平 成 1 9 年 度
枚方市決算審査意見書
及
び
基 金 の 運 用 状 況 に 関 す る 調 書 審 査 意 見 書
§目 次§ Ⅰ．一般会計・特別会計 第１．審査の対象 ……… 4 第２．審査の方法 ……… 4 第３．審査の期間 ……… 4 第４．審査の結果 ……… 4 第５．決算の概要 ……… 5 １．一般会計及び各特別会計決算の状況 ……… 5 ２．収 支 に あ ら わ れ な い 要 素 ……… 8 (1)地 方 債 に つ い て ……… 8 (2)債務負担行為について ……… 10 第６．総 ……… 括 11 （一 般 会 計） 第７．一 ……… 般 会 計 15 １．収 支 の 状 況 ……… 15 ２．歳 ……… 入 15 (1)歳 入 の 概 要 ……… 15 (2)歳入の収入状況 ……… 18 第１款 市 税 ……… 18 第２款 地 方 譲 与 税 ……… 23 第３款 利 子 割 交 付 金 ……… 23 第４款 配 当 割 交 付 金 ……… 23 第５款 株式等譲渡所得割交付金 ……… 23 第６款 地 方 消 費 税 交 付 金 ……… 24 第７款 ゴ ル フ 場 利 用 税 交 付 金 ……… 24 第８款 自 動 車 取 得 税 交 付 金 ……… 24 第９款 地 方 特 例 交 付 金 ……… 24 第10款 地 方 交 付 税 ……… 24 第11款 交通安全対策特別交付金 ……… 25 第12款 分担金及び負担金 ……… 25 第13款 使用料及び手数料 ……… 26
第17款 寄 附 金 ……… 29 第18款 繰 入 金 ……… 29 第19款 諸 収 入 ……… 30 第20 款 市 債 ……… 30 第21 款 繰 越 金 ……… 31 ３．歳 ……… 出 32 (1)歳 ……… 出 の 概 要 32 (2)歳出の性質別構成状況 ……… 33 (3)翌 年 度 繰 越 事 業 状 況 ……… 39 (4)歳 出 の 執 行 状 況 ……… 40 第１款 議 会 費 ……… 40 第２款 総 務 費 ……… 40 第３款 民 生 費 ……… 40 第４款 衛 生 費 ……… 41 第５款 農 林 水 産 業 費 ……… 41 第６款 商 工 費 ……… 42 第７款 土 木 費 ……… 42 第８款 消 防 費 ……… 42 第９款 教 育 費 ……… 43 第10款 公 債 費 ……… 43 第11款 諸 支 出 金 ……… 44 第12款 予 備 費 ……… 44 第13款 前年度繰上充用金 ……… 44 （特 別 会 計） 第８．国民健康保険特別会計 ……… 47 第９．下 水 道 特 別 会 計 ……… 55 第 10．土 地 取 得 特 別 会 計 ……… 61 第 11．老 人 保 健 特 別 会 計 ……… 62 第 12．自動車駐車場特別会計 ……… 64 第 13．財 産 区 特 別 会 計 ……… 66 第 14．介 護 保 険 特 別 会 計 ……… 68 第 15．牧野駅東地区再開発特別会計 ……… （参 考 資 料） 72 １．一 般 会 計 実 質 収 支 の ５ か 年 の 推 移 ……… 74 ２．一 般 会 計 歳 入 の ５ か 年 の 推 移 ……… 76
３．一 般 会 計 歳 出 の ５ か 年 の 推 移 ……… 78 ４．一般会計歳出性質別経費の５か年の推移 ……… 80 ５．特 別 会 計 実 質 収 支 の ５ か 年 の 推 移 ……… 84 ６．普 通 会 計 決 算 状 況 ……… 86 （財産に関する調書） 第 16．公有財産について ……… 91 第 17．物 品 に つ い て ……… 93 第 18．債 権 に つ い て ……… 93 第 19．基 金 に つ い て ……… 93 Ⅱ．基金の運用状況 （基金の運用状況に関する調書） 第１．審 査 の 対 象 ……… 98 第２．審 査 の 方 法 ……… 98 第３．審 査 の 期 間 ……… 98 第４．審 査 の 結 果 ……… 98 第５．基金の運用状況について ……… 99 Ⅲ．企 業 会 計 第１．審 査 の 対 象 ……… 106 第２．審 査 の 方 法 ……… 106 第３．審 査 の 期 間 ……… 106 第４．審 査 の 結 果 ……… 106 （水道事業会計） 第 ５ ． 水 道 事 業 会 計 ……… 109 １．総 ……… 109 括 ２．業務実績について ……… 111 ３．経営成績（損益計算書）について ……… 113 (1)収 益 に つ い て ……… 114 (2)費 用 に つ い て ……… 115 ４．資本的収支について ……… 118 ５．財 政 状 態 に つ い て ……… 119
７．稼 働 状 況 に つ い て ……… 126 ８．未 収 金 に つ い て ……… 126 ９．予算の執行状況について ……… 127 (1)収 益 的 収 支 ……… 127 (2)資 本 的 収 支 ……… 127 （参 考 資 料） １．収 益 的 収 支 の ５ か 年 の 推 移 ……… 130 ２．財 務 分 析 に 関 す る 調 べ ……… 132 ３．経 営 分 析 に 関 す る ５ か 年 の 推 移 ……… 134 ４．府内類似都市経営分析に関する調べ ……… 136 （市民病院事業会計） 第６．市民病院事業会計 ……… 143 １．総 ……… 143 括 ２．業務実績について ……… 145 (1)当初業務予定量と実績について ……… 145 (2)入院・外来患者数について ……… 145 (3)病 床 利 用 状 況 に つ い て ……… 147 ３．経営成績（損益計算書）について ……… 148 (1)収 益 に つ い て ……… 149 (2)費 用 に つ い て ……… 151 ４．資本的収支について ……… 154 ５．一般会計繰入金について ……… 155 ６．財 政 状 態 に つ い て ……… 156 (1)貸借対照表について ……… 156 (2)資金の運用について ……… 159 ７．収 益 性 に つ い て ……… 160 ８．未 収 金 に つ い て ……… 163 ９．救急医療について ……… 164 10．人間ドック・脳ドックについて ……… 164 11．予算の執行状況について ……… 165 (1)収 益 的 収 支 ……… 165 (2)資 本 的 収 支 ……… 165 （参 考 資 料） １．収 益 的 収 支 の ５ か 年 の 推 移 ……… 168 ２．財 務 分 析 に 関 す る 調 べ ……… 170
３．経 営 分 析 に 関 す る ５ か 年 の 推 移 ……… 172 ４．府内類似都市経営分析に関する調べ ……… 174 （ 凡 例 ） １ ． 文 中 及 び 各 表 中 の 金 額 は 、 原 則 と し て 千 円 単 位 で 表 示 し 、 単 位 未 満 を 四 捨 五入して表示する。 ２ ． 文 中 及 び 各 表 中 の 比 率 は 、 小 数 点 以 下 第 2 位 を 四 捨 五 入 し 、 第 1 位 ま で 表示する。 ３ ． 文 中 に 用 い る ポ イ ン ト と は 、 パ ー セ ン テ ー ジ 間 又 は 指 数 間 の 差 引 数 値 で ある。 ４．各表中の符号の用法は、次のとおりである。 ｢0又は0.0｣ ……… 該当数値はあるが、単位未満のもの ｢ - ｣ ……… 比較不能、不要のもの又は該当数値のないもの ｢ 著 増 ｣ ……… 増加比率が 1,000％以上のもの ５ ． 文中及び各表中 15・16・17・18・19 年度とあるのは、平成 15・16・17・18・19 年度 のことである。 ６．地名や単位等の文字表記が外字の時、簡略字、ひらがな又はカタカナを使用して いる場合がある。 （ 注 ） 千 円 単 位 で 表 示 さ れ て い る 金 額 に つ い て は 、 四 捨 五 入 し て い る も の の 端数調整を行っている関係上、決算書の数値と一致しない場合がある。
枚 監 査 第 8 6 号 平 成 20 年 9 月 3 日 枚 方 市 長 竹 内 脩 様 枚 方 市 監 査 委 員 勝 山 武 彦 監 査 委 員 竹 田 惠 次 監 査 委 員 広 瀬 ひ と み 監 査 委 員 三 島 孝 之 平 成 1 9 年 度 枚 方 市 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 審 査 意 見 書 の 提 出 に つ い て 地 方 自 治 法 第 233 条 第 2 項 の 規 定 に よ り 、 平 成 19 年 度 枚 方 市 一 般 会 計 及 び 各 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 書 そ の 他 政 令 で 定 め る 書 類 を 審 査 し た 結 果 、 次 の と お り 意 見 を 提 出 す る 。
第 １ ． 審 査 の 対 象 １ ． 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 平 成 19 年 度 枚 方 市 一 般 会 計 決 算 〃 枚 方 市 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 決 算 〃 枚 方 市 下 水 道 特 別 会 計 決 算 〃 枚 方 市 土 地 取 得 特 別 会 計 決 算 〃 枚 方 市 老 人 保 健 特 別 会 計 決 算 〃 枚 方 市 自 動 車 駐 車 場 特 別 会 計 決 算 〃 枚 方 市 財 産 区 特 別 会 計 決 算 〃 枚 方 市 介 護 保 険 特 別 会 計 決 算 〃 枚 方 市 牧 野 駅 東 地 区 再 開 発 特 別 会 計 決 算 ２ ． 平 成 19 年 度 枚 方 市 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 事 項 別 明 細 書 ３ ． 平 成 19 年 度 各 会 計 実 質 収 支 に 関 す る 調 書 ４ ． 平 成 19 年 度 財 産 に 関 す る 調 書 第 ２ ． 審 査 の 方 法 審 査 に 付 さ れ た 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 書 、 同 事 項 別 明 細 書 、 実 質 収 支 に 関 す る 調 書 及 び 財 産 に 関 す る 調 書 は 、 関 係 法 令 に 準 拠 し て 作 成 さ れ て い る か 、 ま た 、 会 計 管 理 者 及 び 関 係 部 局 が 所 管 す る 諸 帳 簿 と の 照 合 、 点 検 並 び に 検 討 を 行 い 、 計 数 の 正 確 性 、 財 政 状 況 、 予 算 執 行 の 適 否 を 確 認 す る と と も に 、 関 係 職 員 か ら 聴 取 し て 行 っ た 。 第 ３ ． 審 査 の 期 間 平 成 20 年 7 月 15 日 か ら 平 成 20 年 9 月 2 日 ま で 第 ４ ． 審 査 の 結 果 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 書 及 び 附 属 書 類 は 、 い ず れ も 関 係 法 令 に 準 拠 し て 作 成 さ れ て お り 、 計 数 は 諸 帳 簿 等 を 照 合 し た と こ ろ 符 合 し て 正 確 で あ り 、 予 算 執 行 及 び 事 務 処 理 に つ い て は 、 例 月 現 金 出 納 検 査 ・ 定 期 監 査 等 を 通 じ て 検 査 ・ 監 査 し た 結 果 、 お お む ね 良 好 に 処 理 さ れ て い た 。
