アメ リカの雇用主提供退職者医療保険

アメ リカの雇用主提供退職者医療保険

中 浜 隆

(小樽商科大学助教授)

はじめに

アメ リカにおける公的医療制度 は､おもに

6 5

｡

ている大部分の国民 は､雇用主提供医療保険を通 じて医療給付 を受け ている^｡

他方､近年におけるアメ リカの医療制度は､医療費の持続的な上昇 によって基本的に特徴づけられている｡それは､国民医療費支出の増 大 と国内総生産 に対するその比率や､消費者物価指数の上昇 (一般的 インフレ) を上回る医療の消費者物価指数の上昇 (医療費インフレ) にあらわれている｡

こうした医療費の上昇は企業が支払 う医療費の増大 をもた らしてい る｡そのために企業 は､医療保険に対 してさまざまな措置 を講 じるよ うになっている8従業員に対す る医療給付の制限や自己負担 (定額控 除 ･共同負担)の引 き上げ､管理型医療制度の導入､自家保険の採用

1) などである

｡

‑9 9‑

アメリカの雇用主堤供退職者医療保険

表

8

入 院 保 険 補足医療保険

入院保険税 定 額 控 除 共同負担a) 共同負担b) 月払保険料

0 , ^{7 %}

1 0

1. 2 5 2 1 3 18 9 2 2 3 21 1 8 0 4 5 2. 7 4 0 0 1 0 0 2. 9 4 9 2 1 2 3 2, 9 5 2 0 1 3 0 29 5 4 0 1 3 5 2. 9 5 6 0

2. 9 5 9 2 1 4 8 2. 9 6 2 8 1 5 7 29 6 5 2 1 6 3 2. 9 6 7 6 1 6 9 2. 9 6 9 6 1 7 4

5

3. 0

65 5. 3 l l5 6. 7 2 2. 5 9. 6 5 0. 0 1 5. 5 6 1. 5 1 5. 5 6 5. 0 1 7, 9 6 75 2 4. 8 2 55 d) 2 7. 9 7 4. 0 2 8. 6 7 8. 5 2 9. 9 8 15 318 8 4. 5 3 6. 6 8 7. 0 4 1. 4 a ) 6 1

〜

1

b )2 1

〜1 0 0

1

C) 1 9 8 9

d )1 9 8 9

8

ケアの補足医療保険の給付 については

､1 9 8 9

( O mni ‑ bu sRe c onc i l i at i onAc to f1 9 8 9 )

( f e es c he dul e )

うになっている｡ こうしたメディケアの給付 を抑制する措置によって､

メディケアが認定 しない (したがって給付 しない)医療費 も企業 (戻 用主提供医療保険)や退職者に転嫁されることになる｡

他方､65歳以上の現職者の医療費 も雇用主提供医療保険に転嫁 され

‑1 2 0‑

アメ リカの雇用主提供退職者医療保険

るようになっている｡65歳以上の現職者 は､雇用主提供医療保険が第

1

2

と同 じ医療保険 を提供 しなければならない｡ これ まで､従業員の退職 16)

年齢の引き上げ ･撤廃 にともなって､医療保障を受 けることので きる 従業貞 とその配偶者の範囲が拡大 されている

｡1 9 8 2

( Ta xEqui t ya ndFi s c a lRe s po ns i bi l i t yAc t o f1 9 8 2 )

2 0

､6 5

6 9

､1 9 8 4

( De f ‑ i c i tRe du c t i onAc tof1 9 8 4 )

､6 5

6 9

ら

7 0

2

､1 9 85

( Cons ol ･ i dat e dO mn i bu sRe co nc i l i a t i onAc tof1 9 8 5 )

､7 0

､1 9 8 6

注

8) Levi t ,Kat har i neR.,e t .al

i onalHe al t hExp endi t ur es ,1 9 93

He al i hCbT l eFt ' nan ci 瑠 Re v i e w,Vol . 1 6No. 1 ( Fa ll1 9 9 4 ) ,pp2 7 9‑2 8 0,p. 2 8 4 ̲ 9) 消費者物価指数 は ､U. S.De par t me n tofLa bor ,Bur e auofbbor St at i s t i cs ,

MonL hl y

皿b orRe v i e w 各号 による｡

‑

21‑

アメ リカの雇用主提供退職者医療保険

1 0 )

｡1 9 9 1

7 0 2 5

5 4 5 5

( 7 7. 6 %)

1 3 8 2

( 1 9. 7 %)

1 8 8

( 2. 7 %)

