮定した場合、今後どのようにしたいかを企業にたずねたところ、「現行のままでよい」という回答が 85.5%を占め、「他の退職給付制度を中退共へ移行したい」は 1.1％、「中退共を他の退職給付制度へ移行したい」は 0.9％となっている。図-3 ＜企業調査＞今後の支払準備形態：単数回答４.中退共に移行したい退職給付金制度（＜企業調査＞問２－１）今後の支払準備形態についての質問（＜企業調査＞問２）で、「現在使用している他の退職給付制度を中退共に移行したい」と回答した企業について、中退共に移行したい退職給付制度をたずねたところ、「適格退職年金」という回答が 42.5%で最も多く、「特定退職金共済」が 21.8%、「社内準備退職一時金」が 17.7%となっている。図-4 ＜企業調査＞中退共に移行したい退職給付金制度：複数回答 85.5 1.1 0.9 1.3 11.2 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 現行のままでよい他の退職給付制度を中退共へ移行したい中退共を他の退職給付制度へ移行したいその他無回答 17.7 1.4 21.8 42.5 5.2 5.0 0.2 4.8 7.7 0% 10% 20% 30% 40% 50% 社内準備退職一時金社内準備退職年金特定退職金共済適格退職年金厚生年金基金確定給付企業年金確定拠出年金その他無回答

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５.中退共から移行したい退職給付金制度（＜企業調査＞問２－２）今後の支払準備形態についての質問（＜企業調査＞問２）で、「中退共を他の退職給付制度に移行したい」と回答した企業について、移行したい退職給付制度をたずねたところ、「その他」と回答した企業が 29.3%で最も多く、「社内準備退職一時金」が 17.6%、「厚生年金基金」が 16.6%、「特定退職金共済」が 16.2%、「確定拠出年金」が 14.9%となっている。図-5 ＜企業調査＞中退共から移行したい退職給付金制度：複数回答６.使用して欲しい支払準備形態（＜個人調査＞問２）勤め先で使用して欲しい退職金等の支払準備形態について、従業員にたずねたところ、「わからない」という回答が 48.0%で最も多くなっている。支払準備形態を回答した中では、「中小企業退職金共済」が 21.7%で最も多く、「厚生年金基金」が 6.7%、「社内準備退職一時金」が 6.1%となっている。図-6 ＜個人調査＞使用して欲しい支払準備形態：単数回答 17.6 0.2 16.2 16.6 2.0 14.9 29.3 3.1 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 社内準備退職一時金社内準備退職年金特定退職金共済厚生年金基金確定給付企業年金確定拠出年金その他無回答 6.1 1.7 21.7 1.0 48.0 7.4 1.4 6.7 3.8 1.8 0.4 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 社内準備退職一時金社内準備退職年金中小企業退職金共済特定退職金共済適格退職年金厚生年金基金確定給付企業年金確定拠出年金その他わからない無回答

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７.支払準備形態を使用して欲しい理由（＜個人調査＞問２－１）勤め先で使用して欲しい支払準備形態についての設問（＜個人調査＞問２）で、「わからない」以外の支払準備形態を選んだ人に、使用して欲しい理由をたずねたところ、「従業員に確実に支給されるから」という回答が 71.1%で最も多く、「長期勤続者にとって有利な制度となっているから」が 26.3%となっている。図-7 ＜個人調査＞支払準備形態を使用して欲しい理由（全体）：複数回答（３つまで）８.ポータビリティの実施（＜企業調査＞問３＜個人調査＞問３）通算（ポータビリティ）を行ったことがあるかを企業、従業員にたずねたところ、企業、従業員いずれも「通算したことがない」という回答がそれぞれ 89.2%、93.8%と多数を占めた。「通算したことがある」割合は、企業が 5.2%、従業員が 2.5%となっている。図-8 ＜企業調査・個人調査＞ポータビリティの実施：単数回答 17.5 10.2 71.1 16.1 5.8 26.3 1.5 4.6 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 給付が運用利回りに左右されない自己責任で運用できる従業員に確実に支給される制度の仕組みが分かりやすいポータビリティが行いやすい長期勤続者にとって有利な制度となっているその他無回答 5.2 93.8 89.2 3.7 5.5 2.5 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 個人調査企業調査通算したことがある通算したことがない無回答