第 ５ ． 決 算 の 概 要 １ ． 一 般 会 計 及 び 各 特 別 会 計 決 算 の 状 況 一 般 会 計 及 び 各 特 別 会 計 を 合 わ せ た 決 算 額 は 、 歳 入 2,144 億 5,788 万 5 千 円 一 般 会 計 1,121 億 4,998 万 6 千 円 特 別 会 計 1,023 億 789 万 9 千 円 歳 出 2,139 億 7,064 万 1 千 円 一 般 会 計 1,110 億 212 万 6 千 円 特 別 会 計 1,029 億 6,851 万 5 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 、 歳 入 で 7 4 億 1 , 6 3 6 万 6 千 円 （ 3 . 6 ％ ） 増 加 し 、 歳 出 で 7 7 億 1,719 万 1 千 円 （ 3.7％ ） 増 加 し て い る 。 歳 入 ・ 歳 出 差 引 額 （ 形 式 的 収 支 ） は 4 億 8,724 万 4 千 円 の 黒 字 で 、 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 が 4 億 2,910 万 円 あ る の で 、 実 質 収 支 は 5,814 万 4 千 円 の 黒 字 と な っ て い る 。 前 年 度 の 実 質 収 支 が 3 億 6 2 5 万 6 千 円 の 黒 字 で あ っ た の で 、 単 年 度 収 支 は 2 億 4,811 万 2 千 円 の 赤 字 で あ る 。 一 般 会 計 及 び 各 特 別 会 計 の 歳 入 歳 出 決 算 総 括 表 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
歳 入 歳 出 決 算 総 括 表 歳 入 総 額 (a) 歳 出 総 額 (b) 区 分 1 9 年 度 1 8 年 度 増 減 額 1 9 年 度 1 8 年 度 増 減 額 一 般 会 計 112,149,986 105,786,654 6,363,332 111,002,126 104,386,277 6,615,849 国民健康保険 37,617,212 33,746,642 3,870,570 37,698,142 33,835,056 3,863,086 下 水 道 20,195,984 17,213,116 2,982,868 20,834,641 17,823,581 3,011,060 土 地 取 得 68,429 7,553,303 △7,484,874 68,429 7,559,541 △7,491,112 老 人 保 健 25,607,297 25,281,299 325,998 25,862,109 25,473,556 388,553 自動車駐車場 156,126 149,971 6,155 410,939 401,190 9,749 財 産 区 83,965 66,278 17,687 83,965 66,278 17,687 介 護 保 険 18,524,938 17,244,256 1,280,682 18,005,210 16,707,971 1,297,239 特 別 会 計 牧野駅東地区再開発 53,948 0 53,948 5,080 0 5,080 計 102,307,899 101,254,865 1,053,034 102,968,515 101,867,173 1,101,342 合 計 214,457,885 207,041,519 7,416,366 213,970,641 206,253,450 7,717,191
（単位：千円） 歳 入 歳 出 差 引 額 （ 形 式 的 収 支 ） (a)−(b)＝(c) 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 (d) 実 質 収 支 (c)−(d) 単 年 度 収 支 1 9 年 度 1 8 年 度 1 9 年 度 1 8 年 度 1 9 年 度 (e) 1 8 年 度 (f) 1 9 年 度 (e)−(f) 1 8 年 度 1,147,860 1,400,377 278,008 333,108 869,852 1,067,269 △197,417 479,192 △80,930 △88,414 0 0 △80,930 △88,414 7,484 △9,892 △638,657 △610,465 102,224 125,707 △740,881 △736,172 △4,709 37,656 0 △6,238 0 0 0 △6,238 6,238 154,365 △254,812 △192,257 0 0 △254,812 △192,257 △62,555 △168,874 △254,813 △251,219 0 0 △254,813 △251,219 △3,594 △10,405 0 0 0 0 0 0 0 0 519,728 536,285 0 22,998 519,728 513,287 6,441 319,673 48,868 0 48,868 0 0 0 0 0 △660,616 △612,308 151,092 148,705 △811,708 △761,013 △50,695 322,523 487,244 788,069 429,100 481,813 58,144 306,256 △248,112 801,715
一 般 会 計 か ら 特 別 会 計 へ の 繰 出 金 の 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 9 年 度 1 8 年 度 増 増減 額 減 率 国 民 健 康 保 険 3,632,079 3,696,791 △ 64,712 △ 1.8 下 水 道 5,800,000 6,084,287 △ 284,287 △ 4.7 土 地 取 得 68,429 160,603 △ 92,174 △ 57.4 老 人 保 健 2,008,035 1,932,505 75,530 3.9 自 動 車 駐 車 場 58,405 62,155 △ 3,750 △ 6.0 財 産 区 0 0 0 -介 護 保 険 2,656,214 2,582,556 73,658 2.9 牧 野 駅 東 地 区 再 開 発 53,948 − 53,948 皆 増 計 14,277,110 14,518,897 △ 241,787 △ 1.7 一 般 会 計 か ら 各 特 別 会 計 へ の 繰 出 し は 142 億 7,711 万 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 2 億 4,178 万 7 千 円 （ 1.7％ ） 減 少 し て い る 。 ２ ． 収 支 に あ ら わ れ な い 要 素 以 上 に 述 べ た 収 支 の ほ か に 、 こ れ ら に あ ら わ れ な い も の と し て 地 方 債 と 債 務 負 担 行 為 が あ る 。 (1)地 方 債 に つ い て 地 方 債 現 在 高 の 3 か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
地 方 債 現 在 高 の 推 移 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 7 年 度 1 8 年 度 1 9 年 度 一 般 会 計 100,332,904 98,292,130 97,452,336 下 水 道 特 別 会 計 104,438,319 104,482,650 103,848,049 土 地 取 得 特 別 会 計 31,585 0 2,392,700 自 動 車 駐 車 場 特 別 会 計 940,473 846,598 749,656 介 護 保 険 特 別 会 計 0 188,700 125,800 前 年 度 末 現 在 高 (a) 合 計 205,743,281 203,810,078 204,568,541 一 般 会 計 7,106,300 8,063,500 9,529,400 下 水 道 特 別 会 計 4,562,500 4,160,300 7,830,800 土 地 取 得 特 別 会 計 0 2,392,700 0 自 動 車 駐 車 場 特 別 会 計 0 0 0 介 護 保 険 特 別 会 計 188,700 0 0 当 該 年 度 発 行 額 (b) 合 計 11,857,500 14,616,500 17,360,200 一 般 会 計 9,147,074 8,903,294 9,096,914 下 水 道 特 別 会 計 4,518,169 4,794,901 9,503,653 土 地 取 得 特 別 会 計 31,585 0 0 自 動 車 駐 車 場 特 別 会 計 93,875 96,942 100,148 介 護 保 険 特 別 会 計 0 62,900 62,900 当 該 年 度 償 還 額 (c) 合 計 13,790,703 13,858,037 18,763,615 一 般 会 計 98,292,130 97,452,336 97,884,822 下 水 道 特 別 会 計 104,482,650 103,848,049 102,175,196 土 地 取 得 特 別 会 計 0 2,392,700 2,392,700 自 動 車 駐 車 場 特 別 会 計 846,598 749,656 649,508 介 護 保 険 特 別 会 計 188,700 125,800 62,900 年 度 末 現 在 高 (ａ)+(ｂ)-(ｃ) 合 計 203,810,078 204,568,541 203,165,126 本 年 度 末 現 在 高 は 2,031 億 6,512 万 6 千 円 で 、 前 年 度 末 に 比 べ 14 億 341 万 5 千 円 （ 0.7％ ） 減 少 し て い る 。 地 方 債 は 、 後 年 度 に 公 債 費 と い う 形 で 返 済 し な け れ ば な ら ず 大 き な 財 政 負 担 と な る の で 、 地 方 債 の 発 行 に 当 た っ て は 、 長 期 的 な 見 地 か ら 慎 重 な 配 慮 が 必 要 で あ る 。