6 6. 6 %

1 7. 7 %

( Le vi t ,Ka t har j n e

,Ga r

L. 01 i n,a ndSu z anneW.Le t s c h

" Ame r ic ans 'He al t h I n s ur a n c eCo ve r a g e,1 9 8 0‑9 1

'He a l t hC br 7 eFt na nc t n g Re v i

1 ,Vol . 1 4No. 1 ( Fal l1 9 9 2 ) ,p. 3 8)

l l ) Ch ol l e t

De bo r ahJ .andRo be r tt 】 .Fr i e dl a nd

̀ L Empl o ye rPa i dRe t i r e e He a l t hI ns ur a nc e:Hi s t o r ya ndPr o s p e c t sf o rGr ow t h, " i nTheCh an gi n g He al t hC bT l eMaT k e i ,e di t e db yFr ankB Mc Ar dl e .Wa血i ngt on,D. C. :Em‑

p】 O y e eBe n e f i tRe s e ar c hl ns t l t ut e ,1 9 8 7 .p. 2 0 7,U. S.De par t me nto fCom一 me r c e ,Bur e a uofEco noml CAna l ys i s ,Sur v e yo fCur r l e ntBw' ne s s ,Vol . 6 6 No. 7 ( J ul y1 9 8 6 ) ,p. 6 9 . ,Vo l . 7 0No. 7 ( J ul y1 9 9 0 ) ,p. 8 3

Vol . 7 4No. 7 ( J ul y 1 9 9 4 ) , p. 9 2 .

､Br ad e n.Br a dl e y良 a ndSt e pha l l i e

.Hyl a nd

" Cos tof Empl oy e eCompe ns at i oni nPu bl i candPr i v at eSe c t or s

Mo nt hl y上丘b o r Re v

e

,Vo

1 1 6No5 ( May1 9 9 3 ) ,pp. 1 4‑2

1 2 ) Ur ut e dSt a t e sGe ne r alAc c o u nt i n gOf f i c e , 血 Y l yRe i i r e eHe al t hIHe a l t hSe

c un' 抄Ac iWo ul dSh

f tBi l l i o n si nCo s t st oFe d e 和IGo z J e mme nt .Wa s h i n gt o n ,

nC . ･Uni t e dSt a t e sGe ne r alAc c o u n t i ngOf f i c e ,J ul y1 9 9 4 ,p. 1 2 .

1 3 ) Wa r s ha ws k y,Mar kJ,TheUnc e r おi nPr vm2 ' s eo fRe t 2 7 1 e eHe a l t hBe ne J i t s AnEv al u a t i o no fCo 坤o 昭t eOb h ‑ ga l l o ns .Wa s h l ngt On ,D. CH Th eAEIPr e ss,

1 9 9 2 ,p p7 6‑7 8 . ,Ame r i c a nCo un c i lo fL if eI ns ur a nc e,1 3 94Lz f eZ n s uy u nc e Fac i ao k .Was hl n gt O n,D̲ C . : A m e r ic a nCo un c ) Io fL if eI ns ur a n c e ,p. 1 1 3 . 1 4 ) Un i t e dSt a t e sGe n e r alAc c o u nt i n gOf f i c e , 血 T I yRe L me He al t h. ･He a l t hSe

‑

1 22

アメ リカの雇用主提供退職者医療保険

c un' &AdWt ) ul dSh

f tBi l l i o ns l nCo s t s t oFe d e m J Go v e mmg nt ,p1 2

1 5)

､Gl 】 t er ma n , St uar tandAl l e nDobs on , " i mpa c toft heMe di car ePr os pec t i vePayment Sys t em f orHos pl t al s

' 'He aZ L ha r eFf nanc i n gRe u z '

,Vol , 7No3( Spr ing 1 9 8 6 ) ,pp. 9 7‑1 1 4

1 6 )

､1 9 6 7

( AgeDI S C r i mi nat i oni n Empl o yme ntAc to f1 9 6 7 )

2 0

6 5

､1 9 7 8

7 0

､1 9 8 6

第 3

増大する医療費 を抑制するために､多 くの企業 は退職者医療保険､

とりわけ将来の退職者の医療保険を変更するようになっている｡現行 法 と近年の裁判所の判断によって､企業 (雇用主)は制度規約

( pl a n do c u me nt )

( c ol l e c t i veba r ga i ni ngag r e e me nt )

17)