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９.ポータビリティ関連の要望（＜企業調査＞問４＜個人調査＞問４）中退共の通算（ポータビリティ）への要望について企業、従業員にたずねたところ、企業では「特にない」という回答が 33.6%、従業員では「中退共制度間の通算の要件を緩和して欲しい」という回答が 37.4%で最も多かった。具体的な要望内容としては、企業は「中退共制度間の通算の要件を緩和して欲しい」が 28.7%で最も多く、「他の退職金制度とのポータビリティを認めて欲しい」が 20.2%、「中退共加入企業から退職しても、継続して勤労者退職金共済機構が保持・運用をして、定年時に退職金を支給する制度を導入して欲しい」が 17.1%となっている。個人は「他の退職金制度とのポータビリティを認めて欲しい」が 34.5%で、「中退共制度間の通算の要件を緩和して欲しい」に次いで高く、「特定業種退職金共済との通算の要件を緩和・変更して欲しい」が 24.8%、「中退共加入企業から退職しても、継続して勤労者退職金共済機構が保持・運用をして、定年時に退職金を支給する制度を導入して欲しい」が 19.3%となっている。図-9 ＜企業調査・個人調査＞ポータビリティ関連の要望：複数回答９－１. 中退共制度間の通算（＜企業調査＞問４、＜個人調査＞問４）ポータビリティ関連の要望で最も多かった「中退共制度間の通算の要件を緩和して欲しい」の具体的な内容をたずねたところ、企業、個人いずれも「退職後２年以上経過した場合でも通算を認める」という回答が最も多く、その回答割合は、企業が 58.2%、個人が 67.7％となっている。一方、「大臣の認定がなくても転職前の企業での掛金納付月数が 12 月未満での通算を可能にする」という回答割合は、企業では 48.5%、個人では 40.8%となっている。図-10 ＜企業調査・個人調査＞中退共制度間の通算：複数回答 20.2 28.7 14.2 12.6 17.1 0.7 33.6 23.8 34.5 37.4 24.8 21.5 19.3 1.5 34.6 11.7 0% 10% 20% 30% 40% 50% 他の退職金制度とのポータビリティを認める中退共制度間の通算の要件を緩和する特定業種退職金共済との通算の要件を緩和・変更特定退職金共済との通算の要件を緩和・変更退職しても機構が保持・運用し、定年時に支給する制度の導入その他特にない無回答企業調査個人調査 58.2 48.5 67.7 40.8 退職後２年以上経過した場合でも通算を認める掛金納付月数が12月未満での通算を可能にする

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10.付加退職金についての希望（＜企業調査＞問５＜個人調査＞問５）付加退職金についての希望を企業および従業員にたずねたところ、企業・個人いずれも「現行のままでよい」という回答が最も多く、企業、個人それぞれの回答割合は 68.9%、54.2%となっている。一方、「利益のうち、付加退職金に充てる額の割合を増加する」という回答割合は、企業では 13.2%、個人では 26.4%となっている。図-11 ＜企業調査・個人調査＞付加退職金についての希望：単数回答 11.特退共制度に重複して加入している理由（＜企業調査＞問６）特定退職金共済制度に加入している企業に、重複して加入している理由についてたずねたところ、「生命保険会社や信託銀行など、付き合いのある企業等から勧められたから」という回答割合が 41.1%と最も高く、「退職金制度を充実させたいが、中退共制度には掛金の制限がある」という回答割合が 29.4% となっている。図-12 ＜企業調査＞特退共制度に重複して加入している理由：複数回答 68.9 26.4 13.2 13.6 11.6 54.2 1.5 0.9 4.3 5.4 0% 20% 40% 60% 80% 100% 個人調査企業調査現行のままでよい利益のうち、付加退職金に充てる額の割合を増加する利益のうち、累積欠損金の解消に充てる割合を増加する付加退職金制度を廃止して予定運用利回りを上げる無回答 29.4 8.8 41.1 19.8 9.4 0% 10% 20% 30% 40% 50% 制度を充実させたいが、中退共には掛金の制限がある資産の分散を図り、運用等のリスクを回避するため付き合いのある保険会社や銀行などから勧められたその他無回答

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12.特退共制度と比較した中退共制度のメリット（＜企業調査＞問７）特定退職金共済制度に加入している企業に、特退共制度と比較した中退共制度のメリットについてたずねたところ、「国の制度であることに伴う安心感」という回答割合が 69.8%で最も多く、「掛金の一部を国が助成」が 40.5%、「長期勤続者が優遇される」が 23.4%となっている。図-13 ＜企業調査＞特退共制度と比較した中退共制度のメリット：複数回答 13.加入状況等の周知（＜個人調査＞問６）中退共制度の加入状況等の周知について、従業員にたずねたところ、「すべて知らされている」という回答割合が 40.4%で最も多く、「問い合わせた時にだけ知らされる」が 24.2%、「時々知らされている」と「全く知らされていない」がそれぞれ 15.6%、15.0%でほぼ同じ割合となっている。図-14 ＜個人調査＞加入状況等の周知：単数回答以上 69.8 40.5 23.4 0.0 11.3 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 国の制度であることに伴う安心感掛金の一部を国が助成長期勤続者が優遇されるその他無回答 40.4 15.6 24.2 15.0 4.7 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% すべて知らされている時々知らされている問い合わせた時にだけ知らされる全く知らされていない無回答