(2)債 務 負 担 行 為 に つ い て 債 務 負 担 行 為 額 の 3 か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 債 務 負 担 行 為 額 の 推 移 （ 単 位 ： 千 円 ） 1 7 年 度 1 8 年 度 1 9 年 度 区 分 構 成 比 構 成 比 構 成 比 小 ・ 中 学 校 − - − - − - 都 市 公 園 4,039,998 8.4% 4,021,607 10.7% 4,013,187 12.1% 街 路 ・ 道 路 7,164,031 14.9 6,419,756 17.1 6,143,944 18.5 下 水 ・ 排 水 路 − - − - − - 設 計 委 託 54,915 0.1 0 0.0 0 0.0 その他教育施設 403,398 0.9 392,775 1.0 5,796,144 17.5 そ の 他 31,605,197 65.9 22,297,502 59.4 14,187,745 42.8 一 般 会 計 小 計 43,267,539 90.2 33,131,640 88.2 30,141,020 90.9 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 2,880 0.0 1,885 0.0 153,113 0.4 下 水 道 特 別 会 計 4,590,330 9.6 4,370,938 11.6 2,649,173 8.0 自 動 車 駐 車 場 特 別 会 計 39,600 0.1 19,800 0.1 59,400 0.2 介 護 保 険 特 別 会 計 50,730 0.1 39,580 0.1 120,336 0.4 牧野駅東地区再開発特別会計 − - − - 42,134 0.1 合 計 47,951,079 100.0 37,563,843 100.0 33,165,176 100.0 （ 注 ） 土 地 開 発 公 社 保 有 地 に か か る 利 息 を 含 む 。 本 年 度 末 の 債 務 負 担 行 為 額 は 331 億 6,517 万 6 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 43 億 9,866 万 7 千 円 （ 11.7％ ） 減 少 し て い る 。 こ れ は 、 主 に 一 般 会 計 で 学 習 環 境 整 備 Ｐ Ｆ Ｉ 事 業 に よ り 53 億 5,000 万 円 増 加 し た が 、 仮 称 第 2 清 掃 工 場 建 設 事 業 や 火 葬 場 新 築 工 事 な ど で 81 億 975 万 7 千 円 減 少 し た た め で あ る 。 債 務 負 担 行 為 は 、 地 方 債 と 同 様 、 後 年 度 の 財 政 負 担 を 伴 う も の で あ る の で 、 長 期 的 な 見 通 し を 立 て 過 重 な 負 担 と な ら な い よ う 配 慮 が 必 要 で あ る 。
第６．総 括 １ ． 一 般 会 計 及 び 各 特 別 会 計 に つ い て 平 成 19 年 度 の 一 般 会 計 及 び 各 特 別 会 計 を 合 わ せ た 決 算 収 支 状 況 は 、 前 年 度 に 比 べ 歳 入 2,144 億 5,788 万 5 千 円 で 、 74 億 1,636 万 6 千 円 （ 3.6％ ） 増 加 、 歳 出 2,139 億 7,064 万 1 千 円 で 77 億 1,719 万 1 千 円 （ 3.7％ ） 増 加 し て い る 。 実 質 収 支 で は 、 5,814 万 4 千 円 の 黒 字 で 、 平 成 18 年 度 実 質 収 支 3 億 625 万 6 千 円 を 差 し 引 い た 単 年 度 収 支 で は 2 億 4,811 万 2 千 円 の 赤 字 と な っ て い る 。 各 会 計 別 の 単 年 度 収 支 で は 、 一 般 会 計 及 び 下 水 道 、 老 人 保 健 、 自 動 車 駐 車 場 の 3 特 別 会 計 が 赤 字 で 、 国 民 健 康 保 険 、 土 地 取 得 、 介 護 保 険 の 3 特 別 会 計 は 黒 字 と な っ て い る 。 ま た 、 財 産 区 、 牧 野 駅 東 地 区 再 開 発 の 2 特 別 会 計 は 収 支 均 衡 と な っ て い る 。 普 通 会 計 （ ※ 1） で み る と 、 平 成 19 年 度 の 決 算 状 況 は 、 実 質 収 支 で は 8 億 6,757 万 2 千 円 の 黒 字 で 、 前 年 度 実 質 収 支 10 億 4,171 万 9 千 円 を 差 し 引 い た 単 年 度 収 支 で は 1 億 7,414 万 7 千 円 の 赤 字 と な っ て い る 。 普 通 会 計 歳 入 の う ち 、 市 税 収 入 に つ い て は 、 前 年 度 に 比 べ 市 た ば こ 税 が 4 億 1,495 万 5 千 円 減 少 し た も の の 、 個 人 市 民 税 で 34 億 2,797 万 2 千 円 、 法 人 市 民 税 で 10 億 1,169 万 7 千 円 、 固 定 資 産 税 で 5 億 9,944 万 5 千 円 、 都 市 計 画 税 で 1 億 432 万 7 千 円 が 増 加 し た こ と な ど に よ り 48 億 1,524 万 1 千 円 の 増 収 と な っ た 。 ま た 、 徴 収 率 は 9 4 . 3 ％ で 、 前 年 度 と 比 べ 0 . 8 ポ イ ン ト の 改 善 が 見 ら れ た 。 し か し 、 国 庫 支 出 金 で 17 億 7,674 万 1 千 円 、 諸 収 入 で 16 億 4,461 万 3 千 円 が 増 加 し た も の の 、 地 方 譲 与 税 で 25 億 6,916 万 8 千 円 、 地 方 交 付 税 で 17 億 2,552 万 5 千 円 、 地 方 特 例 交 付 金 で 11 億 7,731 万 7 千 円 な ど が 減 少 し た こ と に よ り 、 歳 入 は 総 額 で 9 億 9,267 万 6 千 円 の 減 少 と な っ た 。 普 通 会 計 の 歳 出 で は 、 扶 助 費 で 11 億 4,581 万 4 千 円 、 人 件 費 で 9 億 3,746 万 8 千 円 、 物 件 費 で 6 億 4,906 万 1 千 円 な ど が 増 加 し た が 、 投 資 的 経 費 で 31 億 6,155 万 9 千 円 、 積 立 金 で 6 億 5,137 万 1 千 円 な ど が 減 少 し た こ と に よ り 、 総 額 で 7 億 4,639 万 7 千 円 の 減 少 と な っ て い る 。 財 政 運 営 の 状 況 を 示 す 主 要 な 財 政 指 標 を 前 年 度 と 比 べ る と 、 公 債 費 負 担 比 率 （ ※ 2） は 13.7％ で 0.3 ポ イ ン ト 、 財 政 力 指 数 （ ※ 3） は 0.866 で 0.015 ポ イ ン ト そ れ ぞ れ 改 善 し て い る が 、 経 常 収 支 比 率 （ ※ 4） は 93.2％ で 3.6 ポ イ ン ト 悪 化 し て い る 。 ２ ． 今 後 の 見 通 し 及 び 意 見 に つ い て 歳 入 の 根 幹 を 成 す 市 税 収 入 に つ い て は 、 三 位 一 体 の 改 革 に よ る 税 源 移 譲 や 個 人 市 民 税 の 定 率 減 税 の 廃 止 な ど に よ っ て 前 年 度 に 比 べ 増 加 し た が 、 今 後 も 少 子 高 齢 化 が 進 む こ と に よ り 、 長 期 的 に は 厳 し い も の が 予 想 さ れ る 。 こ れ に 対 し 、 歳 出 面 で は 、 都 市 基 盤 整 備 事 業 に 要 す る 経 費 や 学 校 施 設 を は じ め と
の 維 持 更 新 経 費 、 急 速 な 高 齢 化 等 に よ る 福 祉 関 係 経 費 の 増 加 な ど も 見 込 ま れ る 。 こ の た め 、 平 成 14 年 度 か ら 10 か 年 計 画 で 取 り 組 ん で い る 第 2 次 行 政 改 革 推 進 実 施 計 画 と 構 造 改 革 ア ク シ ョ ン プ ラ ン を 推 進 し て き た が 、 今 後 と も 歳 入 に 見 合 っ た 歳 出 を 考 慮 し な が ら 、 重 要 度 や 緊 急 度 に 応 じ た 事 業 の 展 開 を 図 っ て い く こ と が 求 め ら れ る 。 ま た 、 大 阪 府 の 財 政 再 建 プ ロ グ ラ ム に よ る 影 響 に 加 え 、 原 油 高 や 穀 物 価 格 の 高 騰 な ど に よ る 物 価 上 昇 の 影 響 に つ い て も 注 視 す る 必 要 が あ る 。 し た が っ て 、 今 後 の 行 政 執 行 に 当 た っ て は 、 市 民 福 祉 の 増 進 の た め に 安 定 し た 財 政 基 盤 を 確 立 し 、 都 市 経 営 の 視 点 を も っ て 次 の 諸 点 に 留 意 さ れ 、 取 り 組 ま れ る こ と を 要 望 す る 。 ① 市 民 ニ ー ズ に 的 確 に 応 え る た め 、 引 き 続 き 職 員 の 意 識 改 革 と 経 費 削 減 に 努 め 、 改 革 課 題 は 迅 速 に 対 応 す る こ と ② 事 務 事 業 評 価 の 結 果 を 踏 ま え 、 よ り 効 果 的 な 事 務 事 業 の 改 善 に 取 り 組 む こ と ③ 地 方 財 政 が 厳 し さ を 増 す 中 、 新 た な 歳 入 確 保 に 向 け て 検 討 す る と と も に 、 使 用 料 ・ 手 数 料 等 に つ い て は 、 適 正 な 見 直 し を 行 う こ と ④ 市 税 収 入 の 確 保 に 努 め 、 滞 納 繰 越 分 の 解 消 に 向 け て 努 力 す る こ と ⑤ 起 債 は 後 年 度 負 担 に 配 慮 し て 行 う と と も に 、 既 に 発 行 し た 高 利 率 な も の に つ い て は 繰 上 償 還 や 有 利 な 条 件 で の 借 り 換 え に 引 き 続 き 努 め る こ と ⑥ 投 資 的 事 業 の 精 査 を 行 う と と も に 、 財 政 負 担 が 一 時 期 に 集 中 し な い よ う 、 引 き 続 き 計 画 的 に 実 施 す る こ と ⑦ 学 校 の 校 舎 や 多 く の 市 民 が 利 用 す る 公 共 施 設 な ど の 耐 震 化 を 推 進 す る こ と ⑧ 公 会 計 制 度 改 革 に よ る 新 し い 財 務 書 類 に つ い て は 、 市 民 に 分 か り や す く 公 表 す る た め に 引 き 続 き 準 備 を す す め る こ と 最 後 に 、 本 決 算 に は 、 仮 称 第 2 清 掃 工 場 （ 現 東 部 清 掃 工 場 ） に か か る 建 設 費 約 63 億 4 千 万 円 と 同 建 設 工 事 請 負 契 約 に か か る 賠 償 金 約 5 億 8 千 万 円 が 含 ま れ て い る 。 二 度 と 談 合 事 件 が 起 こ ら な い よ う 、 よ り 公 正 で 透 明 性 の 高 い 行 財 政 運 営 と 契 約 制 度 の 確 立 を 求 め る も の で あ る 。 ※ 1 普 通 会 計 … 総 務 省 が 所 管 す る 「 地 方 財 政 状 況 調 査 」 （ 通 称 「 決 算 統 計 」 ） に お い て 統 計 上 の 比 較 を 可 能 に す る た め に 作 ら れ る 会 計 。 （ 枚 方 市 で は 一 般 会 計 と 土 地 取 得 特 別 会 計 の 全 部 及 び 老 人 保 健 特 別 会 計 と 牧 野 駅 東 地 区 再 開 発 特 別 会 計 の 一 部 を 計 上 し て い る 。 ） ※ 2 公 債 費 負 担 比 率 … 公 債 費 が 一 般 財 源 の 使 途 に 占 め る 割 合 を 示 す 指 標 で 、 比 率 が 高 い ほ ど 財 政 運 営 の 硬 直 性 を 示 す 。