とがで きるようになっている｡ 大多数 の企業 は医療保険 を変更で き る権利 を留保 している｡

退職者医療保険の変更 は大部分の場合､企業が医療費 を退職者 に転 嫁 しようとするものである

｡

‑ 1

23‑

アメ リカの雇用主提供退職者医療保険

企業 は､メディケア と雇用主提供医療保険の給付を調整す ることに よって､退職者の医療費 を抑制 している｡前節で､メディケアの給付 との調整方式として､一般的に医療費給付の調整､控除､カーブ ･ア ウ トの

3

｡

く異なることになる｡

企業は､一般的に退職者の自己負担がきわめて少ない医療費給付の 調整方式か らそれが きわめて大 きくなるカープ ･アウ ト方式 に変更 し ている｡すでに述べた ように､医療費給付の調整方式では､退職者医 療保険で保障 されている医療費のなかで､メディケアの給付 はまず退 職者が支払わなければならない自己負担額 (メディケアで規定 されて いる定額控除 と共同負担によって退職者が負担する医療費)にあて ら れる｡メディケアの給付額が退職者の自己負担額 を上回る場合､その 残額 は退職者医療保険が支払 う医療費 にあて られる｡ したがって退職 者医療保険の給付額 は､ この保険で保障されている医療費か らメディ ケアの給付額 と退職者が実際に負担する医療費 を控除 した ものとなる0

それに対 してカーブ ･アウ ト方式では､まず退職者医療保険で保障 されている医療費に対 して定額控除 と共同負担が適用 される｡そして メディケアの給付額 は退職者医療保険が支払 う医療費 にあて られる｡

そのために､退職者は自己負担額 を全額 (退職者医療保険で保障 され ている医療費全額 に対 して適用 される定額控除 と共同負担 による医療 費全額) を支払わなければならない｡ したがって この方式の場合 に､

‑1 2 4‑

アメ リカの雇用主捷供退職者医療保険

退職者の医療利用度が もっ とも大 きく抑制 され ることになる｡ また､

退職者医療保険 に管理型医療

( Ma n a g e dCa r e )

従来は医療費給付の調整方式が一般的に採用 されていたが､現在で はカーブ ･アウ ト方式が多 く採用 されている

^O

9

､1 9 8 8

( He a l t hl n s u r a n c eAs s o c i a t i o no fAme r i c a )

3 2 7

表

9

1 9 8 8

退 職 者 メ デ ィ ケ ア との調 整 方 式

6 5

65

控 除

企業虜模

1 0 0

0 . 4 % ̲ 0. 6

6. 酵 5♂̀ 7 5.

1 0 0 ‑9 9 9

9. 5 52 1 0̲ 0 3. 5 3 6. 3

1 0 0 0

導入年数

4

9 0. 2. 6% 1 9 4. 2. 2 4 % J 2 1 6. 7̲ 2 6 % 5. 4. 7 7 % 4 6 9. 4. 1 7 %

5′ ‑1 0

4 05 4 5. 2 1. 4 0. 2 9 7̲ 1 l l ‑2 0

2 8. 3 2 9. 4 1 46 1. 9 81̲ 4 2 1

2 8, 6 2 3. 0 2 5. 0 1 14 3 5. 7

[注]調整方式の全棒の割合は､以下の理由のために合計 して も

1 0 0%

( 1 ) 7. 2 %

( 2 ) 4. 7 %

( 3) 0. 1 %

( 4 1 0. 9%

[原典]1

9 88He al t hI ns ur anceAs s oc i at z l onofAmer i caRet i r e eFol 一 ow‑ up SuⅣe y

l出典]

Mor r is e y,Mi c hael A･ ,Gal lA･J e ns e n,andSt ephe n耳 ･Hender l i t e , ' ' Empl oye r ‑ Spons or e dHea lt hhs ur a ncef orRe t i r edAme nc ans , " He al t h A Hm'

S ,Vol , 9No. 1 ( Spr i ng1 9 9 0 ) ,p67 .

‑ 1

アメリカの雇用主提供退職者医療保険

ものである｡ 退職者の内訳 は

､6 5

3 7. 2 %､6 5

6 2. 8 %

｡6 5

､9 4, 2 %

1 0 0 0

､1 0 0

た退職者はきわめてわずかである｡ また

､5 2. 4 %

1

､6 6. 3 %

3

くなる｡そこで､控除方式や医療費給付の調整方式 を採用 している医 療保険では､退職者が拠出する保険料や自己負担 (定額控除 ･共同負 担)の引 き上 げによって､医療費が退職者 に転嫁 されるようになって いる｡

1 9 8 7

1 9 9 2

7

民間企業 を対象に､雇用主提供退職者医療保険 についてそれぞれ独 自 に調査 を行っている (

7

7 2

1⁸)