第 ７ ． 一 般 会 計 １ ． 収 支 の 状 況 本 年 度 の 歳 入 歳 出 予 算 現 額 1,147 億 3,869 万 9 千 円 に 対 す る 決 算 額 は 、 歳 入 1,121 億 4,998 万 6 千 円 歳 出 1,110 億 212 万 6 千 円 で 、 歳 入 歳 出 差 引 き 11 億 4,786 万 円 の 黒 字 で あ る 。 ま た 、 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 が 2 億 7,800 万 8 千 円 で あ る の で 、 実 質 収 支 は 8 億 6,985 万 2 千 円 の 黒 字 と な っ て い る 。 前 年 度 の 実 質 収 支 が 10 億 6,726 万 9 千 円 の 黒 字 で あ っ た の で 、 単 年 度 収 支 で は 1 億 9,741 万 7 千 円 の 赤 字 で あ る 。 実 質 収 支 、 単 年 度 収 支 の 3 か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 7 年 度 1 8 年 度 1 9 年 度 予 算 現 額 105,761,204 108,541,151 114,738,699 歳 入 決 算 額 (a) 102,516,620 105,786,654 112,149,986 歳 出 決 算 額 (b) 101,841,265 104,386,277 111,002,126 形 式 的 収 支 (a)− (b)＝ (c) 675,355 1,400,377 1,147,860 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 (d) 87,278 333,108 278,008 実 質 収 支 (c)− (d)＝ (e) 588,077 1,067,269 869,852 前 年 度 実 質 収 支 (f) 408,269 588,077 1,067,269 単 年 度 収 支 (e)− (f) 179,808 479,192 △ 197,417 ２ ． 歳 入 (1)歳 入 の 概 要 決 算 額 は 1,121 億 4,998 万 6 千 円 で 、 予 算 現 額 に 対 し て 25 億 8,871 万 3 千 円 の 減 で 、 執 行 率 は 97.7％ で あ る 。 ま た 、 調 定 額 1,160 億 8,549 万 6 千 円 に 対 す る 収 入 率 は 96.6％ で あ る 。 決 算 額 を 前 年 度 と 比 較 す る と 63 億 6,333 万 2 千 円 （ 6.0％ ） 増 加 し て い る 。 各 財 源 別 に 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。
財 源 別 比 較 表 平 成 1 9 年 財 源 別 区 分 調 定 額 収 入 済 額 (a) 市 税 64,469,108 60,814,693 分 担 金 及 び 負 担 金 1,538,271 1,390,333 使 用 料 及 び 手 数 料 1,881,280 1,857,011 財 産 収 入 261,814 261,814 寄 附 金 14,604 14,604 繰 入 金 1,262,048 1,262,048 諸 収 入 2,387,675 2,278,787 繰 越 金 1,400,377 1,400,377 自 主 財 源 計 73,215,177 69,279,667 地 方 譲 与 税 794,160 794,160 利 子 割 交 付 金 450,960 450,960 配 当 割 交 付 金 398,676 398,676 株 式 等 譲 渡 所 得 割 交 付 金 244,923 244,923 地 方 消 費 税 交 付 金 3,360,475 3,360,475 ゴ ル フ 場 利 用 税 交 付 金 106,214 106,214 自 動 車 取 得 税 交 付 金 683,856 683,856 地 方 特 例 交 付 金 364,867 364,867 地 方 交 付 税 6,075,952 6,075,952 交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金 82,676 82,676 国 庫 支 出 金 14,666,866 14,666,866 府 支 出 金 6,111,294 6,111,294 市 債 9,529,400 9,529,400 依 存 財 源 計 42,870,319 42,870,319 合 計 116,085,496 112,149,986 自 主 財 源 は 692 億 7,966 万 7 千 円 、 依 存 財 源 は 428 億 7,031 万 9 千 円 で 、 構 成 比 は 前 者 が 61.8％ （ 前 年 度 58.2％ ） 、 後 者 が 38.2％ （ 同 41.8％ ） と な っ て い る 。 自 主 財 源 の 構 成 比 が 前 年 度 に 比 べ 3.6 ポ イ ン ト 上 昇 し て い る の は 、 主 に 自 主 財 源
（ 単 位 ： 千 円 ） 度 平 成 1 8 年 度 収 入 済 額 収 入 率 構 成 比 収 入 済 額 (b) 構 成 比 増 減 額 (a)− (b) 増 減 率 94.3% 54.2% 55,999,452 52.9% 4,815,241 8.6% 90.4 1.3 1,330,010 1.3 60,323 4.5 98.7 1.7 1,803,126 1.7 53,885 3.0 100.0 0.2 116,342 0.1 145,472 125.0 100.0 0.0 328,801 0.3 △ 314,197 △ 95.6 100.0 1.1 712,552 0.7 549,496 77.1 95.4 2.0 641,642 0.6 1,637,145 255.1 100.0 1.3 675,355 0.6 725,022 107.4 94.6 61.8 61,607,280 58.2 7,672,387 12.5 100.0 0.7 3,363,328 3.2 △ 2,569,168 △ 76.4 100.0 0.4 345,096 0.3 105,864 30.7 100.0 0.4 357,634 0.3 41,042 11.5 100.0 0.2 280,656 0.3 △ 35,733 △ 12.7 100.0 3.0 3,388,641 3.2 △ 28,166 △ 0.8 100.0 0.1 112,382 0.1 △ 6,168 △ 5.5 100.0 0.6 802,334 0.8 △ 118,478 △ 14.8 100.0 0.3 1,542,184 1.4 △ 1,177,317 △ 76.3 100.0 5.4 7,801,477 7.4 △ 1,725,525 △ 22.1 100.0 0.1 83,497 0.1 △ 821 △ 1.0 100.0 13.1 12,886,429 12.2 1,780,437 13.8 100.0 5.4 5,152,216 4.9 959,078 18.6 100.0 8.5 8,063,500 7.6 1,465,900 18.2 100.0 38.2 44,179,374 41.8 △ 1,309,055 △ 3.0 96.6 100.0 105,786,654 100.0 6,363,332 6.0
(2)歳 入 の 収 入 状 況 歳 入 の 状 況 を 款 別 に み る と 、 次 の と お り で あ る 。 第 １ 款 市 税 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 60,499,295 64,469,108 (19,869) 60,814,693 237,412 3,436,872 94.3% (注)( )は還付未済額。 決 算 額 は 608 億 1,469 万 3 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 48 億 1,524 万 1 千 円 （ 8.6％ ） 増 加 し て い る 。 税 目 別 に 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 平 成 1 9 年 度 税 目 調 定 額 収 入 済 額 (a) 徴 収 率 構 成 比 市 民 税 32,186,176 30,660,615 95.3% 50.4% 個 人 26,095,442 24,626,822 94.4 40.5 法 人 6,090,734 6,033,793 99.1 9.9 固 定 資 産 税 23,505,215 21,811,656 92.8 35.8 固 定 資 産 税 22,925,580 21,232,021 92.6 34.8 国有資産等所在市交付金及び納付金 579,635 579,635 100.0 1.0 軽 自 動 車 税 348,836 298,276 85.5 0.5 市 た ば こ 税 1,990,640 1,990,640 100.0 3.3 特 別 土 地 保 有 税 44 0 0.0 0.0 都 市 計 画 税 5,097,245 4,725,818 92.7 7.8 事 業 所 税 1,340,952 1,327,688 99.0 2.2 計 64,469,108 60,814,693 94.3 100.0
（ 単 位 ： 千 円 ） 平 成 1 8 年 度 収 入 済 額 調 定 額 収 入 済 額 (b) 徴 収 率 構 成 比 増 減 額 (a)− (b) 増 減 率 27,613,333 26,220,946 95.0% 46.8% 4,439,669 16.9% 22,528,859 21,198,850 94.1 37.8 3,427,972 16.2 5,084,474 5,022,096 98.8 9.0 1,011,697 20.1 23,177,581 21,212,211 91.5 37.9 599,445 2.8 22,623,404 20,658,034 91.3 36.9 573,987 2.8 554,177 554,177 100.0 1.0 25,458 4.6 334,853 284,780 85.0 0.5 13,496 4.7 2,405,595 2,405,595 100.0 4.3 △ 414,955 △ 17.2 44 0 0.0 0.0 0 - 5,061,967 4,621,491 91.3 8.3 104,327 2.3 1,272,420 1,254,429 98.6 2.2 73,259 5.8 59,865,793 55,999,452 93.5 100.0 4,815,241 8.6
税 目 別 構 成 比 を み る と 、 市 民 税 が 5 0 . 4 ％ と 最 も 高 く 、 次 い で 固 定 資 産 税 が 35.8％ 、 都 市 計 画 税 7.8％ 、 市 た ば こ 税 3.3％ 、 事 業 所 税 2.2％ の 順 と な っ て お り 、 そ の 他 の 税 目 は い ず れ も 1％ 未 満 で あ る 。 次 に 、 前 年 度 と 比 較 す る と 、 市 税 全 体 で 48 億 1,524 万 1 千 円 （ 8.6％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 税 目 別 に み れ ば 、 市 民 税 で 44 億 3,966 万 9 千 円 （ 16.9％ ） 、 固 定 資 産 税 で 5 億 9,944 万 5 千 円 （ 2.8％ ） 、 都 市 計 画 税 で 1 億 432 万 7 千 円 （ 2.3％ ） 増 加 し て い る が 、 市 た ば こ 税 で 4 億 1,495 万 5 千 円 （ 17.2％ ） 減 少 し て い る 。 市 民 税 の 増 加 は 主 に 三 位 一 体 の 改 革 に よ り 平 成 19 年 度 に 所 得 税 が 個 人 市 民 税 に 税 源 移 譲 さ れ た こ と や 個 人 市 民 税 の 定 率 減 税 が 廃 止 さ れ た こ と な ど に よ る も の で あ る 。 市 税 収 入 状 況 の 5 か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 年 度 収 入 済 額 対 前 年 度 増 減 額 対 前 年 度 増 減 率 歳入総額に対する比率 15 年 54,515,140 度 △3,234,018 △5.6% 53.3% 16 年 54,399,979 度 △115,161 △0.2 49.6 17 年 54,237,321 度 △162,658 △0.3 52.9 18 年 55,999,452 度 1,762,131 3.2 52.9 19 年 60,814,693 度 4,815,241 8.6 54.2 ① 徴 収 状 況 に つ い て 徴 収 率 の 5 か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： ％ ） 区 分 15 年 度 16 年 度 17 年 度 18 年 度 19 年 度 現 年 課 税 分 97.9 98.3 98.5 98.7 98.6 滞 納 繰 越 分 20.7 22.1 20.8 20.1 21.3 全 体 90.8 91.9 92.5 93.5 94.3 徴 収 率 は 全 体 で 94.3％ （ 現 年 課 税 分 98.6％ 、 滞 納 繰 越 分 21.3％ ） で 、 前 年 度 に 比 べ 0.8 ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。 市 税 は 歳 入 の 根 幹 を な す 重 要 な 財 源 で あ る の で 、 徴 収 率 の 向 上 に 、 よ り 一 層 努 力 さ れ る こ と を 望 む も の で あ る 。
次 に 、 収 入 未 済 額 の 税 目 別 内 訳 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 税 目 現 年 課 税 分 滞 納 繰 越 分 計 対調定未収率 市 民 税 519,870 955,034 1,474,904 4.6% 個 人 492,862 930,433 1,423,295 5.5 法 人 27,008 24,601 51,609 0.8 固 定 資 産 税 258,928 1,302,778 1,561,706 6.6 軽 自 動 車 税 12,757 33,079 45,836 13.1 特 別 土 地 保 有 税 0 44 44 100.0 都 市 計 画 税 49,938 291,966 341,904 6.7 事 業 所 税 4,342 8,136 12,478 0.9 計 845,835 2,591,037 3,436,872 5.3 収 入 未 済 額 は 34 億 3,687 万 2 千 円 （ 調 定 額 に 対 し て 5.3％ ） で 、 前 年 度 に 比 べ 1 億 5,587 万 円 （ 4.3％ ） 減 少 し て い る 。 収 入 未 済 に つ い て は 、 単 に 本 年 度 だ け の 問 題 に と ど ま ら ず 、 将 来 に 問 題 を 波 及 さ せ る も の で あ る の で 税 の 賦 課 か ら 徴 収 に 至 る ま で の 連 携 の 充 実 ・ 強 化 に 一 層 努 め る と と も に 納 税 者 の 理 解 を 求 め つ つ 、 的 確 な 納 税 指 導 等 に よ り 収 入 未 済 額 の 解 消 に な お 一 層 努 力 さ れ る こ と を 望 む も の で あ る 。 な お 、 市 税 の う ち 主 な 税 目 の 徴 収 率 を 府 内 類 似 都 市 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。
府 内 類 似 都 市 徴 収 率 比 較 表 （ 単 位 ： ％ ） 区 分 東 大 阪 豊 中 高 槻 吹 田 八 尾 寝 屋 川 茨 木 守 口枚 方 現 年 課 税 分 滞 納 繰 越 分 市 民 税 全 体 96.9 37.2 94.7 97.6 18.6 93.0 98.3 22.3 95.8 98.5 23.8 96.2 98.4 44.0 97.2 97.0 18.8 92.8 98.6 14.7 95.5 97.0 16.8 91.0 98.4 22.2 95.3 現 年 課 税 分 滞 納 繰 越 分 固 資 産 定 税 全 体 97.0 31.1 91.2 98.3 24.4 92.8 98.5 18.9 94.6 98.8 30.0 96.7 98.6 28.8 94.7 97.3 11.8 85.4 99.0 20.8 95.4 98.2 23.8 92.9 98.8 20.6 92.8 現 年 課 税 分 滞 納 繰 越 分 軽 動 車 自 税 全 体 93.5 27.3 84.8 92.2 10.0 74.2 95.3 35.8 90.7 94.2 16.1 81.9 93.9 20.7 83.2 90.9 9.0 69.9 95.3 17.6 85.5 92.5 19.1 79.9 95.8 17.4 85.5 現 年 課 税 分 滞 納 繰 越 分 都 計 画 市 税 全 体 96.6 31.1 90.0 98.1 24.4 91.7 98.3 19.0 93.6 98.7 30.1 96.2 98.9 28.8 95.1 96.9 12.0 83.1 98.9 21.8 94.6 97.7 23.9 91.0 98.9 20.6 92.7 現 年 課 税 分 滞 納 繰 越 分 事 所 業 税 全 体 99.4 64.5 99.1 99.4 32.9 99.1 99.6 22.4 98.8 100.0 93.8 100.0 - - - - - - - - - 99.9 100.0 100.0 99.7 48.1 99.0 全 体 93.1 93.0 95.3 96.5 96.0 88.3 95.5 92.4 94.3 ② 不 納 欠 損 に つ い て 不 納 欠 損 処 分 額 の 税 目 別 内 訳 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 地 方 税 法 第 1 5 条 の 7 該 当 地 方 税 法 第 1 8 条 該 当 計 税 目 件 金数 件額 金数 件額 金数 額 市 民 税 2,858 46,792 2,660 21,684 5,518 68,476 固 定 資 産 税 及 び 都 市 計 画 税 3,966 155,970 1,055 7,379 5,021 163,349 軽 自 動 車 税 771 1,974 1,251 2,827 2,022 4,801 特 別 土 地 保 有 税 0 0 0 0 0 0 事 業 所 税 0 0 1 786 1 786 計 7,595 204,736 4,967 32,676 12,562 237,412
第 ２ 款 地 方 譲 与 税 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 794,160 794,160 794,160 0 0 100.0% 決 算 額 は 7 億 9,416 万 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 25 億 6,916 万 8 千 円 （ 76.4％ ） 減 少 し て い る 。 こ れ は 、 主 に 所 得 譲 与 税 （ 前 年 度 25 億 6,719 万 5 千 円 ） が 廃 止 さ れ た た め で あ る 。 収 入 の 内 訳 は 、 自 動 車 重 量 譲 与 税 5 億 9,024 万 5 千 円 （ 前 年 度 比 205 万 9 千 円 ・ 0.3％ 減 ） 、 地 方 道 路 譲 与 税 2 億 391 万 5 千 円 （ 前 年 度 比 8 万 6 千 円 ・ 0.0％ 増 ） で あ る 。 第 ３ 款 利 子 割 交 付 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 450,960 450,960 450,960 0 0 100.0% 決 算 額 は 4 億 5,096 万 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 1 億 586 万 4 千 円 （ 30.7％ ） 増 加 し て い る 。 第 ４ 款 配 当 割 交 付 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 398,676 398,676 398,676 0 0 100.0% 決 算 額 は 3 億 9,867 万 6 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 4,104 万 2 千 円 （ 11.5％ ） 増 加 し て い る 。 第 ５ 款 株 式 等 譲 渡 所 得 割交付金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 244,923 244,923 244,923 0 0 100.0% 決 算 額 は 2 億 4,492 万 3 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 3,573 万 3 千 円 （ 12.7％ ） 減 少 し て い る 。