1 3 8 6

7

社の調査結果のうち､ ここ数年のあいだに退職者が拠出する保険料 を 引 き上 げた企業の割合は

､3 7 2

1 4 %

､7 8 0

4 8 %

7

3 7 2

1 4 %

7 8 0

4 8 %

‑1 2 6 ‑

アメ リカの雇用主提供退職者医療保険

によると､調査対象

37 7

1%

1 7 3

6%

2

1 7 3

41 %

7 8 0

4 4%

退職者の自己負担 をメディケアの給付 との調整方式別でみると

､1 9 8 8

7 4. 0%

9 8. 9 %

4 8. 2 %

定額控除額 はカーブ ･アウ ト方式 よりも医療費の調整方式のほうで高 19〉

くなっている｡そして企業は､退職者が拠出する保険料や定額経除 ･ 共同負担の上限を消費者物価の変動 に基づいて毎年引き上 げるように なっている

^｡

また､医療費 を抑制するために､退職者医療保険で医療内容審査が 実施 されている｡退職者医療保険によって保障されている退職者のな かで医療内容審査 を受けなければならない退職者の割合は､セカンド･

サージカル ･オ ピニオ ン

( s e co nds u r g ica lopi ni on

61%

( pr e admi s ‑ s i o nr e vi e w

7 6 %

( c o nc ur r e ntr e vi e w;

7 8%

( c at as t r o p hi cc a s ema na ge me nt

‑1 2 7‑

アメ リカの雇用主提供退職者医療保険

実施 し､医療費 をできるだけ効率的に管理するもの)

74 %

2 0. 6 0

7 6̲ 20

2O) アウ ト方式で

8 7. 3%

企業が医療費 を退職者 に転嫁する一般的な方法 として､受給資格要 件 (勤続年数や勤務時間)の強化 も行われている｡先 に述べた企業福 祉 コンサルタン ト会社

7

6

1 3 8 6

11 %

7 80

29%

､1 9 8 8

ると､退職者医療保険 を提供 している企業の

7 4%

21)

%の退職者はこの要件 を満た している)0

さらに､退職者医療保険 を終了 させた企業 もある

｡1 9 9 0

､1 9 8 4

2 5 0

1%

22)

か現職者が退職時点での医療保障の資格 を失うている

｡

な り､保険料の比較的高い個人医療保険 を購入 しなければならな くな る

｡

( p r e e xi s t i n gc o n d i t i o n )

､6 5

､1 9 8 5

1 8

されている｡

‑1 2 8‑

ア メ リカの雇 用主提供退職 者医療保 険

注 1 7 )

oChol 】 etandFr i e dl and , " ET n‑

pl oyer ･ Pai dRe t i r e eHeal t hl ns ur a nc e･Hi s t or yandPr o s p∝t sf orGr ow

pp, 21 5‑21 8 . ,Fi nke 】 ,Mad e l onLub i na ndHi r s c hS.Ruc hl i n,TheHe al t h Cby l eBe n e f2 ' bo fRe t Z r e e SBa l t i mo r ea ndLond on:TheJ oh nsHopki nsUni ver ‑ S i t yPr e s s ,1 9 9 1 ,pp. 8 2‑9 0 . ,War s ha ws ky,TheUnc e ^r

nPl l Vmt S eO fRe

e e胞 l 肋 Be ne P t g ,pp3 2‑4 4,Unz t e dSt at esGe ne r a l Ac c ount i n gOf f i c e,Re

i i y ; e eHL 2 0l i hl y msIHe al t hBc ne jE i sNo tSe c yy l eUnde rE

pL o ye r 一 触 e dS ̲ v s t e m.

Was hi n gt o n,D. C . : Uni t e dSt at esGe ne r alAc c o unt ingOf f i c e ,J ul y1 9 9 3,pp, 1 7‑2 0

1 8) 7

､Wi l l i am H.Me r c erl nc . ,Towe r s ‑ Per r inCompany,A Fos t er

Hl ggi n

n c ̲ ,Bl l CkCons ul t a nt sl nc,TheWyat tCompa ny,He wi t t As s ∝i at e s ,Ha y/ Huggi n島Co mpanyl n c

これ ら

｡Uni t edSt a t e sGe ne r a lAcc ount i ng O f 5c e.Re i i r l e e H e al t h Pl ans.He al t hBe ne J t bNotSe C 3 E r eUnde rEm p k) y e r 一 触 c d軸 i e

,pp. 1 0‑1 6 ,

る0

1 9 ) Mor r i s ey,Mi c hae l A. ,Gai t A. J e ns en,a ndSt e p he nE.He nder l i t e , "Em

pl oy er ‑ Spons or e dHe a lt hI ns ur anc ef orRe t i r e dAme r i c ans , " He al t hA酔i n, Vo19No

1 ( Spr i n g1 9 9 0 ) ,p. 7 0 .