第 ６ 款 地 方 消 費 税 交 付 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 3,360,475 3,360,475 3,360,475 0 0 100.0% 決 算 額 は 33 億 6,047 万 5 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 2,816 万 6 千 円 （ 0.8％ ） 減 少 し て い る 。 第 ７ 款 ゴ ル フ 場 利 用 税 交 付 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 106,213 106,214 106,214 0 0 100.0% 決 算 額 は 1 億 621 万 4 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 616 万 8 千 円 （ 5.5％ ） 減 少 し て い る 。 第 ８ 款 自 動 車 取 得 税 交 付 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 683,856 683,856 683,856 0 0 100.0% 決 算 額 は 6 億 8,385 万 6 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 1 億 1,847 万 8 千 円 （ 14.8％ ） 減 少 し て い る 。 第 ９ 款 地 方 特 例 交 付 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 364,867 364,867 364,867 0 0 100.0% 決 算 額 は 3 億 6,486 万 7 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 11 億 7,731 万 7 千 円 （ 76.3％ ） 減 少 し て い る 。 第 10 款 地 方 交 付 税
決 算 額 は 60 億 7,595 万 2 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 17 億 2,552 万 5 千 円 （ 22.1％ ） 減 少 し て い る 。 収 入 の 内 訳 は 、 普 通 交 付 税 58 億 7,791 万 4 千 円 （ 前 年 度 比 17 億 7,948 万 2 千 円 ・ 23.2％ 減 ） 、 特 別 交 付 税 1 億 9,803 万 8 千 円 （ 前 年 度 比 5,395 万 7 千 円 ・ 37． 4％ 増 ） で あ る 。 第 11 款 交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 90,000 82,676 82,676 0 0 100.0% 決 算 額 は 8,267 万 6 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 82 万 1 千 円 （ 1.0％ ） 減 少 し て い る 。 第 12 款 分 担 金 及 び 負 担 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 1,359,220 1,538,271 1,390,333 20,152 127,786 90.4% 決 算 額 は 13 億 9,033 万 3 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 6,032 万 3 千 円 （ 4.5％ ） 増 加 し て い る 。 全 額 が 負 担 金 で あ り 目 別 内 訳 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 9 年 度 1 8 年 度 増 増 減 率 減 額 民 生 費 負 担 金 1,374,159 1,313,429 60,730 4.6% 総 務 費 負 担 金 3,287 3,724 △437 △11.7 教 育 費 負 担 金 12,887 12,857 30 0.2 計 1,390,333 1,330,010 60,323 4.5 民 生 費 負 担 金 の 主 な も の は 、 保 育 所 運 営 費 負 担 金 13 億 4,705 万 9 千 円 で あ る 。 教 育 費 負 担 金 は 、 全 額 ス ポ ー ツ 振 興 セ ン タ ー 負 担 金 で あ る 。 ま た 、 収 入 未 済 額 は 1 億 2,778 万 6 千 円 （ 調 定 額 に 対 し 8.3％ ） で 、 そ の 主 な も の は 、 保 育 所 運 営 費 負 担 金 1 億 2,310 万 6 千 円 で あ る 。 な お 、 不 納 欠 損 額 は 2,015 万 2 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 286 万 2 千 円 （ 16.5％ ） 増 加 し て い る 。 主 な も の は 、 保 育 所 運 営 費 負 担 金 1 , 7 8 8 万 3 千 円 、 知 的 障 害 者 措 置 費 負 担 金 123 万 円 で あ り 、 適 切 な 方 策 を 講 じ 、 未 収 金 回 収 の 努 力 が 必 要 で あ る 。
第 13 款 使 用 料 及 び 手 数 料 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 1,867,662 1,881,280 1,857,011 2,053 22,216 98.7% 決 算 額 は 18 億 5,701 万 1 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 5,388 万 5 千 円 （ 3.0％ ） 増 加 し て い る 。 こ れ を 項 ・ 目 別 に み る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 9 年 度 1 8 年 度 増 増 減 率 減 額 使 用 料 1,359,231 1,291,110 68,121 5.3% 総 務 96,632 54,865 41,767 76.1 民 生 34,391 33,218 1,173 3.5 衛 生 24,352 24,557 △ 205 △ 0.8 農 林 水 産 業 834 834 0 0.0 商 工 61,150 59,108 2,042 3.5 土 木 794,763 777,036 17,727 2.3 教 育 347,109 341,492 5,617 1.6 手 数 料 497,780 512,016 △ 14,236 △ 2.8 総 務 169,188 176,021 △ 6,833 △ 3.9 衛 生 293,438 300,095 △ 6,657 △ 2.2 農 林 水 産 業 1 1 0 0.0 商 工 600 762 △ 162 △ 21.3 土 木 31,703 32,127 △ 424 △ 1.3 教 育 2,850 3,010 △ 160 △ 5.3 合 計 1,857,011 1,803,126 53,885 3.0 使 用 料 は 前 年 度 に 比 べ 6 , 8 1 2 万 1 千 円 （ 5 . 3 ％ ） 増 加 し て お り 、 徴 収 率 は 98.6％ で 、 前 年 度 と 比 べ て 0.1 ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。 使 用 料 の 主 な も の は 、 土 木 使 用 料 7 億 9 , 4 7 6 万 3 千 円 、 教 育 使 用 料 3 億 4,710 万 9 千 円 で あ る 。 土 木 使 用 料 の 主 な も の は 、 道 路 占 用 料 3 億 8 , 6 7 7 万 １ 千 円 、 自 転 車 駐 車 場
使 用 料 の 収 入 未 済 額 は 1 , 8 6 0 万 3 千 円 （ 調 定 額 に 対 し て 1 . 3 ％ ） で 、 そ の ほ と ん ど が 留 守 家 庭 児 童 会 室 保 育 料 1,786 万 3 千 円 で あ り 、 131 万 6 千 円 が 不 納 欠 損 処 分 さ れ て い る 。 また、手 数 料 は 前 年 度 に 比 べ 1,423 万 6 千 円 （ 2.8％ ） 減 少 し て お り 、 徴 収 率 は 99.1％ で 、 前 年 度 と 比 べ て 0.1 ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。 手 数 料 の 主 な も の は 、 衛 生 手 数 料 2 億 9,343 万 8 千 円 （ 塵 芥 ・ し 尿 処 理 手 数 料 等 ） 、 総 務 手 数 料 1 億 6,918 万 8 千 円 （ 戸 籍 ・ 住 民 票 関 係 、 税 務 関 係 手 数 料 等 ） で あ る 。 手数料の収入未済額 361 万 3 千円（調定額に対して 0.7％）は、全額がし尿処理手数料で あり、73 万 7 千 円 が 不 納 欠 損 処 分 さ れ て い る 。 使 用 料 及 び 手 数 料 に つ い て は 、 今 後 も 適 切 な 方 策 を 講 じ 、 未 収 金 の 回 収 の 努 力 が 必 要 で あ る 。 第 14 款 国 庫 支 出 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 収 入 済 額定 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 15,411,460 14,666,866 14,666,866 0 0 100.0% 決 算 額 は 1 4 6 億 6 , 6 8 6 万 6 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 1 7 億 8 , 0 4 3 万 7 千 円 （ 13.8％ ） 増 加 し て い る 。 こ れ を 項 別 に み る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 9 年 度 1 8 年 度 増 減 額 増 減 率 負 担 金 10,468,457 10,259,487 208,970 2.0% 補 助 金 4,090,468 2,513,417 1,577,051 62.7 委 託 金 107,941 113,525 △ 5,584 △ 4.9 計 14,666,866 12,886,429 1,780,437 13.8 負 担 金 は 前 年 度 に 比 べ 2 億 897 万 円 （ 2.0％ ） 増 加 し て い る 。 負 担 金 の 主 な も の は 、 民 生 費 関 係 の 生 活 保 護 費 負 担 金 65 億 4,890 万 1 千 円 、 保 育 所 運 営 費 等 負 担 金 12 億 5,538 万 7 千 円 で あ る 。 補 助 金 は 前 年 度 に 比 べ 15 億 7,705 万 1 千 円 （ 62.7％ ） 増 加 し て い る 。 補 助 金 の 主 な も の は 、 民 生 費 関 係 の 知 的 障 害 者 施 設 支 援 費 補 助 金 5 億 6,682 万 1 千 円 、 身 体 障 害 者 ホ ー ム ヘ ル プ サ ー ビ ス 事 業 費 補 助 金 2 億 3,752 万 円 、 次 世 代 育 成 支 援 対 策 交 付 金 （ ソ フ ト 交 付 金 ） 1 億 6,492 万 9 千 円 、 衛 生 費 関 係 の 廃 棄 物 処 理 施 設 整 備 費 補 助 金 18 億 5,240 万 円 、 教 育 費 関 係 の 公 立 文 教 施 設 整 備 費 補 助 金
3 億 6,859 万 7 千 円 、 幼 稚 園 就 園 奨 励 費 補 助 金 8,707 万 7 千 円 、 文 化 財 保 存 事 業 補 助 金 8,156 万 4 千 円 で あ る 。 次 に 、 委 託 金 は 前 年 度 に 比 べ 558 万 4 千 円 （ 4.9％ ） 減 少 し て い る 。 委 託 金 の 主 な も の は 、 民 生 費 関 係 の 国 民 年 金 保 険 委 託 金 9 , 5 8 0 万 円 で あ る 。 第 15 款 府 支 出 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 6,192,233 6,111,294 6,111,294 0 0 100.0% 決 算 額 は 61 億 1,129 万 4 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 9 億 5,907 万 8 千 円 （ 18.6％ ） 増 加 し て い る 。 こ れ を 項 別 に み る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 9 年 度 1 8 年 度 増 減 額 増 減 率 負 担 金 2,848,113 2,727,697 120,416 4.4% 補 助 金 2,096,239 1,676,424 419,815 25.0 委 託 金 1,166,942 748,095 418,847 56.0 計 6,111,294 5,152,216 959,078 18.6 負 担 金 は 前 年 度 に 比 べ 1 億 2,041 万 6 千 円 （ 4.4％ ） 増 加 し て い る 。 負 担 金 の 主 な も の は 、 民 生 費 関 係 の 国 民 健 康 保 険 基 盤 安 定 負 担 金 10 億 1,100 万 9 千 円 、 児 童 手 当 負 担 金 8 億 785 万 9 千 円 、 保 育 所 運 営 費 負 担 金 6 億 1,969 万 円 、 生 活 保 護 費 負 担 金 2 億 4,644 万 3 千 円 で あ る 。 補 助 金 は 前 年 度 に 比 べ 4 億 1,981 万 5 千 円 （ 25.0％ ） 増 加 し て い る 。 補 助 金 の 主 な も の は 、 民 生 費 関 係 の 障 害 者 自 立 支 援 介 護 給 付 費 補 助 金 3 億 6,158 万 3 千 円 、 老 人 医 療 費 補 助 金 2 億 2,212 万 1 千 円 、 障 害 者 医 療 費 助 成 事 業 費 補 助 金 2 億 1,250 万 8 千 円 、 乳 幼 児 医 療 費 補 助 金 1 億 8,422 万 6 千 円 で あ る 。 次 に 、 委 託 金 は 前 年 度 に 比 べ 4 億 1,884 万 7 千 円 （ 56.0％ ） 増 加 し て い る 。 委 託 金 の 主 な も の は 、 総 務 費 関 係 の 府 税 徴 収 交 付 金 8 億 6,497 万 1 千 円 、 参 議 院 議 員 選 挙 委 託 金 1 億 175 万 4 千 円 で あ る 。
第 16 款 財 産 収 入 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 237,955 261,814 261,814 0 0 100.0% 決 算 額 は 2 億 6 , 1 8 1 万 4 千円で 、 前 年 度 に 比 べ 1 億 4 , 5 4 7 万 2 千 円 （ 125.0％ ） 増 加 し て い る 。 収 入 の 主 な も の は 、 土 地 売 払 収 入 1 億 4,408 万 9 千 円 、 基 金 積 立 金 等 利 子 収 入 8,147 万 5 千 円 、 土 地 貸 付 収 入 3,321 万 円 で あ る 。 第 17 款 寄 附 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 15,194 14,604 14,604 0 0 100.0% 決 算 額 は 1,460 万 4 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 3 億 1,419 万 7 千 円 （ 95.6％ ） 減 少 し て い る 。 第 18 款 繰 入 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 2,837,584 1,262,048 1,262,048 0 0 100.0% 決 算 額 は 12 億 6,204 万 8 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 5 億 4,949 万 6 千 円 （ 77.1％ ） 増 加 し て い る 。 こ れ を 項 別 に み る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 9 年 度 1 8 年 度 増 減 額 増 減 率 基 金 繰 入 金 1,242,746 701,472 541,274 77.2% 財 産 区 繰 入 金 19,302 11,080 8,222 74.2 計 1,262,048 712,552 549,496 77.1
基 金 か ら の 繰 入 金 は 、 前 年 度 に 比 べ 5 億 4,127 万 4 千円（ 77.2％ ） 増 加 し て い る 。 同 繰 入 金 の 主 な も の は 、 職 員 退 職 手 当 基 金 繰 入 金 6 億 5 千 万 円 、 減 債 基 金 繰 入 金 4 億 1,732 万 5 千 円 、 財 政 調 整 基 金 繰 入 金 8,626 万 円 で あ る 。 財産区からの繰入金は、前年度に比べ 822 万 2 千円（74.2％）増加している 。 第 19 款 諸 収 入 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 2,195,837 2,387,675 (7) 2,278,787 9,415 99,480 95.4% (注)( )は還付未済額。 決 算 額 は 22 億 7,878 万 7 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 16 億 3,714 万 5 千 円 （ 255.1％ ） 増 加 し て い る 。 こ れ を 項 別 に み る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 9 年 度 1 8 年 度 増 増 減 率 減 額 延 滞 金 加 算 金 及 び 過 料 64,744 59,949 4,795 8.0% 市 預 金 利 子 37,596 8,153 29,443 361.1 収 益 事 業 収 入 87,271 87,170 101 0.1 雑 入 1,089,176 486,370 602,806 123.9 貸 付 金 元 利 収 入 1,000,000 0 1,000,000 皆 増 計 2,278,787 641,642 1,637,145 255.1 雑 入 が 増 加 し て い る 主 な 理 由 は 、 仮 称 第 2 清 掃 工 場 建 設 工 事 請 負 契 約 に 係 る 賠 償 金 5 億 8,380 万 円 が あ っ た た め で あ る 。 貸 付 金 元 利 収 入 は 土 地 開 発 公 社 貸 付 金 返 還 金 10 億 円 で あ る 。 第 20 款 市 債 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 10,151,800 9,529,400 9,529,400 0 0 100.0%
こ れ を 目 別 に み る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 1 9 年 度 1 8 年 度 収 入 済 額 区 分 収 入 済 額 構 成 比 収 入 済 額 構 成 比 増 増 減 率 減 額 総 務 債 0 0.0% 109,200 1.4% △ 109,200 皆 減 衛 生 債 3,674,600 38.6 1,564,200 19.4 2,110,400 134.9% 土 木 債 2,620,100 27.5 2,208,700 27.4 411,400 18.6 教 育 債 300,300 3.1 372,000 4.6 △ 71,700 △ 19.3 住 民 税 等 減 税 補 て ん 債 0 0.0 565,900 7.0 △ 565,900 皆 減 臨 時 財 政 対 策 債 2,934,400 30.8 3,234,100 40.1 △ 299,700 △ 9.3 民 生 債 0 0.0 9,400 0.1 △ 9,400 皆 減 計 9,529,400 100.0 8,063,500 100.0 1,465,900 18.2 衛 生 債 は 、 前 年 度 に 比 べ 21 億 1,040 万 円 （ 134.9％ ） 増 加 し て お り 、 そ の 主 な も の は 、 仮 称 第 2 清 掃 工 場 建 設 事 業 36 億 4,360 万 円 で あ る 。 土 木 債 は 、 前 年 度 に 比 べ 4 億 1,140 万 円 （ 18.6％ ） 増 加 し て お り 、 そ の 主 な も の は 、 都 市 計 画 事 業 債 で 火 葬 場 建 設 事 業 15 億 210 万 円 、 車 塚 公 園 （ 防 災 公 園 ） 整 備 事 業 7 億 8,480 万 円 で あ る 。 第 21 款 繰 越 金 （ 単 位 ： 千 円 ） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 収 入 率 1,400,377 1,400,377 1,400,377 0 0 100.0% 決 算 額 は 14 億 37 万 7 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 7 億 2,502 万 2 千 円 （ 107.4％ ） 増 加 し て い る 。 決 算 額 の 内 訳 は 、 前 年 度 か ら の 繰 越 事 業 に 伴 う 財 源 繰 越 分 3 億 3,310 万 8 千 円 （ 繰 越 明 許 費 繰 越 額 ） 、 決 算 剰 余 金 10 億 6,726 万 9 千 円 で あ る 。