2 0 ) I b i d. ,p.

, p. 70 . 2

) I a i d. ,p , 6 9

2 2 ) Uni t edSt at e sGene r alAc count i ngOf f i c e,Empl o y e eBe ne j i t s:Edmto f Co ゆ ni e s 'Re b ' r l e eHal t hCo v e nye ,p. 8 .

‑1 2 9‑

アメ リカの雇用主提供退職者医療保険

おわ りに

現在､多 くの現職者 は雇用主提供医療保険によって退職後の医療給 付 を保障 されそいる

｡6 5

し､ またその多 くは雇用主提供医療保険にも加入 している

｡

しかし､退職者の医療費 を抑制するために､企業 は退職者医療保険 を変更 または終了するようになっている｡ こうした企業の措置に対 し て､現在医療保障を受 けている退職者や退職後 に医療保障を受 けるこ

とになる現職者 は､現行法の もとではあまり保護 されていない｡

従業員給付制度

( e mpl oy e ebe ne f i tpl a n )

1 9 7 4

( Empl o ye eRe t i r e me ntI nc ome Se c ur i t yAc tof1 9 7 4 )

付与､積み立て基準､制度の終了などについて境定 している｡ しか し､

医療給付 を含む従業員医療 ･福利厚生制度

( e mp l o ye ewe l f a r ebe n e f i t

23)

pl a n)

( r e po r t i nganddi s c l o s ur es t a n‑

da r ds )

( f i du c i a r yr e s po n s i bi l i t y)

その後､退職者の医療給付 を保護するために､立法上の措置が講 じ られている

｡1 9 8 5

( Co ns o l i da t e dOmn i busBud ge t Re c o nc i l i a t i o nAc tof1 9 8 5 )

( qua l i f i nge ve nt )

1 8

3 6

‑1 3 0‑

アメリカの雇用主授供退職者医療保険

また

､1 9 8 7

( Re t i r e eI n s u r a n c eBe n e f i t s S e c u r i t yAc to f1 9 8 7 )

1

企業 は退職者の給付 を継続 しなければならな くなった｡

さらに

､1 9 8 8

( Re t i r e eBe n e f i t sBa n kr u p t ‑ c yPr o t e c t i o nAc to f1 9 8 8 )

1

1

1 1 1 4

24)

付は管理費用 と同等の地位が与えられた｡ しかし､こうした規定によっ 25)

ても､退職者 はそれほど保護 されていない｡

多 くの大企業 と中企業は､おもに

1 9 6 0

1

また､雇用主提供医療保険はメディケアを補足 し､多 くの退職者 はそ

‑ 1

31‑

ア メ リカの雇 用 主提 供退職 者 医療保 険

れに加入 している｡雇用主提供医療保険 による退職者医療給付が確保 され るか どうかは､従業員に対 して受給権 を付与 し､将来の医療給付

i)b)

の事前積み立てを促進するためにそれに対 して税制優遇措置 を拡大 し､

要件 ･制限 を緩和する といった措置に依存 している｡

注

2 3 )

( empl oye ebe n号 f i tpl a n)

( empl oye ewe l f ar ebe ne f i tp一 an)

2 4 ) Fi nkelandRu chl l n,TheHe al t hCue&ne Pt so fRe l l 柁e S . p p8 2‑8 4 . ,Unl ' t ‑ e dSt at e sGe ne r alAc c ou nt i ngOf f i c e ,Re t Z r e eHe al t hPk z nsIHe al t hBe ne j i t s NoISe c 2 i r ; CUnde yEmpl o ye r ‑ BI S e dS y s t e

,p1 8

2 5 )

､Un l t e dSt at esGe n e r alAc c ount i ngOf f i c e,EW l o y e eBe 7 t ‑ e J i L sIEHe c Eo fj おnkr u♪t c yonRe t i r e e He al t hBe ne j i t S . Was hi ngt o n,D. C . ･ Uni t e dSt at e sGe ner alAc count i ngOf f i c e ,Aug us t1 9 91

2 6 )

内国歳入法第

4 01

h

s e ct i on4 01 ( h)t r us t )

5 01

C

項

9

( s e c t l On5 0 1 ( C) ( 9 )t r us t )

‑ 1 32‑