３ ． 歳 出 (1)歳 出 の 概 要 決算額は 1,110 億 212 万 6 千円で予算現額に対して 37 億 3,657 万 3 千 円 の 減 で 、 執 行 率 は 96.7％ で あ る 。 ま た 、 翌 年 度 繰 越 額 は 8 億 7,736 万 8 千 円 、 不 用 額 は 28 億 5,920 万 5 千 円 と な っ て い る 。 各 款 別 に 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 1 9 年 度 1 8 年 度 決 算 額 区 分 決 算 額 構 成 比 決 算 額 構 成 比 増 増 減 率 減 額 議 会 費 619,050 0.6% 643,504 0.6% △ 24,454 △ 3.8% 総 務 費 13,012,681 11.7 12,018,358 11.5 994,323 8.3 民 生 費 38,973,021 35.1 37,634,270 36.1 1,338,751 3.6 衛 生 費 14,932,036 13.4 10,755,317 10.3 4,176,719 38.8 農 林 水 産 業 費 241,231 0.2 239,122 0.2 2,109 0.9 商 工 費 360,890 0.3 636,786 0.6 △ 275,896 △ 43.3 土 木 費 14,528,351 13.1 14,130,934 13.5 397,417 2.8 消 防 費 5,063,537 4.6 4,975,001 4.8 88,536 1.8 教 育 費 10,913,802 9.8 11,016,914 10.6 △ 103,112 △ 0.9 公 債 費 11,160,581 10.1 11,097,281 10.6 63,300 0.6 諸 支 出 金 1,196,946 1.1 1,238,790 1.2 △ 41,844 △ 3.4 前年度繰上充用金 0 0 0 0 0 - 合 計 111,002,126 100.0 104,386,277 100.0 6,615,849 6.3 決 算 額 を 前 年 度 と 比 較 す る と 66 億 1,584 万 9 千 円 （ 6.3％ ） 増 加 し て い る 。 増 加 し た 主 な も の は 、 衛 生 費 4 1 億 7 , 6 7 1 万 9 千 円 （ 3 8 . 8 ％ ） 、 民 生 費 1 3 億 3,875 万 1 千 円 （ 3.6％ ） 、 総 務 費 9 億 9,432 万 3 千 円 （ 8.3％ ） で あ る 。 一 方 、 減 少 し た 主 な も の は 、 商 工 費 2 億 7,589 万 6 千 円 （ 43.3％ ） 、 教 育 費 1 億 311 万 2 千 円 （ 0.9％ ） で あ る 。 な お 、 款 別 に 市 民 １ 人 当 た り の 額 を 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 円 ） 区 分 1 9 年 度 1 8 年 度 増 減 額 議 会 費 1,509 1,573 △ 64 総 務 費 31,730 29,376 2,354 民 生 費 95,030 91,989 3,041 衛 生 費 36,410 26,289 10,121 農 林 水 産 業 費 588 584 4 商 工 費 880 1,557 △ 677 土 木 費 35,425 34,540 885 消 防 費 12,347 12,160 187 教 育 費 26,612 26,928 △ 316 公 債 費 27,213 27,125 88 諸 支 出 金 2,919 3,028 △ 109 前年度繰上充用金 0 0 0 合 計 270,663 255,149 15,514 (注)平成 18 年度末人口:409,118 人、 平成 19 年度末人口:410,112 人｡ (2)歳 出 の 性 質 別 構 成 状 況 決 算 額 を 性 質 別 に 分 類 し 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 1 9 年 度 1 8 年 度 決 算 額 区 分 決 算 額 構 成 比 決 算 額 構 成 比 増 増 減 率 減 額 義 務 的 経 費 56,649,074 51.0% 54,677,160 52.4% 1,971,914 3.6% 人 件 費 26,690,568 24.0 25,626,859 24.6 1,063,709 4.2 扶 助 費 18,797,925 16.9 17,953,020 17.2 844,905 4.7 公 債 費 11,160,581 10.1 11,097,281 10.6 63,300 0.6 事 業 経 費 11,996,125 10.8 7,251,194 6.9 4,744,931 65.4 そ の 他 の 経 費 42,356,927 38.2 42,457,923 40.7 △ 100,996 △ 0.2 物 件 費 15,805,351 14.2 14,958,003 14.3 847,348 5.7 補 助 費 等 10,837,908 9.8 10,849,783 10.4 △ 11,875 △ 0.1 貸 付 金 0 0.0 0 0.0 0 - 投 資 及 び 出 資 金 153,622 0.1 136,935 0.2 16,687 12.2 積 立 金 1,282,936 1.2 1,994,305 1.9 △ 711,369 △ 35.7 繰 出 金 14,277,110 12.9 14,518,897 13.9 △ 241,787 △ 1.7 歳 出 総 額 111,002,126 100.0 104,386,277 100.0 6,615,849 6.3 (注)人件費は｢節｣の区分番号 1∼6､事業経費は 15･17､物件費は 7∼14･16･18､補助費等は 19･22･23･26･27 の 合算額である｡ただし､12･23 の一部は公債費へ計上している場合がある｡な お 、 区 分 番 号 は 82 頁 を 参 照 。
歳 出 に 占 め る 各 性 質 別 経 費 の 構 成 比 は 、 人 件 費 2 4 . 0 ％ 、 扶 助 費 1 6 . 9 ％ 、 物 件 費 14.2％ 、 繰 出 金 12.9％ 、 公 債 費 10.1％ 、 事 業 経 費 10.8％ 、 補 助 費 等 9.8％ 等 と な っ て い る 。 増 加 し た 主 な も の は 、 事 業 経 費 47 億 4,493 万 1 千 円 （ 65.4％ ） 、 人 件 費 10 億 6,370 万 9 千 円 （ 4.2％ ） 、 物 件 費 8 億 4,734 万 8 千 円 （ 5.7％ ） で あ る 。 一 方 、 減 少 し た 主 な も の は 、 積 立 金 7 億 1,136 万 9 千 円 （ 35.7％） 、 繰 出 金 2 億 4,178 万 7 千 円 （ 1.7％ ） で あ る 。 歳 出 の 性 質 別 経 費 の 5 か 年 の 推 移 を み る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 義 務 的 経 費 事 業 経 費 その他の経費 歳 出 合 計 100 200 300 400 500 600 700 800 900 1000 1100 1200 億円
義 務 的 経 費 及 び 事 業 経 費 の 執 行 状 況 を み る と 、 次 の と お り で あ る 。 ①義 務 的 経 費 人 件 費 、 扶 助 費 、 公 債 費 の よ う に 、 そ の 支 出 が 義 務 づ け ら れ て い る 経 費 は 566 億 4,907 万 4 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 19 億 7,191 万 4 千 円 （ 3.6％ ） 増 加 し 、 歳 出 総 額 に 占 め る 割 合 は 51.0％ （ 前 年 度 52.4％ ） で あ る 。 人 件 費 は 266 億 9,056 万 8 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 10 億 6,370 万 9 千 円 （ 4.2％ ） 増 加 し て い る 。 扶 助 費 は 187 億 9,792 万 5 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 8 億 4,490 万 5 千 円 （ 4.7％ ） 増 加 し て い る 。 公 債 費 は 111 億 6,058 万 1 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 6,330 万 円 （ 0.6％ ） 増 加 し て い る 。 ②事 業 経 費 事 業 経 費 は 1 1 9 億 9 , 6 1 2 万 5 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 4 7 億 4 , 4 9 3 万 1 千円 （ 65.4％ ） 増 加 し て い る 。 こ れ は 、 主 に 衛 生 費 の 清 掃 工 場 建 設 工 事 が 63 億 4,026 万 1 千 円 で 、 昨 年 度 に 比 べ 39 億 3,457 万 8 千 円 （ 163.6％ ） 、 土 木 費 の 火 葬 場 建 設 工 事 が 20 億 2,451 万 3 千 円 で 、 昨 年 度 に 比 べ 10 億 4,134 万 5 千 円 （ 105.9％ ） 増 加 し た た め で あ る 。 な お 、 事 業 執 行 に 当 た っ て は 安 全 ･工 程 ･品 質 管 理 、 諸 手 続 等 に 留 意 し 、 品 質 の 確 保 に 努 め ら れ た い 。 本 年 度 に 執 行 さ れ た 主 な 事 業 等 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 金 額 ◎ 総 務 費 85,507 1. 生 涯 学 習 市 民 セ ン タ ー 設 備 ・ 機 器 等 改 修 48,682 2. 森 林 空 間 総 合 整 備 21,050 3. 庁 舎 施 設 改 修 4,188 4. 別 館 入 口 自 動 扉 設 置 3,361 5. 職 員 会 館 維 持 補 修 2,914 6. 市 有 地 管 理 補 修 2,153 7. 津 田 支 所 施 設 補 修 1,665 8. 北 部 支 所 施 設 補 修 1,494 ◎ 民 生 費 53,690 1. 市 立 養 護 老 人 ホ ー ム （ 菊 花 寮 ） ア ス ベ ス ト 除 去 33,979 2. 公 立 保 育 所 施 設 改 善 補 修 13,772 3. 保 護 課 相 談 室 改 修 2,542 4. 知 的 障 害 児 通 園 施 設 （ す ぎ の 木 園 ） 施 設 改 修 1,995 5. 長 尾 西 町 小 規 模 公 園 フ ェ ン ス 及 び 側 溝 設 置 898 6. 総 合 福 祉 会 館 施 設 改 修 504 ◎ 衛 生 費 6,814,170 1. 清 掃 工 場 建 設 6,340,261 2. ご み 処 理 （ 工 場 ） 改 善 ・ 補 修 447,050 3. ご み 処 理 （ 管 理 棟 ） 改 善 ・ 補 修 19,709 4. し 尿 処 理 （ 工 場 ） 改 善 ・ 補 修 5,575 5. し 尿 処 理 （ 管 理 棟 ） 改 善 ・ 補 修 1,575 ◎ 商 工 費 12,420 1. 公 設 市 場 サ ン パ ー ク 改 修 10,692 2. メ セ ナ ひ ら か た 施 設 維 持 1,728 ◎ 土 木 費 3,490,954 ○ 道 路 ･ 街 路 1,229,635 1. 楠 葉 中 宮 線 整 備 （ 用 地 取 得 等 ） 374,648 2. 枚 方 藤 阪 線 整 備 （ 用 地 取 得 等 ） 234,739
